Исследование современного состояния системы банковских продуктов и услуг Банка "ВТБ 24" для юридических лиц

 

ВВЕДЕНИЕ


Совершенствования банковской системы и финансового сектора услуг является вопросом национальной безопасности РФ. Это определено Указом Президента Российской Федерации от 12 мая 2008 года №537 «О стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020года» [3, с.2].

Минувший финансовый кризис ярко проявился, прежде всего, на кредитной системе России, которую президент ассоциации российских банков Г.А. Тосунян охарактеризовал как кризис «финансового недопроизводства, недофинансирования, недокредитования» [37, с.215]

В 2010 году начался подъем банковской системы: темпы роста розничных кредитов опережали рост корпоративных. Программой развития экономики Российской Федерации до 2020 года [5, с. 12] были поставлены задачи роста объемов банковского кредитования среднего и крупного бизнеса к 2015 году более чем в два раза - до 75% ВВП, а совокупные активы банковского сектора РФ должны превысить показатель 115-120% ВПП. По прогнозам аналитиков в 2014 году начнет снижаться доля «плохих» кредитов. Премьер-министр РФ Д. Медведев оценил данную политику Центробанка России как «разумную», направленную на оздоровление банковской системы.

Сегодня можно отметить, что российские банки благодаря содействию государства по поддержанию стабильности усилили доверие населения и корпоративных клиентов к банковской системе. Это отразилось в сохранении высоких темпов прироста их депозитов в банковских пассивах. В течении 2012 года банковский сектор развивался динамично: совокупные активы банков к ВВП увеличилось до 79% против 76% в 2011 году. Так, к концу 2012 года доля четырех крупнейших банков - Сбербанка, группы ВТБ, Газпромбанка, Россельхозбанка составляла 51,6% всех банковских активов страны против 51,0% в 2011 году.

Банк «ВТБ 24», который входит в международную финансовую группу ВТБ, является одним из крупнейших участников рынка банковских услуг в РФ, специализируется на обслуживании физических и юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. К началу 2013 года отделения Банка работают в 233 городах в 69 регионах, что обеспечивает покрытие 73% городского населения РФ.

В связи с этим проблема развития и завоевание лидирующих позиций на рынке банковских услуг Банк «ВТБ 24» приобретает особое значение и определяет актуальность избранной для исследования темы. Актуальность темы также предопределяется и тем фактом, расширение спектра различных финансовых механизмов, включая кредитование, должны способствовать удовлетворению финансовых потребностей компаний категории малого и среднего бизнеса, т.к. это наиболее динамичная и подвижная категория юридических лиц-клиентов рынка банковских услуг.

Целью дипломной работы является исследование современного состояния системы банковских продуктов и услуг Банка « ВТБ 24» для юридических лиц.

Для достижения указанной цели были определены следующие задачи:

изучить основные виды услуг коммерческого банка, оказываемых юридическим лицам;

изучить правовые основы банка;

дать основную экономическую характеристику путем сравнительной характеристики рейтингов основных банков РФ;

проанализировать структуру и динамику активных и пассивных операций Банка « БТБ 24» выделить основные проблемы, определить тенденции развития,

выявить проблемы развития банковских услуг;

определить основные направления банковского обслуживания юридических лиц России.

Объектом исследования дипломной работы является Банк « ВТБ 24».

Предметом исследования - анализ практики услуг и продуктов для юридических лиц на примере Банка «БТБ 24».

При исследовании использовались такие методы исследования как: экономико-статистический, сравнительного и структурного анализа, а также метод графических изображений.

Нормативной базой исследования стало анализ законодательства Российской Федерации в области банковского обслуживания и кредитования юридических лиц. Теоретической базой исследования являются работы российские ученых Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И., Тасиева А.В., Соснина А.Д., а так же данные рейтинговых агентств, ежеквартальные отчеты и бухгалтерские балансы Банка «БТБ 24» за 2010-2012 г.г., заключение аудиторов по результатам финансово-хозяйственной деятельности Банка «БТБ 24», а также материалы специализированных изданий, интернет ресурсы.

Первая глава посвящена теоретическим вопросам основ обслуживания юридических лиц, определена роль коммерческих банков в развитии современных предприятий.

Вторая глава посвящена анализу порядку практики основ обслуживания юридических лиц. Подробно проанализированы активные и пассивные операции, рассмотрена их динамика.

Третья глава посвящена перспективам расширения различных банковских услуг, новых финансовых технологий. Работа состоит из 3 глав, 20 таблиц, 6 рисунков и приложений.



ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ


.1 Коммерческий банк и его роль в развитии современных предприятий


Система коммерческих банков в ее современном виде стала формироваться в Российской Федерации с 1988 года. Сегодня коммерческие банки занимают ведущее место в банковской системе Российской Федерации, которая является двухуровневой На первом уровне находится Центральный Банк России, работающий в основном с кредитными организациями, на втором - российские коммерческие банки, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Сущность банков российскими экономистами трактуется по разному и с различных позиций. Так, например, Дробозина Л.А. рассматривает банк как кредитную организацию с исключительным правом проведения банковских операций, Жукова Е.Ф. характеризует банк, как институт, организующий движение ссудного капитала и платежный оборот в целях получения прибыли» [22, с. 230], Лаврушин О.И. определяет банк как денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах » [26, с. 109].

Если рассматривать законодательство Российской Федерации, то коммерческий банк определяется как организации коммерческой направленности, основной задачей деятельности которой является именно привлечение высоколиквидных денежных средств от населения и различных юридических образований на условиях платности и возвратности. Кроме того, существуют определение банков как финансовых посредников между различными субъектами бизнеса, при осуществлении ими платежных операций и привлечении кредитных средств.

Определение коммерческого банка отражено в его Уставе, где четко указано, что банк является кредитным учреждением, которое аккумулируя и эффективно используя финансовые ресурсы, всемерно способствует развитию производства товаров и услуг своих акционеров и клиентов, осуществляет целевое инновационное финансирование, финансирование капитальных вложений, финансирует мероприятия, способствующие насыщению рынка.

Такое определение сущности банка, позволяет сделать вывод, что он, создается для удовлетворения специфических потребностей потенциальных клиентов и коммерческих интересов их непосредственных собственников -поскольку целью существования банковского учреждения, как и любого предприятия, является увеличение прибыли.

По статистическим данным (« Профбанкинга») на 01 января 2013 года в России действовало 897 банков, на 01 января 2012 года - 922 банка, на 01 ноября 2013 года количество коммерческих банков составило - 873 ед. Однако общее число зарегистрированных банков на 01 ноября 2013 года - 1004, но из них у131 банков отозвана или аннулирована лицензия на осуществление банковских операций, которые пока не были исключены из Книги государственной регистрации кредитных организаций. На сегодняшний день кредитная система Российской Федерации сформировалась таким образом, что на передний план выдвинулись банки, которые можно обозначить «общенациональными» или «системообразующими» - это Сбербанк, Банк ВТБ, Россельхозбанк и т.д.

Развитию коммерческих банков содействует постоянно совершенствование российского банковского законодательства. Так согласно Закону РФ «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки получили самостоятельный статус в области привлечения вкладов и кредитной политики <#"right">Таблица 1

Прогноз показателей деятельности банковской системы [36, с. 350]

Годактивы/ВВПкапитал/ВВПкредиты нефинансовым организациям и физическим лицам/ВВП2010 год75,4%11,8%41,3%2015 год120%13-14%50-55%

При этом Правительство Российской Федерации и Центральный Банк России на первое место выдвигают такие качественные характеристики развития банковского сектора, как:

характер и уровень предоставляемых банковских услуг,

уровень конкуренции в банковском секторе,

устойчивость и транспарентность кредитных организаций.

Важным условием развития банковского сектора и повышения устойчивости кредитных организаций является увеличение размера собственных средств (капитала), улучшение его качества и обеспечение достаточного уровня покрытия капиталом принимаемых кредитными организациями рисков. Этот вопрос приобретает особую актуальность в условиях активного расширения бизнеса российских банков, в частности, увеличения объемов кредитования, наращивания активов.

В данных Аналитического бюллетня «Банковская система России», рассмотрены прогнозы развития банковского сектора, на рисунке 1, где приведен прогноз роста активов банковского сектора за счет различных вложений до 2020 года.


Рис. 1. Прогноз структуры активов банковской системы


Таким образом, повышению качества банковских услуг в Российской Федерации способствует последовательная ориентация кредитных организаций на повышение привлекательности банковских услуг и их доступности для населения и юридических лиц, которые являются основой национальной экономики.

Дифференцированный и разумный подход и требования к формированию пакета документов на получение кредита и сокращение сроков рассмотрения кредитными организациями соответствующих заявок, использование различных форм модернизации технологий, современных систем удаленного доступа позволят существенно изменить ситуацию в сфере взаимодействия кредитных организаций с группой клиентов, представляющих средний, малый бизнес и индивидуальное предпринимательство.


.2 Основные виды услуг коммерческого банка юридическим лицам


Перечень услуг коммерческих банков зафиксирован в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности, продукции и услуг (ОКДП 6512000 - Услуги коммерческих банков).

Услуги коммерческих банков, которые отражены в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности, продукции и услуг определены Законом РФ «О банках и банковской деятельности».

По сущности услуги коммерческих банков представляет собой особый вид деятельности, направленный на привлечение юридических и физических лиц как постоянных клиентов.

К первой группе услуг относятся «Услуги по расчетно-кассовому обслуживанию» ОКДП 6512100, которые состоят из 9 подгрупп. Для проведения расчетов предприятия и организации открывают в банке расчетные и текущие счета. Юридические лица для открытия счетов заключают договор банковского счета. Согласно ст.845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять денежные средства, поступающие на счет, выполнять распоряжение клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Для открытия расчетного счета юридическое лицо предоставляет в банк комплект документов. Закрытие расчетного счета происходит в соответствии с ГК РФ (ст.859) по заявлению клиента в любой момент. Кассовое обслуживание предполагает прием и выдачу наличных денег. Хранение наличности у юридических лиц регламентируется законодательством, устанавливается лимит кассы. По Положению ЦБ РФ от 12.10.11 №373-П организации имеют право самостоятельно и устанавливают лимит остатка денежных средств в кассе. Вместе с тем, наличные расчеты для ИП и юридических лиц, ограничиваются ста тысячью рублями по одной сделке. Платежи сверх этой суммы осуществляются только в безналичном порядке. От населения наличность принимается без ограничения. С 2012 года банки не проверяют кассовую дисциплину, поскольку эти функции переданы налоговым инспекторам.

Ко второй, не менее значимой группе услуг банков для юридических лиц относятся «Услуги по вкладам» ОКДП 6512120-6512154, которые подразделяются на 10 видов (депозитные вклады, депозитные сертификаты, сберегательные сертификаты, переводные векселя, револьверный кредит, услуги во вкладам, выдача кредитов в виде ценных бумаг и др.)

Третья группа: «Расчетное валютно-кассовое обслуживание »(ОКДП с 6512510 по 6512639), когда банки проводят куплю и продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах и различные операции с валютой по заявлению юридических лиц. Банковская торговля валютой осуществляется по свободному курсу, который называется кассовым. Он зависит от платежной способности банка, масштаба его оборота (в том числе, в валюте), вида деловых отношений с продавцами и покупателями валюты. Покупка валюты осуществляется по так называемому курсу покупателя, а продажа - по курсу продавца.

Разница между этими курсами (маржа) составляет прибыль коммерческого банка. Рядом с торговлей валютой банки осуществляют посредничество в валютных операциях (ОКДП 6512666 - валютные переводы). В частности, по поручению клиента банк во время обусловленного срока осуществляет конверсию средств в валюту и назад с целью получения спекулятивной прибыли за счет курсовой разницы.

Следует отметить, что банки вправе осуществлять следующие сделки:

предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей (ОКДП 6512580);

выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с юридическими и физическими лицами;

осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

лизинговые операции);

оказание консультационных и информационных услуг (ОКДП 6512865, 6512822 - в сфере инвестиций, 6512770 -при подготовке внешнеторговых контрактов и другие).

Таким образом, исходя из ОКДП, все виды услуг их можно подразделить на посреднические, консультационные, доверительные (трастовые) и другие услуги. Среди посреднических услуг к наиболее значимы и распространенным относятся посредничество в получении клиентом кредита; посредничество в операциях с ценными бумагами, валютой, имуществом.

Посредничество в получении клиентом кредита это особый вид услуг, когда сам банк не имеет возможности удовлетворить кредитное заявление клиента. Это может возникнуть в случае превышения запрошенного кредита над установленным лимитом кредитования, т.е. происходит несовпадение предложенных клиентом условий заема. В данной ситуации банк, обслуживающий клиента, по его просьбе в другом банке оформляет кредит и предоставляет его клиенту под более высокий процент, чем плата за купленные ресурсы. Это представляет собой межбанковский кредит, т.е. ссуды, получаемые у других банков. Для такого кредитования клиентов обслуживающий банк привлекает средства банков-корреспондентов, которые предоставляются в кредит под более низкий процент, чем в случаях, когда заемщик получает в другом банке кредит самостоятельно. При больших суммах затребованных клиентом ссуд коммерческий банк прибегает к консорциальной операции, то есть, к созданию консорциума банков или других финансовых организаций с целью совместного кредитования заемщика.

Прибыль банка от посредничества (маржа) представляет разницу между ссудным и заемным процентами.

Следует их различать, ссудный процент - это процент, взысканный банком с клиента, а заемный - процент, уплаченный банку, в котором получена ссуда (куплены кредитные ресурсы). Посреднические услуги по операциям с ценными бумагами, валютой, имуществом осуществляются на основании поручения клиента.

Рассмотрим посредническую практику коммерческих банков при эмиссии, при размещении и организации повторного обращения ценных бумаг клиентов. Посредничество банка осуществляется на основании соглашения с эмитентом. В случае больших масштабов эмиссии, обслуживающий банк (или консорциум) может взять у эмитента ценные бумаги для продажи на комиссионных началах или гарантировать клиенту размещение ценных бумаг инвесторов (покупателей) до определенного периода по установленной цене. Производится гарантия размещения путем: покупки у эмитента всего выпуска или согласованной части выпуска ценных бумаг. Далее следует их продажа; покупка у эмитента не размещенных до окончания установленного срока ценных бумаг. За счет разницы в ценах купли и продажи образуется доход банка за посредничество.

Доверительные (трастовые) услуги представляют собой вид деятельности коммерческого банка по владению имуществом, переданном клиентом банку по поручению. Доверенное управление имуществом по своей специфике сходно с банковской деятельностью и связано с выполнением работ по учету операций, сохранением ценностей, размещением средств, финансовым анализом и т. д.

Коммерческие банки так же предоставляют фирмам, услуги по управлению пенсионными фондами и фондами частичного участия в прибылях работников фирмы. Агентские посреднические операции возникают при обмене выпущенных фирмой ценных бумаг в связи с дроблением акций, конверсией облигаций в акции, объединением или реорганизацией фирм. В случае-ликвидации фирмы обслуживающий ее банк по поручению руководства фирмы проводит операцию по учету активов, реализации имущества, расчетах с кредиторами и бюджетом, распределению полученных средств между акционерами.

Доход от трастовых услуг (ОКВД 6512550),которые в отношении юридических лиц представляют собой доверительные услуги управление пенсионным фондом корпораций, участие в прибыли, выпуск облигаций, образование фондов погашения задолженности, банков формируется за счет комиссионных вознаграждений. Все условия оговариваются в траст-договоре.

Коммерческие банки представляют юридическим сберегательные услуги, которые связаны с тем, что банки имеют специально оборудованные, труднодоступные для похитителей помещения (сейфов для хранения ценностей; хранение ценностей в стальной камере). Банк сдает клиенту в аренду сейф, который используется им для хранения ценных бумаг, документов страховых полисов, драгоценностей и личных вещей, представляющих собой ценность только для владельца. Клиент не сообщает банку содержание сейфа. Банк обязуется обеспечить сохранность сейфа и доступ к нему исключительно для клиента и уполномоченных лиц.

Как было отмечено выше, банк, по договору может принимать ценности согласно перечня для хранения в специальных стальных камерах. Владелец уполномочивает банк проводить операции по управлению ценностями во время действия обусловленного срока. Оплата за услуги по хранению взимается банком в форме комиссионного вознаграждения, которое устанавливается в процентах к стоимости принятых на хранение ценностей.

В настоящее время коммерческие банки активно предлагают такие услуги, как консультирование клиентов в отрасли экономического (финансового) анализа и бухгалтерского учета, услуги по подготовке технико-экономических обоснований инвестиционных проектов, подготовка проектов учредительных документов, изучение платежеспособности хозяйственных партнеров клиента и подготовка к акционированию, организации повторного обращения ценных бумаг и эмиссии, и т.д.

Следует отметить, что как правило, консультирование является видом услуг, связанным с другими операциями: кредитными, лизинговыми, обслуживанием платежного обращения и др. Оплата за консультационные услуги засчитывается в составе доходов по основному виду деятельности банка.


.3 Правовые основы банка обслуживающего юридические лица


Деятельность коммерческих банков в России регулируется законом « О банках и банковской деятельности, Гражданским Кодексом РФ (ГК РФ), и другими законодательными и нормативными актами. В сфере банковского регулирования применяются Положения, Указания, приказы и другие различные распорядительные нормативные акты.

Банкам запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Следует отметить, что банковское дело в РФ регламентируется более тщательно и подробно, чем любая другая экономическая сфера Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков на территории Российской Федерации определен Законом №395-1 от 02.12.1990 года «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (в редакции от 30.09.2013года).

В деятельности коммерческих банков определяющую роль играет Центральный Банк России, который осуществляет процесс надзора и контроля, согласно Федерального закона №86-ФЗ от 10.07.2002 года (в редакции от 28.12.2013 года) О Центральном банке Российской Федерации (Банк России).

Прежде всего, это относится к лицензионному порядку, который означает, что коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от Центрального Банка России. ЦБ РФ осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций и выдает лицензии на осуществление банковских операций, а так же устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы. Кроме лицензий на проведение банковских операций, российским банкам выдаются ЦБ РФ валютные лицензии четырех видов, лицензию на прием вкладов от населения, лицензию на проведения операций с драгоценными металлами.

Для получения лицензии учредители предоставляют в ЦБ РФ ходатайство о выдаче лицензии; учредительные документы(учредительный договор, устав банка), протокол о принятии устава и назначении руководящих органов банка; экономическое обоснование; заключение аудиторской организации о достоверности финансовой отчетности; Баланс о прибылях и убытках за три года, свидетельство об отсутствии задолженности перед бюджетами, анкеты (сведения) о профессиональной пригодности руководителей (председателя и главного бухгалтера) банка, предлагаемых учредителями; квитанции (платежные поручения), подтверждающие оплату лицензии; и другие документы, предусмотренные требованиями.

Оценка финансового положения в целях установления удовлетворительности финансового положения юридического лица проводится территориальным учреждением Банка России (Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России)

Статус юридического лица коммерческий банк приобретает с момента регистрации его устава и получения лицензии на совершение банковских операций от Центрального банка республики, на территории которой он находится. Далее Банк регистрируется в местном органе пенсионного фонда, как плательщик страховых взносов; в Главном Вычислительном Центре (ГВЦ) Центрального банка РФ для включения его в классификатор предприятий и организаций. Уставный капитал коммерческого банка формируется только за счет собственных средств акционеров (участников).

Для привлечения средств юридических лиц банк должен обладать уставным капиталом не менее 6 млрд. рублей. (Телеграммы ЦБ РФ от 21.02.94 №47-94 <consultantplus://offline/ref=85AEAB91ACF5B88FBC4B43D9803EC8473CAD434D8BBF9F3B95D6CC18u4H>; от 12.01.96 №5-96 <consultantplus://offline/ref=85AEAB91ACF5B88FBC4B43D9803EC84737A443438BBF9F3B95D6CC18u4H>);

Существует особенность при деятельности банка по привлечению средств населения - банк должен осуществлять банковскую деятельность не менее 2 лет. Этот срок исчисляется с момента (даты) государственной регистрации..

Как было отмечено выше, в целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования все банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов, ЦБ РФ регулирует деятельность коммерческих банков, устанавливая обязательные нормативы:

1.Минимальный размер уставного капитала

2.Нормативы ликвидности (14 видов);

.Нормативы достаточности капитала. Коммерческие банки в настоящее время действуют согласно Положению Банка России от 10 февраля 2003 г. №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (с изменениями и дополнениями). Положение предусматривает, что при расчете капитала исключаются та часть источников собственных средств, для формирования которой инвесторами использованы ненадлежащие активы(имущество, предоставленное инвестору прямо или косвенно самой кредитной организацией, имущество, предоставленное другими лицами).

.Максимальный размер привлечения денежных вкладов (депозитов);

.Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, представленных банком своим участникам (определяется в процентах от собственных средств).

Таким образом, регулярный контроль ЦБ РФ за деятельностью кредитных организаций осуществляется на базе ежемесячно предоставления различного рода отчетности, отражающей все стороны жизни банка - от бухгалтерского баланса до структуры кредитного портфеля.

Коммерческие банки должны ежегодно по итогам года проходить аудиторскую проверку и публиковать в открытой печати баланс по сокращенной форме, определенной ЦБ РФ, отчет о прибылях и убытках. В нашем исследовании данные отчеты станут основополагающими для проведения анализа во второй главе работы.

ЦБ РФ подразделяет банки на 2 категории: финансово-стабильные и проблемные. Степень финансовых трудностей коммерческих банков определяется согласно Положения Банка России от 19 июня 2009 года №337-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитной организации» (в редакции Указания <consultantplus://offline/ref=A5A5DEC66B4B3E5EC35E604EF12AE45343BC5F917BC2261ACCA86CB437CA93219403286819C0F8D9UDaFH> Банка России от 21.06.2012 №2839-У).

Соответственно, юридические лица стараются обслуживаться в финансово-стабильных кредитных организациях. Сведения о банках, их уровнях рейтингов по кредитоспособности, присвоенных национальными рейтинговыми агентствами, юридические лица могут увидеть на сайте Банка России в сети «Интернет» и опубликовывается в «Вестнике Банка России».

Отношения между юридическими лицами и коммерческими банками естественно строятся на законодательной основе, о чем мы говорили выше. Так, Федеральный закон <consultantplus://offline/ref=D6632D8D423FF536C964BBF249E38F75C91245D5320619A73FF7019A01i1C> от 30 декабря 2004 г. №218-ФЗ «О кредитных историях» регулирует общественные отношения в сфере формирования, хранения и использования кредитных историй (информации об исполнении обязательств по договорам займа и кредита) физических и юридических лиц. В этом законе <consultantplus://offline/ref=D6632D8D423FF536C964BBF249E38F75C91245D5320619A73FF7019A01i1C> также установлены особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, характер взаимодействия последних с органами власти различных уровней, Банком России и заемщиками.

Так, кредитная история субъекта юридического лица отражена в статьях 6,7,8 ФЗ №218, раздела « Кредитные истории» лица состоит из:

) титульной части;

) основной части;

) дополнительной (закрытой) части.

В настоящее время актуальным становится развитие лизинга. Лизинг обусловлен неблагоприятным состоянием основных средств организаций: износ оборудования в ряде отраслей в экономике РФ превышает 50%, кроме того, а действующее оборудование морально устаревает и используется с низкой эффективностью. Одним из проблемных вопросов был отказ с банков в списании со счета клиента денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей, т.е. применение инкассовых поручений в отношении лизинговых платежей.

В 2012году этот вопрос решен, путем было принятия нормативного акта - Положения <consultantplus://offline/ref=84E711C8DF3CDB0CB08F83B788CDBD4863E5F67C072954750DB98A6CFCQ3a5C> Банка России от 19.06.2012 №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», которое устанавливает правила перевода денежных средств кредитными организациями в России в рублях, согласно норм Федерального закона <consultantplus://offline/ref=84E711C8DF3CDB0CB08F83B788CDBD4863E5FE730C2554750DB98A6CFCQ3a5C> от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе».

Таким образом, коммерческие банки, зарегистрированные на территории РФ, в своей деятельности руководствуются Указаниями и Положениями Центрального банка Росси и являются объектом контроля со стороны ЦБ России в лице его территориальных подразделений.

Вместе с тем, банковское законодательство защищает вкладчиков. В случае неисполнения в установленный Банком России срок предписаний ЦБ России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае если эти нарушения или осуществляемая кредитной организацией деятельность создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе применять предупредительные меры и принудительные. Так, к последним, например, относится взыскание с кредитной организации штрафа в размере до 1% размера оплаченного уставного капитала, но не более 1% минимального размера уставного капитала; запрет проведении операций и другие.

Т.е. ЦБ России применяются меры по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные Федеральным законом <consultantplus://offline/ref=171FAB6DF3464FA911B00E4419FAFA055297E5FB7FC351123A12687C0An1C>№40 -ФЗ от 25.02.1999 года (в редакции от 02.07. 2013 года) «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Наиболее серьезной мерой воздействия для кредитных организаций является отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

Вывод. Коммерческие банки являются органической частью банковской системы РФ. Именно эти банки поддерживают эффективное формирование и перераспределение ликвидного капитала в каждой из сфер экономики, за счет удовлетворения их потребности в свободных денежных средствах на расширенное воспроизводство, техническое переоснащение производства и т.д. Юридические лица взаимодействую коммерческими банками в рамках действующего законодательства. Государство и коммерческие банки посредством механизма кредитования должны способствовать удовлетворению финансовых потребностей и развитию организаций всех форм собственности. Деятельность коммерческих банков строго регламентирована законодательством РФ, а ЦБ России осуществляет регулярный контроль в различных формах и видах.



ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ ОБСЛУЖИВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ (НА ПРИМЕРЕ БАНКА «ВТБ 24»)


.1 Экономическая характеристика Банка ВТБ 24


Банк «ВТБ 24» входит в международную финансовую группу ВТБ, является одним из крупнейших участников рынка банковских услуг в РФ, специализируется на обслуживании физических и юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. К началу 2013 года отделения Банка работают в 233 городах в 69 регионах, что составляет по уровню покрытия- 73% городского населения РФ.

Образование банка, прежде всего, связана с изменениями в сфере экономики страны: созданием Банка внешней торговли (Внешторгбанка), который был учрежден в октябре 1990году при участии Государственного банка РСФСР и Министерства финансов РСФСР. Банк был создан для обслуживания внешнеэкономических операций России, это составляло треть внешнеторгового оборота РСФСР. Затем были учреждены филиалы в Цюрихе, открыты несколько зарубежных представительств, в том числе в Италии, Индии и Китае. Банк так же вошел в состав акционеров Donau-Bank AG (Австрия).

С 1994года ВТБ выступает как агент государства по привлечению и обслуживанию внешних займов, связанных с финансированием крупных инвестиционных проектов. Таким образом, к 1999 году Внешторгбанк был самым капитализированным кредитным институтом России и СНГ, в Центральной и Восточной Европе. Уставный капитал банка составил свыше 42 млрд. руб., ЦБРФ в капитале ВТБ возросла до 99,9%.

год стал переломным в развитии банка - основным акционером Внешторгбанка выступило Правительство РФ, выкупившее у Банка России его долю участия в уставном капитале банка. В 2004году Гута-банк оказался в тяжелой финансовой ситуации и был приобретен Внешторгбанком за минимальную сумму - 1 млн. руб. Преимуществом данной сделки стала ее широкая филиальная сеть. Эта позволило в 2005году запустить на основе присоединенного Гута-банка новый проект - проект специализированного розничного банка под названием ВТБ 24.

Таким образом, в 2005 году произошло переименование Гута-банка в ЗАО «Внешторгбанк», а в 2006 году (ноябрь)- Банка «ВТБ 24». Это закреплено общим собранием акционеров (10 октября 2006 г. протокол №05/06). Изменения в наименовании банка представлены в таблице 2.


Таблица 2

Наименование банка

Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) введено с 14.11.2006 годаПолное фирменное наименованиеВТБ 24 (ЗАО) введено с 14.11.2006 годаСокращенное фирменное наименование

Главным акционером Банка ВТБ (OAO) выступает Российской Федерации, владеющая пакетом акций, величина которых на 31.12. 2012 года составлял 75,5% от зарегистрированного уставного капитала. Следует отметить, что Правительство РФ осуществляет фактический контроль над Группой ВТБ, которая постоянно расширяется. Так, в 2013 году группа приобрела 100% акций ОАО «Бежица Банк», зарегистрированного и действующего на территории РФ «ОАО Банк Москвы», члена Группы ВТБ.

Головной Банка ВТБ24 (ЗАО) располагается по адресу: город Москва, улица Мясницкая, дом 35. (Таблица 3).


Таблица 3

Регистрационные данные Банка «ВТБ 24»

Регистрационный номер1623Дата регистрации Банком России18.11.1991Основной государственный регистрационный номер1027739207462 (17.09.2002)БИК044525716Адрес из устава101000, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35Адрес фактический101000, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35Телефон(495) 777-24-24УставДата согласования последней редакции устава: 13.05.2013Телефон(495) 777-24-24УставДата согласования последней редакции устава: 13.05.2013Уставный капитал50 825 681 000,00 руб., дата изменения величины уставного капитала: 20.05.2013Лицензия (дата выдачи/последней замены)Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (17.11.2006)Генеральная лицензия на осуществление банковских операций (15.10.2012)

Банк активно развивается. Величина уставного капитала на 20.05.2013 года составила 50825,7 млн. руб. По отчетам деятельности за 2012 год (31 декабря) филиальная сеть Банка состояла из 8 филиалов, 61 региональных операционных офисов, 247 дополнительных офисов, рост на 146 единиц, 367 операционных офисов второго порядка - рост 60. Филиалы и представительства Банка не являются юридическими лицами и действуют на основании положений, утвержденных Правлением Банка. Филиалы Омской области представлены в Приложении 1.

Численность сотрудников Банка постоянно растет: на конец 2012 года 29 760 чел., против 21 915 чел. в 2011 году.

Как отмечают эксперты, в течение двух последних лет по объемам бизнеса на один офис продаж банк является абсолютным лидером, с одной из самых мощных и эффективных среди розничных банковских сетей.

Банка «ВТБ-24» развивается в рамках утвержденной долгосрочной стратегии. Дальнейшее планы развития предусматривают дальнейший рост сети офисов продаж при одновременном повышении доли операций обслуживания и продаж в альтернативных каналах.

Рассмотрим основные банковские продукты:

. Кредитование малого бизнеса (юридические лица и предприниматели без образования юридического лица), по отчетным данным за 2012 год в Москве и в регионах России с объемом годовой выручки, не превышающим размер рублевого эквивалента 3 млн. долларов США.

. Потребительское кредитование населения (автокредит, кредит на неотложные нужды с обеспечением и без, кредитные карты и пр.).

. Ипотечное кредитование (на покупку квартир на вторичном рынке жилья, на покупку квартир на стадии строительства, а также нецелевые ипотечные кредиты для собственников жилья).

. Вклады населения: вклады с возможностью пополнения и совершения расходных операций, с возможностью ежемесячного получения или капитализации процентов и т.д.

Активно развиваются и прочие услуги, такие как:

системы дистанционного банковского обслуживания (Система Телебанк);

операции с дорожными и именными чеками;

аккредитивная форма расчетов;

операции с векселями кредитной организации - эмитента;

аренда сейфовых ячеек и обеспечение безопасности при операциях по сделкам с недвижимостью;

прием наличных платежей в адрес организаций;

открытие и ведение счетов;

операции с иностранной валютой;

операции на фондовом и денежном рынках, включая брокерское обслуживание на ММВБ;

МФБ и РТС, купля-продажа акций и векселей на внебиржевом рынке по заявкам клиентов, операции на международном валютном рынке (ForEx);

доверительное управление;

депозитарное обслуживание.

Таким образом, деятельность Банка «ВТБ 24» ориентирована на максимально качественное банковское обслуживание клиентов путем разработки новых видов продуктового ряда банковских услуг для населения и юридических лиц, особенно малого бизнеса.

Банковская сеть ВТБ 24 активно развивалась в регионах РФ. Так, по отчету о деятельности в 2012 году показал, что согласно планов по развитию сети в Московском регионе сеть увеличена до 116 отделений, в Санкт-Петербурге - 56 отделений, в Нижегородской и Тюменской областях- 17 отделений, в Республике Башкортостан до 15 отделений.

В 2013 год было предусмотрено открытие 80 новых точек продаж, в частности путем интеграции с ОАО «ТрансКредитБанк». Планируется, что общая сеть офисов Банка вырастет до 1 тысячи, освоить 100 новых городов и 3 новых субъекта Российской Федерации.

В 2013 году завершилось юридическое присоединение «ТрансКредитБанка» к ВТБ 24 <#"right">Таблица 4

Рейтинги банков по состоянию капитала Банка «ВТБ-24»за 2013 год

Название банкаКапитал на 01.07.13, млн. рублейКапитал на 01.04.13, млн. рублейИзменение, млн. рублейИзменение,%Сбербанк России1 826 492, 11 773 095,453 396,73,01ВТБ665 404,6533 392,7132 011,924,75Россельхозбанк194 935, 9192 908,72 027,21,05Альфа-Банк185 526,5180 304,55 221,92,9ВТБ 24172 882,7158 861,814 020,88,83Банк Москвы162 715,4170 421,4-7 706,04-4,52ЮниКредит Банк118 617,4116 305,52 311,81,99НОМОС-Банк92 693, 990 665,52 028,542,24Промсвязьбанк88 945,984 737,24 208,74,97Росбанк86 266,0286 738,8-472,7-0,54

Данные о динамике изменениях капитала (Таблица 5), приведенные намина основе использования данных отчета о деятельности банка за 2012 год, свидетельствуют о стабильном росте: капитал за период с 31 декабря 2010 г. до 31 декабря 2012 гг. возрос с 91906,0 млн. руб. до 140114,0 млн. руб., при этом основная роста доля капитала произошла за 2012 год. Капитал возрос в основном за счет прибыли и прочих резервов.

Рассмотрим некоторые данные за 2012 год по основным экономическим показателям, основанные ежегодном публикуемом отчете и заключении аудиторов, которые проводятся в установленном законодательном порядке, о чем было отмечено нами в первой главе работы.



Таблица 5

Консолидированный отчет об изменениях в капитале Банка «ВТБ-24» (млн. руб.)

Уставный капиталЭмиссионный доходСобственные выкупленные акцииФонд переоценки основных средствНераспределенная прибыль и прочие резервыИтого31 декабря 2010 года55 68722 755(740)1 26412 94091 906Итого совокупный доход за год----28 48028 48031 декабря 2011 года55 68722 755(740)1 22725 742104 671Итого совокупный доход за год---96438 73839 70231 декабря 2012 года55 68722 755-2 16059 512140 114

Так, балансовая прибыль до налогообложения за 2012 год составила 47,4 млрд. руб., чистая прибыль достигла 37,1 млрд. руб., рост по сравнению с 2011 годом составил 28%; объем собственных средств (капитала) вырос в 1,3 раза до 141,1 млрд. рублей против 104,7 млрд. рублей в предыдущем году); норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (Н1) (на 01.01.2013 г.)- 11,2% при минимально допустимом значении, установленном нормативными документами Банка России, в размере 10%; совокупный объем обязательств увеличился на 25% и составил 1 341,2 млрд. руб., активы увеличились в 1,3 раза до 1 472,0 млрд. рублей,; рост чистой ссудной задолженности увеличился 1,3 раза; рост объема средств клиентов, не являющихся кредитными организациями составил 19% (1 189,8 млрд. руб. против - 999,3 млрд. руб. за 2011год), объем портфеля розничных продуктов (по РСБУ) составил 988,3млрд. рублей (увеличение в 1,4 раза).

Банк продолжает положительную динамику развития и в 2013 году, занимая 4 место по рейтингу нетто-активов, о чем свидетельствуют данные Таблицы 6.


Таблица 6

Изменения нетто-активов Банка «ВТБ 24» за 2013 год

Наим. банкаНетто-активы на 01.07.13 г. млн. руб.Нетто-активы на 01.04.13 г. млн. руб.ИзмененияИзменен. %Норматив Н1,%Норматив Н2,%Норматив Н3,%Норматив Н4,%ВТБ 241 746 577, 61 605 561, 9141 015, 68,710,943,664,7100,9

Нетто-активы представляют собой рыночную стоимость капитала компании с учетом нематериальных активов компании и ее долговых обязательств. Около 65% активов-нетто приходится на кредитный портфель, около 5% которого просрочено:

Сводные результаты финансово-хозяйственной за 3 года имеют положительную динамику роста, представлены в таблице 7 и основаны на отчетах о финансово-хозяйственной деятельности Банка «ВТБ 24» за 2010-2012год.


Таблица 7

Основные результаты финансово-хозяйственной деятельности Банка «ВТБ 24» (тыс.руб.)

Наименование статьи2012год тыс. руб.2011 год, тыс. руб.2010год тыс. руб.Сравнение 2012/2011Процентные доходы153412,9122519,597412,125,2%Процентные расходы61597,150923,843080,020,9%Чистые процентные доходы (маржа)91833,971595,854331,628,3%Чистые процентные доходы после создания резерва(маржа)85202,364463,541973,228,3%Чистые доходы129054,298247,754662,231,4%Прибыль до налогообложения47357,734785,221996,936,1%Прибыль после налогообложения37076,126597,316881,339,4%Неиспользованная прибыль за отчетный период37076,1-13456,212261,7175,5%

В целом, по состоянию на 1 июля 2013 года Банка «ВТБ 24» имеет следующий рейтинг из 30 топ банков России:

По вкладам для физических лиц- 2 место;

По величине нетто-активов - 5 место;

По объемам розничного кредитного портфеля - 2 место;

По объему привлеченных средств корпоративных клиентов- 14 место;

По объему корпоративного кредитного портфеля- 14 место;

По объему вложений в облигации-16 место

По величине собственных средств - 6 место;


.2 Анализ структуры и динамики пассивных операций


Анализ изменений пассивных операции коммерческого банка, их состав и структура направлен на выявление источников средств, которые в конечном итоге определяют степень надежности банка. Это особо актуально в настоящее время, когда Правительством РФ и ЦБ принимаются меры по ликвидации ненадежных банков, отзыва у них лицензий.

Поэтому, грамотно-организованная политика управления пассивными операциями играет важнейшую роль в деятельности коммерческого банка, т.к. именно с их помощью банк приобретает кредитные ресурсы на рынке.

Состав пассивов коммерческого банка представлен на рисунке 2. Все пассивные операций подразделяются на:) собственные ресурсы банка, которые принадлежат банку и не требуют возврата;

б) заемные (привлеченные) ресурсы.

Одной из важнейших особенностей пассивов банков является низкая доля собственных ресурсов, ее величина составляет от 10 до 20%.

Собственные ресурсы - это банковский капитал и приравненные к нему статьи, который создается при помощи первичной эмиссии ценных бумах и отчислений от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особенную специфику. Она заключается в том, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах.


Рисунок 2. Пассивы коммерческого банка


На уставный капитал или акционерный капитал обычно приходится наибольший удельный вес в собственных средствах. Его величина определяются уставом банка. Уставный капитал создается путем выпуска акций (простых и привилегированных) или перечислением паевых взносов.

Увеличение уставного капитала может осуществляться:

) путем размещения дополнительных акций или увеличения взносов;

) за счет отчисления части средств резервного или других фондов или нераспределенной прибыли.

Резервный фонд предназначается для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг. Он создается за счет отчисления от прибыли до налогообложения.

Специальные резервные средства создаются для особых целей, и прежде всего, для покрытия рисков по отдельным операциям.

)резерв на покрытие возможных убытков от кредитных рисков.

Создается согласно Положению <consultantplus://offline/ref=67D7506C0373AD55F48A9544C49DF5B6B4D3B8F584EA2CB991EE9A36BAq6H4K> Центрального банка Российской Федерации от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Инструкции ЦБ №62а от 30.06.97 «О порядке формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам»;

) резерв на обесценение ценных бумаг, согласно ст.24 ФЗ « О банках и банковской деятельности» и Указаниям ЦБ РФ;.

3) резерв под операции с резидентами оффшорных зон;

) резерв на прочие возможные потери (Положение ЦБ №137-П от 12.04.01 «О порядке формирования резервов на возможные потери»).

Важным элементом собственных средств является нераспределенная прибыль. Прибыль - это финансовый результат деятельности банка, который образуется как сумма превышения доходов банка над его расходами.

Нераспределенная прибыль- это прибыль текущего года и прошлых лет, остающаяся в распоряжении банка после выплаты дивидендов, налогов и отчислений в различные фонды.

Информационной базой для проведения анализа и структуры пассивов является бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках Банка «ВТБ 24» за 2010, 2011 и 2012 год. Данные, представленные нами в таблицах 8,9, характеризуют абсолютную и относительную динамику капитала (собственных ресурсов) Банка «ВТБ 24» в 2010-2012 гг.

Целью анализа является выявление источников формирования собственных средств банка и определение их удельного веса в общей структуре и динамика их изменения.


Таблица 8

Абсолютная динамика капитала Банка «ВТБ 24» в 2010-2012 гг. (млн. руб.)

ПоказателиНа 01.2010 г.На 01.2011 г.На 01.2012 г.Абсолютный прирост, млн. руб.2011 г.2012 г.За 2 годаУставный капитал55 68755 68755 687---Эмиссионный доход227752277522775---Собственные выкупленные акции(740)(740)-Фонд переоценки основных средств126412272160-37933896Нераспределенная прибыль и прочие резервы12 94025 74259 512128023371046572Всего капитал91 906104671140 114127653544348208

Таблица 9

Относительная динамика капитала Банка «ВТБ 24» в 2010-12 гг. (млн. руб.)

ПоказателиНа 01.2010 г.На 01.2011 г.На 01. 2012 г.Относительный прирост,%2011 г.2012 г.2 годаУставный капитал55 68755 68755 687Эмиссионный доход227752277522775Собственные выкупленные акции(740)(740)-Фонд переоценки основных средств1264122721600,97176,0170,5Нераспределенная прибыль и прочие резервы12 94025 74259 512198,9231,2460,0Всего капитал91 906104671140 114113,9133,9152,5

Из табл. 8,9 видно, что в целом капитал Банка «ВТБ-24» характеризуется положительной динамикой. За 2 года его величина возросла более чем в 1,52 раза (относительный темп прироста составил 152,5%). Причем, динамика капитала характеризовалась неравномерностью: по итогам 2012 года приросты, как в относительном, так и в абсолютном выражении была более значительными, нежели по итогам 2010 года, что является благоприятной тенденцией для Банка «ВТБ 24».

Динамика отдельных статей капитала характеризовалась неоднозначностью. Так, если по уставному капиталу и эмиссионному доходу изменений не было, то нераспределенная прибыль и резервы постоянно увеличивалась. В целом за 2 года зафиксирована положительная динамика, рост составил 46572 тыс. руб. в абсолютном выражении или 460% -в относительном.

Поскольку собственные средства - это ресурсы, не подлежащие возврату, они выступают резервом для покрытия обязательств банка. Таким образом, собственный капитал выполняет защитную функцию. Она состоит в защите вкладчиков и кредиторов, т.е. в возможности выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков, сохранении платежеспособности банка, продолжения деятельности независимо от угрозы появления убытков. Таким образом, существует обратная зависимость между величиной собственных средств и подверженностью банковскому риску. В связи с тем, что собственные средства Банка «ВТБ-24» стабильно имеют тенденцию роста, то подверженность банковского риска - уменьшается, что является положительной тенденцией.

Анализ структуры ресурсной базы капитала Банка «ВТБ24» представлен данными в виде таблицы10.


Таблица10

Структура капитала Банка «ВТБ24» за 2010-12 гг. (млн. руб.)

ПоказателиНа 01.2010г.На 01.2011г.На 01.2012г.Удельный вес в структуре капитала,%2011г.2012г.2013г.Уставный капитал55 68755 68755 68760,853,239,8Резервы и другие фонды22775227752277524,721,716,3Собственные выкупленные акции(740)(740)Фонд переоценки основных средств1264122721600,50,61,4Нераспределенная прибыль и прочие резервы12 94025 74259 51214,024,542,5Всего капитал91 906104671140 114100,0100,0100,0

Из табл. 10 видно, что подавляющую долю в структуре капитала Банка «ВТБ 24» в 2011 году занимал уставный капитал - 60,8%. Однако, удельный вес в капитале за 2 года снизился (53,25% и 39,8%).Снижение доли связано с тем, что его абсолютная величина не менялась, но при этом доля нераспределенной прибыли возросла с 14% до 42,5%.

Проведем анализ второй части пассивов банка и выявим источники формирования привлеченных средств, определим их удельный вес. (Таблицы 11,12).


Таблица 11

Абсолютная динамика обязательств Банка «ВТБ 24» в 2010-2012 гг. (млн. руб.)

ПоказателиНа 01.2010 г.На 01.2011 г.На 01. 2012 г.Абсолютный прирост, млн.. руб.За 2011 годЗа 2012 годЗа 2 годаСредства банков738894772255659-138967937-5959Средства клиентов, в том числе501855710928999314209073288386497459-юридические лица,68276808771701811260189304101905- физические лица433579630052823133196473193081389554Выпущенные долговые обязательства462974041510380-5882-30035-35917Отсроченные налоговые обязательства481,71442475,4960,3-966,6-6,3Другие обязательства83881171076963322-4014-692Всего обязательства6306068122191073526181613261307442920

Таблица 12

Относительная динамика обязательств Банка «ВТБ 24» в 2010-2012 г.г. (млн. руб.)

ПоказателиНа 01.2010г.На 01.2011 г.На 01. 2012 г.Относительный прирост,%За 2011За 2012За 2 годаСредства банков, кредиты и депозиты ЦБ73889477225565977,4116,690,3Средства клиентов, в том числе501855710928999314141,2139,7340,5- юридические лица,6827680877170181118,5210,6367,9- физические лица433579630052823133145,4130,7334,9Выпущенные долговые обязательства46297404151038087,30,260,22Резервы на возможные потери481,71442475,429832,998,7Другие обязательства8388117107696139,666,7-73,8Всего обязательства6306068122191073526129%132%261%

Из приведенных данных, приведенных в таблицах, можно сделать следующие выводы:

. Наблюдается положительная динамика общей величины обязательств Банка «ВТБ 24» в 2010-2012 годах в целом за 2 года (рост 442 920 млн. руб. или 261%), при этом отдельно по годам она была достаточно стабильной. Так, по итогам 2010 года обязательства увеличились на 181613 млн. руб. (на 129%), а по итогам 2012 года - возросли на 261307 млн. руб. (на 132%).

.Темпы роста вложений в банк средств юридических лиц в 2012 году составили 210%, в то время как физических лиц - 130%. Т.е. в 2012 году Банк «ВТБ 24» показал высокие темпы роста масштабов и эффективности форм привлечения средств юридических лиц. Это соответствует генеральной линии развития банковской системы, о которой мы говорили в первой главе работы. По объемам бизнеса на одно отделение Банк «ВТБ 24» в три раза опережает ближайших конкурентов.


Таблица 13

Анализ структуры обязательств Банка «ВТБ 24» в 2010-2012 гг. (млн. руб.)

ПоказателиНа 01.2010г.На 01.2011 г.На 01. 2012г.Удельный вес,%2010 г.2011г.2012г.Средства банков73889477225565911,55,95,3Средства клиентов, в том числе50185571092899931479,687,593,0- юридические лица,682768087717018110,89,916,3- физические лица43357963005282313368,877,676,7Выпущенные долговые обязательства4629740415103807,35,01,0Отсроченные налоговые обязательства481,71442475,400,20Другие обязательства83881171076961,31,40,7Всего обязательства6306068122191073526100%100%100%

Анализируя структуру привлеченных средств, можно отметить, что она сформирована более чем на 80% за счет средств клиентов. Это объясняется тем, сто Банка «ВТБ 24» имеет одну из лучших в банковской системе РФ программу по привлечению средств, и прежде всего средств физических лиц. Так, в целом на 01.01. 2010г. средства физических лиц составляли 68,8%, на 01.01. 20011 г.- в 77,6%, в 2012 г.76,7% всех обязательств. Структура пассивов представлена на рисунке 3. При помощи размещения своих ценных бумаг (облигационных займов, банковских векселей) банк привлекает небольшой объем ресурсов (7.3%,5% и 1%), то есть этот вид операций в банке развит не достаточно, и его удельный вес невысокий. Вместе с тем, именно этим видом ресурсов клиенты могут воспользоваться на длительный период, что является в определенной степени стабильным и достаточно быстро привлекаемым и может поддержать ликвидность банка при ее возможном снижении.


Рис. 3. Структура пассивов Банка «ВТБ 24»


Удельный вес средств, привлеченных от других кредитных организаций, на протяжении анализируемого периода снижается с 11,5% в 2010 году до 5,3% в 2012 году. В 2010 году из 73889,0 млн. руб. 12270,0 млн. были средства Центрального банка РФ. Средства кредитных организаций и ЦБ так же поддерживают ликвидность банка. В 2011 и 2012 годах средства ЦБ РФ не выделялись.


.3 Анализ структуры и динамики активных операций банка


Мобилизованные денежные средства коммерческие банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции по размещению ресурсов относятся к активным операциям банков и их роль для любого коммерческого банка очень велика, так как активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка. Взаимосвязь между активными и пассивными операциями отражается в основном так называемом «балансовом уравнении»:


Активы = Общая сумма обязательств+Собственные средства


Активные операции условно можно разделить на четыре основные группы:

. кассовая наличность и приравненные к ней средства (наличность в кассе банка, средства на счетах в центральном банке и на корреспондентских счетах других банков, средства бронированные на специальном счете в ЦБ России в качестве минимальных резервов);

. представленные ссуды;

. финансовые инвестиции (ценные бумаги);

. прочие активы (основные средства - земля, здания, оборудование, материальные ценности и т.д.).

Если проанализировать публикуемые ежемесячные рейтинги по показателю объема активов банк, то Банк « ВТБ -24» занимает стабильное четвертое (пятое) место, уступая Сбербанку, ВТБ и Газпромбанку. Это высокий показатель для данного банка, который является розничным, и портфель корпоративных кредитов пока еще недостаточно велик. Поэтому рост активов представляет показатель качества работы на рынке привлечения и размещения средств. К примеру, на рубеже работы в 2006 году, банк ВТБ24 занимал всего на 26 месте по размеру активов.

Классификация активов приведена нами по признакам доходности, ликвидности, степеней риска.


Активы по степени доходности1. Приносящие доход - работающие: (банковские ссуды, значительная часть вложений в ценные бумаги)2. Не приносящие доход - неработающие (остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке; вложения в основные фонды банка: здания, оборудование.)Активы по ликвидности1.Высоколиквидные (кассовая наличность, средства на корреспондентских и резервных счетах в центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках).2.Ликвидные (ссуды до востребования, краткосрочные ссуды, легкореализуемые векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные.3. Низколиквидные (долгосрочные ссуды банка, его инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой)

К кредитным операциям относятся ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках (активные депозитные операции). Основные активные операции, приносящие доход для большинства банков - это предоставление ссуд, т.е. денежных средств на основе кредитного договора на условиях возвратности, платности, срочности, согласно ст.1ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Кредитный договор определяет взаимные обязательства и ответственность заемщика и кредитора. Помимо процентов заемщик платит разовую комиссию за выдачу ссуды. По Положени <consultantplus://offline/ref=87B7B5001CC04BF6C7DFB8480704E5EE1C70E7336BAD0B6921EFD9D79A32D112A2ED99F823EEC55CiDtFH>ю Банка России от 16.07.2012 №385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»при получении комиссии банк сразу признает доход.

Ссудные операции приносят банкам наибольший доход. На их долю приходится 65 -70% банковских активов и доходы от этих операций служат главными источниками банковской прибыли. Контроль за погашением ссуды состоит в систематическом анализе кредитного портфеля банка, данные просроченным платежам всегда отражаются отчетах о деятельности коммерческого банка.

Проценты по ссуде также могут уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на протяжении действия займа.

Вложения капитала банка в различные финансовые инструменты представляют собой финансовые инвестиции (ценные бумаги и иностранная валюта). Финансовые инструменты обладают различной доходностью, которая непосредственно связана с различного рода финансовыми рисками.

Банк проводит целенаправленный отбор финансовых инструментов для осуществления финансового инвестирования - это предоставляет собой процесс формирования инвестиционного портфеля. Таким образом, банк может выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции,облигации и прочие документы, осуществлять с ними иные операции, а так же получать и выплачивать доходы по акциям и другим ценным бумагам

Исходя их вышеизложенного, проведем анализ динамики и структуры активов Банка «ВТБ- 24» за 2010-2012 годы. Для анализа использованы данные бухгалтерского баланса (сравнительный анализ баланса в форме Приложения 1).

Исходя из приведенных данных таблицы 14, наблюдается следующая тенденция:

. На протяжении 3-х лет наблюдается устойчивый рост активов банка, при этом собственный капитал так же возрастает, но более медленными темпами. Активы увеличились на 127% и 130% за отчетный период, собственный капитал- 113% на 133%.


Таблица14

Активы Банка ВТБ 24 в 2010-2012 гг. (млн. руб.)

Активы01.01.201001.01.201101.01.2012Темп роста, 2011г. к 2010г.Темп роста, 2012г. к 2011г.123456Денежные средства39 570,144 752, 960397,0113,2%135%Средства кредитных организаций в ЦБ РФ14155,621491,137858,7152,5%172,6%Средства в кредитных организациях3335,25984,314227,6179,4%237,8Вложения в ценные бумаги60683,457469,730623,40,94%53,2%Чистая ссудная задолженность564 821,3738 788,6993854,0130,8%134,5%Основные средства8 945,810 001,612372,6112,3%123%Прочие активы16 953,522 087,623001,6130,8%104,5%Инвестиции в дочерние организации32,5740,0741,42312%100,1%Всего активов708 465,7900 576,11172334,9127,1%130,2%

. Основной источник роста активов - чисто ссудная задолженность средства в банках, вложения в ценные бумаги и прочие активы

. Рост ссудной задолженности на 130,8% и 134% обусловлен усилением кредитной ориентации Банка «ВТБ-24» на выдачу ссуд для юридических лиц и физических. Анализ кредитов в разрезе клиента показывает, что происходит перераспределение кредитов реальному сектору в пользу кредитов, предоставляемых физическим лицам.

Так, изученные материалы данных заключения аудиторов, показывают, что к концу 2010 года в портфель кредитов малому бизнесу при размере годовой выручки до 90 млн. рублей насчитывал около 19 тысяч кредитов, а количество счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в банке - 177 тысяч.

К концу2012 года кредитный портфель банка в сегменте МСБ достиг 63,7 млрд. рублей. Рост кредитного портфеля обусловлен поддержкой государственной программой поддержки малого бизнеса согласно соглашению с Российским банком развития по совместному финансированию малого бизнеса на сумму 5 млрд. рублей, которое было заключено банком в 2012 году.

Таким образом, основная цель кредитной политики ВТБ24 (ЗАО) - формирование кредитного портфеля, позволяющего поддерживать качество активов на приемлемом уровне, обеспечивающего целевой уровень доходности, направленного на минимизацию кредитных рисков - достигнута и стабильна. Так, наиболее востребованными были кредиты «бизнес-кредитования», виды и условия выдачи которых представлены нами в Таблице 15.


Таблица 15

Бизнес-кредиты Банка ВТБ24 (ЗАО)

ВидыУсловияПроцентыСрок кредитаВалюта1. Льготный кредит на приобретение залогового имуществаиндивидуальноот 10%до 120USD2. Кредит по программе стратегического партнерстваиндивидуальноиндивидуальнодо 84РУБ2. Льготный кредит на приобретение залогового имуществаиндивидуальноот 9%до 120РУБ3. Кредит на развитие бизнесаиндивидуальноиндивидуальноРУБ

Кредитованием МСБ занимаются около 120 подразделений Банка. Следует отметить, что по данным аудиторских заключений развития банковских продуктов для МСБ в регионах, в числе лидеров по объему портфеля входят подразделения Центрального, Приволжского и Сибирского федеральных округов, включая Омскую область.

В таблице 15 проведен анализ изменения структуры ссудной и приравненной к ней задолженности за 2011-2012 г.г.



Таблица 15

Структура задолженности банка «ВТБ 24» 2011-2012 гг.

На 01.01.2012 годНа 01.01.2011 годСумма, млн. руб.Удельный вес,%Сумма, млн. руб.Удельный вес,%Межбанковские кредиты и депозиты335 92932,0274 95734,9Кредиты юридическим лицам109 15310,472 1489,1Кредиты физическим лицам565 80353,8402 57151,0Прочие размещенные средства39 7593,839 2175,0Всего1 050 644100788 893100

Структура задолженности банка «ВТБ 24» представлена на рис. 4. Из приведенных данных очевидно, что стратегия Банка «ВТБ-24» в области кредитования остается постоянно - последовательной, так как существенных изменений в течении ряда лет не наблюдается. Чуть более половины ссудной задолженности (более 53%) составляют кредитные средства, предоставленные физическим лицам. Задолженность юридечиских лиц - около10%


Рис. 4 Структура задолженности Банка «ВТБ-24»


Отраслевая структура предоставленных кредитов корпоративным и индивидуальным клиентам за 2011г.-2012 г. так же анализируется по итогам каждого года и публикуется вместе с итогами. Сводные данные представлены нами в виде рисунка 5.


Рис. 5. Кредиты в разрезе отраслевой принадлежности


Таким образом, в настоящее время кредитование населения является одним из приоритетных направлений розничного бизнеса Банка «ВТБ -24», что обусловливает структуру кредитного портфеля. По состоянию на 01.01.2012 объем займов гражданам достиг 565,8 млрд. руб., увеличившись за 2011 год на 40,6%. Вместе с тем, наблюдается динамика в области кредитования юридических лиц. Объем таких ссуд на 01.01.2012 составил 109,2 млрд. руб., что на 51,3%больше предыдущего года.

Объем портфеля ценных бумаг снизился на 6% в 2010 году и на 47% в 2011г. и составил соответственно 39 759 752,0 тыс. руб.

Рост денежных средств и их эквивалентов, как свидетельствуют аудиторские заключения, обусловлен возросшим объемом краткосрочных межбанковских кредитов в конце 2011г, а рост остатков наличности - притоком значительных объемов средств клиентов в евро и долларах США. Увеличиваются высоколиквидные активы банка, включающие денежные средства и средства банка в ЦБ РФ: с 113,2% в 2010 году до 135% в 2011 году. Т.е. Банк «ВТБ 24» располагает денежными средствами, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов или удовлетворения заявок на кредит.

Банк активно вкладывает ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что служба маркетинга своевременно отслеживает ситуацию по развитию рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам. Вложения банка в развитие своей материально-технической базы (основные средства, нематериальные активы) растут - в 2010 году составили 112%, а в 2011 году - 123%, что свидетельствует о росте банка. В Таблице 16 представлена структура активов Банка« ВТБ 24.


Таблица 16

Структура активов Банка ВТБ 24 (млн. руб.)

Наименование статьи1 января 2012 г.Удельный вес,%1 января 2011 г.Удельный вес,%1 января 2010Удельный вес,%I. АКТИВЫДенежные средства60 397,05,244 752,95,039570,95,5Средства кредитных организаций в ЦБ РФ37 858,73,221 491,12,414155,62,0Обязательные резервы12 831,11,15 525,00,64286,20,6Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток26 218,62,252 881,95,953451,27,5Чистая ссудная задолженность993 854,084,8738 788,682,0564821,379,7Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи743,10,1897, 10,1369,80,05Инвестиции в дочерние и зависимые организации741,40,1740,00,132,50,004Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения3 661,70,33 690,70,46862,40,97Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы12 372,61,110 001,61,18945,81,7Прочие активы23 001,62,022 087,92,516953,51,5Всего активов1 172 334,9100,0900 576,1100,0708465,6100,0

Так, основной удельный вес в активах занимает кредитный портфель (более 79% всех активов), на втором месте - денежные средства, их удельный вес в 2010г. составляли 5,2% всех активов, в 2011г. - 5,0%, в 2012 г. - 5,5%. Вложения в ценные бумаги возросли: в 2010году их доля составила 2,2%, в 2012г.- 5,2%.Уменьшился удельный вес средств в кредитных организациях, с 1,2% до 0,5%, прочие активы почти не изменились. Данные по структуре представлены на рисунке 6.

Анализ структуры активов банка подтвердил вышеизложенные предыдущие выводы: около 82% вложений банка - это вложения в кредитные операции, т.е. работающие (ликвидные) активы. Все остальные активные операции банка составляют менее 10% валюты баланса.


Рис. 6. Структура активов банка ВТБ 24


Вывод по второй главе: развитие Банка ВТБ 24 происходит динамично, на основе экономически продуманной политики по управлению активами и пассивами. Службами маркетинга и развития Банка ВТБ 24 оперативно отслеживается рыночная ситуация и своевременно вносит необходимые изменения в планы финансово-экономической деятельности, совершенствует профессионализм менеджмента Банка. Применяются процедуры риск-менеджмента при выдаче и сопровождении кредитных продуктов.

Банком поставлена задача увеличения доли рынка, рост клиентской базы, повышение качества предоставляемых клиентам услуг, а также переход от продажи отдельных продуктов к комплексному обслуживанию клиентов. В отношении субъектов малого бизнеса закрепляется к каждому клиенту персональный клиентский менеджер, который сможет предложить индивидуальный пакет банковских услуг в зависимости от сферы деятельности клиента и его потребностей.

Анализ активов и пассивов позволяет сделать следующие общие выводы о деятельности банка:

1.Капитал банка стабильно возрастает, за три года рост произошел с 91906,0 млн. руб. до 140114,0 млн. руб., при этом основная роста капитала приходится на 2012 год. Рост капитала обусловлен за счет прибыли и прочих резервов.

2. Собственные средства Банка «ВТБ-24» стабильно имеют тенденцию роста, то подверженность банковского риска - уменьшается.

. Основными источниками ресурсов банка являются средства некредитных организаций и средства физических лиц, которые размещены в кредиты.

. Рост ссудной задолженности обусловлен усилением кредитной ориентации Банка « ВТБ 24»: объем кредитов, выдаваемых предприятиям и населению постоянно растет. Рост составил соответственно - 130,8% и 134%.

банковский услуга юридический лицо


ГЛАВА 3. ВОЗМОЖНОСТИ РАЗВИТИЯ УСЛУГ БАНКА ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ


.1 Основные проблемы развития услуг банка юридическим лицам в современных условиях


Сегодня, по аналитическим данным мировая банковская практика насчитывает около 300 банковских услуг и операций, из которых российские банки используют не более 70.

Процесс внедрения банковских инноваций в области кредитования, в особенности для юридических лиц, является неотъемлемой составляющей кредитной политики любого банка. Каждый банк самостоятельно должен принять решение о том, какие инновации и в какой степени важны для него. Решение о разработки новых услуги обуславливается конкурентной средой, престижем банка или с ростом и обслуживанием большого числа клиентских счетов.

Существует прямая зависимость между размером банка и количеством предлагаемых им услуг. Первое, что может сделать новый банк по мере роста, - это расширить свой сервисный ассортимент. Одновременно, планируется достижение экономии за счет увеличения размеров банка и более полного и эффективного использования банковских ресурсов (экономии за счет расширения ассортимента). Такие преимущества могут позволить банку, внедряющему новшества, повысить эффективность своей ресурсной политики и, как следствие, доходность последующего вложения средств.

Доказано, что наиболее важными для компаний малого и среднего бизнеса являются различные виды расчетно-кассовых услуг и, в первую очередь, операции с денежной наличностью (ими пользуются более 90% компаний). При этом значительная часть компаний уже сейчас использует удаленное обслуживание своих счетов через системы Банк-Клиент и Интернет-Банк-Клиент. В таблице 17 приведены данные аналитического опроса по спросу на банковские услуги клиентов МСБ


Таблица17

Структура спроса малого и среднего бизнеса на банковские услуги, в%

Операции банков% использованиярасчетно-кассовое обслуживание90%операции с денежной наличностью82%удаленное обслуживание (Банк-Клиент)44%документарные операции - начисление процентов на остатки по счетам28%внешнеторговые расчеты24%инкассация21%краткосрочные кредиты до 1 года23%среднесрочные кредиты 1-3 года5%овердрафт5%зарплатные карты21%банковские гарантии5%долгосрочные кредиты более 3 лет3%

Как свидетельствуют данные, представленные по результата опроса предприятий МСБ, такие банковские услуги как кредитование и зарплатные проекты пока используются меньше. Это происходит по причине недостаточной гибкости существующих условий банков по этим услугам и их «субуслугам».

Развитие банковского кредитования МСБ невозможно без соответствующего правового регулирования. К сожалению, в законодательстве данной сферы имеется немало проблем: проводившийся в 2012 году опрос среди клиентов МСБ показал, что положительно оценивают федеральное банковское законодательство и нормативное регулирование ЦБ России всего 16% опрошенных. Основным препятствием на пути развития кредитования юридических лиц, особенно МСБ, большинство специалистов признают отсутствие разработанных и внедренных в практику технологий финансирования и предоставления банковских услуг.

Поэтому, расширение продаж кредитных продуктов является необходимым условием сохранения банком своей конкурентной позиции и ее укрепления. Вместе с тем модернизация продуктового ряда банка не может происходить в отрыве от общих макроэкономических тенденций развития банковского сектора.

Сегодня банковского кредитование активно развивается. Так, по данным Росстата на 1 января 2013 года объем кредитования российских банков составил 32 886,9 млрд. руб., рост за три года составила 72%. (Таблица 17).


Таблица 18

Динамика кредитов, депозитов за 2010-2013 гг. на начало года (млрд. руб.) [38]

Год2010 г.2011г.2012г.2013г.Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные организациям, физическим лицам и кредитным организациям19179,621537,327911,632886,9Рост1,11,291,12

В кредитном портфеле банков основной удельный вес приходится на кредиты, предоставленные юридическим лицам, т.е. нефинансовым организациям (таблица 19). Их удельный вес выданных ссуд стабилен - 64-68%%. В Банке «ВТБ-24» основной удельный вес приходится на кредиты физическим лицам, однако наблюдается стойкая тенденция развития кредитования МСБ, что было рассмотрено нами во второй главе работы.

По состоянию на 1 января 2013 года объем кредитов, выданных банками в рублях и иностранной валюте организациям, составил 20 917 млрд. руб.



Таблица 19

Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства на начало 2010-2013 гг. (млн. руб.) [39]

ГодВсего, из них:Физическим лицам%Организациям%Кредитным организациям%01.201019 362 4523 573 7521 1912 879 1996662 725 9321 1501.201121 537 3394 084 82111914 529 8586682 921 1191301.201227 911 6095 550 88422018 400 916663 957 99611201.201332 886 9437 737 07022320 917 3656644 230 39814

На рынке корпоративных кредитов существенно выросла доля банков, контролируемых государством. Сохранилась тенденция роста спроса организаций на долгосрочные кредиты: несмотря на то, что в структуре кредитов, предоставленных нефинансовым организациям, доля кредитов со сроком погашения более одного года уменьшилась - за 2012 г. с 67,1% до 66,9%, удельный вес кредитов на срок свыше трех лет увеличился с 39,7 до40%.

В отраслевом разрезе наибольший удельный вес по-прежнему приходится на кредиты, выданные предприятиям оптово-розничной торговли (24% на 1 января 2013 г.), а также на кредиты предприятиям обрабатывающих производств (12,3%). Эта тенденция относится и к Банку « ВТБ-24».

В связи с ростом рынка недвижимости в 2012 году выданные кредиты по операциям с недвижимым имуществом и арендой выросли на 16,5% (в 2011 г. - на 38,7%).

Основной объем кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям выдается в Центральном ФО (на г. Москва приходится 43% всех кредитов, выданных в РФ). Большую долю в этой структуре отведено Приволжскому Федеральному округу - 12%, Северо-Западному Федеральному округу - 11%. Доля кредитования организаций и индивидуальных предпринимателей на территории Сибирского Федерального округа - 7%. Структура кредитного портфеля и ее динамику за 2010-2013 гг. по срокам выданных ссуд представлена в таблице 20.


Рис. 8. Кредиты в разрезе федеральных округов [39]


Таблица 20

Структура кредитного портфеля

Сроки выдачиСумма, млрд. руб.Удельный вес(%)до 30 дней6553%от 31-90 дней6083%от 91 до 180 дней9655%от 181 дня до 1 года337516%от 1 года до 3 лет590628%от 3 лет846840%

Основную долю составляют кредиты свыше 3 лет, что является характерной чертой 2010 г - 2013 гг., так как в более ранние периоды из-за кризиса долгосрочные кредиты не были столь востребованы. Это, связано с повышением доверия к клиентам со стороны банков и стабилизацией финансового состояния, как банков, так и организаций

Особенностью условий кредитования в 2012 г. было ужесточение неценовые условия кредитования нефинансовых организаций (прежде всего требования к их финансовому положению и обеспечению по кредиту). Ряд банков уменьшал максимальный срок кредитования. Некоторые кредитные организации повышали процентные ставки по корпоративным кредитам. По результатам обследования Росстата, проведенного в конце года, в целом средневзвешенные процентные ставки по рублевым кредитам нефинансовым организациям в течение 2012 г. колебались около уровня, сложившегося к концу 2011 года, но были значительно меньше, чем в течение 2010 года

Изменение условий банковского кредитования было неоднородным. Влияние ряда факторов на условия кредитования различных категорий заемщиков обусловило разную степень изменения этих условий. Основными факторами снижения доступности кредитования стали изменение условий привлечения средств на внутреннем рынке, изменение ситуации с ликвидностью в банках, а также ожидание изменения этих и других факторов в будущем.

Главным фактором, способствующим смягчению условий банковского кредитования и, соответственно, росту доступности кредитных ресурсов для всех категорий заемщиков, оставалась конкуренция между банками.

Можно выделить пять этапов кредитного процесса, в которых и четко проявляются проблемы кредитования для юридических лиц:

. На первом этапе происходит оформление потенциальным заемщиком заявки на получение кредита.

Указывается сумма кредита, цель его получения, срок, порядок погашения и уплаты процентов за использование кредита. Обязательно для я получения кредитного займа необходимо предоставить обеспечение в виде залога и поручительства. Банк «ВТБ 24» в качестве залога требует предоставления недвижимости, оборудования, транспортного средства, товаров в обороте. К кредитной заявке прилагается пакет сопроводительных документов (бухгалтерскую отчетность за два завершенных года и за текущие месяцы текущего года с расшифровкой, сведения из налоговых органов о задолженности перед бюджетными и внебюджетными фондами, по налогам и сборам, перед другими кредитными организациями и т.д.).

. Второй этап заключается в проведении кредитного анализа.

Сотрудники кредитного отдела изучают репутацию заявителя и определяют его кредитоспособность. Определяется доходность организаций, изучается рентабельность организации, обоснование расходов. В некоторых случаях требуется предоставить бизнес-план (исключение - особые условия, кредиты на текущую деятельность). Изучается анализ денежного потока клиента - реальных платежных транзакций, то есть поступлений и списаний по счетам и кассе предприятия. Составляется оценка показателей делового риска. Источниками информации являются сопоставление данных с любой дополнительной информацией, которую может получить банк в ходе переговоров с заемщиком (публикации, освещение в СМИ, заключение службы безопасности).

После составляется кредитная история заявителя, его деловая репутация, показываются результаты анализа его финансового состояния, указываются основные риски, делаются выводы о целесообразности предоставления кредита и условия кредитования. В случае принятия положительного решения по выдаче кредита наступает третий этап кредитного процесса.

. Третий этап заключается в подготовке заключений для юридического и залогового подразделений филиала банка.

. Четвертый этап - составление заключения риск-подразделения об оценке кредитного риска (Приложение 2).

. Пятый этап - информирование заемщика о предоставлении кредита.

В случае положительного решения, которое принимает уполномоченный орган кредитный инспектор информирует заемщика о параметрах предоставления кредита, подготавливает кредитный и обеспечительные договоры, формирует кредитное досье и предоставляет кредит.

Учитывая, что в настоящее время головные банки расположены в столице, филиалам передается только часть полномочий в решении вопроса о выдаче кредита. В Приложении 3 работы перечислены проблемы для юридических лиц разного уровня - от МСБ до крупных компаний. В целом из комплекса проблем кредитования юридических лиц можно выделить основные:

1.Неравномерное географическое распределение корпоративных кредитов, недоступность «длинных» кредитов;

2.Высокие ставки по кредитам при одновременном повышении требований к качеству заемщика: ужесточение правил кредитования;

3.Повышенные планы банков по размещению депозитов корпоративными клиентами;

.Длительные сроки рассмотрения заявок на кредиты;

.Неполный перечень предоставления кредитных продуктов;

.Сильная конкуренция с крупными игроками на региональном рынке;

.Непрозрачность бизнеса(у организаций малого бизнеса);

.Нехватка надежных залогов или невозможность найти поручителей;

.Составление качественного бизнес- плана, малый срок кредитования при высоких процентных ставках, высокие требования к пакету документов;

.Зависимость малого бизнеса от работы крупных градообразующих компаний.


.2 Пути улучшения банковского обслуживания юридических лиц


На сегодняшний день для банков поиск новых экономических инструментов, технологий и направлений развития банковских услуг в условиях обострившейся конкуренции особенно актуален.

Для иностранных финансовых структур развивающийся российский рынок банковских услуг, который обеспечивает довольно высокий уровень маржи по сравнению с рынками развитых стран, является весьма привлекательным. Соответственно, приход иностранных банков на финансовые рынки России приводит к повышению концентрации рынка и, как следствие, к увеличению конкурентного давления.

Изучая данную проблему, можно выделить три задачи, стоящие перед российскими банками в современной экономической ситуации. Во-первых, расширение набора банковских услуг - платежных, коммерческих, инвестиционных в целях привлечения клиентов-предприятий в условиях сложившейся конкуренции. Во-вторых, внедрение новых услуг с хорошими сервисными характеристиками за счет использования высокотехнологичного современного оборудования. В-третьих, повышение эффективности новых банковских услуг для юридических лиц.

В 2013 году продолжалась стратегии развития Банка «ВТБ 24», в основе которой лежит клиентоориентированный подход к развитию бизнеса, направленный на рост качества обслуживания клиентов в сочетании со стремлением к получению более высокой доходности.

Основными конкурентными преимуществами Банка являются не только количество розничных продуктов и условия по ним, но и качество клиентского обслуживания, технические возможности банкинга и сегментированный подход к разным категориям клиентов. Особенно это направление относится к кредитованию и обслуживанию малого бизнеса, проблемы которого были перечислены выше.

Как было отмечено выше, кредитование малого бизнеса оказалось самым быстрорастущим сегментом Банка «ВТБ 24». Кредитный портфель МБ за 2012 год вырос в 1,8 раза и обеспечил 19% прироста кредитного портфеля Банка. На конец года кредитный портфель МБ (без учета лизинга) составил 119,2 млрд. рублей. В рамках проектов сотрудничества с ОАО «МСП Банк», реализующего государственную программу финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства, было предоставлено кредитов МСБ в 65регионах страны на общую сумму 13 миллиардов рублей.

Количество счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в Банке, достигло 239 тысяч.

Для наиболее полного и комплексного учета реальных потребностей предпринимателей Банк постоянно проводит работу по совершенствованию продуктового ряда, оптимизации кредитных технологий, а также формирует специальные предложения по наиболее востребованным продуктам Банка.

В 2012 году была усовершенствована сеть уникального кредитного продукта «Бизнес-экспресс» - кредиты для юридических лиц и ИП стандартного сегмента МБ, в сумме до 4 млн. руб., с возможностью беззалогового кредитования. Срок принятия решения по этим кредитам 2-3 дня.

Так же, были расширены полномочия Территориальных подразделений Банка по принятию кредитных решений, что способствуют расширению клиентской базы. Внедрен пилотный проект «Развитие документарного, гарантийного бизнеса, обслуживание ВЭД» по реализации централизованной и децентрализованной модели продаж продуктов документарного, гарантийного бизнеса, совершенствованию операций валютного контроля. Была закончена работа разделению обслуживания клиентов юридических лих (в офисах Банка выделены ТРМ по обслуживанию юридических лиц). Введен в эксплуатацию комплекс новой системы дистанционного банковского обслуживания «Банк-Клиент Онлайн», а так же модернизирован пакетный ряд РКО (структурирована по направлениям бизнеса клиента), введена упрощенная технология кредитования «Бизнес-стандарт» для кредитов в сумме 4-15 млн. руб. и технология установления лимита финансирования клиента.

На 2013 год Банком « ВТБ 24» был и запланированы следующие мероприятия:

качественный пересмотр технологий кредитования, оптимизация кредитного цикла - для привлечения клиентов, в связи с чем этим рост портфеля кредитов малого бизнеса на 57% к факту 2012 года;

- развитие модели продаж гарантийных продуктов и документарных операций;

модернизация модели продаж и стандартов работы сети;

завершение оптимизации структуры сети обслуживания юридических лиц: построение системы « фабрика кредитов для МСБ»;

внедрение новой системы дистанционного банковского обслуживания «Банк-Клиент Онлайн», в том числе организация дистанционных продаж пассивных продуктов;

внедрение депозитного модуля и активное привлечение средств клиентов за счет тиражирования нового депозитного ряда;

модернизация конверсионных операций: расширение перечня «валют»;

проведение мероприятий по подготовке к обслуживанию клиентов малого бизнеса ТрансКредитБанка.

Следует отметить, что банковское дело становится все более зависимо от новейших информационных технологий, например дистанционного банковского обслуживания (ДБО). В целях повышения эффективности новых банковских услуг в настоящее время осуществляется переход от классической модели обслуживания клиентов банка к модели дистанционного банковского обслуживания.

В результате анализа внедрения новых банковских услуг в современных условиях можно сделать вывод: большинство банков рассматривает дистанционное обслуживание как неотъемлемую часть комплексного механизма привлечения клиентов, снижения операционных издержек и получения прибыли.

С точки зрения способов оказания можно выделить следующие виды дистанционного банковского обслуживания: интернет-банкинг - оказание услуг ДБО на основе банковской системы платежей через Интернет; мобильный банкинг - оказание услуг ДБО на основе мобильных технологий; внешние сервисы - киоски, банкоматы, ATM; телефонный банкинг - оказание услуг ДБО на основе банковской системы голосовых сообщений; классический «Клиент-банк».

Основным видом ДБО для предприятий в России до настоящего времени является система «Клиент-банк». Однако все интенсивнее развивается система интернет - банкинга, которая становится эффективным направлением инноваций для предприятий в российской банковской сфере.

В таблице19 приведена оценка популярности основных видов ДБО юридических лиц в коммерческих банках России.


Таблица 21

Оценка популярности видов ДБО коммерческих банков России

ВИДЫ ДБОКоээфициент популярностиСистема интернет-банкинга0,5Система кол-центра0,3Система класса «Клиент-банк»0,2

Основную массу пользователей интернет-банкинга в России составляют юридические лица. Для привлечения новых клиентов российские кредитные организации устанавливают более низкие расценки на операции, выполняемые в удаленном режиме. Такая политика, направленная на увеличение клиентской базы, особенно эффективна на этапе становления рынка.

Таким образом, инновационное развитие, определяющее современную финансовую и в целом экономическую жизнь, оказывает противоречивое воздействие на банковский бизнес. С одной стороны, открываются новые возможности развития, а с другой - усиливается давление традиционных и новых конкурентов, требуются нестандартные решения, затрагивающие стратегию их развития. В результате банковских инноваций происходят существенные изменения структуры и облика банка и банковской системы в целом. Итак, развитию Интернет-банкинга способствуют:

расширение функциональных возможностей текущих решений, развитие перспективных сервисов WAP, SMS, создание торговых площадок и отраслевых интернет-аукционов;

усовершенствование и доступность карманных персональных компьютеров, цифровых коммуникаторов, смартфонов и мобильных телефонов.

К главным тенденциям развития рынка интернет-банкинга в России можно отнести следующие:

) рост активности и усиление роли разработчиков специализированного оборудования и программного обеспечения для нужд интернет-банкинга: как отечественных компаний, специализирующихся на банковской автоматизации, так и западных, выходящих на российский рынок;

) развитие Интернет-банкинга в комплексе либо параллельно с развитием теми же банками средств организации электронной коммерции - платежных и торговых интернет-систем (платежная система «ЭлИТ-Карт», CyberPlat, система «Кортис» и т.д.); параллельно с услугами интернет-банкинга развиваются интернет-трейдинг и интернет-страхование;

) расширение внедрения в коммерческих банках одновременно с Интернет-банкингом других направлений удаленного банковского сервиса: телефонного банкинга, РС-банкинга и WAP-банкинга (при этом различные формы удаленного банкинга между собой не конкурируют, а во многом дополняют друг друга, предоставляя клиентам широкий выбор каналов доступа к собственным банковским счетам.

Разработка и внедрение программных систем всегда требуют значительных организационных усилий.

Вместе с тем применение новых технологий интернет - банкинга может дать следующий эффект:

. появляется удобство управления счетами организаций с помощью Интернета;

. интернет-банкинг значительно способствует экономии расходов банка на управление.

Рост функциональности систем интернет-банкинга позволит снизить прежде всего операционные издержки на совершение транзакций.

. Дальнейший рост функционала систем интернет-банкинга позволит увеличить долю активных пользователей до 10%, что соответствует стратегии развития банка « ВТБ 24».Таким образом, банку целесообразно, целесообразно обратиться к стратегии, объединяющей преимущества виртуального и традиционного (многоканального банка).

Проблемы в развития Интернет-банкинга следующие:

низкая степень информатизации регионов;

неразвитость розничного обслуживания при диверсифицированном обслуживании юридических лиц, в том числе с использованием электронных расчетов;

непризнание электронной подписи, что существенно затрудняет проведение электронных трансакций;

отсутствие основных принципов Интернет-банкинга;

отсутствие минимальных требований, касающихся защиты конфиденциальной банковской и финансовой информации.

Банк «ВТБ24» запустил новую программу по обслуживанию субъектов малого бизнеса. Теперь у юридических лиц появилась возможность открытия депозитных счетов с помощью интернет-системы «Банк-клиент онлайн».

Юридические лица - клиенты ВТБ24 могут оформить депозиты путем направления заявления-оферты на размещение депозита непосредственно в системе «Банк-клиент онлайн». На депозиты сроком до 90 дней на сумму до 100 млн. рублей предоставления необходимых документов для подтверждения крупной сделки теперь не требуется.

Банк «ВТБ24» предлагает юридическим лицам два вида депозитов. Для клиентов, выбирающих возможность выплаты процентов в конце срока вклада, максимальная ставка составит 9,05% годовых. Юридические лица, предпочитающие ежемесячную выплату процентов по депозиту, могут открыть депозит с доходностью 8,05% годовых.

«Открытие депозитных счетов с каждым годом привлекает все больше наших клиентов, - отмечает вице-президент ВТБ24 Спартак Солонин [48]. В прошлом году мы нарастили портфель привлеченных средств на 14% - до 110,8 млрд. рублей. Думаю, что новое предложение субъектам малого бизнеса сделает наши продукты еще более привлекательными. К тому же, итоговая процентная ставка по депозиту может быть определена по согласованию с управляющим банка в каждом из регионов присутствия

Как отмечалось выше, с 1 ноября 2013 года ВТБ24 начинает обслуживание ОАО «Российские железные дороги» в рамках зарплатного проекта. Он станет самым крупным в истории банка: на обслуживание в ВТБ24 перейдут 900 тысяч сотрудников «РЖД». Преимущества банковских карт представлены в Приложении 4.

Банком ВТБ 24 используется Система ТелеБанк и ТелеИнфо Круглосуточный Центр клиентского обслуживания, направления деятельности которых представлены нами в Приложении 5. Системы Клиентам Телебанка услуга ТелеИнфо доступна автоматически.

К Зарплатной карте можно открыть до 5 дополнительных карт для родных и близких, при этом 2 дополнительные карты категории VisaClassicUnembossed, которые оформляются бесплатно. Все карты прикреплены к единому счету, что позволяет легко контролировать общий бюджет и управлять движением средств.

Получая международную карту, владелец автоматически становится участником дисконтной программы, позволяющей получать скидки, дополнительный сервис и специальные предложения при бронировании отелей, посещении ресторанов, магазинов и т.д. Виды карт (6 видов) и их описание представлены нами в Приложении 6.Требования к клиенту при получении карт следующие:

клиент должен являться работником компании, подключенной к корпоративной программе кредитования ВТБ24; гражданство РФ; наличие постоянной регистрации в регионе оформления заявки или временной регистрации, истекающей не ранее чем через 6 мес.; возраст: для мужчин от 23 до 60 лет, для женщин с 21 до 60 лет; отсутствие отрицательной Кредитной Истории.

Необходимые документы для оформления карты:

Подтверждение дохода (действительно в течение 30 дней с даты справка по форме 2НДФЛ за последние 6 мес.;

справка в произвольной форме с указанием всех реквизитов организации, подписью главного бухгалтера или ответственных лиц и печатью;

выписка по текущему Счету Клиента с регулярными поступлениями за посл. 6 мес., в комплекте со справкой с места работы с указанием всех реквизитов организации;

загранпаспорт с отметкой о выезде из России в страны дальнего зарубежья не ранее, чем за 6 месяцев до даты обращения;

свидетельство о регистрации авто российского производства не старше 5 лет или иностранного производства не старше 7-ми лет.

Достоинства карт представлены нами в Приложении 6. Размеры ежедневных лимитов на снятие наличных денежных средств со счетов банковских карт представлены нами в Приложении 7

Кредитная карта ВТБ24 обладает следующими характеристиками:

Беспроцентный период пользования Кредитом до 50 дней; карта категории по выбору клиента может быть одной из следующих ведущих международных платежных систем: VisaInternationalMasterCardWorldwide; срок изготовления Карты - в зависимости от региона оформления Карты составляет от 7 до 15 календарных дней; срок действия Карты- 2 года; возможен выпуск до 5-ти дополнительных карт; возможно подключение дополнительных сервисов дистанционного обслуживания «Телеинфо» и «Телебанк»; Возможно подключение услуги «SMS-оповещений» (Приложение 8).

В целом, согласно сценарию развития Банка ВТБ 24 стратегические цели разделены на 3 блока - количественные цели, качественные цели и инфраструктурные цели. Среди основных целей можно выделить:

-обеспечение эффективности инвестиций (ROE) свыше 20%;

-существенный рост количества клиентов;

-развитие сети отделений и устройств самообслуживания;

-достижение лидерства по качеству обслуживания клиентов и функции основного розничного банка для клиентов и развитие услуг для МСБ;

-внедрение новой технологической платформы и обеспечение надежности работы ключевых систем банка на уровне лучших мировых практик.

Вывод. В течение большей части 2012 г. российские банки ужесточали неценовые условия кредитования нефинансовых организаций (прежде всего требования к их финансовому положению и обеспечению по кредиту). Банк «ВТБ24» запустил новую программу по обслуживанию субъектов малого бизнеса. Из всех видов дистанционного банковского обслуживания наиболее эффективным направлением инноваций для предприятий в российской банковской сфере является интернет-банкинг. В 2012 году продолжилась реализация стратегии развития Банка «ВТБ 24», в основе которой лежит клиентоориентированный подход к развитию бизнеса, направленный на рост качества обслуживания клиентов в сочетании со стремлением к более высокой доходности.

Основными конкурентными преимуществами Банка «ВТБ 24», наряду с обширным предложением по розничных продуктам, являются активный рост качества клиентского обслуживания юридических лиц, развитие технических возможностей банкинга, сегментированный подход к разным категориям клиентов, развитие и совершенствование зарплатных карт. Особенно это направление относится к кредитованию и обслуживанию МСБ.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ


Юридические лица категории малого, среднего, и в особенности крупного бизнеса, являются основой национальной экономики. В свою очередь, государство и коммерческие банки посредством механизма кредитования и предоставления финансовых услуг должны способствовать удовлетворению финансовых потребностей предприятий.

Банк «ВТБ 24» является один из крупнейших финансовых институтов России, входит в международную банковскую группу «ВТБ» и специализируется на работе с физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и предприятиями малого бизнеса. Роль данного банка эксперты характеризуют как «общенационального» или «системообразующего» банка РФ.

Деятельности Банк «ВТБ 24» строго регламентирована Российским законодательством.

В работе, используя ежегодные отчетные данные о деятельности банка, дана его экономическая характеристика. По состоянию на 1 июля 2013 года Банк «ВТБ 24» в рейтинге 30 топ ведущих банков России занял следующие места:

. По вкладам для физических лиц- 2 место;

. По величине нетто-активов - 5 место;

. По объемам розничного кредитного портфеля - 2 место;

. По объему привлеченных средств корпоративных клиентов- 14 место;

5. По объему корпоративного кредитного портфеля - 14 место;

. По объему вложений в облигации-16 место;

7. величине собственных средств - 6 место;

Анализ динамики активов и пассивов позволяет сделать о экономической стабильности Банка «ВТБ 24». Темпы роста вложений в банк средств юридических лиц в 2012 году составили 210%, в то время как физических лиц - 130%. В 2012 году банк «ВТБ 24» показал высокие темпы роста масштабов и эффективности, а именно форм привлечения средств юридических лиц для развития бизнеса. По объемам бизнеса на одно отделение ВТБ 24 в три раза опережает ближайших конкурентов.

В работе выделены три задачи, стоящие перед банком. Во-первых, расширение набора банковских услуг - платежных, коммерческих, инвестиционных в целях привлечения клиентов-предприятий в условиях сложившейся конкуренции. Во-вторых, внедрение новых услуг с хорошими сервисными характеристиками за счет использования высокотехнологичного современного оборудования. В-третьих, повышение эффективности новых банковских услуг предприятиям.

В основе стратегии развития Банка «ВТБ 24» лежит клиентоориентированный подход к развитию бизнеса, направленный на рост качества обслуживания клиентов в сочетании со стремлением к более высокой доходности. Количество счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в Банке, достигло 239 тысяч.

С 1 ноября 2013 года Банк «ВТБ24» началось обслуживание ОАО «Российские железные дороги» в рамках зарплатного проекта. Он станет самым крупным в истории банка: на обслуживание в ВТБ24 перейдут 900 тысяч сотрудников «РЖД».

Основными направлениями деятельности ВТБ 24 является широкий перечень стандартных банковских услуг, в том числе ипотечное кредитование, дистанционное банковское обслуживание, инвестиционные и лизинговые услуги, аренду сейфовых ячеек, денежные переводы посредством систем «WesternUnion», «ВТБ24 - Спринт» и «Анелик», выпуск банковских карт «Visa» и «MasterCard», privatebanking и

Из всех видов дистанционного банковского обслуживания наиболее эффективным направлением инноваций для предприятий в российской банковской сфере является интернет-банкинг.

Среди основных целей развития услуг Банка « ВТБ 24» можно выделить:

обеспечение эффективности инвестиций (ROE) свыше 20%;

существенный рост количества клиентов;

развитие сети отделений и устройств самообслуживания;

достижение лидерства по качеству обслуживания клиентов и функции основного розничного банка для клиентов;

внедрение новой технологической платформы и обеспечение надежности работы ключевых систем банка на уровне лучших мировых практик.



БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК


1.Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // ИПО Гарант

2.Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 23.07.2010) «О банках и банковской деятельности» (ред. от 04.10.2013) // ИПО Гарант

.Указ Президента Российской Федерации от 12 мая 2008 года №537 « О стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020года», // ИПО Гарант

4.Бюджетное послание президента РФ «О бюджетной политике в 2011-2013 годах»// ИПО Гарант

.Распоряжение Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 г. №1662-р. «Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года »// ИПО Гарант

6.Приказ ЦБ РФ от 22.05.1991 №02-46 «О грубых нарушениях порядка открытия расчетных и депозитных счетов и совершения операций по ним, искажениях отчетных данных, допускаемых коммерческими банками»

7.Указание ЦБ РФ от 31.05.2010 №2454-У «О размере процентных ставок по депозитным операциям Банка России»// ИПО Гарант

.«Положение об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции» (утв. ЦБ РФ 21.09.2001 №153-П) (ред. от 16.12.2003) // ИПО Гарант

.Положение о порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации" (утв. ЦБ РФ 05.11.2002 №203-П) (ред. от 04.06.2008) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.11.2002 №3947)» // ИПО Гарант

.Письмо от 12 Августа 2010 г. №116-Т «Об оценке рисков в банках, активно привлекающих вклады»// ИПО Гарант

.«Общероссийский классификатор услуг населению» ОК 002-93 (ОКУН) (утв. Постановлением Госстандарта РФ от 28.06.1993 №163) // ИПО Гарант

.Агарков М.М. Основы банкового права. Учение о ценных бумагах, Волтерс Клувер, М., 2009 г.-336 стр.

.Акимов О.М. Депозитные операции Федеральной резервной системы // Международные банковские операции.- 2010- №1.-С. 5-7.

.Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие / Под ред. А.М. Тавасиева - М.: Дашков и К, 2010. - 667 с.

.Банковские риски: Учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2008. - 232

.Банковская система России: от кризиса к модернизации / Под ред. А.Н. Клепача. М.: Московский общественный научный фонд, 2009.-564 стр.

17.Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки. Юрайт, 2010 г. - 624 стр.

18.Банковское дело: учебник для ВУЗов. /Под ред. О.И. Лаврушина. - М.:КНОРУС, 2006.- 768с.

19.Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С., Деньги. Кредит. Банки, 2008 г. -484 стр.

20.Воронин Д.В. Проблемы управления банковской ликвидностью в России // Банковское дело.- 2009. - №8. - С.21.- 28.

21.Греф Г., Юдаева К. Российская банковская система в условиях глобального кризиса // Вопросы экономики. 2009. №7. С. 5 - 9.

.Жуков В.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Юнити-Дана, 2010 г. - 784 стр.

23.Завгородняя Т.В., Курс лекций: Банки и небанковские кредитные организации, 2006г.

24.Колесников В.И, Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 480 с.

25.Куликов А.Г. Деньги, кредит, банки, КноРус, 2009 г. - 656 стр.

.Лаврушина О.И. Банковское дело. - М.: Банковский и биржевой информационный центр, 2010. - 432 с.

.Тавасиев А.В. Банковское дело. Дашков и Ко, 2010 г. - 640 стр.

28.Обзор банковского сектора Российской Федерации. М.: Банк России. -№6.- 2009.-С.5-9.

29.Илышева Н.Н., Ильменская А.В. Основные составляющие учетной политики банковских (консолидированных) групп // Международный бухгалтерский учет. -2009. -№8. -С. 45 - 54.

.Илышева Н.Н., Ильменская А.В. Применение консолидированной отчетности по РПБУ для оценки результатов деятельности банковской (консолидированной) группы // Международный бухгалтерский учет. 2009. -№. 2. С. 37 - 41.

31.Ильясов С.М., Годжиев А.А., Магамедов Г.И. Качество кредитного портфеля и кредитные риски // Банковское дело.- 2010. №3 - С. 80-85.

.Карминский А.М., Российская банковская система: на пути к устойчивому развитию // Управление в кредитной организации.- 2009.-№6. -С. 9-11.

33.Неверова О.С. Справедливая стоимость активов как индикатор финансового состояния кредитных организаций // Все для бухгалтера. 2010.- №8.- С. 29-31.

.Прошунин М.М. Правовые вопросы проведения кредитными организациями депозитно-расчетных банковских операций в рамках финансового мониторинга // Банковское право. 2009.-№4.-С.9-10.

35.Саттарова Н.А. Правовые аспекты государственного регулирования банковской деятельности // Банковское право.-2010.- №2.-С.8-12.

36.Тосунян Г.А. Банкизация России. Право. Экономика. Политика. - М.: Олимп-Бизнес <#"justify">39. Обзор финансового рынка. Годовой обзор за 2012 год

. Сведения о размещенных и привлеченных средствах

ПРИЛОЖЕНИЕ 1


Банк «ВТБ 24» в Омске


«21-я Амурская» Адрес:644086, г. Омск, ул. 21-я Амурская, д. 7

Телефон: Физическим лицам: (800) 100-24-24

Режим работы: Обслуживание физических лиц:

Понедельник-пятница: 09:00-20:00

Суббота: 09:00-17:00

Обслуживание юридических лиц: Понедельник-четверг: 09:00-17:30

Пятница: 09:00-16:00

«Железнодорожный» Адрес:644020, г. Омск, пр-т К. Маркса, д. 72

Телефон: Физическим лицам: (800) 100-24-24

Юридическим лицам: (3812) 46-20-42

Режим работы: Обслуживание физических лиц:

Понедельник-пятница: 10:00-19:00Обслуживание юридических лиц:

Понедельник-пятница: 10:00-19:00

«На Герцена» Адрес: 644007, г. Омск, ул. Герцена, д. 12

Телефон: Физическим лицам: (800) 100-24-24

Юридическим лицам: (3812) 21-12-36, 21-12-41

Режим работы: Обслуживание физических лиц:

Понедельник-пятница: 10:00-19:00Обслуживание юридических лиц:

Понедельник-пятница: 10:00-19:00

«На Декабристов» Адрес: 644070, г. Омск, ул. 10 лет Октября, д. 43.

Телефон: Физическим лицам: (800) 100-24-24

Юридическим лицам: (3812) 37-19-91, 37-74-04, 37-74-02

Режим работы: Обслуживание физических лиц:

Понедельник-пятница: 10:00-19:00

Обслуживание юридических лиц: Понедельник-пятница: 10:00-19:00


«На Дианова» Адрес:644106, г. Омск, ул. Дианова, дом №5, корпус 1

Телефон: Физическим лицам: (800) 100-24-24

Юридическим лицам: (3812) 71-85-64, 71-85-38

Режим работы: Обслуживание физических лиц:

Понедельник-пятница: 09:00-20:00 (без перерыва)

Суббота: 09:00-17:00 (без перерыва)

Воскресенье: выходной день

Обслуживание юридических лиц:Понедельник-четверг: 09:00-17:30 (без перерыва)

Пятница: 09:30-16:30(без перерыва)

Суббота, воскресенье: выходные дни

«На Кузнечной» Адрес:644021, г. Омск, ул. Богдана Хмельницкого, д. 162

Телефон: Физическим лицам: (800) 100-24-24

Юридическим лицам: (3812) 43-83-43

Режим работы: Обслуживание физических лиц:

Понедельник-пятница: 10:00-19:00.

Обслуживание юридических лиц:

Понедельник-пятница: 10:00-19:00.

«Нефтяников» Адрес: 644029, г. Омск, пр-т Мира, д. 66

Телефон: Физическим лицам: (800) 100-24-24

Юридическим лицам: (3812) 22-42-68

Режим работы: Обслуживание физических лиц:

Понедельник-пятница: 10:00-19:00

Обслуживание юридических лиц:

Понедельник-пятница: 10:00-19:00

«Омский» Адрес: 644010, г. Омск, ул. Маяковского / ул. Маршала Жукова, д. 37/101, корп. 1.

Телефон:Физическим лицам: (800) 100-24-24

Юридическим лицам: (3812) 39-95-15, 39-95-16, 39-95-20, 39-95-30

Режим работы: Обслуживание физических лиц:

Понедельник-пятница: 9:00-20:00.

Суббота: 9:00-17:00.

Обслуживание юридических лиц: Понедельник-четверг: 9:00-17:30.

Пятница: 9:00-16:30.

«Пять звезд» Адрес: 644043, г. Омск, ул. Либкнехта Карла, д. 11

Телефон: Физическим лицам: (800) 100-24-24

Юридическим лицам: (3812) 43-82-73

Режим работы: Обслуживание физических лиц:

Понедельник-пятница: 10:00-19:00.

Обслуживание юридических лиц:

Понедельник-пятница: 10:00-19:00.



ПРИЛОЖЕНИЕ 2


Анализ информации о заемщике и структуры сделки для оценки кредитного риска




ПРИЛОЖЕНИЕ 3


Общие проблемы кредитования юридических лиц в региональной сети


Проблемы кредитованияОписание проблемы12Корпоративный бизнесНеравномерное географическое распределение корпоративных кредитов, недоступность «длинных кредитов»Наибольшая доля объемов кредитования сосредоточена в ЦФО, в удаленных от центра регионах низкие объемы кредитования и высокая потребность в них, при этом кредиты предоставляются по высоким ставкам, на короткие срока, под ликвидное обеспечение и. д.Высокие ставки по кредитам при одновременном повышении требований к качеству заемщика: ужесточение правил андеррайтинга (оценки кредитоспособности заемщика); закрытие программ без первоначального взноса, а также отказ многих банков от кредитования корпоративного бизнесаКризис ликвидности до сих пор сказывается на кредитных процессах и в регионах, и в столице. На кредитных процессах в сфере корпоративного бизнеса это отразилось напрямую: изменились ставки (по сравнению с прошлым годом ставки по кредитным продуктам выросли для юрлиц на 2-4% в зависимости от вида бизнеса заемщика); многие банки прекратили или приостановили кредитование крупных клиентов; ужесточились требования к пакету документов на выдачу кредита, а также к развернутому пакету документов, используемых в процессе мониторинга кредита после его предоставленияПовышенные планы банков по размещению депозитов корпоративными клиентамиБольшинство банков обязали крупных клиентов не только открывать у них расчетные счета и переводить кредитовые обороты, но и размещать определенный процент депозитов в зависимости от величины предоставленных банком кредитов (открытых гарантий, аккредитивов и т.д.)Длительные сроки рассмотрения заявок на кредитыСогласование заявок на кредитование корпоративных клиентов проходит через головной офис, чаще всего в Москве, поэтому процесс задерживается. При обращении в местный банк, напротив, время на принятие решения сокращается. Вместе с этим, однако, возможности получить приемлемую ссуду на нужных условиях также сокращаются, т.к. у региональных банков в этом отношении возможностей меньшеНеполный перечень предоставления кредитных продуктовРегиональные банки предоставляют стандартные кредитные продукты: овердрафты, кредиты, различные формы кредитных линий, а также гарантийные операции, тогда как в головных организациях клиентам предлагается расширенный список кредитных продуктов на более выгодных условиях (беззалоговые кредиты, акцизные гарантии, таможенные и платежные гарантии, аккредитивы stand-by и т.д.)Сильная конкуренция с крупными игроками на региональном рынкеМалый и средний бизнесНепрозрачность бизнесаНевозможно оценить реальную доходность бизнеса:низкое качество и непрозрачность бухгалтерской отчетности предприятий; умышленное сокрытие полной информации (в первую очередь об имеющихся долгах), т.к. предприниматели пользуются различными, не всегда законными, схемами "оптимизации" налоговых и иных платежей в пользу государстваНехватка надежных залогов или невозможность найти поручителейТребования к залогу стали менее строгими. В качестве залога банки принимают коммерческую или жилую недвижимость с земельным участком, а залогодателем может выступать как учредитель (генеральный директор), так и третье лицо. Тем не менее для большинства банков при определении процентной ставки немаловажным фактором является ликвидность предоставляемого заемщиком залогового обеспечения: чем ликвиднее залог, тем дешевле кредит.Кредитование нового предприятия (start-up бизнес)Обычно банки начинают свою работу с клиентами с анализа риска и финансовых показателей прошлых лет, т.е. с теми, у кого имеется некая кредитная история. Если же это start-up, потенциальному клиенту нечего предоставить банку для анализа. В таких ситуациях клиенты зачастую используют средства банка, не сообщая ему о целях кредитования, например руководители предприятий оформляют потребительские кредиты как физические лица.Составление качественного бизнес- планаПрежде чем идти в банк, предприниматель должен изучить сегмент рынка, в котором он планирует работать, оценить свои возможности и нужды, чтобы сформировать максимально реалистичный и адекватный условиям рынка бизнес-план. Как правило, именно невысокая финансовая грамотность владельцев малых предприятий, неумение четко сформулировать свои потребности в финансировании и достойно представить свой бизнес приводят к отказу со стороны банкаМалый срок кредитования при высоких процентных ставках, высокие требования к пакету документовЗа последний год ставки банков при предоставлении кредитов малым и средним предприятиям в зависимости от суммы, срока кредита увеличились на 1-4% годовых. Ужесточились требования к пакету документов на выдачу кредита, а также к развернутому пакету документов, используемых в процессе мониторинга кредита после его предоставленияСлабая степень верификации данныхДелать достоверные предположения о развитии той или иной компании этого сегмента весьма затруднительно, что существенно тормозит процесс кредитованияНаличие в регионах так называемых "локальных кризисов отрасли"Например, банки предоставляют кредиты на строительство магазинов. Однако на практике получается, что в них почти никто не заходит. Допустим, два магазина посещаются, а четыре простаивают, и эти четыре должны закрыться, соответственно у их владельцев будут проблемы с возвратом займов. Поэтому банки тщательно прогнозируют развитие отрасли, в которой работает потенциальный заемщикЗависимость малого бизнеса от работы крупных градообразующих компанийПри успешной работе крупных предприятий и, как следствие, высоких доходах населения малый бизнес развивается более активно. И наоборот, при сокращении бизнеса и банкротствах градообразующих предприятий объемы малого бизнеса также сокращаютсяНедостаточные материально-техническая и финансовая ресурсные базы, а также несовершенство нормативно-правовой базыБанки слабо развивают механизмы и единые стандарты оценки эффективности малого и среднего бизнеса, что также является причиной отказа в кредитовании


ПРИЛОЖЕНИЕ 4


Преимущества банковских карт Банка «ВТБ 24»


.работнику предоставляется возможность: выбрать международную платежную систему: Visa International или MasterCard Worldwide,

2.получать заработную плату и другие начисления, выплачиваемые вам в рамках трудового договора, на карту международной платежной системы, оплачивать без комиссионных сборов товары и услуги, не имея при себе наличных денежных средств,

.пополнять счет карты самостоятельно через банкоматы или кассы Банка « ВТБ 24», переводом средств со счетов из других банков, через терминалы Элекснет;

.бесплатно получать актуальную информацию о своих картах по телефону, через Интернет и WAP;

.управлять счетами по телефону и через Интернет (услуга ТелеБанк); не декларировать денежные средства, находящиеся на счете банковской карты, при выезде за границу.

.- в случае отсутствия собственных средств, в любой момент времени можно воспользоваться доступными кредитными средствами, находящимися на счете банковской карты.

.- комиссия за выдачу собственных денежных средств в банкоматах Группы ВТБ не взимается.

.- размер овердрафта (кредитного лимита), может составить до 200% от ежемесячного дохода (но не более 300 тыс. руб.). В рамках зарплатных проектов по овердрафту устанавливается льготная процентная ставка. Кредитный лимит является револьверным, т.е. возобновляемым. При погашении части использованных средств, вы получаете возможность повторно воспользоваться высвободившейся суммой овердрафта (за вычетом уплаченных процентов).

9.Банком установлены различные способы погашения овердрафта (кредитного лимита) карты: автоматически с поступлением зарплаты/аванса на счет банковской карты; внесением наличных денежных средств на счет банковской карты с использованием банкомата ВТБ24 с функцией приема наличных или банковского киоска самообслуживания ВТБ24; пополнением счета банковской карты с использованием системы «ТелеБанк»; внесением наличных денежных средств на счет банковской карты в любом офисе ВТБ24; в отделениях Почты России; в пунктах сети CONTACT.



ПРИЛОЖЕНИЕ 5


Системы «Теле Банка «ВТБ 24»


Система ТелеБанкТелеИнфоКруглосуточный Центр клиентского обслуживанияСовершать денежные переводы по России и за границу;круглосуточно, в любой день и из любой точки мира получать актуальную информацию о своих картах и счетах в БанкеПолучение информации о продуктах или услугах банка;Выплачивать кредиты;оформление заявки на потребительский кредит;Оплачивать коммунальные услуги, доступ в Интернет, мобильную связь, междугородные переговоры, спутниковое телевидение и прочие услуги;получать по выбранным каналам (электронная почта, пейджер, SMS), сообщения о поступлении средств на карту, списании средств и прочих финансовых операциях по карте.заказ кредитной карты с льготным периодом кредитования (50 дней); получение информации по срочным депозитным вкладам и другим банковским продуктам;Конвертировать валюту;проведение операций с участием оператора в системе ТелеБанк


ВВЕДЕНИЕ Совершенствования банковской системы и финансового сектора услуг является вопросом национальной безопасности РФ. Это определено Указом Президент

Больше работ по теме:

КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]

Скачать реферат © 2017 | Пользовательское соглашение

Скачать      Реферат

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ