Исследование рисков инвестиционных проектов

 

Содержание


Введение

. Понятие и правовые основы денежной системы РФ

.1 Понятие денежной системы

.2 Правовое регулирование денежной системы РФ

. Характеристика элементов денежной системы

.1 Денежная единица Российской Федерации. Виды денежных знаков

.2 Эмиссия денежных знаков

.3 Безналичные деньги как элемент денежной системы

. Проблемы функционирования денежной системы РФ

Заключение

Список литературы


Введение


Единая денежная система - один из элементов конституционного статуса Российской Федерации. Финансовое, валютное, кредитное регулирование и денежная эмиссия находятся в исключительном ведении Российской Федерации, поэтому на территории РФ установлена единственная денежная единица - рубль. Банковские билеты и монеты Банка России - единственное законное платежное средство в России. Они обязательны к приему по нарицательной стоимости во всех предприятиях, учреждениях, организациях. Государственные органы и организации, предприятия торговли не вправе принимать в качестве платежного средства иную, кроме российской, валюту. Никакой другой орган, кроме Центрального Банка РФ, в соответствии с Федеральным законом 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" не может проводить денежную эмиссию.

Повышение эффективности действия денежной системы в условиях рыночной экономики - задача, вставшая впервые во всей истории России. Никогда ранее рынок и финансы в нашей стране не взаимодействовали в пределах одного экономического поля. Наши представления о финансах и их правовом регулировании во многом продолжают быть связаны с плановым хозяйством и командной экономикой. Отсюда - крайне малое внимание основополагающему институту рыночной экономики - денежному обращению и производным от него - эмиссии, кредиту, регулированию налично-денежного оборота. В связи с этим изучение правового регулирования денежной системы представляется актуальным.

Объект работы - правовые основы денежной системы РФ.

Предмет работы - денежная система России.

Цель курсовой работы: на основании изученных нормативных и литературных источников охарактеризовать основы правового регулирования денежной системы.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

. Раскрыть понятие денежной системы.

. Охарактеризовать нормативно-правовую базу, которая регламентирует функционирование денежной системы.

. Рассмотреть структуру денежной системы.

. Выявить проблемы функционирования денежной системы.

Нормативную основу работы составили положения финансового законодательства РФ.

Теоретическая база работы сформировалась за счет изученных учебных пособий, комментариев к действующему финансовому законодательству РФ, а также публикаций в периодической печати.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.


1. Понятие и правовые основы денежной системы РФ


1.1 Понятие денежной системы


Денежная система представляет собой в самом общем виде исторически сложившуюся в данной стране группу денежных знаков, с помощью которой государство организует денежное обращение. В учебной литературе можно встретить другое понятие денежной системы. Так, Л.Г. Вострикова под денежной системой понимает совокупность отношений, связанных с обращением национальной валюты в стране.

В современном обществе, где огромное количество товаров производится для продажи на рынке, каждый работающий гражданин становится как бы купцом: он реализует произведенные им товары или услуги, принимая участие в денежном обращении либо в качестве покупателя, либо в качестве продавца. Но это участие в денежном обращении невозможно без наличия денежной системы. Денежное обращение - это субстанциональная категория, денежная система - категория функциональная.

В основе любой денежной системы лежат деньги или денежные знаки, которые используются в качестве всеобщего эквивалента, универсального товара, обладающего свойством всеобщей непосредственной обмениваемости. Имея соответствующую сумму денег, человек в процессе купли и продажи может приобрести квартиру, автомобиль, туристическую путевку во Францию и т.д. Это свойство денег позволяет называть их "особым универсальным товаром", "всеобщим эквивалентом", "благом, обладающим совершенной ликвидностью". Роль денег хорошо проявляется в их функциях. Охарактеризуем вкратце основные из них.

В деньгах как всеобщем эквиваленте измеряется стоимость каждого товара или услуги. Это, однако, не означает, что именно деньги делают товары соизмеримыми. Все производимые товары и оказываемые услуги имеют отношение друг к другу, но их стоимость определяется количеством и качеством затраченного на них необходимого труда. Деньги только обозначают данную меру стоимости каждого товара и каждой услуги. Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой. Благодаря этому деньги делают товары и услуги соизмеримыми и с этой точки зрения являются измерителями товаров и услуг.

Для того чтобы измерять стоимость товаров и проставлять на нем цену, а также чтобы сравнивать цены различных товаров, необходимо выражать их в одинаковых единицах. В каждой стране такой единицей является определенный денежный знак с общепринятым наименованием (рубль, доллар, евро), служащий для измерения цен всех товаров.

За проставлением цены товара следует продажа товара, т.е. превращение товара в действительные деньги, а этот процесс называется денежным обращением. Причем данный процесс включает в себя две метаморфозы: 1) превращение товара в деньги, т.е. продажу товара и получение продавцом денег (Т - Д), и 2) превращение денег в товар, т.е. покупка товара (Д - Т). В этом процессе деньги играют роль посредника и выполняют функции средства обращения. Таким образом, благодаря функционированию денег в качестве средства обращения возникает денежное обращение, способствующее развитию товарного обмена и экономики в целом.

По целому ряду обстоятельств товары и оказываемые услуги не всегда могут продаваться за наличные деньги. Если товар продается в кредит, то средством обращения служат не сами деньги, а выраженное в деньгах долговое обязательство. По истечении срока кредита покупатель-должник обязан уплатить продавцу-кредитору сумму денег, выраженную в долговом обязательстве. Будучи орудием погашения долгового обязательства деньги выполняют функцию средства платежа. Всякий платеж прекращает какое-нибудь обязательство. Например, уплата налога прекращает налоговое обязательство.

Поэтому деньги функционируют как средство платежа не только при оплате купленных в кредит товаров, но и при погашении других обязательств: при возврате денежных ссуд, уплате налогов, внесении арендной платы за жилое помещение и т.д. Деньги как средство платежа сопровождают денежное обращение.

Будучи всеобщим эквивалентом, на который можно приобрести любой товар, деньги вследствие этого могут быть средством их накопления и создания самых разнообразных фондов: частных, государственных, негосударственных. Денежный (финансовый) фонд - это денежные средства, предназначенные для какой-либо цели или принадлежащие какому-либо гражданину либо организации: например, валютный фонд, фонд заработной платы, фонд, образующий бюджет муниципального образования и т.д. К фонду модно отнести денежные средства гражданина, находящиеся на счете в банке.

При создании определенного накопительного денежного фонда за актом продажи Т - Д может не следовать акт купли Д - Т; деньги извлекаются из обращения и выполняют для их собственника функцию образования фонда.

Все обозначенные функции между собой тесно связаны и характеризуют деньги как товар всеобщей непосредственной обмениваемости. Так, функция денег как измерителя стоимости товара и функция денег как средства обращения находятся в тесной связи и единстве. Если стоимость товара измеряется (оценивается) посредством денежных знаков, то после оценки товар может доказать свою необходимость обществу, если он по установленной цене будет продан (обменен) на рынке и заплаченные за этот товар деньги выступят в качестве средства обращения.

В современной науке финансового права при характеристике денег указывается на то, что они являются экономической категорией. Но такой взгляд на деньги следует признать односторонним. Представляется, что деньги имеют, как и все наиболее важные финансово-правовые явления, двойственную природу. Несомненно, что деньги являются в первую очередь экономической категорией, и анализ функций денег это очень хорошо показывает. Но также несомненно, что деньги являются юридической категорией и без участия государства они не могут находиться в обращении.

В советской финансовой науке еще в 20-е гг. XX в. было наложено табу на попытки рассмотреть деньги как юридическую категорию, как явление, возникающее при непосредственном участии государства. Известный ученый Каценеленбаум писал в 1926 г.: "Мы знаем теперь очень хорошо, что, вопреки мнению Аристотеля, деньги возникли не по постановлению закона, не по договору, а "из природы", "в результате естественного процесса товарообмена".

Думается, что идея Аристотеля о государственно-правовом характере денег понята была Каценеленбаумом довольно просто. Эту идею Аристотель высказал в "Политике", где он специально останавливается на роли государства в экономической жизни. Его положение в общей форме таково: государство не стоит в стороне от функционирования денег, но берет это дело в свои руки. Аристотель, таким образом, указал в пунктирной форме на два элемента, которые содержат в себе деньги: естественный, корень которого находится в обмене одного товара на другой; и рациональный, юридически приобретаемый, который находится в государстве, в стремлении последнего взять под непосредственный контроль этот жизненно важный для общества и для него самого экономический феномен. Ведь само государство с первых дней своего существования выступает хозяйствующим субъектом: имеет подати, создает запасы и фонды, делает расходы на охрану и армию, строительство общественных зданий, т.е. производит хозяйственные действия, осуществлять которые наиболее удобно с помощью денег.

На государственно-правовой характер денег указывали и другие мыслители, в частности, в России экономист петровской эпохи И.Т. Посошков и историк Н.М. Карамзин. Весьма обстоятельно о юридических свойствах денег писал в 70-х гг. XIX в. известный русский цивилист П.Н. Цитович.

Какие же признаки характеризуют юридическую природу денег?

Первый признак характеризует деньги как особые знаки, имеющие форму, которая устанавливается законом. Предписывая, что определенно оформленные предметы с конкретными знаками только на них допускаются в качестве денег, закон устанавливает наименование денежной единицы. Законодательство также устанавливает виды денежных знаков. На основе монетного законодательства определяется материал, из которого делаются монеты, их вес, размеры, их внешние отличительные признаки.

С помощью финансово-правовых норм государство устанавливает платежную силу денежных знаков. Это другой признак, характеризующий деньги как юридическую категорию. Указание на платежную силу денежных знаков государство осуществляет путем обозначения на каждом денежном знаке числа денежных единиц. Подобное обозначение помогает легко и быстро измерить стоимость любого товара и любой услуги, т.е. определить их цену, количественно сравнивать цены различных товаров и услуг между собой.

Третьим признаком, характеризующим деньги как юридическую категорию, является монопольное право государства на выпуск денежных знаков. В Российской Федерации право на эмиссию (выпуск) денег, обращающихся на территории всей страны, осуществляется Центральным банком РФ. Другие государственные органы, тем более частные структуры, не имеют права выпускать денежные знаки. Подделка или сбыт поддельных денег влекут за собой уголовную ответственность, о чем прямо указывается на денежных (бумажных) знаках.

Денежные знаки, как бумажные, так и металлические, имеют в Российской Федерации обязательный курс. В литературе по финансовому праву такой курс в отдельных случаях называют принудительным. Данный признак важен для понимания денег как юридической категории. Достаточно сказать, что фактически две статьи Федерального закона "О Центральном банке РФ", а именно ст. 29 и ст. 30, указывают на обязательный курс банковских билетов и монеты Банка России.

Деньги, как было сказано выше, выполняют важные экономические функции: измерителя стоимости товаров и услуг; средства обращения; платежного средства; накопления и образования денежных фондов. Но любая из названных функций может быть реализована в экономической деятельности только с помощью юридических норм, и главным образом норм финансового права. В этом заключается еще один признак, характеризующий деньги как юридическую категорию. Например, деньги являются средством накопления стоимости в ее всеобщей форме и образования государственных и муниципальных фондов - бюджетных и внебюджетных, а также вкладов граждан в сбербанк и коммерческие банки. Эти процессы в области финансовой деятельности государства регулируются нормами финансового (бюджетного) и гражданского права.

Характеризуя юридическую природу денег, следует несколько слов сказать о бумажных денежных знаках. Бумажные деньги наиболее отчетливо свидетельствуют о двойственной природе денег, о том, что рассматриваемая категория является не только особым экономическим явлением, но и творением государственной власти. Бумажные деньги получили широкое распространение, т.к. они обладают многими удобствами как средство обмена и обращения: они не тяжелы, хороши для переноса и хранения. Бумажные деньги совершенно теряют свое товарное качество и становятся, "абсолютными деньгами", своеобразными государственными знаками, на которые государство указывает и гарантирует их платежную силу.

Все обозначенные функции в совокупности образуют основу, на которой государством создается денежная система, складывающаяся из ряда элементов.

Денежная система Российской Федерации складывается из ряда элементов и включает в себя: 1) официальную денежную единицу с ее наименованием; 2) виды денежных знаков; 3) порядок эмиссии наличных денег; 4) безналичные деньги; 5) финансово-правовые нормы, предусматривающие указанные элементы и обеспечивающие функционирование денежной системы.

Итак, с учетом изложенного можно сформулировать следующие определения денег и денежной системы.

Деньги - это установленные законом денежные знаки с определенным наименованием (рубль, копейка), отпечатанные или отчеканенные в соответствующей форме с обозначениями на них денежных единиц, прием которых в качестве платежного средства обязателен внутри Российской Федерации.

Денежная система РФ - это форма организации денежного обращения в РФ.


1.2 Правовое регулирование денежной системы РФ


Денежная система исторически появилась тогда, когда изготовление, выпуск в обращение металлических денежных знаков, ответственность за их подделку стали регулироваться нормами права, в числе которых ведущее место заняли нормы финансового права. Можно подчеркнуть: без правового регулирования денежная система как инструмент организации денежного обращения просто немыслима.

Характеризуя денежную систему Российской Федерации, следует указать на то, что она имеет конституционную основу. В соответствии с п. "ж" ст. 71 Конституции РФ к компетенции Российской Федерации отнесены "денежная эмиссия", "установление правовых основ единого рынка", а в ст. 75 устанавливается денежная единица страны и указывается, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком РФ.

Однако практически правовое регулирование денежной системы Российской Федерации осуществляется в первую очередь нормами финансового права, а также нормами гражданского и уголовного права. Что касается норм финансового права, то они содержатся в ряде федеральных законов. Это: Федеральные законы "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. "О валютном регулировании и валютном контроле".

Многие вопросы деятельности Центрального банка РФ, обеспечивающие функционирование денежной системы и требующие их детализации (изготовление денежных знаков, их перевозка в регионы страны, хранение и инкассация, создание резервных фондов денежных знаков, их изъятие из обращения, уничтожение и замена устаревших и поврежденных денежных знаков), регулируются нормами финансового права, содержащимися в ведомственных нормативных актах Центрального банка РФ. Так, решение по разработке и изготовлению денежных знаков по постановлению Правительства РФ принимает Совет директоров Центрального банка РФ. Он же утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Однако эти решения находят отражение в соответствующих правовых и технико-юридических нормах, содержащихся в ведомственных нормативных актах Центрального банка РФ (указаниях, положениях, инструкциях).

Важную роль в регулировании денежной системы в Российской Федерации играют также нормы уголовного права. На банковских билетах, в частности, имеется надпись: "Подделка денежных знаков преследуется по закону". В соответствии со ст. 186 УК РФ к лицам, участвующим в изготовлении в целях сбыта поддельных банковских билетов Банка России, металлической монеты либо иностранной валюты, применяется одно из уголовных наказаний. В правовом регулировании обращения безналичных денег существенную роль играют нормы как финансового, так и гражданского права.

Таким образом, правовое регулирование как элемент денежной системы, достаточно наглядно указывает на то, что деньги являются не только экономической, но также юридической категорией. К сожалению, этот аспект денег в теоретическом плане игнорируется в современной отечественной науке финансового права.

денежный эмиссия правовой безналичный

2. Характеристика элементов денежной системы


2.1 Денежная единица Российской Федерации. Виды денежных знаков


Денежной единицей страны (денежным знаком) является рубль, который состоит из 100 копеек. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются. Подделка и незаконное изготовление официальных денежных знаков преследуется по закону.

Наименование денежной единицы "рубль" и его доли "копейка" сложилось в стране исторически и берет свое начало в XIV в. До денежной реформы 1897 г., проведенной министром финансов Витте, рубль имел серебряное содержание, а по реформе - золотое. В СССР вплоть до начала 90-х гг. XX в. рубль по закону имел твердо фиксированное золотое содержанием. Название "копейка" произошло от изображения на монете всадника с копьем. Чеканка таких монет из серебра началась в 1534 г.

С 1992 г. золото перестало быть основой денежного содержания Российской Федерации, но сохранилось как стратегический материал в золотовалютных запасах, на который можно купить валюту и получить в иностранных банках кредит под залог золота. Статья 28 Федерального закона "О Центральном банке РФ" указывает, что официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается.

Государство, создавая денежную систему, устанавливает виды денежных знаков. В Российской Федерации в обращении находятся денежные знаки двух видов: 1) банковские билеты (банкноты); 2) разменная металлическая монета.

Банковские билеты - это бумажные денежные знаки, которые Центральный банк РФ выпускает достоинством в 10, 50, 100, 500 и 1000 рублей. Металлическая монета - это денежный знак, округлой формы и изготовленный из металла. Металлическая монета выпускается достоинством в 1, 5, 10, 50 копеек, а также в 1 и 5 рублей. По отношению к банковским билетам металлическая монета является разменным денежным знаком, выпуск которой производится в зависимости от количества выпускаемых банковских билетов в определенной пропорции.

Государство наделяет как банковские билеты, так и металлическую монету качествами законного платежного средства, обязательного к безотказному приему во всех денежных платежах по их нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации. Статья 30 Федерального закона "О Центральном банке РФ" прямо предписывает: "Банкноты и монета Банка России обязательны к приему по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации". При этом слово "обязательный" относится лишь к обязательности самого факта приема денежных знаков во всех платежах и сделках, к их формальной силе погашать все номинальные денежные обязательства, но отнюдь не к уровню их реальной ценности или покупательной силы.

Банкноты и монета Банка России являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Банк России без ограничений обменивает ветхие и поврежденные банковские билеты в соответствии с установленными им правилами.


.2 Эмиссия денежных знаков


Эмиссия представляет собой выпуск денег в обращение и изъятие денег из обращения в основном государственными банками и является монополией государства. В подавляющем большинстве государств банк, осуществляющий эмиссию денег, один. Это центральный (национальный или государственный) банк. Из наиболее крупных государств только в США существует 12 эмиссионных банков, входящих в федеральную резервную систему и представляющих фактически единый банк.

В Российской Федерации эмиссионно-кассовое регулирование денежной массы в обращении осуществляет Центральный банк РФ. Федеральный закон о Центральном банке РФ указывает на то, что монопольное право выпуска (эмиссии) на территории России банковских билетов и металлической монеты принадлежит Центральному банку РФ (ст. 29). Он является единственным эмиссионным органом страны: никакой другой орган не имеет права выпускать денежные знаки. При этом следует отметить, что в осуществлении эмиссии принимает участие не только Банк России, но и его региональные подразделения, содержащие резервные фонды и оборотные кассы.

Эмиссия наличных денег - основа контроля расширения всей денежной массы, включая средства на счетах коммерческих банков. Монопольное положение Банка России как эмиссионного центра дает ему возможность держать денежное обращение под контролем не только на стадии наличной эмиссии, но и на последующих ступенях развития денежных средств в форме текущих счетов или средств безналичного расчета.

Эмитируемые Банком России наличные деньги сохраняют свою ключевую роль только при условии, если их количество ограничено.

Выпуск денег в обращение представляет собой процесс, складывающийся из нескольких этапов: 1) составления прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного проведения расчетов; 2) изготовления денежных знаков и их защиты от фальсификации; 3) организации резервных фондов денежной наличности; 4) транспортировки денежной наличности в регионы Российской Федерации; 5) собственно выпуска денег в обращение.

В соответствии с компетенцией, предоставленной Банку России, а также с учетом положений Федерального закона "О банках и банковской деятельности", ГК РФ, других федеральных законов и правовых актов, действующих на территории РФ, Банком России принято Положение от 05.01.1998 N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации". Необходимость изъятия наличных денег из обращения обусловлена тем, что банкноты как средство платежа имеют свой срок обращения. Степень износа банкнот определяется уровнем культуры их использования в качестве платежного средства, сферой обращения, местом хранения. Процесс изъятия банкнот из обращения начинается в коммерческих банках. Поступающую в коммерческие банки денежную наличность сортируют на годную и ветхую, чтобы на выдачу клиентам направлялись только годные денежные знаки. Ветхие банкноты формируются в пачки и сдаются в РКЦ (разрешается сдавать не полностью сформированные пачки). Изъятие денег из обращения проводится в РКЦ путем перечисления денег из оборотной кассы в резервные фонды Банка России. Эта операция проводится обычно в конце рабочего дня. Изъятию из обращения подлежат в первую очередь ветхие деньги, а затем годные, но пользующиеся ограниченным спросом, например деньги мелких номиналов.

Полученные от коммерческих банков и вложенные в резервные фонды денежные знаки подлежат вторичной обработке в РКЦ. Здесь снова происходит сортировка денежных знаков, но уже более тщательная, так как именно Банк России отвечает за чистоту денежного обращения и за качество находящихся в обращении денег. Кроме того, здесь проводится экспертиза сомнительных денежных знаков.

Отсортированные и зачисленные в резервные фонды ветхие денежные билеты, непригодные для дальнейшего обращения, вывозятся из РКЦ в головные РКЦ, которые накапливают их и крупными партиями отправляют в Центральное хранилище Банка России и его филиалы. В Центральном хранилище ветхие билеты подлежат контрольному пересчету. По проставленным на каждой пачке и на каждом корешке реквизитам можно определить, где и кем они сформированы, т.е. имеется возможность предъявить претензии в случае выявления недостачи при контрольном пересчете.

После контрольного пересчета ветхие деньги погашаются путем нанесения отверстий в специально оговоренных местах. После погашения денежные билеты уже не являются платежным средством и перестают быть деньгами.

Последний этап работы с наличными деньгами - их уничтожение. Для этого приказом Центрального банка РФ создается комиссия, члены которой обязаны присутствовать при физическом уничтожении денежных билетов, о чем составляется соответствующий акт.

Итак, эмиссия представляет собой выпуск денег в обращение и изъятие денег из обращения в основном государственными банками и является монополией государства. В любом государстве независимо от общественно-политического строя эмиссия денег в обращение носит плановый характер в соответствии с потребностями экономики, которые просчитываются и прогнозируются. На основе эмиссионного планирования Правительство РФ может принимать эмиссионную директиву на определенный период времени, а руководство Центрального банка РФ - соответствующие эмиссионные разрешения.


2.3 Безналичные деньги как элемент денежной системы


Безналичные деньги представляют собой запись на банковском счете в банке, которая, будучи юридической фикцией, опирается на определенные финансово-правовые реальности. Данная запись обозначает: а) задолженность банка перед клиентом - владельцем счета и его право требования к банку о выплате определенной денежной суммы или перечислении этой суммы на другой счет; б) право клиента на получение наличных денег.

При безналичных расчетах средством платежа служат не наличные деньги, а права требования. В последнем случае необходимым участником расчетных правоотношений является банк (или несколько банков).

Существуют следующие формы безналичных расчетов: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо. Кроме того, расчеты могут осуществляться и в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ними банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Конкретные правила, сроки и стандарты расчетов устанавливаются Банком России. Причем эти правила, сроки и стандарты не должны противоречить ГК и другим федеральным законам. Выбор конкретной формы расчетов принадлежит сторонам, которые фиксируют ее в договоре.

Правовой основой для осуществления банком безналичных расчетов является заключение с ним договора банковского счета, по которому банк принимает на себя обязательство осуществлять такие расчеты.

Договор банковского счета (глава 45 ГК РФ), на практике чаще всего называемый договором на расчетно - кассовое обслуживание, включает обязанности банка принимать и выдавать денежные средства клиента и проводить операции по его счету. В таком договоре не закрепляется (и не может быть закреплен) порядок утраты клиентом права собственности на принадлежащие ему деньги и приобретение так называемого "права требования".

Договор банковского счета, являясь самостоятельным видом договорных отношений, объединяет в себе черты нескольких видов договоров, а именно договоров хранения (с элементами займа) и поручения (агентирования). Встречающиеся в литературе возражения против термина "хранение" основаны на невозможности возврата тех же самых купюр, а также использовании банком полученных денежных средств для извлечения прибыли. По поводу первого аргумента мы уже рассуждали ранее. В отношении второго можно отметить, что интерес клиента (юридического лица), открывающего банковский счет, состоит в возврате принадлежащих ему средств и получении банковских услуг. За редким исключением владелец расчетного (не депозитного) счета не претендует на получение процентов за использование его денег банком. Поэтому с точки зрения клиента - юридического лица договор банковского счета объединяет в себе элементы договоров хранения и агентирования. Элементы займа проявляются лишь в депозитных операциях банка или вкладных операциях с гражданами. Дальнейшее использование денег клиента осуществляется банком от своего имени, который и несет все соответствующие риски (кредитный, процентный, ликвидности).

Необходимо отметить, что сравнение договора банковского счета с договором займа, используемое как аргумент в пользу существования обязательственных отношений между клиентом и банком, становится скорее аргументом contra, так как ст. 807 ГК РФ говорит о передаче денег при договоре займа в собственность заемщика. Использование же параграфа 2 главы 42 ГК РФ, регулирующего кредит и не упоминающего передачу денег в собственность, невозможно, так как данный вид кредитования требует лицензирования и недоступен клиентам банка.

Помимо функций создания денег и финансового посредничества (выдачи кредитов) коммерческие банки выполняют функцию расчетных центров. В связи с этим целесообразно рассмотреть отношения "банк - клиент" при безналичных расчетах.

Банк, получив распоряжение клиента (платежное поручение, аккредитив, чек, инкассо и т.д.), в силу договора банковского счета обязан его исполнить. В данном случае банк выступает в качестве агента между своим клиентом и его контрагентом по гражданским, налоговым или иным правоотношениям. При этом, осуществляя платеж, банк вступает в договорные отношения (от своего имени, но за счет клиента) с расчетно - кассовым центром или другим коммерческим банком. Добросовестно исполняя распоряжение клиента, банк, как финансовый посредник и агент, не становится участником правоотношений "плательщик - получатель". В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения плательщика ответственность по его иску может быть возложена на виновный в этом банк (п. 2 ст. 866 ГК РФ).

Итак, наличными деньгами осуществляются, прежде всего, расчеты населения и выплачиваются заработная плата, пенсии, пособия. Но в хозяйственной сфере взаимные погашения денежных обязательств и требований юридических лиц осуществляются путем безналичных расчетов, или, что то же самое, путем обращения безналичных денег.


3. Проблемы функционирования денежной системы РФ


Первой проблемой, на наш взгляд, является теневая экономика, которая негативно влияет на оборот денежных средств в РФ. В понятие теневой экономики включаются такие виды экономической деятельности, как скрытая (законная деятельность, сознательно скрываемая или преуменьшаемая с целью уклонения от уплаты налогов или выполнения других административных обязанностей), неформальная (деятельность, не запрещенная законом, осуществляемая индивидуальными предпринимателями или некорпорированными предприятиями, принадлежащими домашним хозяйствам), нелегальная (деятельность, запрещенная законодательством данной страны, в России - производство и продажа наркотиков, проституция, контрабанда). При этом теневая экономическая деятельность может проявляться на всех стадиях экономического цикла: производства, образования, распределения и использования доходов.

В составе наличных денег внебанковской системы определенная доля принадлежит денежным средствам, постоянно находящимся в экономическом обороте, как средству обращения и платежа. Кроме того, часть наличных денег используется как средство неорганизованного накопления. И только оставшаяся часть обслуживает "теневой" сектор экономики. Количество наличных денег, необходимых для денежного обращения, учитывается и регулируется Банком России. Сокращение внебанковского оборота и максимального привлечения наличных денег в банковскую систему обозначено в качестве одной из основных целей деятельности Банка России. На решение этой проблемы в некоторой степени направлен ряд мер, определенных действующим банковским законодательством, из которых необходимо выделить следующие: обязательность для субъектов экономики хранения свободных денежных средств в учреждениях банков на соответствующих счетах; установление лимитов остатков операционных касс кредитных организаций и касс предприятий; ограничение расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке; предоставление права расходования поступающей в кассу денежной выручки на цели, определенные Банком России, запрет на расходование выручки при наличии задолженности в бюджет; организация контроля за соблюдением порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.

Однако установленный Банком России механизм регулирования операций с наличными деньгами, на наш взгляд, недостаточен, поскольку не предусматривает эффективных мер воздействия и инструментов, позволяющих активно влиять на налично-денежное обращение. За пределами регулирования денежного обращения остаются денежные потоки, не попадающие в область банковского регулирования. В настоящее время ни законодательство, ни Положение о территориальных учреждениях Банка России не предусматривают участие структур Центрального банка в контроле за движением денег, находящихся в деловом обороте юридических и физических лиц.

В результате, несмотря на комплекс мер по регулированию операций с наличными деньгами, снижается скорость возврата наличных денег в кассы банков и продолжается процесс снижения уровня инкассации торговой выручки. При этом характерной тенденцией для динамики показателя инкассации торговой выручки является опережающий уровень данного показателя в районах по сравнению с городами, что в основном объясняется меньшими объемами нерегистрируемой производственно-коммерческой деятельности в районах и лучшей возвратностью торговой выручки в кассы банковских подразделений.

О неполной возвратности наличных денег в кассы банков свидетельствует также достаточно высокий уровень дополнительной эмиссии наличных денег в кассовом расходе. Сохранение высокого уровня эмиссии в кассовом расходе приводит к увеличению расходов банковской системы на доставку, перевозку и хранение денежных средств.

К основным причинам масштабного распространения наличных денежных расчетов и низкой возвратности наличных денег в кассы кредитных организаций можно отнести: сохранение неудовлетворенного платежеспособного спроса населения на потребительские товары и услуги, что приводит к расходованию доходов населения за пределами республики, миграции наличных денег и снижению налоговых поступлений в местный и республиканский бюджеты из-за оттока торговой выручки в соседние с республикой области; сокрытие доходов юридических лиц от налогообложения; нарушение порядка ведения кассовых операций и кассовой дисциплины предприятиями и организациями республики; а также отсутствие адекватной системы государственного контроля за ведением бизнеса и движением денег в производстве и сфере оказания услуг. Все это способствует активизации процессов перераспределения товарных и финансовых потоков из законодательно закрепленной сферы деятельности в теневую.

Для решения проблемы сокращения внебанковского и теневого оборота денежных средств необходимо осуществление следующих дополнительных мер по вовлечению наличных денег в банковский оборот.

Со стороны банковской системы:

расширение спектра услуг, оказываемых кредитными организациями;

приближение режима работы кредитных организаций к режиму клиентов с учетом специфики работы предприятий отдельных отраслей экономики, организация вечерних касс;

дифференцированный подход к определению лимитов остатка наличных денег в кассах кредитных организаций и предприятий с учетом специфики их работы;

выгодное привлечение свободных денежных средств субъектов экономики, в том числе населения, в депозиты;

развитие банковских услуг и расширение системы безналичной оплаты товаров и услуг, в том числе с использованием пластиковых карт.

Со стороны органов власти и управления, контролирующих органов:

обеспечение перехода реального сектора экономики на международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности, что будет способствовать повышению прозрачности потоков денежной наличности субъектов экономики и позволит пресечь практику манипулирования денежными средствами;

повышение качества налогового контроля и усиление работы налоговых органов по применению мер ответственности к должностным и юридическим лицам за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций;

внесение изменений в нормативную базу по совершенствованию федерального законодательства, регулирующего налично-денежный оборот, с целью исключения возможности использования экономическими агентами инструментов и методов, применяющихся в настоящее время, которые позволяют не учитывать операции с наличными денежными средствами и не отражать их на банковских счетах.

Кроме того, в настоящее время назрела необходимость комплексного исследования проблем денежного обращения, таких, как оценка потребности экономики региона в наличных деньгах, определение размеров миграционных денежных потоков за пределы республики, изучение причин, условий, объемов и каналов утечки денежной наличности в теневой оборот и др., в конечном итоге влияющих на экономическую безопасность региона, и разработка новых моделей регулирования налично-денежного обращения.

Второй проблемой можно назвать вопросы возможности замены самих денег иными платежными средствами. Парадоксом является то, что данное правомочие не противоречит существу рыночной экономики, правовым выражением которого является принцип диспозитивности, но тем не менее ограничивается нормативными актами. Причиной введения специальных законных платежных средств является установленная в императивной форме необходимость применения конкретных платежных средств в определенных законодательством случаях, не являющихся, тем не менее, универсальными законными средствами платежа. Так, согласно статье 4 Указа Президента РФ "О введении в действие системы приватизационных чеков в Российской Федерации" N 914 от 14.08.1992 г. (в ред. от 10.01.1993) продавцы объектов, подлежащих приватизации, были обязаны принимать приватизационные чеки по их номинальной стоимости как законное платежное средство. Таким образом, приватизационные чеки были обязательны к приему только при наличии обстоятельств, прямо указанных в законе. Соответственно они могли быть только специальными законными платежными средствами.

Анализ содержания Федерального закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 приводит к выводу, что иностранная валюта также является специальным законным платежным средством (ст. 9 Закона о валютном регулировании).

К специальным законным платежным средствам, по нашему мнению, следует также отнести т.н. военные деньги, под которыми понимаются "особые денежные знаки, которые выпускаются в военное время одним государством (коалицией государств) на территории другой страны (группы стран) с целью финансирования своих военных и оккупационных расходов" .

Принципиальной особенностью всех специальных законных платежных средств является то, что "платеж ими есть настоящее исполнение (solutio), а не замена исполнения (datio in solutum)" в установленной законодателем сфере платежных отношений.

Объединяющим признаком практически всех нормативных актов в сфере обращения денежных суррогатов является негативный подход компетентных государственных органов к указанной разновидности финансовых инструментов. Так, согласно Циркуляру НКФ СССР N 17 от 05.10.1923 "О недопущении выпуска суррогатов дензнаков" несанкционированный СНК СССР выпуск указанных платежных средств приравнивался к подделке денежных знаков. В последующих актах подобная квалификация уже не содержится. В настоящее время общей нормой, устанавливающей запрет на использование денежных суррогатов, является ч. 2 ст. 27 Федерального закона "О Центральном банке РФ" от 10.07.2002 г.. Санкция за нарушение данной нормы не указана. Пределы ее действия не определены. Соответственно возникает необходимость сравнительного анализа с иными нормами аналогичного содержания.

Обязательное использование рубля (российского) в сфере публично-правовых отношений установлено рядом нормативных актов разной юридической силы (п. 3 ст. 45 Налогового кодекса РФ). В то же время данное требование не содержится в гражданском законодательстве. Соответственно стороны своим соглашением могут использовать денежные суррогаты в сфере гражданско-правовых отношений.

Значительной спецификой обладает применение денежных суррогатов в трудовом праве. Согласно общему правилу, установленному в ч. 1 ст. 131 Трудового кодекса РФ, выплата заработной платы по общему правилу производится в денежной форме в валюте РФ. Иное может быть предусмотрено коллективным договором или трудовым договором в части, не противоречащей действующему законодательству и международным договорам. Соответственно данный нормативный акт не запрещает применение денежных суррогатов. Содержание международных актов в сфере трудовых отношений является ощутимо иным. Так, Конвенция N 95 МОТ "Относительно защиты заработной платы" от 01.07.1949 (ст. 3) в данном случае устанавливает абсолютный запрет на выплату заработной платы "в форме долговых обязательств, расписок, купонов или какой-либо иной форме, якобы соответствующей законной валюте". В качестве исключения возможно применение банковских чеков или почтовых переводов, "если такая форма выплаты является обычной или необходимой ввиду особых обстоятельств или если коллективный договор или решение арбитражного органа это предусматривают или при отсутствии таких постановлений, если заинтересованный трудящийся согласен на это". Однако в этом случае кроме согласия работника требуется также и соответствующая санкция компетентного органа власти. Представляется целесообразным привести содержание национального нормативного акта в соответствие международным документам.

Исходя из вышеизложенного, следует признать, что сфера действия ч. 2 ст. 27 Закона о Центральном банке должна быть ограничена публично-правовыми отношениями. Соответственно в силу отсутствия четкого определения объема термина "денежный суррогат" и, как видно, принципиальной невозможности его установления представляется необходимым избегать его применения в нормативных актах. Косвенным доказательством неопределенности содержания данного термина является то, что объединяющим признаком подавляющего большинства нормативных актов, устанавливающих правовой режим денежных суррогатов, является их декларативный характер.

Подведем итог:

. В современных нормативных актах находит широкое применение термин "денежный суррогат". Объединяющим признаком практически всех актов в сфере обращения денежных суррогатов является негативный подход к указанной разновидности финансовых инструментов. Но в современном законодательстве не установлена санкция за использование денежных суррогатов. Ограничение применения данных платежных средств производится путем прямого указания необходимости совершения платежей в рублях в конкретных нормативных актах.

. В силу отсутствия четкого определения объема понятия "денежный суррогат" и принципиальной невозможности его установления представляется необходимым избегать его применения в нормативных актах.

. В сфере публично-правовых отношений применение суррогатов является разрешительным, в сфере гражданско-правовых отношений - общедозволительным. Соответственно следует признать, что действие ч. 2 ст. 27 Закона О Центральном банке должно быть ограничено только публично-правовыми отношениями.

. При определении пределов применения денежных суррогатов в сфере трудовых отношений следует руководствоваться не Трудовым кодексом РФ, а Конвенцией N 95 МОТ "Относительно защиты заработной платы" от 01.07.1949.

. Одной из важнейших особенностей денежных суррогатов является добровольный характер их применения. Платежные средства, использование которых не предполагает наличия взаимного согласия сторон, следует отнести к законным платежным средствам или специальным законным платежным средствам.


Заключение


Подведем итог изучения правового регулирования денежной системы.

Под денежным обращением понимается движение денежной массы внутри страны в наличной и безналичной формах. В настоящее время создана денежная система, включающая официальную денежную единицу (банкноты Банка России, а также металлическую монету); эмиссию наличных денег; организацию наличного денежного обращения. В соответствии с гл. VI Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" официальной денежной единицей (валютой) РФ является рубль, состоящий из ста копеек. Введение на территории страны других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются. Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России, обеспечиваются всеми его активами и обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей.

Правовой основой денежного обращения выступают нормы Конституции РФ, Закона о Банке России, Федерального закона "О банках и банковской деятельности", различные нормативные акты Президента и Правительства РФ.

В сфере регулирования денежного обращения в стране только Банк России наделен правом осуществления эмиссии наличных денег, т.е. дополнительно выпускать в обращение денежные знаки.

Регулирование денежного обращения в стране осуществляется с помощью таких операций, как денежная реформа и деноминация. Денежная реформа - полное или частичное преобразование денежной системы, проводимое государством с целью стабилизации и укрепления денежного обращения. Деноминация, в отличие от денежной реформы, является технической операцией, выражающейся в замене старых денег новыми с приравниванием одной денежной единицы в новых знаках к большему количеству рублей в старых знаках.

Предприятия, объединения, организации и учреждения независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков.

Предприятия производят расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями, как правило, в безналичном порядке через банки или применяют другие формы безналичных расчетов, устанавливаемые Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме. Прием наличных денег предприятиями при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин.

Предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с обслуживающими банками. Наличные деньги могут быть сданы в дневные и вечерние кассы банков, инкассаторам и в объединенные кассы при предприятиях для последующей сдачи в банк, а также предприятиям связи для перечисления на счета в банках на основе заключенных договоров.

Безналичные деньги представляют собой запись на банковском счете в банке, которая, будучи юридической фикцией, опирается на определенные финансово-правовые реальности. Данная запись обозначает: а) задолженность банка перед клиентом - владельцем счета и его право требования к банку о выплате определенной денежной суммы или перечислении этой суммы на другой счет; б) право клиента на получение наличных денег.

При безналичных расчетах средством платежа служат не наличные деньги, а права требования. В последнем случае необходимым участником расчетных правоотношений является банк (или несколько банков).

Список литературы


Нормативные акты:

.Трудовой кодекс РФ от 30.12.2001 г. № 197-ФЗ (в ред. от 2.10.2006 г.) // Российская газета. - 31.12.2001. - № 256.

2.Часть вторая Гражданского кодекса Российской Федерации от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ (в ред. от 27.07.2006 г.) // СЗ РФ. - 1996. - № 5 - Ст. 410.

3.Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ (в ред. от 27.07.2006 г.) // СЗ РФ. - 17.06.1996. - № 25. - Ст. 2954.

4.Часть первая Гражданского кодекса Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (в ред. от 27.07.2006 г.) // СЗ РФ. - 1994. - № 32. - Ст. 3301.

.Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. от 26.07.2006 г.) // Российская газета. - 17.12.2003. - № 253.

.Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. от 18.07.2005 г.) // СЗ РФ. - 2002. - № 28. - Ст. 2790.

.Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 27.07.2006 г.) // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР. - 1990. - № 27. - Ст. 357.

8.Указ Президента РФ от 14.08.1992 г. № 914 «О введении в действие системы приватизационных чеков в РФ» // Российская газета. - 27.08.1992. - № 191.

.Положение от 05.01.98 N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" (в ред. от 31.10.2002 г.) (утв. Советом директоров Банка России 19.12.1997, протокол N 47) // Вестник Банка России. - 14.01.1998. - № 1.

Литература:

.Бельский К.С. К вопросу о понятии денежной системы Российской Федерации // Финансовое право. - 2005. - № 8.

.Бельский К.С. О юридической природе денег // Теоретические вопросы административного и финансового права в условиях перестройки управления экономикой. - М., 1989.

12.Вострикова Л.Г. Финансовое право: Учебник для вузов. - М.: ЗАО Юстицинформ, 2005.

13.Грачева Б.Ю. Правовые основы денежной системы. В кн.: Финансовое право. Учебник. - М., 2004.

.Ефимова Л.Г. Безналичные деньги - законное средство платежа // Закон. - 2000. - № 3.

.Крохина Ю.А. Финансовое право России. Учебник для вузов. - М., 2004.

.Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. - М.: Статут, 1999.

.Марамыгин М.С., Балашов А.В. Деньги и денежные суррогаты в российской экономике. - Екатеринбург, 2000.

.Мансуров Г.З. К проблеме пределов применения денежных суррогатов // Банковское право. - 2004. - № 4.

.Новоселова Л. О правовой природе средств на банковских счетах // Хозяйство и право. - 1996. - № 8.

.Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть. - М., 2002.

.Цитович П.П. Деньги в области гражданского права. - Харьков, 1973.

.Якупова Л.В., Саубанова Е.А. О некоторых подходах к оценке «ненаблюдаемой» экономики и внебанковского денежного обращения // Банковское право. - 2005. - № 3.


Содержание Введение . Понятие и правовые основы денежной системы РФ .1 Понятие денежной системы .2 Правовое регулирование денежной системы РФ

Больше работ по теме:

КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]

Скачать реферат © 2017 | Пользовательское соглашение

Скачать      Реферат

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ