Исследование эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии ООО "Шахта Киселевская"

 

ВВЕДЕНИЕ

В условиях перехода к рыночным отношениям угольная промышленность России столкнулась с трудностями экономического и организационно-управленческого характера из-за сложившейся конкуренции между взаимозаменяемыми энергоресурсами, резким сокращением средств государственной поддержки и недостатка инвестиций для развития предприятий. В результате производственный потенциал отрасли снизился за счет закрытия нерентабельных и особо убыточных предприятий, морального и физического износа активной части основных фондов (до 80% по отрасли) на большинстве предприятий.

Трудовые ресурсы на предприятии - это трудоспособная часть населения, которая, обладая физическими и интеллектуальными возможностями, способна производить материальные блага и услуги

В связи с уменьшением запасов нефти и газа, уголь с 2010 г. станет основным энергоисточником. Цель любого предприятия получение и увеличение прибыли. Увеличивать прибыль можно путем увеличения объема производства либо путем уменьшения себестоимости продукции. Себестоимость добычи условно делится на себестоимость подготовки пород к выемке, себестоимость экскавации, транспортировки и переработки.

Одной из главных проблем эффективной работы угольных предприятий является высокая ресурсоёмкость, обусловленная устройством производственных систем угольных предприятий. Это подтверждается уровнем потребления ресурсов как на действующих, так и на вновь строящихся предприятий. Положение усугубляется тем, что стоимость ресурсов постоянно возрастает на отечественном рынке. Обеспечение стабильной работы предприятий по выпуску конкурентоспособной продукции, является задачей первостепенной важности. Важнейшей качественной характеристикой хозяйствования на всех уровнях является - эффективность производства.

Снижение издержек производства, рациональное использование материальных ресурсов, достижение более высоких экономических показателей и, прежде всего повышение производительности труда и эффективности производства, и на этой базе снижение себестоимости -наиболее важные и актуальные задачи работников управления производством. Для их решения большое значение имеет совершенствование управления в целях повышения его эффективности, овладение методами эффективного управления производством, а также расчеты и сравнение показателей эффективности производства предприятия.

Необходимым условием разрешения поставленных задач является научный поиск, анализ, обобщение практики и обоснование такой системы управления предприятием, которая могла бы обеспечить повышение эффективности производства и насыщение рынка высококачественными товарами, доступными для массового потребителя.

Актуальность исследования данных задач на современном этапе возрастает все больше и больше. Это обусловлено происходящими преобразованиями общественного строя, реорганизацией форм собственности, заменой административных методов управления, переводом экономики на рыночные отношения. Все эти обстоятельства придают качественно новое содержание процессу формирования трудовых ресурсов, а, следовательно, и исследование этого процесса в настоящий момент приобретает особую значимость.

Объектом исследования является ООО «Шахта Киселевская».

Предметом исследования является экономическая оценка использования трудовых ресурсов.

Целью дипломной работы является рассмотрение и анализ эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии.

В ходе работы следует выполнить ряд задач:

изучение и оценка обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и профессиям;

выявление резервов трудовых ресурсов, более полного и эффективного их использования;

использование рабочего времени;

Для изучения данной темы используются следующие методы: балансовый, метод обобщающих показателей.

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ ООО «ШАХТА «КИСЕЛЕВСКАЯ»

.1 Краткая характеристика предприятия ООО «Шахта « Киселевская»

Полное официальное название предприятия - Общество с Ограниченной Ответственностью «Шахта «Киселевская».

Юридический адрес Шахты: 652700 г.Киселевск, ул.Базовая, 6.

ООО «Шахта «Киселевская» сдана в эксплуатацию в 1935 году на горизонте +300 м с производственной мощностью 300 тыс. тонн угля в год.

В 1956 году произведена ее реконструкция с углубкой на горизонт +220м с проектной годовой мощностью 1500 тыс. тонн угля.

За время строительства, которое длилось 8 лет, значительная часть запасов горизонта +220м была отработана через уклоны. Для увеличения запасов к основному полю шахты на горизонте +220м произведена прирезка северного крыла Промежуточной Антиклинали, а также I Синклинали, I и II Тырганской Антиклинали.

Малая глубина отработки, мощные пласты угля и значительные его запасы позволили за годы эксплуатации значительно превысить производственную мощность шахты. Так, с 1965 года по 1969 год добыча угля достигла уровня 2,0 млн. тонн.

Однако с 1970 года началось снижение добычи, что связано с отработкой запасов со сложными горно-геологическими условиями и ограниченностью оставшихся запасов.

В 1978 году институтом «Сибгипрошахт» выполнен проект углубки шахты на горизонт +120м с проектной мощностью 1650 тыс. тонн угля в год.

В декабре 2003 года на горизонте +120м сдан в эксплуатацию, первый пусковой комплекс.

Угленосные отложения шахтного поля приурочены к центральной части Прокопьевско- Киселевского угленосного района.

Границами шахтного поля являются:

на севере - в пределах I и II Тырганской Антикленалей целик под Кемеровскую ж.д., далее на севере от оси I Синклинали целик под р. Тугай и промплощадку шахты «Дальние Горы»;- на востоке - гелогическое нарушение «М - М»

на юге - в пределах по 17,21,16 разведочным линиям;

на западе - ось I Тырганской Антиклинали.

нижняя граница - горизонт + Ом.

Контур шахтного поля имеет форму многоугольника. Восточная часть поля имеет длину 4,5 км и ширину 2 км. Западная часть по длине 2,8 км и шириной 1,5 км. Общая площадь горного отвода составляет 820 га.

В границах шахтного поля имеют развитие следующие угленосные отложения представленные Промежуточной Антиклиналью, I Синклиналью, II Тырганской Антиклиналью, прослеживающиеся по всей длине шахтного поля, осложненные дополнительной складчатостью, а также тектоническими нарушениями различными по характеру, амплитуде и протяженности.

Горными эксплуатационными работами постоянно выявляется дополнительно множество мелкоамплитудных нарушений (смещение до 10м)

В пределах горного отвода шахты насчитывается 23 рабочих пласта мощностью от 0,1 до 0,2м с углами падения от 15 градусов до 85 градусов (преобладающий угол 50-80 градусов). Шахта по газу метану относится к III категории.

Случаев внезапных выбросов угля и газа на шахте не зарегистрировано, пласты не опасны по горным ударам.

Угли относятся к опасным по взрываемости угольной пыли, так как они характеризуются высоким выходом летучих веществ- от 24,2% до 38%, склонны к самовозгоранию.

Вмещающие породы в пределах шахтного поля содержат свободной двуокиси кремния от 30 до 51% и являются силикозоопасными.

Все мощные пласты на участках шахтного поля с углом падения более 55 град. на втором и нижележащих горизонтах относятся к опасным по прорыву пульпы и глины.

Вертикальное вскрытие горизонта +120м осуществлено: скиповым, Юго-Восточным вентиляционным и породоуглубочным стволами, уклонами, пройденными с гор + 220м на гор +120м.

Скиповой ствол диаметром 6.0м оборудован парой скипов ёмкостью 8м и используется для выдачи угля с гор +120м.

Юго-Восточный ствол оборудован двухклетевым подъёмом и вентустановкой с вентилятором ВОД-40.

Породоуглубочный ствол диаметром 6.0м пройден до отметки +63,85м. Реконструкция его не завершена.

Людской, путевой и конвейерный уклоны, пройдены с гор +220м на гор +120м в пологой части II Тырганской Антиклинали, служат для передвижения людей, спуска-подъёма материалов, оборудования, породы и других вспомогательных операций. В связи с вводом в эксплуатацию скипового ствола конвейерный уклон не используется.

Горизонтальное вскрытие гор +120м произведено главным квершлагом, полевыми штреками и промежуточными квершлагами, с которых вскрыты свиты пластов.

Вентиляционный горизонт +210м вскрыт с горизонта +220м компенсирующей выработкой.

Вертикальное вскрытие гор+20м осуществлено тремя вертикальными стволами: клетевым, породоуглубочным, расположенными на главной промплощадке и юго-Западным, удаленным от главных стволов на запад на 1250м.

Двухклетевой ствол оборудован двумя одноэтажными клетями и выполняет операции по спуску-подъёму людей, оборудования, материалов, ВМ, выдачи угля (с вентиляционного горизонта

+210м) и породы.

Юго-Западный вентиляционный ствол пройден до горизонта +210м, используется для спуска негабаритных материалов и оборудования и выдачи исходящего воздуха с вентиляционного горизонта.

Транспортировка по основным выработкам осуществляется аккумуляторными электровозами АМ-8Д:

откатка угля и породы - в вагонетках ВГ-3.3;

перевозка людей - в специальных людских вагонетках - ВЛ-18;

доставка материалов - в вагонетках ВЛ-900, ВВ-900 и на специальных платформах.

Технологический комплекс зданий и сооружений на промплощадке шахты обеспечивает вентиляцию шахты, выдачу, переработку и погрузку угля в железнодорожные вагоны, тепло, водо и энергоснабжение, переработку лесных материалов, ремонт электромеханического оборудования, очистку шахтных вод, противопожарную защиту шахты.

Основные виды деятельности предприятия это добыча полезного ископаемого подземным способом.

1.2 Геология шахтного поля

Стратиграфическое расчленение угленосных отложений даётся по «Унифицированной схеме расчленения угленосных отложений Кузнецкого бассейна», принятой в 1964 году.

Угленосные отложения шахтного поля приурочены к центральной части Прокопьевско-Киселёвского угленосного района, относятся к верхнебалахонской подсерии балахонской серии.

Угленосная толща согласно перекрывается безугольными осадками кузнецкой свиты, слагающими ядро Нулевой синклинали.

На шахтном поле в верхнебалахонской подсерии выделяются три свиты: усятская, кемеровская и ишановская. Ниже приводится описание осадочной толщи в стратиграфическом порядке, сверху вниз.

Кузнецкая свита, распространена только на западном крыле II Тырганской антиклинали. Вскрытая мощность свиты, равна 150-200 м, сложена перемежающимися слоями, в основном, мелкозернистых песчаников и крупных алевролитов. В толще пород иногда встречается тонкие невыдержанные пропластки угля.

Усятская свита имеет наибольшую угленосность. Верхняя граница проводится по слою песчаников в 80 м выше пласта VIII Внутреннего, нижняя - по слоям гравелита или конгломерата в почве пласта I Внутреннего. Мощность свиты в среднем составляет 205м, рабочая угленосность 15%. В состав свиты входят 10 пластов угля (сверху вниз): VIII, VII, VI, V, IV, III, II, II бис Внутренние, Проводник II бис и I Внутренний. Наиболее мощными и устойчивым пластом является IV Внутренний, который, сближен с нижележащим пластом III Внутренним. В направлении с юга на север расстояние между пластами уменьшается от 30 до 1 м, и севернее 7 разведочной линии пласты сливаются. Пласты II, II бис Внутренние и Проводник II бис Внутреннего являются сближенными, расстояние между ними составляет соответственно 4,0 и 0,2-4,0м. В литологическом отношении свита, сложена песчаниками, алевролитами, аргиллитами, углями, реже углистыми аргиллитами и гравелитами. Песчаники и алевролиты имеют преобладающее значение, и содержание их соответственно составляет 45 и 30%.

Кемеровская свита от других свит отличается наличием наиболее мощных пластов угля и высокой угленосностью - 24%. Верхняя граница свиты проходит по нижнему слою гравелитов или конгломератов в кровле пласта Характерного, нижняя - по почве пласта Мощного. Мощность свиты изменяется от 110 м на Промежуточной антиклинали до 180 м на I Тырганской антиклинали. В Кемеровскую свиту входят пласты:

Характерный, Горелый, Прокопьевские II и I, Мощный. Отличительной особенностью свиты является склонность пласта Прокопьевского к бифуркации с появлением маломощных проводников в кровле и почве. Вмещающие породы свиты сложены также преимущественно песчаниками и алевролитами, содержание их соответственно составляет 40 и 28%.

Ишановская свита, вскрыта полностью лишь на I Тырганской антиклинали и одной скважиной по 15 разведочной линии в западном крыле Промежуточной антиклинали.

Границы свиты: верхняя - почва пласта Мощного, нижняя - кровля пласта Пятилетка. Средняя мощность свиты 285м, общая угленосность 11%, рабочая 9%. На шахтном поле в свиту входят 9 пластов: Безымянный II, Безыманный I (в), Безымянный I (н), Спорный, Подспорный, Двойной, Ударный, Садовый, Пионер. Значительной мощностью, постоянством структуры и выдержанностью отличаются пласты Безымянный I (в), и Двойной. Другие пласты угля обычно маломощные, а некоторые из них только в редких случаях достигают рабочего значения. Вмещающие породы свиты: песчаники и алевролиты, составляющие соответственно 32 и 45%. Подчинёное значение имеют аргиллиты и углистые аргиллиты, они обычно перекрывают пласты угля.

Четвертичные рыхлые отложения (наносы) залегают непосредственно на угленосной толще и в пределах шахтного поля имеют мощность от 0,3 до 49м, подразделяются на лессовидные суглинки водоразделов и аллювиальные отложения долины речки Тугай. Последние представлены переслаиванием глин и суглинков с линзами песка и супеси, в которых встречаются включения гальки и щебёнки коренных пород.

На выводах отдельных угольных пластов (Мощный, Горелый, Прокопьевский, IV Внутренний) под рыхлыми отложениями имеются зоны выгорания, заполненные обожженными породами - «горельниками», которые встречаются в центральной и северной части поля шахты, до глубины от 5-10 до 100 м от дневной поверхности.

В границах шахтного поля имеют развитие следующие основные пликативные структуры (с востока на запад): Промежуточная антиклиналь, I синклиналь, II Тырганская антиклиналь, Нулевая синклиналь, I Тырганская антиклиналь, прослеживающиеся по всей длине поля, осложнённые дополнительной складчатостью, а также тектоническими нарушениями, различными по характеру, амплитуде и протяжённости. Ниже приводится краткая характеристика основных пликативных структур.

Промежуточная антиклиналь является основной пликативной формой, имеет северо-западное простирание. Южнее 15 разведочной линии замок складки погружается на юг под углом 30 , в остальной части ось складки имеет плавные опускания и поднятия в пределах 7-20 . Осевая плоскость складки севернее 15 разведочной линии выше горизонта + 120 м срезается крупным нарушением «R», имеющем направлением, параллельное оси складки. Складка асимметричная. Западное крыло имеет крутое падение под углом 55-85 , срезается крупным нарушением «R».

Восточное крыло в южной половине поля осложнено двумя дополнительными складками - Малыми Восточными синклиналью и антиклиналью. Углы падения восточного крыла Промежуточной антиклинали колеблются в пределах 40-70 .синклиналь отделяет Промежуточную антиклиналь от II Тырганской и прослеживается по всему шахтному полю. Ось складки имеет перегиб в районе 12-14 разведочных линий с погружением в направлении на север и юг под углом 5-10 . Осевая плоскость падает на восток под углом 79-75 . Восточное крыло значительно круче западного, падение их составляет соответственно 85-90 и 10-16 . Ось синклинали погружается на север под углом 5-20 . Тырганская антиклиналь - ось складки плавно погружается в северном направлении под углом 2-20. Крылья складки в основном пологие - восточное крыло имеет падение под углами 10-45 , западное - 20-55 .

Нулевая синклиналь также крупная пликативная структура. Замковая её часть между 1 и 2 разведочными линиями имеет почти горизонтальное залегание, а южнее 16 разведочной линии погружается на юг под углом 15-20. Замковая часть складки почти полностью срезается крупным дизъюктивом «L». Осевая плоскость синклинали падает на запад под углом 80-85 . Углы падения крыльев складки: западного 80-85 , восточного 20-40 .Тырганская антиклиналь - осевая плоскость падает на запад под углом 50-70 . Складка имеет острый замок, угол падения крыльев колеблется в пределах 40-80 .

Разрывная тектоника шахтного поля представлена серией крупных и мелких нарушений взбросового, реже сбросового характера, ориентированных преимущественно по простиранию угленосных отложений. Наиболее распространёнными являются взбросы и надвиги.

Ниже приводится краткая характеристика наиболее крупных нарушений с амплитудой смещения более 100 м.

Тырганский надвиг - наиболее крупное нарушение района, амплитуда его от 1400-1700 м на юге до 2000 м на севере шахтного поля. Простирание нарушения параллельно общему простиранию угленосных отложений, направление падение сместителя юго-западное под углом 45 , местами выкручивается до 58 . Ширина зоны дробления и мятых пород изменяется от 32 до 72 м. Вблизи надвига имеют развитие многочисленные крутые и мелкие нарушения, в основном, повторяющие его форму и характер.

Нарушение «Z» поражает восточное крыло Нулевой синклинали на севере поля шахты, разрывает осевую часть и переходит на западное крыло. Плоскость сместителя падает на юго-запад под углами 70-75 , средняя амплитуда смещения 460 м. Нарушение на всём протяжении сопровождается зоной интенсивного дробления пород шириной 25-60 м.

Нарушение «R» прослеживается по всей длине поля шахты и поражает западное крыло Промежуточной антиклинали. Простирание его совпадает с простиранием угленосной толщи. Плоскость сместителя падает на северо-восток под углами 85-88 . Стратиграфическая амплитуда равна 480-450 м, а по плоскости сместителя превышает 1500 м. Ширина зоны раздробленных пород достигает 20 м.

Нарушение «R» имеет форму взброса, срезает западное крыло и замковую часть Промежуточной антиклинали, плоскость сместителя падает на северо-восток под углом 85-89 . Амплитуда смещение у северной границы поля шахты достигает 250-300 м, в направлении на юг амплитуда уменьшается и у 15 разведочной линии нарушение затухает. Зона перемятых, нарушенных пород также уменьшается с севера на юг от 24 м до полного выклинивания.

Нарушение «M» по своей форме и характеру относится к несогласному взбросу, являясь восточной границей поля шахты. Падение плоскости сместителя восточное под углами 77-88 . Нарушение имеет амплитуду 700-1000 м и сопровождается зоной дроблёных пород шириной до 480 м, перемятых и разбитых многочисленными трещинами.

Кроме указанных выше нарушений на поле шахты геологической разведки и горными работами на гор. +220 м и гор. + 120 м выявлено около 80 нарушений с амплитудой смешения более 10 м и более 200 нарушений с амплитудой смещения менее 10 м.

Вдоль северной границы шахтного поля протекает р. Тугай, а в 1,0 км от южной границы - р. Аба. Ширина долины р. Тугай - 50-70 м. Максимальный расход воды р. Тугай в дождливый период составляет 600-660 мЗ/час, в засушливое время года она пересыхает. Мощность рыхлых отложений в долине речки изменяется от 0,4 до 13,0 м.

Рыхлые четвертичные отложения обводнены незначительно. Вследствие того, что грунтовые воды, в основном, дренированы горными работами, на водопритоки в шахту заметного влияния они не оказывают.

Коренные породы отличаются неравномерной обводнёностью. Наиболее обводнены породы в зоне выветривания до глубины 80-120 м, в депрессиях рельефа (долинах речек и логах). Повышенной водоносностью характеризуются породы в зонах дробления крупных нарушений и песчаники над пластом Мощный. На водоразделах угленосная толща обводнена слабо.

«Горельники» на поле шахты, в основном, осушены горными выработками, однако в периоды ливневых дождей и паводков могут быть причиной кратковременного увеличения притока воды в шахту с поверхности. Во избежание этого необходимо предусматривать комплекс предупреждающих мероприятий.

По химическому составу воды, в основном, гидрокарбонатные, кальциево-магниевые, пресные. Агрессия углекислота в воде не обнаружена.

Фактические притоки воды в шахту за последние 5 лет (1998-2002 гг.) составили:

гор. +120 м: нормальный -60,8 - 282 м~/час. Среднегодовой приток за 2002 год составил 556/час.

Ожидаемый водоприток в шахту по данным составит:

на гор. + 220 м - нормальный - 310 мЗ/ч и максимальный 465 мЗ/ч;

на гор. + 120 м - нормальный - 250 мЗ/ч и максимальный - 375 мЗ/ч.

С центральной промплощадки пройдены клетевой, скиповой и породоуглубочный стволы. В 1250м в западном направлении от главных стволов расположен юго-западный вентиляционный ствол, предназначенный для выдачи исходящей струи воздуха от проветривания горных работ шахты и спуска-подъема материалов и оборудования. Ствол пройден до отметки +210м, глубина ствола составляет 113м, ствол оснащен подъемной лебедкой ЛШВ-25.

Клетевой ствол пройден до горизонта +220м, оснащен двухклетевым подъемом для спуска-подъема людей, материалов, оборудования и породы, глубина ствола - 125 метров.

Скиповой ствол пройден до гор. +120м, северное отделение ствола оснащено двумя скипами для подъема добытого угля, глубина ствола - 227 метров.

Породоуглубочный ствол находится на реконструкции и планируется оснастить одной трехтонной клетью, предназначенной для выдачи угля и породы с горизонта +120м, а также для спуска-подъема людей, материалов и оборудования.

Вентиляционный юго-восточный ствол пройден до гор. +120м, оборудован двух клетевым подъемом, установкой ВОД-40 и предназначен для подачи свежего воздуха в шахту. Подъем ствола используется для спуска-подъема людей, глубина ствола составляет 245 метров.

В настоящее время на шахте три действующих рабочих горизонта: +220м, +210м и +120м.

Горизонтальное вскрытие шахтного поля произведено главными квершлагами и полевыми штреками, пройденными по указанным выше горизонтам, с которых проведены промежуточные квершлаги на отрабатываемые угольные пласты.

Проведение подготовительных выработок по породе - буровзрывным способом с погрузкой породы породопогрузочными машинами, по углю - проходческими комбайнами ГПКС, а также буровзрывным способом.

На шахте применяются следующие виды крепления горных выработок: капитальных - бетонная, металлическая рамная (арочная и трапециевидная) крепи, участковых - деревянная рамная крепь.

Для отработки всех пластов шахтного поля применяются системы разработки:

длинные столбы по простиранию с выемкой угля механизированными комплексами, ПШО, УПВ (узкие полосы по восстанию), УКП (установка канатной пилы), щитовые системы (жесткие и арочные) с обрушением.

Проведение горных выработок осуществляется с помощью имеющегося на шахте оборудования: комбайна ГКПС, КП-21, погрузочных машин 1ППМ-5, 2ПНБ-2, 1ПНБ-2, бурильные установки УБШ с промывкой шпура водой, электросверла СЭР-18, ЭР-18Д, УБШ, буровые станки БГА-2м.

Для транспортировки угля от очистного забоя к месту погрузки в вагоны ВГ-3,3 производится скребковыми конвейерами С-53, 1С-50, СР-70.

Не предусматривается применение систем разработки с закладкой выработанного пространства.

Транспортировка угля из очистных забоев крутых пластов и из подготовительных забоев до пунктов погрузки в электровозный транспорт осуществляется скребковыми конвейерами типа СР-70, СП-301, С-53.

Транспортировка горной массы осуществляется электровозами по выработкам горизонта +120м до разгрузочной ямы у скипового ствола и по нему на технологический комплекс шахты.

Транспорт оборудования, материалов и людей по горизонтам
+220м, +210м и +120м производится с помощью электровозов в вагонетках (платформах). Спуск материалов и оборудования на гор. +120м производится с гор. +220м по путевому уклону подъёмной машиной 1Ц-1,6х1,2. Спуск людей с поверхности в шахту на гор. +120м осуществляется двухклетевым подъемом юго-восточного вентиляционного ствола. Доставка людей на горизонт +220м двухклетевым подъемом клетевого ствола.
Характеристика пластов угля, залегающих в пределах горного отвода шахты и имеющих промышленное значение, приведена в таблице 1.

Таблица 1 - Характеристика пластов угля

Индекс и название пластаМощность, мМарка угляУгол паденияГлубина РазработкиСклонность угля ПримечаниеVIII Внутренний2,2Г40-85-СклоненНе разрабатываетсяVII Внутренний2,0Г40-85-СклоненНе разрабатываетсяVI Внутренний1,67Г40-85-СклоненНе разрабатываетсяV Внутренний1,9Г40-85230СклоненНаходится в отработкеIV Внутренний3,5-6,5Г20-85230СклоненНаходится в отработкеIII Внутренний3,0Г20-85230СклоненНаходится в отработкеII 6нс Внутренний6,0Г20-85230СклоненНаходится в отработкеII Внутренний4,2-4,5Г20-85230СклоненНаходится в отработкеПроводник II 6н Внутреннего2,45Г30-85-СклоненНе разрабатываетсяI Внутренний н.п.1,6Г30-85-СклоненНе разрабатываетсяI Внутренний н.п.1,4Г30-85-СклоненНе разрабатываетсяХарактерный4,8Г30-85230СклоненНаходится в отработкеГорелый6,15Г30-85-СклоненНе разрабатываетсяПрокопьевский II4,4Г30-85-СклоненНе разрабатываетсяПрокопьевский I3,35Г30-85-СклоненНе разрабатываетсяМощный17,5СС30-85-СклоненНе разрабатываетсяБезымянный II1,7СС30-85-СклоненНе разрабатываетсяБезымянный I (н.п,)6,5СС30-85-СклоненНе разрабатываетсяБезымянный 1 (н.п,)6,5СС30-85-СклоненНе разрабатываетсяСпорный1,67СС50-85-СклоненНе разрабатываетсяПодспорный4,5СС50-85-СклоненНе разрабатываетсяДвойной6,5СС55-70-СклоненНе разрабатывается

Маркировка угля установлена с целью рационального промышленного использования угля. Угли подразделяются на марки и технологические группы; в основу такого подразделения положены параметры, характеризующие поведение углей в процессе термического воздействия на них. На данном предприятии имеются такие марки углей, как Г и СС.

1.3 Организационная структура системы управления персоналом

Организационная структура управления персоналом - совокупность взаимосвязанных подразделений системы управления персоналом и должностных лиц. Она отражает сложившееся разделение прав, полномочий, ролей и видов деятельности персонала, объединение их в рамках подразделений различных уровней управления, интеграцию этих подразделений в единое целое. Организационная структура системы управления персоналом является основой оргструктуры управления организации.

Данное предприятие относится к линейно-функциональной оргструктуре. Основными отличительными признаками является двойное подчинение персонала линейному и функциональному руководителю. Специализация управленческого процесса по функциональному признаку. Недостатками этой оргструктуры является дублирование функций руководителей и специалистов в процессе управленческой деятельности, неодекватность реагирования на изменения внешней и внутренней сред объекта.

Во главе шахты стоит директор, который назначается управляющей компанией.

Наряду с линейными руководителями существуют руководители функциональных подразделений, подготавливающие проекты планов, отчетов, которые превращаются в официальные документы после подписания линейными руководителями.

Положительным в такой структуре является высокая степень эффективности работы, ибо каждый знает свое дело. Функциональная структура способствует притоку кадров и продвижению по службе специалистов. Решения в таких структурах принимается со знанием дела и высоким профессионализмом.

Однако данная структура имеет рад недостатков. Так, например, инструкция, составленная ранее в одних условиях, может не только не соответствовать современным требованиям, но и быть просто вредной, сдерживающей возможности предприятия и отдельных работников.

Основным достоинством этой структуры является то, что она, сохраняет целенаправленность линейной структуры, дает возможность специализировать выполнение отдельных функций и тем самым повысить компетентность управления в целом. Она стимулирует деловую и профессиональную специализацию, улучшает координацию деятельности.

1.4 Качество угля

Качество угля изучается в условиях естественного его залегания, в добытой и отгружаемой товарной продукции, а также при поступлении на углеперерабатывающие и углепотребляющие предприятия.

В естественном состоянии изучается петрографический состав и физические свойства угля. Определение вещественного химического состава и технологических свойств угля производятся по результатам химических реакций, термического и иных воздействий, моделирующих процессы его переработки; совокупность различных показателей и методов их определения объединяются в понятиях: технический, элементарный и др.

Все показатели состава и свойств угля и их качественные характеристики имеют условные обозначения в виде буквенных символов и индексов. Анализируемые состояние угля: рабочее (г), аналитическое (а), сухое (d). Условные состояния угля: сухое беззольное (daf), влажное беззольное (af), органической массы (о). Все свойства и параметры, характеризующие качество углей, определяются в соответствии с нормативно - методическими документами, перечень которых приведен в приложении.

В каждом рабочем пласте макроскопически выделяются литотипы угля и определяется усредненный микрокомпонентный состав выделяемых литотипов и пласта в целом.

Гранулометрический состав - количественная характеристика угля по размеру кусков - нормируется для всех видов использования. Разделение угля на классы крупности производится путем его сортировки (грохочения) на ситах с отверстиями соответствующих размеров.

Механическая прочность углей изучается по двум параметрам: способность угля сохранять размеры кусков при ударе и при истирании. Она необходима при использовании углей для газификации, получении термоантрацитов, в электродном и литейном производствах.

Термическая прочность угля характеризуется механической прочностью в кусках после термической обработки. Она исследуется в углях, предназначенных для сжигания в топках транспортных средств, полукоксования, гидрирования и получения литейных электродных термоантрацитов.

Электрические свойства служат для оценки стадий метаморфизма: угли на низких стадиях являются диэлектриками, на средних - полупроводниками, на высоких (антрациты) - проводниками.

Плотность углей характеризует его пористость. В естественном состоянии извлеченный из недр уголь обычно имеет многочисленные трещины и включает поры (пустоты) различной формы и размеры. Различают действительную (dr) и кажущуюся (da), закрытую и открытую пористость.

Элементный анализ включает в себя определение содержания в органической массе следующих основных элементов: углерода, водорода, азота, кислорода и органической серы. Поскольку углерод, водород и кислород содержатся в минеральной части углей, входят в состав карбонатов, оксидов, а также содержатся в гидратной воде силикатов, различают соответственно содержание этих элементов: общее (ct, Ht, ot), в органической массе (co, Ho, oo) и в минеральной части углей (cm, Hm, om).

Технический анализ объединяет определение основных показателей качества угля, предусмотренных требованиями нормативных документов для всех видов их использования. К показателям качества угля относятся: влажность, зольность, содержание серы, фосфора, выход летучих веществ, теплота сгорания. В случаях, когда направление использования углей конкретного месторождения определено в достаточной степени, производится сокращенный технический анализ, включающий определения только зольности углей, влажности и выхода летучих веществ.

Зольность представляет собой отношение (в процентах) массы неорганического остатка (золы), получаемою после полного сгорания угля, к массе исследуемой пробы угля. Основные компоненты - оксиды Si, Al, Fe, Ca, Mg, Na, K, подчиненное значение имеют оксиды Ti, P, Mn. Выход и состав золы зависят от природы угля, условий его сжигания (прежде всего от скорости горения и конечной температуры прокаливания). По составу золы угли подразделяются на кремнистые (SiO2 40-70%), глиноземные (A2O3 30-45%), железистые (Fe2O3 > 20%), известковистые (CaO - 20-40%).

Влажность подразделяется на поверхностную (влага смачивания), максимальную (Wmax влагоемкость угля, свойственная его химической природе, петрографическому составу, степени углефикации), воздушно-сухого угля (представлена адсорбционно связанной водой и характеризует пористость и гидрофильные свойства поверхности частиц угля) и общая (суммарная величина внешней влаги и влаги воздушно-сухого угля).

Сернистость угля массовая доля общей серы (Std) в углях колеблется в широких пределах. По этой величине угли разделяются на низкосернистые (до 1,5%), среднесернистые (1,5-2,5%), сернистые (2,5-4%) и высокосернистые (более 4%). Сера входит в состав органического вещества, минеральной части угля, иногда присутствует в виде элементарной. Выделяют следующие разновидности серы: органическую (So), сульфидную (Ss), сульфатную (SSO4).

Теплота сгорания угля (Q) используется для сопоставления теплотехнических свойств углей различных месторождений, марок между собой и с другими видами топлива. Определение теплоты сгорания производится замером количества тепла, выделяемого единицей массы угля при полном сгорании его в калориметрической бомбе в среде сжатого кислорода в стандартных условиях. Соответствующими пересчетами величины теплоты сгорания получают значения высшей теплоты сгорания (Qs) с исключением тепла, полученного за счет кислотообразования, и низшей (Qi) теплоты сгорания с дополнительным исключением тепла, полученною за счет испарения воды.

Спекаемость - свойство угля при нагревании без доступа воздуха переходить в пластическое состояние с образованием связанного нелетучего остатка. Свойство углей спекать инертный материал с образованием такого остатка называется спекающей способностью. При нагреве углей определенного петрографического состава и степени углефикации выше 300ºС без доступа воздуха из них выделяется парогазовые и жидкие продукты. При температуре 500-550ºС масса затвердевает, образуется спекшийся твердый остаток - полукокс. При дальнейшем увеличении температуры (до 1000ºС и более) в полукоксе снижается содержание кислорода, водорода, серы, возрастает содержание углерода. Полукокс переходит в кокс.

Коксуемость - свойство измельченного угля спекаться с последующим образованием кокса с установленной крупностью и прочностью кусков. Изучается прямыми (лабораторное, ящичное и полузаводское коксование) и косвенными методами.

Таблица 2 - Показатели качества углей

ПоказателиМарки углейГССКласс, мм0-2000-300Зольность, %18,09,0-15,0Влага, %10,06,0-9,0Летучие, %41,020,0-27,0Сера, %0,40,4Низшая теплота сгорания, ккал/кг57006600Содержание углерода, %80,085,0Температура начала деформации золы, ºС12201330Температура жидкоплавкого состояния золы, ºС14401450Показатель отражения витринита, %0,590,90

Марка Г может гореть без поддува, эта их особенность позволяет использовать уголь в котельных. Марка Г как правило, применяется в черной металлургии. А уголь марки СС может использоваться для получения энергии

2. АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Роль анализа как средства управления производством с каждым годом возрастает. Это обусловлено разными обстоятельствами. Во-первых, необходимостью неуклонного повышения эффективности производства в связи с ростом дефицита и стоимости сырья, повышением науко - и капиталоемкости производства. Во-вторых, отходом от командно-административной системы управления и постепенным переходом к рыночным отношениям. В-третьих, созданием новых форм хозяйствования в связи с разгосударствлением экономики, приватизацией предприятий и прочими мероприятиями экономической реформы.

В этих условиях руководитель предприятия не может рассчитывать только на свою интуицию. Управленческие решения и действия сегодня должны быть основаны на точных расчетах, глубоком и всестороннем экономическом анализе. Они должны быть научно обоснованными, мотивированными, оптимальными. Ни одно организационное, техническое и технологическое мероприятие не должно осуществляться до тех пор, пока не обоснована его экономическая целесообразность. Недооценка роли анализа хозяйственной деятельности, ошибки в планах и управленческих действиях в современных условиях приносят чувствительные потери. И наоборот, те предприятия, на которых серьезно относятся к анализу хозяйственной деятельности, имеют хорошие результаты, высокую экономическую эффективность.

Таким образом, анализ хозяйственной деятельности является важным элементом в системе управления производством, действенным средством выявления внутрихозяйственных резервов, основой разработки научно обоснованных планов и управленческих решений.

Основные технико-экономические показатели представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Основные технико-экономические показатели

№ п/пНаименование показателяед. изм2006 год2007 год2008 годОтклонениеТемп роста, %+; -планфактк плану2008/20072007/20062008/20071Добыча угля, всеготыс. тн573,6691,9695,0613,0-82-78,9120,688,62Среднесписочная численность, всегочел1295129713141319+5+22100,2101,33В том числе ПППчел1295126013051309+4+4997,3103,94Среднемесячная производительность труда ПППтн/чел36,9145,7644,3839,02-5,36-6,74123,985,35в том числе рабочихтн/чел44,1454,4553,6846,40-7,28-8,05123,485,26Фонд оплаты труда, всеготыс. руб187295,8225641,6284130267843,0-1628742201,4120,5118,77В том числе ПППтыс. руб.186757,9225210,0276936260856-16080+35646120,6115,88рабочихтыс. руб.158500161164,7199520198631-88937466,3101,7123,29Среднемесячная зарплата, всегоруб.12052,5014497,717575,816992,9-582,9+2495,2120,3117,210в том числе ПППруб.12017,914503,517203,116605,5-597,6+2102120,7114,511рабочихруб.1570018376,828090,822913,7-5177,1+4536,9117,0124,712Себестоимость добычитыс. руб.527731,6610265,11476713,11240441,6-236271,5+630176,5115,6203,313Себестоимость 1 тонны угляруб./тн920,03882,02149,512023,50-126,01+1141,595,9229,414Реализация углятыс. тн552,5660,4783,8622,4-161,4-38119,594,215Реализация углятыс. руб451680,9512430,316694191349694-319725+837263,7113,4263,416Средняя цена реализациируб./тн817,48775,992129,952168,62+38,67+1392,6394,9279,517Прибыль (Убыток)тыс. руб.-77093-10552578184-3293-81477+102232136,93,1

Согласно данным таблицы, план по добыче угля не выполнен на 82 тыс. тонн, а по сравнению с 2007 годом на 11,4%, это связано со снижением производительности труда и изношенностью оборудования.

Рисунок 1 - Объем добычи угля

Объем реализованной продукции также повышается в 2007 году на 107,9 тыс. тонн по сравнению с 2006 годом, а к 2008 году происходит спад на 38 тыс. тонн по сравнению к 2007 году.

Рисунок 2 - Объем реализованной продукции

За рассматриваемый период наблюдается увеличение численности в среднем на 2%, но при этом падает производительность труда рабочих не только по сравнению с планом на 14%, но и с предыдущим годом на 15%, а заработная плата за этот период снижается в плановом периоде на 582,9 руб. и к предыдущему году происходит ее увеличение на 17,2%. Это обусловлено повышением вознаграждений, премий и цен на реализованную продукцию.

Рисунок 3 - Производительность труда

По сравнению с планом предприятию удалось снизить себестоимость 1 тонны, но в целом наблюдается увеличение себестоимости. Резкое увеличение себестоимости добываемого угля, по сравнению с 2006 годом себестоимость возросла в 2007 году на 82533,5 тыс. руб. или 15,6%, а в 2008 году рост себестоимости произошел на 203,3% или 630176,5тыс. руб. по сравнению к 2007 году.

Рисунок 4 - Себестоимость продукции

Не выполнение плана по объему реализации угля составило 20,6%, при этом цена реализации на протяжении всего периода растет, и средний темп прироста составил 62,9%, что позволило предприятию снизить убытки на 81477 тыс. рублей.

Рисунок 5 - Прибыль (убыток) предприятия

Таким образом, на предприятии происходит снижение убытков и к 2008 году они составляют 3293 тыс. рублей. Это свидетельствует о благоприятной ситуации на шахте и возможному получению прибыли.

2.1 Анализ трудовых ресурсов

Анализ труда и заработной платы должен быть ориентирован на решение таких целей управления, как:

организация набора рабочей силы;

подготовка кадров;

правильная организация труда;

планирование баланса рабочего времени;

организация борьбы с потерями рабочего времени;

нормирование труда, контроль за отклонениями от норм;

организация оплаты труда;

рациональное использование и борьба с непроизводительными расходами фонда оплаты труда;

система стимулирования труда;

производительность труда, резервы ее увеличения;

анализ соотношения темпов роста производительности труда и заработной платы;

эффективность использования трудовых ресурсов.

Информационная база анализа - это первичная учетная документация по труду: договоры, контракты, приказы (распоряжения) о приеме на работу и прекращении трудового договора, личная карточка, записка о предоставлении отпуска, табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы, наряды на выполнение работ, нормы, расценки, доплатные и простойные листки, расчетно-платежные ведомости, платежные ведомости, лицевые счета и другие документы.

Отметки в табеле учета использования рабочего времени о причинах неявок на работу, о работе неполный рабочий день, о сверхурочной работе и других отступлениях от нормальных условий работы должны быть сделаны только на основании документов, оформленных надлежащим образом (листки нетрудоспособности, листки о простоях, справки о выполнении государственных и общественных обязанностей и т.д.).

Основные планово-нормативные документы - это баланс рабочей силы, баланс рабочего времени, план снижения трудоемкости, план по фонду оплаты труда и фонду материального поощрения, где содержатся данные о потребности в рабочей силе и источниках ее обеспечения, подготовке кадров, высвобождении рабочих, повышении квалификации работающих, повышении производительности труда по факторам, трудоемкости производственной программы, нормативы по труду и заработной плате, фонд оплаты труда по категориям, смета материальных поощрений, положения о премировании работников. Фактические показатели содержатся в отчетности предприятия: по труду и его оплате, о выполнении плана повышения эффективности производства, по трудоемкости производства, о движении средств целевого финансирования, об использовании фонда поощрения.

В процессе анализа используют сведения о среднесписочной численности персонала.

В списочный состав работников предприятия включаются все работники, принятые на постоянную, сезонную, а также временную работу на срок один день и более со дня зачисления их на работу.

Не включаются в списочный состав работники: не состоящие в штате данного предприятия, принятые на работу по совместительству и др.

Численность работников по категориям распределяется на рабочих и служащих, из последних выделяются руководители, специалисты, служащие.

Источником информации по численности, движению трудовых ресурсов является форма П-4 «Сведения о численности, заработной плате и движении работников».

Исходные данные трудовых ресурсов численности и состава представлены в таблице 4.

Таблица 4 - Анализ численности и состава работающих

Показатели200620072008Отклонение± к плану± 2008/2007% 2008/2007% 2008/2006планфактI. Среднесписочная численность1295129713141319+5+22+1,7+1,9В том числе: 1. Промышленно-производственный персонал1295126013051309+4+49+3,9+1,1Из них: 1.1. рабочие1083105910791101+22+42+3,9+1,7- основные профессии247244265263-2+19+7,8+6,5- вспомогательные профессии836815814838+24+23+2,8+0,21.2. ИТР212201226208-18+7+3,5-1,9- АУП13412812577-48-51-39,8-42,5- производственный персонал7873101131+30+58+79,5+67,92. Несписочный состав-355-+2+66,7-3. Капстроительство-3445+1-29-85,3-

Из данных таблицы видно, что персонал предприятия укомплектован полностью. Численность трудящихся по факту 2008 года превышает плановую численность на 5 человек, а в 2008 году превышение составило на 22 человека по сравнению с 2007 годом, в том числе по промышленно-производственному персоналу происходит увеличение численности на 4 человека по факту 2008 года, это связано с увеличением рабочих по факту 2008 года на 22 человека и снижением категории инженерно технических рабочих на 18 человек.

Внутрифирменная подготовка и переподготовка кадров в промышленно развитых странах превратилась в мощную индустрию, соизмеримую по масштабам с системой получения населения общего образования

Проанализируем состав по уровню образования. Современное производство требует более высокого уровня образования.

Таблица 5 - Образовательный уровень рабочих

ПоказателиВсегоЧисленность по образовательному уровнювысшееСреднее профессиональноеНачальное проф-ноесреднее2006 годВсего129585308223679Рабочие102220185230587Руководители, специалисты273133140002007 годВсего129787308223679Рабочие102220185230587Руководители, специалисты275135140002008 годВсего131999316230674Рабочие110724179230674Руководители, специалисты2127513700

Используя данные таблицы, построим диаграмму.

Рисунок 6 - Уровень образования за 2006-2008 годы

По уровню образования численность работников распределяется таким образом, что из всех работающих на шахте за 2006-2008 годы от 85- 99 человек имеют высшее-профессиональное образование, среднее профессиональное - от 308-316 человек, начальное образование - от 223-230 человек и среднее образование - от 674-679 человека.

Все руководители и специалисты имеют законченное высшее или среднее профессиональное образование.

Проанализируем структуру по численности и составу работающих, таблица 6.

Таблица 6 - Структура по численности и составу работающих

ПоказателиКоличество, чел.Структура, %200620072008200620072008планфактпланфакт1. Состояло по списку на начало года1463113715691573112,987,7119,4119,32. Принято, всего42653430630833,041,123,323,3в том числе: - переведено с других предприятий12113459589,310,34,54,4- принято самим предприятием30540024725023,730,818,818,93. Выбыло, всего58636655555845,328,242,242,3в том числе: - по собственному желанию20113113914815,610,110,611,2- уволено за прогулы и другие нарушения13513515315410,410,411,611,7- в связи с переходом на учебу (пенсию)25010026325619,37,720,019,44. Состояло по списку на конец года1303130513201323100,6100,6100,5100,35. ССЧ рабочих1295129713141319100100100100

Из таблицы видно, что наибольшая численность в составе промышленно-производственного персонала приходится на рабочих и ИТР.

Используя данные таблицы, определим коэффициенты движения кадров по следующим формулам:

. Коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр):

Кпр =

. Коэффициент по выбытию рабочих (Квыб):

Квыб =

. Коэффициент текучести кадров (Ктек):

Ктек =

. Коэффициент постоянства персонала

Кпост =

Кпр 2006 =

Кпр 2007 =

Кпр 2008 пл =

Кпр 2008 ф =

Квыб 2006 =

Квыб 2007 =

Квыб 2008 пл =

Квыб 2008 ф =

Ктек 2006 =

Ктек 2007 =

Ктек 2008 пл =

Ктек 2008 ф =

Кпост 2006 =

Кпост 2007 =

Кпост 2008 пл =

Кпост 2008 ф =

Сведем данные расчетов в таблицу.

Таблица 7 - Динамика показателей движения рабочей силы

Показатели2006 год2007 год2008 годОтклонение +;-планфактк плану2007/20062008/2007Коэффициент оборота по приему 32,941,223,323,4+0,1+8,3-17,8Коэффициент оборота по выбытию45,328,242,242,3+0,1-17,1+14,1Коэффициент текучести кадров25,920,522,222,9+0,7-5,4+2,4Коэффициент постоянства персонала11387,7119,4119,3-0,1-25,3+31,6

Используя данные таблицы, построим график.

Рисунок 7 - Коэффициенты движения кадров

Коэффициент текучести кадров в 2007 году снизился по сравнению с 2006 годом на 5,4%, что обусловлено улучшением организации труда и ростом заработной платы на предприятии. Однако к 2008 году коэффициент текучести кадров увеличился на 2,4% по сравнению с 2007 годом.

Важным показателем является коэффициент постоянства персонала в 2007 году он снижается на 25,3% по сравнению с 2006 годом, однако к 2008 году он составляет 31,6%, что положительно характеризует кадровую работу предприятия.

Анализ использования рабочего включает в себя:

использование баланса рабочего времени,

внутрисменного режима времени,

неиспользованного времени,

причин потерь рабочего времени,

сверхурочных часов,

резервов лучшего использования рабочего времени и влияния потерь времени на выпуск продукции и другие показатели эффективности.

Источником информации для анализа баланса использования рабочего времени является пояснительная записка за 2006-2008 годы.

Таблица 8 - Показатели баланса использования рабочего времени

ПоказателиГодыОтклонение +;-200620072008к плану2007/ 20062008/ 2007планфакт1. ССЧ работников, чел (КР)1295129713141319+5+2+222. Отработано за год одним рабочим: - дней (Д)252251253246-7-1-5- часов (Ч)1638155616451550-95-82-63. Средняя продолжительность рабочего дня, дни6,56,26,56,3-0,2-0,3+0,14. Фонд рабочего времени, часы2121210201813221615302044450-117080-10307826318

Фонд рабочего времени зависит от численности рабочих, от количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня.

Проведем факторную модель анализа фонда рабочего времени за 2007-2008 года

ФРВ = КР * Д * П

На данном предприятии ФРВ в 2008 году больше, чем ФРВ в 2007 году на 129145 часа. Влияние факторов на его изменение установим методом абсолютных разниц.

ФРВ кр = (КР2008 - КР2007) * Д2007 * П2007

ФРВ кр = (1319-1297) * 251 * 6,2 = 34489

ФРВ д = КР2008 * (Д2008 - Д2007) * П2007

ФРВ д = 1319 * (246-251) * 6,2 = -40889

ФРВ п = КР2008 * Д2008 * (П2008 - П2007)

ФРВ п = 1319*246* (6,3-6,2) = 32718

ФРВ = ФРВ кр + ФРВ д + ФРВ п;

ФРВ = 34489-40889+32718=26318

Как видно из приведенных данных таблицы, имеющиеся трудовые ресурсы в 2008 году использовались менее эффективно, чем в 2007 году. В среднем одним рабочим отработано 246 дней, это на 5 дней меньше, чем в прошлом году, а на всех рабочих 6595 дней.

2.2 Анализ производительности труда

Производительность труда - один из результативных показателей использования трудовых факторов и эффективности производства в целом.

Для оценки уровня производительности труда применяют систему показателей:

натуральные - среднемесячная производительность труда тн/мес.; производительность труда на выход.

стоимостные - среднечасовая, среднедневная, среднегодовая выработка одним рабочим в рублях.

Цель анализа производительности труда - определение степени выполнения плана по этому показателю, количественное определение влияния факторов на его уровень и разработка мероприятий по использованию резервов роста производительности труда.

Определим влияние факторов на уровень производительности труда в стоимостном выражении таблица 9.

Таблица 9 - Влияние факторов на уровень производительности труда

ПоказательОтчетный период2007 год2008 год+,-1. Товарная продукция, тыс. руб.462067459773-22942. Численность рабочих ППП, чел.12601309+49 3. Отработано дней одним рабочим 3.1. за год (Д)251246-53.2. за месяц (Д*)20,920,5-0,44. Средняя продолжительность рабочего дня (П), час.6,26,3+0,15. Среднегодовая выработка ТП на одного рабочего (ГВ), тыс. руб.366,7351,2-15,56. Среднемесячная выработка ТП на одного рабочего (ГВ), тыс. руб.30,629,3-1,37. Среднедневная выработка ТП одного рабочего (ДВ), руб.17,5517,13-0,428. Среднечасовая выработка ТП одного рабочего (ЧВ), руб.2,832,72-0,11

Определим среднегодовую выработку на одного рабочего

ГВ= (1)

ГВ2007=

ГВ2008=

ДВ= (2)

ДВ2007=

ДВ2008=

ЧВ= (3)

ЧВ2007=

ЧВ2008=

Численность на шахте в 2008 году увеличилась на 49 человек по сравнению с 2007 годом. Средняя выработка на одного рабочего снизилась на 15,5 тыс. рублей в год по сравнению с 2007 годом.

Произведем расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки одного работника предприятия и представим в таблице 10.

Таблица 10 - Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки одного работника предприятия

ФакторАлгоритм расчетаГВ, тыс. руб.Изменение:1. кол-ва отработанных дней(Д2008 - Д2007) * П2007* ЧВ2007 = (20,5-20,9)*6,2 * 2,83-7,12. продолжительности рабочей сменыД2008 * (П2008 - П2007) * ЧВ2007 = 20,5 * * (6,3-6,2)* 2,83 +5,83. среднечасовой выработкиД2008 * П2008 * (ЧВ2008 - ЧВ2007) = 20,5 *6,3*(2,72-2,83) -14,2ИТОГО-15,5

В 2008 году среднегодовая выработка составила 351,2 тысячи рублей, это на 15,5 тысячи рублей меньше чем в 2007 году. При этом, наибольшее отрицательное влияние оказала среднечасовая выработка (-14,2 тыс. руб.), а, следовательно, снижение объема добычи. Кроме того, положительное влияние (5,8 тысяч рублей) оказало увеличение продолжительности рабочего дня на 0,1 часа, а также снижение количества отработанных дней в году (5 дней) дало отрицательный результат в сумме 7,1 тысячи рублей.

2.3 Анализ заработной платы

С ростом производительности труда создаются предпосылки для увеличения уровня оплаты труда. При этом средства на оплату труда нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста его оплаты.

В ходе анализа фонда заработной платы следует осуществить контроль над его использованием, выявить возможности экономии средств за счет роста производительности труда и уменьшения трудоемкости продукции.

Проанализируем использование фонда оплаты труда на предприятии.

Таблица 11 - Исходные данные для анализа ФЗП

Вид оплатыОтчетный период 2008 годпланфакт(+), (-)1. Переменная часть оплаты труда рабочих143202133922-9280оплата по сдельным расценкам126722120529-61932. Постоянная часть оплаты труда рабочих7870474193-45112.1 повременная оплата труда по тарифным ставкам7273768568-41692.2 доплаты59675625-3423. Всего оплата труда рабочих без отпускных221906208115-137914. Оплата отпусков1676316071-6924.1 относящаяся к переменной части оплаты1278612320-4664.2 относящаяся к постоянной части оплаты39773751-2265. Оплата труда ИТР и служащих4546143657-18046. Общий ФЗП284130267843-162876.1 переменная часть ФЗП (1 + 4.1)155988146242-97466.2 постоянная часть ФЗП (2 + 4.2 + 5)128142121601-6541

Приступая к анализу использования ФЗП, в первую очередь, необходимо рассчитать абсолютное и относительное отклонение фактической его величины от базовой, 2007 года.

Абсолютное отклонение ФЗП определяется сравнением фактически использованных средств на оплату труда с ФЗП в 2007 году по предприятию, по подразделениям и категориям работников.

ФЗП абсл = ФЗП ф - ФЗП баз = 267843-284130 = -16287 тысяч рублей

Однако абсолютное отклонение не характеризует использование ФЗП, так как этот показатель определяется без учета степени выполнения плана производства.

Относительное отклонение ФЗП рассчитывается как разность между ФЗПф и ФЗПбаз скорректированным на процент выполнения плана по производству. При этом корректировке на процент выполнения плана по производству подлежит переменная часть ФЗП, которая изменяется пропорционально изменению объема производства: это заработная плата рабочих по сдельным расценкам, премии работникам и ИТР за производственные результаты и сумма отпускных соответствующая доле переменной заработной платы.

Квып =613,0/695,0 = 0,88

ФЗП отн = ФЗП ф - ФЗП скорр = ФЗП ф - (ФЗП пер баз * К вып + ФЗП пост баз)

ФЗП отн = 267843 - (155988 * 0,88 + 128142) = 2432 тысяч рублей

Следовательно, на данном предприятии имеется относительный перерасход ФЗП в сумме 6560 тысяч рублей. Определим факторы абсолютного и относительного отклонения по ФЗП.

переменная часть оплаты труда

ФЗП пер абс = ФЗП пер ф - ФЗП пер баз

ФЗП пер абс = 146242 - 155988 = -9746 тысяч рублей

ФЗП пер отн = ФЗП пер ф - ФЗП пер баз * К вып

ФЗП пер отн = 146242-155988*0,88 = 8973 тысяч рублей

постоянная часть оплаты труда

ФОТ пост абс = 121601-128142=-6541 тысяч рублей

ИТОГО ФОТ абс = -9746+(-6541)=-16287 тысяч рублей

ФОТ отн = 8943+(-6541)=2432 тысяч рублей

Важное значение при анализе ФЗП имеет изучение данных, о среднем заработке рабочих предприятия, его изменений, а также факторов, определяющих его уровень.

Установим соответствие между темпами роста производительности труда и средней заработной платы рабочих.

Индекс средней заработной платы:

Индекс производительности труда или годовой выработки рабочего

Расчеты показали, что темп роста производительности труда опережает темп роста заработной платы.

Коп==0,94/0,96=0,98

Для определения суммы экономии по фонду заработной платы рабочих в связи с изменением соотношений между темпами роста оплаты и производительности труда применим формулу:

Э=ФЗПфакт*

Более высокие темпы роста производительности труда по сравнению с темпами роста заработной платы способствовали экономии заработной платы в сумме 5699,21 тыс. руб.

2.4 Анализ безубыточности работы предприятия

При анализе финансового состояния предприятия необходимо знать запас его финансовой устойчивости (зону безопасности). С этой целью все затраты предприятия следует предварительно разбить на переменные и постоянные в зависимости от объема производства и реализации продукции.

Переменные затраты увеличиваются или уменьшаются пропорционально объему производства продукции. Это расходы сырья, материалов, энергии, топлива, зарплата работников на сдельной форме оплаты труда, отчисления и налоги от зарплаты и выручки и т.д.

Постоянные затраты не зависят от объема производства и реализации продукции. К ним относятся амортизация основных средств и нематериальных активов, суммы выплаченных процентов за кредиты банка, арендная плата, расходы на управление и организацию производства, зарплата персонала предприятия на повременной оплате и др.

Постоянные затраты вместе с прибылью составляют маржинальный доход предприятия.

Деление затрат на постоянные и переменные и использование показателя маржинального дохода позволяет рассчитать порог рентабельности, т.е. ту сумму выручки, которая необходима для того, чтобы покрыть все постоянные расходы предприятия. Прибыли при этом не будет, но не будет и убытка. Рентабельность при такой выручке будет равна нулю.

Рассчитывается порог рентабельности отношением суммы постоянных затрат в составе себестоимости реализованной продукции к доле маржинального дохода в выручке. Данные приведены в таблице 12.

Таблица 12 - Расчет порога рентабельности и запаса финансовой устойчивости предприятия

ПоказательГод2008Объем реализации, тыс. тонн613,0Выручка от реализации продукции, тыс. руб.1237148,6Прибыль, тыс. руб.-3293Полная себестоимость реализованной продукции тыс. руб.1240441,6Сумма переменных затрат, тыс. руб.682242,88Переменные затраты руб./тн1112,96Сумма постоянных затрат, тыс. руб.558198,72Постоянные затраты руб./тн910,6

График безубыточности представлен на рисунке 8.

Порядок построения графика безубыточности

. Прямая выручки от реализации строится с помощью точки А.

. Прямая постоянных затрат представляет собой горизонталь на уровень 558198,72 тыс. рублей.

. Прямая суммарных затрат строится с помощью точки Б.

Суммарные затраты = постоянные затраты + переменные затраты

. Точка пересечения А и Б - это и есть точка безубыточности О.

Порог рентабельности = Постоянные затраты / (1-переменные затраты) = 558198,72 / (1-0,55) = 1240442тыс. руб.

Пороговое количество товара = Порог рентабельности / Цена ед. продукции

Пороговое количество товара = 620 тыс. тн.

. Порогу рентабельности соответствует объем реализации 620 тыс. тонн и выручка от реализации 1240442тыс. рублей. Именно при таком объеме реализации выручка покрывает все суммарные затраты и прибыль равна нулю.

. Нижний левый треугольник соответствует зоне убытков предприятия, а верхний правый - зоне прибыли.

. Следующая единица товара, начиная с 621 тыс. тонн будет приносить предприятию прибыль.

Точка пересечения реализованной продукции и себестоимости, спроектированная на вертикальную ось, показывает критический объем продажи угля (в данном случае 620 тыс. тонн), при котором обеспечивается окупаемость затрат. Реализация угля объемом более 620 тыс. тонн обеспечивает получение прибыли

Под производственной мощностью предприятия понимается максимально возможный выпуск продукции при достигнутом уровне техники, технологии и организации производства.

3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

производительность труд безубыточность предприятие

Под финансовым состоянием понимается способность предприятия финансировать свою деятельность. Оно характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования предприятия, целесообразностью их размещения эффективностью использования, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью.

Финансовое положение предприятия зависит от результатов его производственной, коммерческой и финансовой деятельности. Оно может быть устойчивым, неустойчивым, кризисным. Для выявления этого состояния и используется финансовый анализ, позволяющий сформировать оценку имущественного и финансового состояния предприятия, его платежеспособности и финансовой устойчивости. На основе результатов проведенного анализа определяют потребность в финансовых ресурсах, формируются прогнозы, разрабатываются направления улучшения финансового состояния и оптимизируют многообразные задачи управления хозяйственной и коммерческой деятельности предприятия.

Бесперебойный выпуск и реализация высококачественной продукции положительно влияют на финансовое положение предприятия. Перебои в производственном процессе, ухудшение качества продукции, затруднение с ее реализацией ведут к уменьшению поступления на счет предприятия, в результате чего ухудшается его платежеспособность. Имеется и обратная связь, т.к. отсутствие денежных средств может привести к перебоям в обеспеченности материальными ресурсами, а, следовательно, и в производственном процессе.

Основная цель финансового анализа - получение небольшого числа ключевых параметров, дающих объективную и точную картину финансового состояния шахты, её прибылей и убытков, изменений в структуре активов и пассивов, в расчете с дебиторами и кредиторами.

При анализе структуры пассивов определяется соотношение между заемными и собственными источниками средств шахты. Значительный удельный вес заемных источников (более 50%) свидетельствует о рискованной деятельности предприятия, что может послужить причиной неплатежеспособности, но такой риск можно оправдать при условии ускорения оборачиваемости оборотных средств за отчетный период.

Анализ выявления обеспеченности запасов и затрат шахты собственными источниками, а также с учетом долгосрочного, а затем и краткосрочного кредитов дает наиболее полное представление о деятельности шахты.

Анализ финансового состояния предприятия базируется на рассмотрении основных отчетных финансовых документов: бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении фондов и других средств, отчета о движении денежных средств и других приложений к бухгалтерскому балансу, предусмотренных действующей системой бухгалтерского учета и отчетности, а также других данных предприятия. Сравнительный анализ динамики отдельных статей баланса предприятия (производственных запасов и незавершенного производства, дебиторской и кредиторской задолженности и др.) и выявление их несбалансированности позволяет при дальнейшей аналитической работе определить наступление или приближение ситуаций, характерных для развития процесса неплатежеспособности и банкротства.

3.1 Анализ баланса

Устойчивость финансового положения организации в значительной мере зависит от целесообразности и правильности вложения финансовых ресурсов в активы. Активы динамичны по своей природе. Наиболее общие представление об имевших место качественных изменениях в структуре средств и их источников, а также динамике этих изменений можно получить с помощью горизонтального и вертикального анализа данных бухгалтерской отчетности.

Анализ актива баланса позволяет дать общую оценку имущества, находящегося в распоряжении предприятия, а также выделить в составе имущества оборотные (мобильные) и внеоборотные (иммобилизованные) средства. Имущество - это основные фонды, оборотные средства и другие ценности, стоимость которых отражена в балансе.

Проанализируем структуру актива баланса в разрезе его статей (табл. 13).

Таблица 13 - Анализ структуры актива баланса

Статья балансаСтруктура активов в валюте балансаОтклонения2006г.2007г.2008г.2008/2007тыс. руб.уд. вес, %тыс. руб.уд. вес, %тыс. руб.уд. вес, %тыс. руб.уд. вес, %Внеоборотные активы28007878,030817277,737341560,665243-17,1Основные средства20622557,419690849,724494039,748032-10,0Незавершенное строительство5279314,76974117,68428513,714544-3,9Отложенные налоговые активы210605,94152310,4441907,22667-3,2Оборотные активы7896022,08839322,324307739,4154684+17,1Запасы261937,3371669,4242293,9-12937-5,5- Сырье, материалы и т.д.127213,5125693,295091,5-3060-1,7- Готовая продукция и товары для перепродажи109043,0196955,093101,5-10385-3,5- Расходы будущих периодов25680,849021,254100,9508-0,3Налоги по приобретенным ценностям35361,040261,036780,6-348-0,4Дебиторская задолженность4809213,44439811,219936132,315496321,1Денежные средства11390,320760,5153762,5133002,0Прочие оборотные активы--7270,24330,1-294-0,1Валюта баланса3590381003965651006164921002199270

На основе данных аналитической табл. 13 можно сделать выводы:

общая стоимость имущества увеличилась за отчетный период 1,5 раза. Это изменение свидетельствует о расширении хозяйственного оборота ООО «Шахта Киселевская»;

увеличение стоимости имущества на 219927 тыс. руб. сопровождалось внутренними изменениями в активе: при увеличении оборотных активов на 154684 тыс. руб. (прирост на 17,1%);

увеличение стоимости оборотных активов в целом произошло вследствие роста суммы дебиторской задолженности в 4 раза, при этом доля дебиторской задолженности по сравнению с 2007г. составила 21,1% от общего актива предприятия;

наиболее крупное увеличение удельного веса, на 21,1%, наблюдается в расчетах с дебиторами. В 2007 году она была равна 44398 тыс. руб., а к 2008 году увеличилась до 199361 тыс. руб. Это самый высокий показатель динамики относительно других статей актива баланса;

поскольку денежные средства являются наиболее легкореализуемыми активами, то увеличение их доли к 2008г. на 13300 тыс. руб. или 2,0% можно рассматривать как положительную тенденцию.

Изменение структуры имущества представлено на рис. 8 и рис. 9.

Рисунок 8 - Структура актива баланса на 2007 год, %

Рисунок 9 - Структура актива баланса на 2008 год, %

Высокие темпы роста дебиторской задолженности по расчетам с заказчиками могут свидетельствовать о том, что, у заказчиков шахты низкая платежеспособность, и у них нет средств, что бы рассчитаться за оказанные им услуги и выполненные работы перед ООО «Шахта Киселевская». Поэтому шахта вынуждена использовать стратегию товарных ссуд для потребителей своей продукции. Кредитуя их, организация фактически делится с ними частью своего дохода, В то же время в том случае, когда платежи задерживаются, оно вынуждено брать кредиты для обеспечения своей хозяйственной деятельности, увеличивая собственную кредиторскую задолженность.

На основе общей оценки актива баланса выявлено увеличение производственно-хозяйственного потенциала организации. Значительное увеличилась доля краткосрочной дебиторской задолженности, как в абсолютном, так и относительном выражении, что позволило увеличить долю оборотных средств в целом в 2008г. Заметим, что увеличение дебиторской задолженности может негативным образом отразиться на финансовом положении предприятия.

Также проанализируем структуру пассивов баланса (табл. 14).

Таблица 14 - Анализ структуры пассивов баланса

Статья балансаСтруктура пассива в валюте балансаОтклонения2006г.2007г.2008г.2008/2007тыс. руб.уд. вес, %тыс. руб.уд. вес, %тыс. руб.уд. вес, %тыс. руб.уд. вес, %Капитал и резервы-158530-44,2-243242-61,3-246535-40,0-329321,3-Уставный капитал100,1100,1100,1--- Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)-158540-44,3-243252-61,4-246545-40,1-329321,3Долгосрочные обязательства451913125,9536584135,3750028121,7213444-13,6Краткосрочные обязательства6565518,310322326,011299918,39776-7,7- Заемные средства154104,3300007,6----- Кредиторская задолженность5024514,07322318,411299918,339776-0,1расчеты с поставщиками и подрядчиками196605,5183574,67460212,1562457,5расчеты по оплате труда179665,0206495,2167672,7-3882-2,5 прочие кредиторы17630,5229305,8110751,8-11855-4,0 расчеты по налогам и сборам69361,967821,755250,9-1257-0,8расчеты по социальному страхованию и обеспечению39201,145051,150300,8525-0,3Валюта баланса359038100396565100616492100219927-

В структуре пассивов предприятия значительная доля средств приходится на капитал и резервы, прежде всего за счет нераспределенной прибыли (непокрытого убытка), удельный вес которой увеличился на 21,3%.

Происходит снижение долгосрочных обязательств в 2008 году на 13,6% по сравнению с 2007 годом, а также снизилась доля и краткосрочных обязательств на 7,7%.

3.2 Анализ финансовой деятельности

Финансовая устойчивость - это стабильность финансового положения организации, обеспечиваемая достаточной долей собственного капитала в составе источников финансирования. Достаточная доля собственного капитала означает, что заемные источники финансирования используются организацией лишь в тех пределах, в которых она может обеспечить их полный и своевременный возврат. С этой точки зрения краткосрочные обязательства по сумме не должны превышать стоимости ликвидных активов. В данном случае ликвидные активы - не все оборотные активы, которые можно быстро превратить в деньги без ощутимых потерь стоимости по сравнению с балансовой, а только их часть. В составе ликвидных активов - запасы и незавершенное производство. Их превращение в деньги возможно, но оно нарушит бесперебойную деятельность организации

Финансовая устойчивость характеризуется с помощью ряда коэффициентов:

. К основным показателям финансовой устойчивости относится коэффициент независимости (автономии). Этот коэффициент дает общую оценку финансовой устойчивости предприятия, он показывает удельный вес собственных средств в общей их сумме.

(4)

Низкий коэффициент, свидетельствует: об отсутствии финансовой независимости предприятия, увеличивает риск финансовых затруднений в настоящем и будущем, снижает гарантии погашения шахтой своих обязательств.

. Другим представительным показателем, характеризующим финансовую устойчивость предприятия, служит коэффициент соотношения собственных и заемных средств.

(5)

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств показывает, сколько заемных средств, привлекло предприятие на 1 рубль собственных средств, вложенных в активы. Данный показатель должен быть ? 1.

. Не менее важным показателем финансовой устойчивости предприятия является коэффициент маневренности собственных средств.

(6)

Этот коэффициент характеризует долю собственных оборотных средств предприятия в общей величине источников собственных средств и отражает степень мобильности собственных средств предприятия.

. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

(7)

. Коэффициент реальной стоимости имущества отражает величину доли стоимости имущества в общем итоге баланса. В сущности, этот коэффициент характеризует величину производственного потенциала предприятия.

(8)

Таблица 15 - Характеристика финансовой устойчивости

ПоказательНорматив2006 год2007 год2008 год1. Коэффициент независимости (автономии)?0,5-0,44-0,61-0,42. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств?1-3,26-2,63-3,53. Коэффициент маневренности собственных средств?0,12,772,272,514. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами?0,1-5,55-6,24-2,555. Коэффициент реальной стоимости имущества?0,50,610,530,41

Проанализировав коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость, можно сказать, что предприятие находится в крайне неустойчивом финансовом положении, т.к. все коэффициенты ниже нормативных значений или имеют отрицательное значение. Все это свидетельствует о необходимости поиска предприятием дополнительных источников в виде долгосрочно заемных средств, для увеличения имущества. Предприятие не имеет возможности в любой момент рассчитаться по своим обязательствам. Одним из показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия, является его платежеспособность, т.е. возможность наличными денежными ресурсами своевременно погасить свои платежные обязательства. Оценка платежеспособности осуществляется на основе характеристики ликвидности текущих активов, т.е. времени, необходимого для превращения их в денежную наличность.

Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени убывающей ликвидности, с краткосрочными обязательствами по пассиву, которые группируются по степени или срочности их погашения.

Наиболее мобильной частью ликвидных средств являются деньги и краткосрочные финансовые вложения. Ко второй группе относятся: готовая продукция, товары, отгруженные и дебиторская задолженность. Ликвидность этой группы текущих активов зависит от своевременности отгрузки продукции, оформления банковских документов, скорости платежного документооборота в банках, от спроса на продукцию, ее конкурентоспособности, форм расчетов и т.д. К третьей группе относятся производственные запасы, незавершенное производство и расходы будущих периодов.

Соответственно на три группы разбиваются и платежные обязательства:

задолженность, сроки оплаты которой уже наступили,

задолженность, которую следует погасить в ближайшее время,

) долгосрочная задолженность.

Текущая платежеспособность внутри отчетного периода может быть определена с помощью платежного календаря, на основании, которого определяется коэффициент оперативной платежеспособности. Идеальный вариант, если коэффициент будет составлять единицу или немного больше.

Для оценки перспективной платежеспособности рассчитаем следующие показатели ликвидности: абсолютный, промежуточный и общий.

. Абсолютный показатель ликвидности определяется отношением ликвидных денежных средств ко всей сумме краткосрочных долгов предприятия, поскольку наиболее мобильной частью оборотных средств, предприятия служат денежные средства и краткосрочные ценные бумаги, показывая тем самым, какую часть краткосрочной задолженности организация может погасить в ближайшее время.

(9)

КФВ - краткосрочные финансовые вложения

Если абсолютный показатель ликвидности равен значению 0,25 - 0,30, то его признают достаточным, а предприятие является платежеспособным.

. Промежуточный коэффициент ликвидности определяется как отношение ликвидных средств первых двух групп к общей сумме краткосрочных долгов предприятия. Этот коэффициент отражает прогнозируемые платежные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами.

(10)

ДЗ - дебиторская задолженность

. Коэффициент текущей ликвидности выражает степень покрытия всеми оборотными средствами предприятия суммы срочных обязательств и характеризует, насколько предприятие платежеспособно, при условии, что его оборотные активы ликвидные.

(11)

Достаточным считается показатель текущей ликвидности равный 2,0 - 2,5. Согласно данным правилам предприятие признается неплатежеспособным при наличии одного из следующих условий:

коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода ниже нормативного значения для соответствующей отрасли;

коэффициент обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами на конец отчетного периода ниже нормативного значения для соответствующей отрасли;

коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности < 1.

Если величина данных коэффициентов превышает уровень нормативных значений, то это свидетельствует о критической ситуации, при которой предприятие не сможет рассчитаться по своим обязательствам, даже распродав все свое имущество. Такая ситуация может привести к реальной угрозе ликвидации предприятия посредством процедуры банкротства. Данные показателей приведены в таблице 16.

Таблица 16 - Расчет и анализ коэффициентов ликвидности

КоэффициентИнтервал оптимальных значений2006200720082008/2007Покрытия (КТЛ) 2КТЛ2,51,20,862,151,29Промежуточной ликвидности (КПЛ) КПЛ0,70,750,450,650,2Абсолютной ликвидности (КАЛ) КАЛ0,250,30,0170,0200,1360,116Таким образом, анализ коэффициентов ликвидности показывает, что предприятие находится в неустойчивом финансовом положении. Коэффициенты характеризуют недостаточную платежеспособность и ликвидность, оптимальному значению не соответствует коэффициент текущей ликвидности - оборотных средств недостаточно, чтобы покрыть свои краткосрочные обязательства.

Следует обратить внимание на низкое значение коэффициента абсолютной ликвидности. Это указывает на большую дебиторскую задолженность и снижение платежеспособности предприятия, а также о недостатке наличных денежных средств для погашения обязательств.

Таким образом, проведенный анализ ликвидности баланса предприятия показал, что ООО «Шахта Киселевская» не в состоянии оперативно рассчитаться по своим краткосрочным обязательствам, и предприятие является не ликвидным.

Возникает вопрос, может ли предприятие восстановить свою платежеспособность. Для этого рассчитаем коэффициент восстановления платежеспособности.

Кв = (12)

Т- продолжительность отчетного периода (12 месяцев)

Определим коэффициент восстановления платежеспособности.

Кв = = 1,4

Т.к. коэффициент больше 1 при норме 1, предприятие сможет восстановить свою платежеспособность в ближайшие 6 месяцев.

3.3 Анализ прибыли и рентабельности

Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Прибыль предприятия получают главным образом от реализации продукции, а также от других видов деятельности, (сдача в аренду основных фондов).

Прибыль - это часть чистого дохода, созданного в процессе производства и реализованного в сфере обращения, который непосредственно получают предприятия. Только после продажи продукции чистый доход принимает форму прибыли. Количественно она представляет собой разность между выручкой и полной себестоимостью реализованной продукции.

В процессе анализа прибыли необходимо изучить состав, структуру, динамику и выполнение плана чистой прибыли за отчетный период.

Таблица 17 - Анализ состава и динамики выполнения плана прибыли за отчетный год

Состав балансовой прибыли2006 год2007 год2008 годСумма, т.р.Структура, %Сумма, т.р.Структура, %Сумма, т.р.Структура, %1. Прибыль от РП-5581272,4-7774873,7115139-1715,42. Прочие операц. доходы475877-617,3571272-541,41337919-19933,23. Прочие операц. расходы-497158644,9-599049567,7-145977021748,64. Балансовая прибыль-77093100-105525100-67121005. Отложенные налоговые активы и обязательства967212,52081319,7341950,96. Чистая прибыль-6742187,5-8471280,3-329349,1

Произведем анализ убытков от реализации продукции.

Факторы, повлиявшие на возникновение убытков:

изменение продажных цен

изменение себестоимости объектов реализации

изменение объемов реализации

изменение ее структуры

Показатели рентабельности характеризуют относительную доходность или прибыльность предприятия, измеряемую в процентах к затратам средств или капитала. Показатели рентабельности можно объединить в следующие группы:

Рентабельность продукции, которая определяется отношением балансовой прибыли к выручке от реализации.

(13)

Рентабельность производственной деятельности, которая определяется отношением балансовой прибыли к затратам на производство продукции.

(14)

Рентабельность капитала, которая определяется отношением балансовой прибыли к стоимости всего капитала или его отдельных составляющих.

(15)

По данным таблицы 18 определим влияние на изменение рентабельности суммы прибыли (убытков) от реализации и затрат на производство реализации продукции.

Таблица 18 - Уровень рентабельности

Показатели 2007При плановой прибыли (убытках) и фактической себестоимости 2008Прибыль от реализации тыс. руб.-77748Х115139Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.-452902Х-601294Рентабельность производственной деятельности, %-17,1712,93-19,15

R усл = * 100 = 12,93 %

Проведем факторный анализ роста рентабельности продукции.

. Изменение рентабельности за счет изменения суммы прибыли (убытков) устанавливается сопоставлением фактической рентабельности и условной рентабельности:

,93+17,17 = 30,1 %

. Изменение рентабельности за счет изменения затрат на реализацию продукции, для этого сравним R усл с R пл:

,15-12,93 = -32,08 %

Итого 30,1+(-32,08)=-1,98%

На изменение рентабельности отрицательно повлиял фактор изменения затрат на реализацию продукции на 32,08%, а за счет снижения себестоимости рентабельность увеличилась на 30,1%.

4. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ

Выбор путей повышения эффективности трудового потенциала зависит от стратегической цели, решаемой организацией. На первое место могут быть выдвинуты мотивационные либо организационные факторы повышения эффективности труда. В результате, на производительности их труда сказывается состояние экономики в целом, т.е. развитие уровня производства и международных связей, а также уровня покупательной способности населения.

Важным фактором роста производительности труда является рациональная организация труда, внедрение мероприятий научной организации труда, которая основана на новейших достижениях науки и передовой практики.

Во всей совокупности ресурсов предприятия особое место занимают трудовые ресурсы. На уровне отдельного предприятия вместо термина «трудовые ресурсы» чаще используют термин «кадры» или «персонал». Кадры, в широком понимании, есть главная производительная сила общества. От кадровой политики зависит очень многое, в первую очередь насколько рационально используется рабочая сила и эффективность работы предприятия.

Можно предложить ряд организационно-технических и социально-экономических мероприятий по улучшению использования трудовых ресурсов и фонда заработной платы.

Основной упор на использование опыта по единой тарификации рабочих и инженерного персонала. Введение единой тарифной сетки позволит стандартизировать систему рабочих и должностных окладов, приведя их в соответствие с квалификацией, сложностью выполняемых функций и опытом работы.

Курс на повсеместное внедрение на рабочих местах системы сдельной оплаты труда, с целью заинтересованности исполнителей в росте объемов производства.

Следует отметить также повсеместное внедрение контрактной системы оплаты труда (в основном руководящих работников).

Учет труда и его оплаты должен быть организован так, чтобы способствовать повышению производительности труда, улучшению организации труда, повышению заработной платы, нормированию труда, полному использованию рабочего времени, укреплению дисциплины труда, повышению качества продукции.

Основываясь на результатах технико-экономического анализа деятельности предприятия также можно предложить следующее:

Во-первых, комплекс усилий, направленный на снижение длительности простоев оборудования должен основываться не только на обновлении парка оборудования, но и на повышение квалификации и оптимизация труда ремонтников, с целью улучшить качество ремонта оборудования. И дополнительно введение материальной заинтересованности в уменьшении длительности простоев оборудования у всех, от которых это зависит.

Во-вторых, изменение ситуации характеризующейся увеличением количеством фактически отработанных смен у промышленно-производственного персонала. А именно, внедрение более современных времясберегающих технологий с целью увеличения производительности труда.

Введение строго контроля за учетом рабочего времени.

Дальнейшее продвижение системы сдельной оплаты труда, с целью компенсации рабочим потерь от уменьшения количества фактически отработанного времени, вызванного претворением в жизнь вышеупомянутых мероприятий.

В-третьих, необходима стабилизация кадрового состава предприятия. Для этого необходимо провести в жизнь ряд мероприятий в социальной сфере.

Из проведенного анализа трудовых показателей можно сделать вывод о том, что план по производительности труда не выполнен. Причинами этого явились снижение среднегодовой выработки на одного рабочего, уменьшение удельного веса рабочих в общей численности работающих.

В целом, резюмируя вышесказанное, можно заключить, что работа предприятия заслуживает положительной оценки в наше тяжелое время. Коллектив предприятия тоже неплохо трудится, не взирая на трудности. Предприятие имеет солидный производственный потенциал и резервы для роста.

4.1 Анализ социальных программ

Социальная политика предприятия включает в себя программы и мероприятия, направленные на решение наиболее актуальных задач социального развития коллектива, улучшение условий труда, обеспечения социальной защиты работников, организацию их отдыха и медицинского обслуживания.

Своей главной задачей в области социальной политики руководство предприятия считает создание условий для эффективной работы сотрудников, их профессионального роста, обеспечение возможностей для достойного заработка и развитие культуры производства. Неуклонный рост эффективности производства и производительности труда позволяет поддерживать уровень заработной платы на высоком уровне. Практикуется выплата премий и надбавок за профессиональное мастерство.

Пакет социальных льгот и гарантий работникам закреплен в коллективном договоре, который включает:

выделение пайкового угля, то есть каждому работнику, проживающему в своем доме или в квартире, с печным отоплением положено раз в год получить бесплатный уголь 7 тонн или 3,5 тонны. А также пенсионеры, отработавшие на шахте и ушедшие на заслуженный отдых обеспечиваются углем.

финансовая поддержка детям погибших шахтеров, очно обучающихся в средних специальных и высших учебных заведениях (в том числе старше 23 лет). При несчастном случае на шахте, дети погибших шахтеров обучающиеся в средних специальных и высших учебных заведениях обеспечиваются финансовой поддержкой до конца обучения.

ежемесячные доплаты пенсионерам, пенсионерам - ветеранам Великой отечественной войны. С целью социальной защиты работников после их выхода на пенсию на предприятии разработана и внедрена система негосударственного (дополнительного) пенсионного обеспечения (ДПО). Все процедуры регламентированы "Положением о негосударственном пенсионном обеспечении работников".

Получить дополнительное пенсионное обеспечение имеют право работники предприятия при обязательных условиях:

увольнение с предприятия в связи с выходом на пенсию;

суммарный стаж работы на предприятии не менее 15 лет.

Финансирование дополнительного пенсионного обеспечения осуществляется за счет средств предприятия, а также за счет доходов, полученных НПФ от инвестирования этих средств.

В коллективном договоре предусмотрены социально-бытовые льготы для молодых специалистов (обеспечение жильем, защита от увольнения в течение первых 3-х лет работы на предприятии, дополнительные выплаты при приеме на работу и т.п.).

материальная помощь и поздравления работников, то есть постоянно оказывается материальная помощь работникам предприятия на диетическое питание, в виде частичной оплаты путевок в санатории, в связи с тяжелым финансовым положением, на ремонт частных домов, в связи со смертью ближайших родственников, на погребение умерших пенсионеров и работников, материальная помощь неработающим пенсионерам.

содержание Совета ветеранов, то есть ежегодно предприятие из прибыли оказывает помощь неработающим пенсионерам (мат. помощь, ремонт квартир, приобретение лекарств, помощь Совету ветеранов и т.п.).

организация и проведение спартакиады по боулингу и бильярду между предприятиями ЗАО ХК «СДС» и культурно-массовые мероприятия. Предприятие заключает договоры на проведение коллективных мероприятий и спортивных соревнований с ОКЦ "Россия" и ДС "Прогресс", ООО "Гостиничный комплекс "Глазов", оздоровительным центром "Ритм".

Большое внимание уделяется здоровому образу жизни работников предприятия. Ежегодно проводится Спартакиада по 11 видам спорта, Чемпионаты и Кубки по 19 видам спорта (такие как легкая атлетика, лыжи, мини-футбол, волейбол, баскетбол, настольный теннис и др.).

В СОЦ "Ритм" работники предприятия занимаются в тренажерном и спортивном залах, принимают профилактическое лечение.

единовременное пособие при увольнении на пенсию, то есть СДС предоставляет единовременное пособие при увольнении на пенсию в размере 14% от всей заработной платы заработанной на шахте при непрерывном стаже работы.

частичная компенсация стоимости жилья при оформлении ипотечных кредитов работникам предприятий ЗАО ХК «СДС».

На предприятии действуют:

Положение "О порядке улучшения жилищных условий работников и пенсионеров предоставлением жилья с выплатой части стоимости в рассрочку путем удержания из заработной платы";

Положение "О порядке предоставления беспроцентных целевых займов работником " для улучшения жилищных условий";

Положение "О порядке улучшения жилищных условий молодых специалистов".

Проводится улучшение жилищных условий работников предприятия путем предоставления целевых займов на приобретение жилья. Работникам, проживающим в общежитиях, предоставляются дотации за счет прибыли предприятия на оплату жилья и коммунальных услуг.

участие в реализации приоритетных национальных проектов на территории Кемеровской области в 2009 году:

оплата обучения студентов с дальнейшим трудоустройством

оздоровление детей на Черноморском побережье

оплата санаторно-курортных путевок работникам и членам их семей, пенсионерам, а также оплата проезда до места отдыха

Часть направлений социальной политики предприятия реализуется в рамках комплексной программы здоровье. Комплексная программа «Здоровье» направлена на снижение уровня заболеваемости работников. Она охватывает множество направлений: повышение качества медицинских услуг, профилактическую работу по предупреждению заболеваний через здравпункты и поликлинику, вакцинацию, приведение рабочих мест в соответствие с санитарно-гигиеническими нормами и требованиями, обеспечение реализации мероприятий по снижению негативного влияния условий труда и характера трудового процесса на здоровье работающих.

Предприятием заключены долгосрочные договоры со страховыми кампаниями: договор страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, договор добровольного медицинского страхования.

Ежегодно за счет средств «СДС» по договорам медицинского страхования оказываются медицинские услуги работникам предприятия: стоматологические, проводятся дорогостоящие диагностические процедуры и операции.

Для санаторно-курортного оздоровления работников предприятия приобретаются путевки в санатории Удмуртской республики, здравницы Кировской области, Крыма, Краснодарского края, Северного Кавказа.

Отдых детей работников предприятия ежегодно проводится в летних оздоровительных и санаторно-оздоровительных лагерях: в о/л "Медвежонок", о/л "Алые зори", "Варзи-Ятчи", санатории "Заря".

приобретение новогодних подарков детям-сиротам и детям из малообеспеченных семей Кузбасса.

СДС постоянно участвует в городских социальных программах и благотворительности.

Являясь градообразующим предприятием, уделяет большое внимание участию в городских социальных программах и благотворительской деятельности:

поддержка образования, здравоохранения, культуры и спорта;

предприятие регулярно направляет средства на оказание помощи базовым учебным заведениям.

По итогам работы в 2007-2008 года Кадровая служба предприятия награждена Почетным дипломом Победителя Всероссийского конкурса «Лучшая Российская кадровая служба 2008» а успешную деятельность по разработке и реализации кадровой политики на этапе реализации новых государственных программ инновационного развития российской экономики.

Разрабатывая пакет социальных программ, мы исходим из следующих принципов:

Комплексного подхода для достижения общих целей;

Оптимизации расходов на реализацию социальных программ (достижение максимального эффекта в пределах ограниченного бюджета);

Экономической целесообразности и достаточности предлагаемой дополнительной защиты;

Достижения максимальной выгоды и удобства для работников компании;

Обеспечения прозрачности программ.

Первый шаг при разработке пакета (или при его пересмотре) заключается в проведении предварительного анализа, включающего в себя:

анализ социально-демографической структуры работников предприятия и их отдельных групп;

анализ количественных и качественных потребностей предприятия в рабочей силе;

анализ существующих на предприятии социальных программ;

исследование отраслевого и регионального рынка труда с точки зрения вознаграждения персонала;

уточнение целей и задач предприятия при внедрении (изменении) программ.

Успешная реализация любой социальной программы, особенно долгосрочной, требует периодического оценивания возникающих обязательств предприятия.

4.2 Критерии и показатели использования трудовых ресурсов

Определяя потребность в персонале, следует учитывать:

потребность в высвобождении персонала в связи с ростом производительности труда, сокращением объема производства, простоями;

потребность в увеличении численности, связанным с расширением производства;

потребность в замещении персонала по годам планируемого периода в связи с увольнениями, уходом на пенсию, переходом на инвалидность и др.

Основными технико-экономическими факторами роста производительности труда являются:

повышение технического уровня производства;

совершенствование управления, организации производства и труда;

изменение объема и структуры производства;

отраслевые факторы.

К первой группе относятся факторы роста, влияющие на технический уровень производства: внедрение новой техники, прогрессивной технологии, механизации и автоматизации производственных процессов, повышение уровня оснащенности технологических процессов, улучшение использования сырья, материалов, применение прогрессивных материалов и др. Производительность труда увеличивается за счет сокращения трудозатрат на производство единицы продукции.

Ко второй группе относятся факторы, воздействующие на совершенствование управлением предприятием, организацию производства и труда. Они позволяют:

сократить потери рабочего времени, а, следовательно, увеличить действительный годовой фонд времени одного рабочего, повысить нормы выработки и уменьшить, численность производственных рабочих;

повысить нормы обслуживания и уменьшить численность вспомогательных рабочих и обслуживающего персонала;

уменьшить численность аппарата управления и в результате сократить численность промышленно-производственного персонала, т.е. повысить производительность труда.

Факторы третьей группы роста производительности труда вызывают изменение соотношений между объемами продукции с различной трудоемкостью в производственной программе, поскольку численность всех категорий промышленно-производственного персонала, кроме основных производственных рабочих, при прочих равных условиях увеличивается в меньшей степени, чем возрастает объем производства. Это приводит к относительному уменьшению общей численности промышленно-производственного персонала. К такому же результату приводит изменение удельного веса отдельных видов продукции.

В четвертую группу входят факторы роста производительности труда, которые не могут быть отнесены к первым трем. Влияние этих факторов на производительность труда связано с изменениями трудоемкости и подсчитывается по отраслевым методикам и инструкциям.

Факторы роста производительности труда можно классифицировать также по направлениям воздействия факторов роста на производительность труда:

направление, создающее условия роста производительности труда (уровень развития науки, повышение квалификации работников, укрепление трудовой дисциплины, сокращение текучести кадров и др.);

направление, способствующее росту производительности труда (материальное и моральное стимулирование, совершенствование оплаты труда, внедрение научно и технически обоснованных норм труда, внедрение прогрессивной технологии и др.);

) направление, непосредственно определяющее уровень производительности труда на предприятии (механизация и автоматизация производственных процессов, улучшение качества труда, ликвидация простоев, устранение брака, совершенствование управления и организации труда и др.

Резервы увеличения среднечасовой выработки определяются следующим образом:

РЧВ=

РЧВ=

где РЧВ - резерв увеличения среднечасовой выработки;

ЧВВ и ЧВф - соответственно возможный и фактический уровень среднечасовой выработки;ВП - резерв увеличения объема выпуска продукции за счет внедрения мероприятий

НТП; ФРВф - фактические затраты рабочего времени на выпуск фактического объема продукции;

РФРВ - резерв сокращения рабочего времени за счет механизации и автоматизации производственных процессов, улучшения организации труда,

повышения уровня квалификации работников и др.;

ФРВд - дополнительные затраты труда, связанные с ростом выпуска продукции, которые определяются по каждому источнику резервов увеличения производства продукции с учетом дополнительного объема работ, необходимого для освоения этого резерва, и норм выработки.

Резерв относительного прироста производительности труда за счет роста среднечасовой выработки (РТЧВД) рассчитаем по следующей формуле:

РЧВ=

РЧВ=

где РФРВХi. - процент относительного сокращения фонда рабочего времени за счет проведения определенного мероприятия.

Умножив резерв роста среднечасовой выработки на плановую продолжительность рабочего дня, получим резерв роста среднедневной выработки.

Если же этот резерв умножим на планируемый фонд рабочего времени одного рабочего, то узнаем резерв роста среднегодовой выработки рабочих.

Потери рабочего времени из-за прогулов, простоев предприятия и прочих неявок можно считать не использованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равнозначно высвобождению рабочих.

РТПФРВ= РФРВ*ЧВф

прогулы 2 дня на одного рабочего или 2638 выходов (1319*2)

простои 4 дня на одного рабочего или 5276 выходов (1319*4)

прочие неявки 1 день на одного рабочего или 1319

РТПФРВ=(2638+5276+1319)/246=38 человек

4.3 Мероприятие по эффективному использованию трудовых ресурсов

На предприятии существует необходимость в правильном подходе к численности, расстановке и использованию кадров.

Потребность в персонале - это совокупность работников соответствующей структуры и квалификации, объективно необходимых организации для реализации стоящих перед ней целей и задач согласно избранной стратегии развития.

Определяя потребность в персонале, следует учитывать:

потребность в высвобождении персонала в связи с ростом производительности труда, сокращением объема производства, простоями и др.;

потребность в увеличении численности, связанным с расширением производства;

потребность в замещении персонала по годам планируемого периода в связи с увольнениями, уходом на пенсию, переходом на инвалидность и др.

Мероприятия по их реализации включают и меры по росту производительности труда и высвобождению рабочей силы.

Численность работников предприятия в плановом периоде может быть определена по следующей формуле:

Чпл=Чб*Iч+Э,

где Чб - среднесписочная численность работающих в базисном периодеч - индекс изменения объема производства в плановом периоде

Э - общее изменение исходной численности работающих

Чпл=1314*0,88+5=1161 чел.

Чпл добыча=1079*1,0+20=1099 чел.

Плановая численность промышленно-производственного персонала может быть определена также на основе задания по объему производства и планируемой выработки на одного работника:

Чпл==

При этом огромное значение по эффективному использованию трудовых ресурсов имеет сокращение текучести кадров за счет следующих мероприятий:

улучшение условий труда и его оплаты, то есть совершенствование рабочего места, замена старого оборудования - новым;

максимально полное использование способностей работников, происходит замещение должностей, то есть молодых специалистов ставят на время отпусков, больничных для получения опыта;

совершенствование коммуникаций и обучения, проводятся курсы по повышению и переподготовки кадров;

проведение эффективной политики социальных льгот;

постоянный анализ и корректировка кадровой политики и заработной платы.

Но при этом, эффективность использования трудовых ресурсов влияет расстановка (размещение) персонала. Это распределение принятых работников по подразделениям и рабочим местам в соответствии с их способностями и принятой на предприятии системой организации труда. Использование работников в строгом соответствии с их профессией и квалификацией, обеспечение их взаимозаменяемости на основе овладения смежными профессиями, равномерная и полная загрузка персонала и обеспечение точного учета количественных и качественных результатов труда должны обеспечить слаженную деятельность коллектива по реализации основных целей.

ООО «Шахта Киселевская» имеет высококвалифицированный состав персонала, важно решить задачу по правильной его расстановке.

Одним из основных направлений повышения эффективности использования персонала организации является усиление мотивации труда. Именно мотивация труда и профессионально-квалификационный уровень работников обеспечивают действенность управления человеческими ресурсами. Системами материального и морального стимулирования труда представляет собой совокупность мер, направленных на повышение деловой активности работающих и как следствие - повышение деловой активности труда и его качества. Стимулирование труда как метод управления дополняет административно-правовые методы управления, побуждая работников и их коллективы работать больше и лучше, чем это предусмотрено трудовыми соглашениями.

ООО «Шахта Киселевская» действительно для повышения эффективности использования персонала осуществляет мотивацию и стимулирование труда: выплачивают премии за хорошую работу, повышают по должности достойных работников и т.д.

добычи=(253-246)*П* Ч

Vдобычи=(253-246)*2,26*1101=17,4тыс. тн.

,0тыс. тн. + 17,4 тыс. тн.=630,4тыс. тн.

Мероприятиями намечено:

Увеличение продолжительности рабочего дня на 0,2 часа за счет сокращения межсменных перерывов.

Поэтому каждое из предложенных мероприятий имеет огромное значение для эффективного использования трудовых ресурсов в ООО «Шахта Киселевская».

Таким образом, предложенные мероприятия позволят получить следующие результаты деятельности предприятия.

Таблица 19 - Изменение показателей до и после внедрения мероприятий

Показатели2008 годМероприятиеОтклонение1Добыча угля, тыс. тн613,0630,417,42Численность рабочих по добыче, чел11011099-23Отработано дней одним рабочим246253+74Отработано человеко-часов1706329,81756334,350004,55Среднедневная производительность труда, тн./чел.2,262,27+0,016Трудоемкость фондов0,040,04±07Материалоемкость ресурсов142,0138,1-3,98Трудоемкость продукции1,81,74-0,069Себестоимость добычи, тыс. руб.1240441,61178848-61593,610- сумма переменных затрат 682242,88620701,75-61541,1311- сумма постоянных затрат558198,72558146,25-52,4712Цена реализации продукции, руб./тн2168,622168,62+61,5113Выручка от реализации, тыс. руб.1237148,61367098+129949,414Прибыль (убыток), тыс. руб.-3293188,3+3481,3

Из выше предложенных мероприятий видно, что, применив их ООО «Шахта Киселевская» сможет получить прибыль, а также увеличить добычу угля и снизить себестоимость продукции.

Используя данные таблицы, рассмотрим финансовый результат на графике.

Рисунок 10 - Финансовый результат до и после мероприятий

Из графика видно, что после внедрения мероприятий предприятие станет прибыльным, за счет увеличения добычи угля до 630,4 тыс. тонн.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Состояние экономики на горных предприятиях постоянно ухудшается. В Кузбассе происходит рост объема добычи за счет введения новых шахт.

В результате чего на шахтах применяется высокопроизводительная и дорогостоящая техника, и чтобы обеспечить наиболее эффективную отдачу, возникает необходимость использования в качестве трудовых ресурсов высококвалифицированный персонал.

Для рассмотрения темы в работе представлена краткая характеристика ООО «Шахта Киселевская», итоги работы за 2006-2008 года и анализ производственно- хозяйственной деятельности.

По данным анализа производственно-хозяйственной деятельности было выявлено, что план по добыче угля не выполнен на 82 тыс. тонн, а по сравнению с 2007 годом на 11,4%, это связано со снижением производительности труда и изношенностью оборудования. Объем реализованной продукции также повышается в 2007 году на 107,9 тыс. тонн по сравнению с 2006 годом, а к 2008 году происходит спад на 38 тыс. тонн по сравнению к 2007 году.

За рассматриваемый период наблюдается увеличение численности в среднем на 2%, но при этом падает производительность труда рабочих не только по сравнению с планом на 14%, но и с предыдущим годом на 15%, а заработная плата за этот период снижается в плановом периоде на 582,9 руб. и к предыдущему году происходит ее увеличение на 17,2%. Это обусловлено повышением вознаграждений, премий и цен на реализованную продукцию.

По сравнению с планом предприятию удалось снизить себестоимость 1 тонны, но в целом наблюдается увеличение себестоимости. Резкое увеличение себестоимости добываемого угля, по сравнению с 2006 годом себестоимость возросла в 2007 году на 82533,5 тыс. руб. или 15,6%, а в 2008 году рост себестоимости произошел на 203,3% или 630176,5тыс. руб. по сравнению к 2007 году.

Не выполнение плана по объему реализации угля составило 20,6%, при этом цена реализации на протяжении всего периода растет, и средний темп прироста составил 62,9%, что позволило предприятию снизить убытки на 81477 тыс. рублей.

Таким образом, на предприятии происходит снижение убытков и к 2008 году они составляют 3293 тыс. рублей. Это свидетельствует о благоприятной ситуации на шахте и возможному получению прибыли.

Таким образом, анализ хозяйственной деятельности предприятия является важным элементом в системе управления производством, действенным средством выявления внутри хозяйственных резервов, основой разработки научно обоснованных планов и управленческих решений.

Анализ финансового состояния позволил установить, что ООО «Шахта Киселевская» зависима от заемного капитала и имеет показатели ликвидности ниже нормативных, что, в свою очередь, говорит о неудовлетворительной платежеспособности, хотя предприятие имеет реальную возможность ее восстановить. Предприятие имеет недостаток собственных и долгосрочных привлеченных источников для финансирования запасов.

Так как весомый вклад в повышении эффективности производства и снижении затрат на производство вносит персонал предприятия, поэтому в работе выполнен подробный анализ использования трудовых ресурсов, который позволил установить снижение численности работников по всем категориям, в том числе и к плану.

Стабилизация коллектива и полное использование рабочей силы создают реальные возможности для окупаемости средств и получения прибыли. Поэтому рекомендуется при принятии решения о целесообразности вложения средств в рабочую силу использовать три показателя: самих затрат, экономического результата и возможного стажа работы. По критерию расчетный срок окупаемости должен быть осуществлен за средний стаж работы. В качестве дополнительных показателей эффективности рекомендуются следующие показатели: объем реализованной продукции, валовая прибыль, численность работников, затраты на рабочую силу, объем реализации на одного работника, объем прибыли на одного работника, стоимость единицы труда, отдача единицы затрат, удельная затратоемкость продукции.

Одним из главных условий повышения эффективности работы предприятия является эффективное использование трудовых ресурсов за счет внедрения следующих мероприятий:

сокращение текучести кадров;

расстановка (размещение) персонала;

усиление мотивации и стимулирования труда.

Из выше предложенных мероприятий видно, что, применив их ООО «Шахта Киселевская» сможет получить прибыль, а также увеличить добычу угля и снизить себестоимость продукции.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.Моссаковский Я.В. Экономика горной промышленности. - М.: Недра, 1988 г.

2.Томаков П.И. Технология, механизация и организация открытых горных работ - М.: Изд-во Моск. Горного ин-та, 1992.

.Балабанов И.Г. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. 2 - е изд. - М.: Финансы и статистика, 2001.

.Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово - хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. - М.: ИНФРА - М, 2001.

.Братченко Б.Ф. Некоторые проблемы перспективного развития угольной промышленности России // Б.Ф. Братченко, Е.С. Никонов // Уголь - 1999- № 14.

.Братченко Б.Ф. Некоторые проблемы перспективного развития угольной промышленности России // Б.Ф. Братченко, Е.С. Никонов // Уголь - 2000. № 3.

.Голубков Е.П. Маркетинговые исследования. Теория, методология и практика. - М.: Финпресс, 1998.

.Лобанов Н.Я. Организация планирования и управление производством в горной промышленности. - М.: Недра, 1989 г.

.Гусев Ю.В. Стратегия развития предприятий. СПб., 1992.

.Адамчук В.В. и др. Экономика труда: Учебник /В.В. Адамчук, Ю.П. Кокин, Р.А. Яковлев; Под ред. В.В. Адамчука. - М.: ЗАО «Финстатинформ», 1999. - 431 с.

.Веснин В.Р. Практический менеджмент персонала: Пособие по кадровой работе. - М.: Юристъ, 1998. - 496 с.

.Даянц Д.Г., Романова Н.П. Управление персоналом на горных предприятиях. - М.: Изд-во Московского государственного горного университета, 1996. - 302 с.

.Дятлов В.А., Кабанов А.Я., Пихало В.Т. Управление персоналом: Учеб. пособие для студентов экономических вузов и факультетов; под ред. А.Я. Кабанова. - М.: «Издательство ПРИОР», 1998. - 512с.

.Скукин В.А., Супруненко А.Н., Скрынник Л.С. Экономика горного производства и менеджмент: Учеб. пособие/ ГУ КузГТУ. - Кемерово, Кузбассвузиздат, 2007. -478с.

.Евтушенко А.Е. роль угля в экономике России // Уголь. - 1998. - № 9.

.Кассихин Г.А. Состояние угольной промышленности и приоритетные направления ее развития // Уголь. - 1998. - № 9.

.Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия, Изд. 2-е - М.: Центр экономики и маркетинга, 1997.

.Конторович А.Э. Энергетическая стратегия Сибири // ТЭК и ресурсы Кузбасса. - 2002. - №1/5.

.Кочуев А.Г. Угольная отрасль Кузбасса - проблемы роста.// Уголь - 2002 № 4.

.Трушина Г.С., Лобойко Н.Г. Конкурентоспособность и методы ее измерения на примере угледобывающих объединений России, шахт. Разрезов Кузбасса. - Томск: Изд-во Томского университета, 1998.

.Трушина Г.С., Присташ Я.В. Экономическая оценка потенциала угледобывающего предприятия // Под ред. д.э.н. Г.С. Трушиной. - Кемерово: ГУ КузГТУ, 2003.

.Трушина Г.С., Присташ Я.В. Финансовый анализ и диагностика экономического потенциала хозяйствующего субъекта (на примере угледобывающих предприятий): Учебное пособие. - Кемерово: КузГТУ,2002.

23.Тулеев А.Г. Приоритетные направления развития Кузбасса и его вклад в энергетическую безопасность России // ТЭК и ресурсы Кузбасса. 2000.- № 1.

ВВЕДЕНИЕ В условиях перехода к рыночным отношениям угольная промышленность России столкнулась с трудностями экономического и организационно-управленческо

Больше работ по теме: