Формы внешнеэкономической деятельности

 

Содержание


Введение 3

Глава 1. Внешняя торговля как основная форма ВЭД_ 7

1.1    Сущность и виды внешней торговли_ 7

1.2    Структура и динамика экспортно-импортных операций_ 10

1.3    Встречная торговля 17

Глава 2 Формы международного инвестиционного сотрудничества 22

2.1 Международный лизинг 22

2.2 Лицензионные соглашения 30

2.3 Прямые иностранные инвестиции_ 33

Глава 3. Обеспечивающие внешнеэкономические операции_ 35

3.1 Кредит 35

3.2 Страхование 41

3.3 Транспортные операции_ 47

3.4 Посреднические операции_ 55

Заключение 61

Список используемой литературы_ 63


 

 

Введение


В ситуации продолжающегося ухудшения внешних условий и роста внутренних проблем изучение внешнеэкономической деятельности (ВЭД) России и внешней торговли, как одной из основных форм этой деятельности продолжает оставаться сверхактуальным. ВЭД выступает важным фактором финансовой стабильности, определяя основной источник ресурсов для поддержания экономики страны и формируя значительную долю доходной части федерального бюджета. Экономические реформы в России включают в качестве одного из важнейших направлений и реформу ВЭД, в процессе которой происходит децентрализация и постепенный отказ государства от монополии на внешнюю торговлю. Центр тяжести все в большей степени переносится на регионы. На региональном уровне так же, как и на государственном происходит становление системы управления вообще и внешнеэкономической деятельности в частности. В связи с несовершенством правовой и нормативной базы ВЭД, организации осуществляющие ее, сталкиваются с рядом проблем, преодоление которых способствовало бы более успешной работе. В частности, законодательные акты по вопросам ВЭД не носят характера прямого воздействия на эту деятельность. Приходится как бы вслед разрабатывать различные инструктивные документы и нормативные акты. Эти т.н. подзаконные акты конкретизируют основные положения законодательных актов и разрабатываются МВЭС, ГТК, ГНС, ЦБ РФ и т.д. Получается, что ведомственные инструкции очень часто являются основными официальными материалами, регламентирующими проведение экспортных и импортных операций. Завершение создания законодательной базы ВЭД, совершенствование ее системы управления, ускорение доработки программы по оптимальному включению субъектов РФ во ВЭД – вот основные задачи, решение которых должно осуществляться,  в первую очередь.

Под влиянием затянувшегося из-за экономических проблем в Азии финансово-экономического кризиса в мире и сильнейшего за послевоенные годы падения цен на сырьевые товары, обусловленного ростом предложения на эти товары и вялой экономической активностью, также под влиянием внутренних трудностей тенденция развития внешней торговли в РФ изменилась в сторону падения активности участников ВЭД, а в ряде случаев – полного прекращения ими ВЭД. В 1999 году внешнеторговый оборот РФ, по сравнению с 1998 годом, сократился на 21,4%, в том числе экспорт на 8%, а импорт на 40,7%.

Цены на сырьевые товары продолжают снижаться из-за серии кризисов на мировых рынках. Негативный ценовой тренд последних лет объясняется конкуренцией и ростом поставок нефти странами ОПЕК. В этой ситуации, необходимо отметить, что глубокая сырьевая зависимость Российского экспорта, в страны дальнего зарубежья от конъюнктуры мирового рынка, исключает возможность быстрого и безболезненного приспособления нашей экономики к его меняющимся условиям и мы, как экспортеры сырья сильно страдаем при этом.

Развитие внешней торговли тормозится сложной экономической ситуацией в стране, характерными чертами которой являются:

-  Спад в базовых отраслях экономики, обусловленных комплексом причин: низкой производительностью труда, высокой энерго- и сырьевой емкостью производства, высоким уровнем налогообложения и транспортных тарифов, неплатежеспособностью партнеров и д.р.

- Падение производства продукции с глубокой степенью переработки, машин, оборудования, транспортных средств, наукоемкой и другой промышленной продукции.

- Влияние кризиса на мировом сырьевом рынке.

- Военные действия в Чеченской республике.

Таким образом, тенденции в развитии производства и в структурных сдвигах российского экспорта диаметрально противоположны мировым тенденциям и тенденциям промышленно-развитых стран и свидетельствуют об углублении отставания России от прогрессивных изменений в мировой торговле. Механизм регулирования ВЭД не содействует прогрессивным структурным сдвигам в производстве и экспорте в направлении приспособления к изменяющимся условиям мирового рынка, увеличения в экспорте доли готовой продукции, машин и оборудования, что является задачей первостепенной важности во внешнеэкономической политики как России в целом, так и в ее регионах. Также следует обеспечить наиболее благоприятные условия национальным производителям в конкурентной борьбе на мировом рынке. Необходимо опираться на наиболее успешные статьи российского экспорта, такие как экспорт наукоемкой продукции высокой сложности (атомное машино- и приборостроение, производство ракетной, космической, лазерной техники, авиастроение). Россия не должна отказываться от экспорта оружия, боевой техники, пользующихся спросом благодаря высокому качеству.

Последние годы ознаменовались рядом успехов ВЭД: заметно активизировался переговорный процесс по присоединению России к ВТО, в 1998-1999 году Россия присоединилась к Азиатско-тихоокеанскому  экономическому сообществу (АТЭС), что объективно продвигает ее по пути интеграции в мировую экономику.

Большая работа была проведена в сфере поддержки отечественных производителей. Ее основные направления:

- Разработка базисных принципов и институциональных основ государственной системы стимулирования российского  экспорта.

- Инвестиционная деятельность на региональном уровне.

- Координация внешнеэкономической деятельности субъектами федерации.

С целью стимулирования экспорта был создан банк данных приоритетных  экспортных проектов. Речь идет, прежде всего, о перспективных проектах в сфере высоких технологий.

Инвестиционная деятельность концентрировалась в сфере экспорта комплектного оборудования и проектно-строительных услуг для объектов за рубежом, сооружаемых при участии российских организаций. Это важное направление экспортной политики России, способствующее как улучшению структуры экспорта за счет поставок продукции с высокой добавленной стоимостью, так и решению внутриэкономических вопросов в части получения дополнительных производственных заказов и обеспечения занятости населения. Указанная работа проводилась с 32 государствами на основе более чем 60 межправительственных соглашений.

Важное место занимала разработка эффективных методов координации ВЭД субъектов РФ. Кроме того, ряду регионов была оказана помощь в подготовке региональных программ развития внешнеэкономической деятельности.

Таким образом, Россия сейчас стоит на пути развития международной торговли, расширения международных связей. В этом аспекте знание форм внешне-экономической деятельности, законодательства в этой области позволит фирме, участвующей во внешнеэкономической деятельности, более полно и грамотно использовать свои возможности, при этом не нарушая отечественного и зарубежного законодательства.

Глава 1. Внешняя торговля как основная форма ВЭД

1.1  Сущность и виды внешней торговли


Внешняя или международная торговля – это обмен товарами или услугами между разными странами, связанный с общей интернационализацией хозяйственной жизни и интенсификацией международного разделения труда.

Заинтересованность отдельных стран в расширении своих международных связей объясняется потребностями сбыта продукции на внешних рынках, необходимостью получения определенных товаров извне, и, наконец, стремлением извлечь более высокую прибыль в связи с использованием дешевой рабочей силы и сырья развивающихся стран.
На современном этапе для внешней торговли характерны следующие особенности:

1) Рост международного товарного рынка. Рост объема производства был вызван следующими факторами: изменение энергетического баланса развитых промышленных стран – рост потребления нефтепродуктов и др.

2) Изменения в географическом распределении международной торговли. Это проявляется в сокращении удельного веса развивающихся стран в мировой торговле. Так, по данным ООН, в 1950 г. их доля составляла 33,2%, в середине 90-х она сократилась до 28,7%.

3) Динамичность развития торговли в последние десятилетия. Наиболее динамичными являются такие страны как Гонконг, Южная Корея, Сингапур, у которых за десятилетний период объем экспорта возрос более чем в 2 раза. А из развитых стран по-прежнему основными соперниками США по внешней торговле остаются Япония и ФРГ.

4) Изменение товарной структуры экспорта под воздействием НТП, который усиливает процесс международного разделения труда и вызывает рост обмена наукоемкой продукцией, готовыми изделиями и услугами.
В 90-е гг. доля готовых изделий составляет более 2/3 стоимости мирового товарооборота.

5) Неравномерность развития внешнеторгового оборота на душу населения. По внешнеторговому обороту, приходящемуся на душу населения страны Юго-Восточной Азии вдвое превышают показатели США, то же типично для стран ЕС.

6) Появление новых отраслей и производств, что вызвало растущую зависимость ряда стран от импорта некоторых видов сырья, особенно цветных металлов, нефти, газа и др. Например, доля импорта в удовлетворении внутренних потребностей составляет: по кобальту - 85%, марганцу - 100%, бокситам - 96%. Подобное положение - в Западной Европе и Японии.

7) Установление под действием НТП глубоких и устойчивых технологических связей между производителями разных стран по выпуску изделий машиностроительной, химической, электротехнической, электронной промышленности.

8) Углубление международного разделения труда под воздействием НТП. В настоящее время все более значимая часть товаров, поступающая в международный оборот, представляет собой промежуточные продукты, а не конечные изделия.

Таким образом, современная международная торговля постоянно утрачивает изначально присущие ей черты простой реализации на внешнем рынке определенного излишка продукции и все более сводится к заранее согласованным поставкам товаров между производителями разных стран.
С переходом к рынку в России начала осуществляться реформа внешнеэкономической деятельности, в результате которой право проведения экспортно-импортных операций на внешнем рынке было предоставлено министерствам, ведомствам, предприятиям и объединениям.
Однако разрыв хозяйственных связей между бывшими республиками СССР, а также торгово-политические и организационные просчеты в центре и регионах привели к резкому сокращению товарооборота Российской Федерации.

В 1992 г. внешнеторговый оборот страны составлял 73,1 млрд. USD, т. е. понизился по сравнению с 1991 г. на 23%, а с 1990 г. – в 2,1 раза.
В 1993 г. внешнеторговый оборот РФ возрос с 73,1 млрд. USD до 76,7 млрд. USD или на 4,9%. Тенденция роста внешнеторгового оборота России сохранилась и в последние годы (1994, 1995).

Крупнейшими объектами российского экспорта являются нефть и природный газ: доля сырой нефти, вывозимой в страны дальнего зарубежья, составляет 27% общего объема ее добычи в стране, газа 17,5%.

Основными объектами экспорта России являются нефть, нефтепродукты и природный газ, на которые приходится почти половина всего объема экспорта, что характерно для развивающихся стран, а экспорт машин, оборудования и транспортных средств составляет лишь 4,3%.
В то время как в товарной структуре импорта, наоборот, преобладают машины и оборудование, удельный вес которых составляет 35,1%. Значительную часть импорта составляют одежда и обувь (6,4%), продукты питания.

-   Основными видами внешней торговли являются:

-   Аукционная торговля

-   Биржевая торговля

-   Бартерная торговля

-   Транзитная торговля

-   Консигнационная торговля

-   Инджиниринг

-   Лизинг

-   Торговля почтой по каталогу

-   Незаконная торговля

-   Внешнеторговое посредничество

-   Международная патентно-лицензионная торговля

-   Невидимый экспорт.


1.2  Структура и динамика экспортно-импортных операций


В последние два десятилетия ХХ в. темпы роста международной торговли товарами и услугами в среднем составляли 5 – 6% в год. Самого высокого уровня – 12,5% (по сравнению с 1970-ми гг.) объем международной торговли достиг в 2000 г. Однако по прогнозу Всемирного банка уже в 2001 г. ожидалось снижение темпов роста мировой торговли до 3 – 4%. Основная причина замедления роста заключается в резком снижении темпов экономического развития США – лидера в мировом экспорте и импорте товаров и услуг. Вхождение США в период рецессии может негативно отразиться и на экспортных позициях развивающихся стран, доля которых в общем объеме мирового экспорта в конце 90-х гг. составляла 29%. Эксперты ожидают замедления темпов роста экспорта из этой группы стран в связи с сокращение спроса США – основного рынка экспорта их товаров. Ожидается, что темпы роста экспорта из развивающихся стран снизятся до 8% против 10%, которые они имели в среднем за 90-е гг.

Кроме того, снижение темпов роста мирового обмена может быть вызвано усиливающимся дисбалансом в экспортно-импортных ценах развивающихся стран – высокими ценами на нефть, которую покупают развивающиеся страны, и низкими ценами на сельскохозяйственную продукцию, которую большинство из них продает.

Несмотря на прогнозируемое замедление темпов роста международной торговли важнейшая тенденция ее развития проявилась в устойчивом характере роста мирового товарооборота, опережающего темпы роста мирового производства. Данная тенденция во многом обусловлена увеличением доли готовых изделий в товарной структуре экспорта, характеризующихся большей стабильностью по сравнению с продовольствием, сельскохозяйственных сырьем, рудами, металлами и топливом. В целом в конце 90-х гг. мировая торговля уже состояла на 4/5 из готовых изделий, причем их удельный вес в мировой товарной структуре экспорта неуклонно повышается. Данные положения позволяют экспертам прогнозировать устойчивую динамику роста мирового товарооборота примерно на 5 – 6% в год.

Среди других факторов устойчивости роста международной торговли следует отметить такие, как быстрый рост потоков капитала, в частности, прямых иностранных инвестиций рост спроса на промышленные товары; укрепление позиций региональных торговых группировок стран и др.

Устойчивость развития международной торговли проявилась также в практически неизменном распределении долевого участия различных групп стран в международном обмене и в относительном постоянстве географии торговых экономических связей между этими группами стран. Так, удельный вес индустриально развитых стран в мировом экспорте за последние два десятилетия ХХ века колебался от 65 до 75%; развивающихся стран – от 23 до 29%. Географическое распределение удельного веса импорта по данным группам стран также практически не изменилось.

Большая часть международной торговли по-прежнему приходится на торговлю между индустриально развитыми странами основная доля экспорта развивающихся стран направляется в индустриально развитые, так как основная часть их экспорта, в основном, состоит из сырья и материалов, используемых в производстве развитыми странами.

В то же время в последние десятилетия наметились изменения в долевом участии отдельных стран в международной торговле и товарной структуре мирового обмена. Эти изменения проявились в том, что США постепенно утратили лидерство в системе международного обмена. Об этом свидетельствует то, что в 1950 г. на долю США приходилась 1/3 всего мирового экспорта, а в 1995 – менее 1/8. Центром современной международной торговли становится Объединенная Европа, в конце 90-х гг. ХХ в. совокупный экспорт стран Европейского Союза почти в 4 раза превысил экспорт США. В 80-е гг. Япония окончательно укрепила свои позиции в международном обмене, выйдя на первое место в мире по вывозу машин и оборудования. В настоящее время Япония существенно опережает все страны мира по экспорту легковых и грузовых автомобилей, бытовой электроники и прочих товаров.

Изменения в товарной структуре мировой торговли проявились в ускоренном росте международной торговли услугами, их доля в совокупной стоимости мирового вывоза достигла 20%, в резком снижении в мировом экспорте удельного веса сельскохозяйственных товаров и продукции добывающей промышленности – до 11,9 и 13,6% соответственно. В то же время, как уже отмечалось, в мировом экспорте существенно повысилась доля готовых изделий, которая достигла более 70%[1].

Объем иностранных инвестиций, поступивших в российскую экономику, за I полугодие 2004 года составил 19 млрд. долл., что на 49,9% больше, чем за аналогичный период 2003 года. Прямые зарубежные инвестиции в Россию составили 3,4 млрд. долл. (18% от общего объема инвестиций) и выросли на 35,3%. По состоянию на конец июня 2004 года накопленный иностранный капитал в экономике России составил 66,1 млрд. долл., что на 36,7% больше по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года. Наибольший удельный вес в накопленном иностранном капитале приходился на инвестиции, осуществляемые на возвратной основе – 57,2%, доля прямых инвестиций составила 40,7%.

Внешнеторговая деятельность стран Содружества Независимых Государств за первое полугодие 2004 года имела положительные тенденции как во взаимной торговле, так и в торговле с другими странами мира. При этом на протяжении шести месяцев 2004 года взаимная торговля стран Содружества стабильно развивалась более высокими темпами, чем торговля с другими странами мира (табл. 1).

Таблица 1. Размеры опережения темпов роста взаимной торговли над темпами роста внешнеторговых операций с другими странами мира
в 2004 году

Период

Процентных пунктов

Январь

3

Январь - февраль

14

Январь - март

11

Январь - апрель

10

Январь - май

13

Январь - июнь

14

Соответственно повышалась доля стран Содружества в общем объеме экспортно-импортных операций. За январь – июнь 2004 года доля этих стран в общем объеме внешнеторговых операций составила 27% против 25% в январе – июне прошлого года, в том числе в экспорте – 21% (19%), импорте – 39% (37%) (Рис. 1).

Экспорт

 

Импорт

 
 


 

Торговля с другими странами                       Взаимная торговля

Тенденция превышения темпов роста торговли со странами СНГ над торговлей с другими странами мира сохраняется во всех странах Содружества, кроме Молдовы и Украины.

В стоимостном выражении общий объем внешнеторговых операций стран Содружества за 6 месяцев 2004 года составил 172,9 млрд. долл., из которых экспортные операции составили 109,4 млрд. долл., импортные – 63,5 млрд. долл.

Объем взаимной торговли стран Содружества за январь – июнь 2004 года оценивается в 47,3 млрд. долл., что на 41% больше аналогичного периода прошлого года, в том числе объем экспорта – 22,6 млрд. долл. (рост на 42%), импорта – 24,7 млрд. долл. (рост на 40%).

Прирост торговых операций со странами Содружества наблюдался во всех государствах, кроме Армении, где экспортные операции снизились - на 4%, импортные – на 9%.

Высокими темпами во взаимной торговле росли экспортные операции. В Азербайджане их прирост составил 171%, Грузии – 97%, Казахстане и Украине – 51-57%, Кыргызской Республике – 49%, России и Беларуси – 36-37%. В Молдове экспорт взаимной торговли увеличился на 27%, Таджикистане – на 13%.

Номенклатура экспорта в страны СНГ остается ограниченной. Например, для России, Казахстана и Азербайджана это топливно-энергетические товары, для Беларуси – отдельные виды машиностроительной продукции, для Кыргызской Республики – электроэнергия, хлопковое волокно и отдельные виды машиностроительной продукции, для Молдовы – отдельные виды потребительских товаров, для Таджикистана – электроэнергия и хлопковое волокно. В то же время за прошедшее полугодие в структуре взаимного экспорта отдельных стран Содружества возросла доля технических средств по сравнению с долей этих средств в структуре экспорта в другие страны мира. Так, в экспорте Азербайджана в страны СНГ доля машин, оборудования и транспортных средств составила 42% против 1% в другие страны мира, Беларуси – соответственно 39% и 7%, России – 20% и 6%, Кыргызской Республике – 15% и 2%.

Импортные операции во взаимной торговле увеличились в Казахстане и Таджикистане – на 61%, Кыргызской Республике и Грузии – на 58-59%, Азербайджане – на 47%, России – на 41%, Беларуси, Украине и Молдове – на 34-36%.

Как и в предыдущие годы, отрицательное сальдо торгового баланса во взаимной торговле имели все государства Содружества, за исключением России. Наибольший дефицит торговли со странами Содружества имели Украина (около 3 млрд. долл.) и Беларусь (1,7 млрд. долл.).

Объем торговли стран Содружества с другими странами мира за январь – июнь 2004 года составил 125,6 млрд. долл., в том числе экспорт – 86,8 млрд. долл. (рост на 24%), импорт – 38,8 млрд. долл. (рост на 30%).

Более высокими темпами, чем в среднем по Содружеству, росли экспортные операции с другими странами мира в Украине (49%), Грузии и Кыргызской Республике (43%), Молдове (41%), Казахстане (37%), Беларуси и Таджикистане (27-29%), импортные операции – в Таджикистане (68%), Казахстане и Грузии (51-56%), Украине и Молдове (32-33%).

Номенклатура экспорта в другие страны мира представлена в основном топливно-энергетическими ресурсами. Особенно ориентированы на рынки других стран мира экспорт сырой нефти и продуктов ее переработки. Например, в Азербайджане за 6 месяцев текущего на вышеуказанные товары приходилось 88% общего объема экспорта в эти страны. В Казахстане экспорт сырой нефти в другие страны мира составляет 63% общего объема экспорта. В товарной структуре экспорта России в другие страны мира доля топливно-энергетических ресурсов составляет 57%.

Наибольший объем импорта из других стран мира в основном приходился на машинотехническую продукцию. На долю этой группы товаров приходится 54% общего импорта Казахстана, 42-46% - Беларуси, России, Азербайджана, 39% - Кыргызской Республики, 23% - Молдовы.

Отрицательное сальдо торгового баланса с другими странами мира по итогам 6 месяцев 2004 года имели Армения, Грузия и Молдова. В остальных странах сальдо торгового баланса было положительным.

Доли взаимной торговли и торговли с другими странами мира в общих объемах экспортно-импортных операций по странам Содружества приведены в таблице 2.

Таблица 2. Доля государств Содружества в общих объемах экспортно-импортных операций в I полугодии 2004 г[2].

Государства
Содружества

Экспорт

Импорт

В государства СНГ

В страны остального мира

Из государств СНГ

Из стран остального мира

I полу-годие 2003 г.

I полу-годие 2004 г.

I полу-годие 2003 г.

I полу-годие 2004 г.

I полу-годие 2003 г.

I полу-годие 2004 г.

I полу-годие 2003 г.

I полу-годие 2004 г.

Азербайджан

13,1

26,5

86,9

73,5

33,3

36,6

66,7

63,4

Армения

19,3

17,3

80,7

82,7

23,8

20,8

76,2

79,2

Беларусь

50,9

52,8

49,1

47,2

70,9

71,7

29,1

28,3

Грузия

44,8

52,8

55,2

47,2

34,0

34,4

66,0

65,6

Казахстан

21,5

23,2

78,5

76,8

47,5

49,1

52,5

50,9

Кыргызская Республика

33,4

34,4

66,6

65,6

55,4

60,9

44,6

39,1

Молдова

53,0

50,4

47,0

49,6

42,9

43,5

57,1

56,5

Россия

14,7

16,4

85,3

83,6

22,4

24,2

77,6

75,8

Таджикистан

18,2

16,2

81,8

83,8

71,1

70,1

28,9

29,9

Туркменистан

Узбекистан

Украина

24,5

25,4

75,5

74,6

52,6

53,0

47,4

47,0

СНГ

19,0

21,0

81

79

37,0

39,0

63,0

61,0

Рост реального сектора, положительная динамика внешней торговли способствовали повышению исполнения бюджетов, своевременному погашению долговых обязательств.


1.3  Встречная торговля


Все возрастающее значение в международной торговле приобретает встречная торговля, товарообменные сделки, на их долю по некоторым подсчетам приходится около 40% сделок. Основываются они на заинтересованности Продавца расширить объем торговли своими товарами, а покупателя, в выходе на новый рынок, продаже в первую очередь трудно реализуемых товаров, а также исключении или значительном ограничении денежных (валютных) расчетов.

Встречная торговля – торговля, условия которой предусматривают встречные обязательства продавцов купить у покупателя товары на часть или полную стоимость продаваемых товаров.

Встречные торговые сделки представляют собой сделки, в которых одна сторона поставляет товары, услуги, технологии второй стороне, а в ответ на это первая сторона закупает у второй стороны согласованный объем товаров, услуг, технологий. Отличительной чертой таких сделок является взаимная увязка между поставками в двух направлениях: заключение контракта или контрактов в одном направлении обусловлено заключением контракта или контрактов на поставку в обратном направлении. Такие сделки заключаются в самых разнообразных формах и имеют различные характерные признаки в зависимости от конкретных обстоятельств сделки.

Различия могут быть обусловлены договорной структурой сделки (например, количеством и последовательностью заключения составляющих сделку контрактов), намерением использовать товары, поставленные в одном направлении, в производстве товаров, которые должны быть поставлены в обратном направлении, способом платежа и числом сторон, участвующих в сделке, степенью потенциальной заинтересованности сторон в различных составных частях встречной торговой сделки.

Заключаемые контракты на поставку товаров во встречной торговле аналогичны контрактам на проведение несвязанных между собой экспортных и импортных сделок.

Однако они имеют целый ряд особенностей. Упомянем о них в краткой форме, как и об условиях, которые включаются в соглашения о встречных поставках.

При одновременном заключении контрактов на встречные поставки и если в этих контрактах нет никакого указания на связь между ними, формально эти контракты будут считаться независимыми друг от друга. Но если стороны хотят придать им юридический характер намеренно связать заключение обоих контрактов, т. е. когда они желают оформить контракты в двух направлениях как встречную торговую сделку, то сторонам следует заключить также и соглашение о встречной торговле, выражающее такую связь. Оно имеет более сложное содержание, если стороны предполагают в будущем заключить один или несколько контрактов на встречный экспорт. Согласование его текста требует продолжительных переговоров.

Проблемы, связанные с обеспечением страхования и финансирования контрактов, заключаемых в рамках встречной торговли, имеют ряд особенностей. Так, в число страхуемых коммерческих рисков включаются, в частности, неплатежеспособность импортера, расторжение импортером контракта до отгрузки товара, отказ импортера принять поставку товара.

Объем обязательств по встречной торговле часто определяется в денежном выражении, как процент от цены товаров, которые должны быть поставлены во встречном направлении. В соглашении следует указать продолжительность допустимого срока исполнения обязательств (указать даты его начала и истечения). В нем обычно указывается вид товаров, которые будут закупаться по будущим контрактам на поставку. Не всегда можно конкретно установить все условия контрактов, которые должны быть заключены. В соглашении иногда устанавливается процедура контроля и регистрации процесса исполнения обязательств по встречной торговле (особенно полезно при долгосрочных сделках).

Выбирая вид товара для встречной сделки, следует учитывать, что поставщик предпочтет, чтобы такими товарами были те, которые можно легко поставить, или те, которые он хочет внедрить на новый рынок. Покупатель предпочел бы закупить товары, в которых он нуждается сам или которые он мог бы легко перепродать. Влияние может оказать на выбор и государственное регулирование (лицензирование).

В соглашении рассматривается также вопрос качества обмениваемых товаров и способа его определения, количества, порядок установления цены, валюты цены, возможность включения во встречную сделку третьего лица. Международная встречная сделка может предусматривать, что платежное обязательство по контракту на поставку в одном направлении должно погашаться независимо от платежного обязательства по контракту на поставку в другом направлении. Тогда расчеты осуществляются обычными методами по инкассо, аккредитиву или открытому счету, которые используются в экспортно-импортной торговле. Можно договориться также об увязке платежей, с тем, чтобы сумма, причитающаяся к оплате по контракту на поставку в одном направлении, могла быть использована для платежа по контракту на поставку в другом направлении, что позволит сократить или избежать необходимость перевода средств между сторонами.

Стороны могут договориться о том, что их взаимные платежные требования по поставкам в обоих направлениях будут подлежать зачету. Они должны определить валюту или расчетную единицу, на основе которой будет функционировать платежный механизм.

Стороны соглашения или контракта на поставку иногда договариваются об ограничениях на перепродажу всех или части товаров, закупаемых согласно встречному обязательству, ограничиваться может территория, устанавливаться минимальная цена перепродажи. В соглашении могут содержаться требования в отношении вида упаковки и маркировки, используемой при перепродаже товаров.

Оговорки о штрафах и неустойках предусматривают, что в случае неисполнения одной стороной оговоренного обязательства или неисполнения его в срок пострадавшая сторона имеет право на получение денежной суммы, согласованной в момент установления сторонами договорных отношений. Эта сумма может быть предназначена для стимулирования исполнения обязательства или для выплаты компенсации за убытки. В соглашении стороны устанавливают требования о предоставлении гарантий, обеспечивающих исполнение отдельных контрактов на поставку, выполнение обязательств закупить товары, принципиальные положения, касающиеся выдачи и условий такой гарантии. Рассматриваются средства правовой защиты на случай неисполнения обязательства по встречной торговле.

Безусловно, желательным представляется, чтобы стороны прямо указывали выбор применимого права, регулирующего соглашение о встречной торговле и контракты на поставку.

Бартерные сделки являются одним из видов встречных сделок. Следует отметить, что из всего объема международных коммерческих операций, осуществляемых на принципах встречной торговли, на бартерные сделки приходится 4 %, на встречные закупки – 55 %, на компенсационные соглашения – 9 %, на клиринги – 8 %.

При проведении бартерных сделок необходимо особое внимание обращать на эквивалентность обмена, что достигается оценкой экспорта и импорта в мировых ценах, при определении количественных объемов обмениваемых товаров.

Заключение бартерных сделок является архаическим способом торговли. Оно распространилось в нашей внешнеторговой практике по причине ограниченности валютных средств для осуществления платежа. Проводить такие сделки рекомендуется только с известными, надежными партнерами.

Наиболее сложным видом встречной торговли являются сделки, именуемые компенсационными. Они, как правило, связаны с поставками дорогостоящих или технически сложных товаров. Обе стороны берут на себя обязательство осуществлять в течение определенного часто продолжительного периода времени закупки товаров друг у друга. Часто в такой торговле продается производственное (может быть комплектное) оборудование и закупается продукция, произведенная с помощью этого оборудования. Такие сделки иногда обозначают термином «обратная закупка». Оформляется такая компенсационная торговля генеральным (рамочным) соглашением с обязательством сторон заключать затем контракты на взаимную поставку с целю осуществления существа сделки. Подобное соглашение содержит условия будущих контрактов и может охватывать такие вопросы, как вид, качество и количество товаров, цена товаров, сроки выполнения обязательства по встречной торговле, платеж, ограничения на перепродажу товаров, участие в сделке третьих сторон, штрафы и неустойки, обеспечение исполнения, ответственность за неисполнение обязательств по встречной торговой сделке, выбор применяемого права и порядок урегулирования споров.



Глава 2 Формы международного инвестиционного сотрудничества

2.1 Международный лизинг


Лизинг, как экономико-правовая категория, представляет собой особый вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору (лизингополучателю) за плату во временное пользование для предпринимательских целей.

При лизинге собственность на предмет аренды сохраняется за лизингодателем, а лизингополучатель приобретает его лишь во временное пользование, т. е. право пользования имуществом отделяется от права владения им. За обладание этим правом лизингополучатель платит лизинговой компании соответствующие суммы – лизинговые платежи, размер, вид и график перечисления которых определяется условиями двустороннего лизингового договора.

По истечении срока лизингового договора лизингополучатель может в зависимости от того, как договорятся стороны, приобрести объект сделки по согласованной цене (остаточной стоимости имущества); продлить лизинговый договор на прежних или скорректированных условиях; вернуть оборудование владельцу по истечении срока договора.

Суть – предоставление товара в исключительное пользование на установленный срок за определенное вознаграждение на основе арендного договора.

Различают следующие формы лизинга:

- Краткосрочная аренда – рентинг (renting) – производится на срок от одного дня до одного года и представляет собой аренду машин, оборудования, транспортных средств и других видов техники без права их последующего приобретения арендатором.

- Среднесрочная аренда имущества – хайринг (hiring) – производится на срок от одного года до трех лет.

- Долгосрочная аренда имущества – собственно лизинг (leasing) – производится партнерами от трех лет и более.

Выделяют так называемый финансовый и оперативный лизинг.

Финансовый, прямой или капитальный лизинг представляет собой взаимоотношения партнеров, предусматривающие в течение периода действия соглашения между ними выплату лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую его часть, дополнительные издержки и прибыль лизингодателя.

Финансовый лизинг характеризуется следующими основными чертами:

- участие кроме лизингодателя и лизингополучателя третьей стороны (производителя или поставщика объекта сделки). Всегда заключается два контракта: между лизингодателем и лизингополучателем и между лизингодателем и производителем/поставщиком объекта сделки;

- два периода использования арендованного имущества:

§  первичный (основной), в течение которого возмещается вся или большая часть стоимости объекта лизинга, и

§  вторичный (необязательный), когда лизингополучатель может возвратить объект лизинга лизинговой компании, купить его по остаточной (а не рыночной) стоимости или заключить новый договор лизинга на меньший срок и по льготной ставке;

- невозможность расторжения договора в течение основного срока аренды, т. е. срока, необходимого для возмещения расходов арендодателя (однако на практике это иногда происходит);

- лизингодатель не несет ответственности за работу оборудования, ремонт оплачивает лизингополучатель;

- продолжительный период лизингового соглашения (обычно близкий к сроку службы объекта сделки).

Существует три системы финансового лизинга:

Английская. Она не предполагает опциона на покупку. Если в договор лизинга включается опцион, то договор квалифицируется как договор продажи.

Французская. Срок аренды соответствует физическому сроку износа оборудования. В договор включается опцион на покупку по заранее определенной низкой цене – остаточной стоимости объекта, сдаваемого в лизинг. Обычно она составляет от 1 до 10 процентов от величины первоначальной стоимости имущества, что дает лизингодателю право начислять амортизацию на всю стоимость оборудования.

- Лизинг-стандарт. Изготовитель поставляет оборудование финансирующему обществу, которое через свою лизинговую фирму сдает это оборудование в аренду лизингополучателю. Изготовитель и арендатор не имеют правовых отношений по лизингу, но обслуживание оборудования осуществляет изготовитель.

- Возвратный лизинг. Собственник оборудования продает его лизинговой фирме и тут же берет его в аренду (если у собственника проблемы с наличностью).

- Лизинг поставщику. Продавец продает оборудование лизинговой фирме, затем берет его в аренду и сдает его в субаренду.

Американский. Договор лизинга предусматривает опцион.

- Многоцелевой лизинг. Используется ипотека, предполагается использование цессии (уступки прав на получение арендных платежей в пользу кредитодателей для лизинга). Используется при очень крупных сделках.

На Западе лизинг с привлечением средств предусматривает получение лизингодателем долгосрочного займа у одного или нескольких кредиторов на сумму до 80% сдаваемых в аренду активов. Кредиторы – банки. Лизинговые платежи и само оборудование служат обеспечением кредита. Финансирование лизинговых сделок банками осуществляется обычно двумя способами:

- предоставление займа, когда банк кредитует лизинговую компанию, предоставляя ей кредит на проведение одной лизинговой операции или, что чаще, нескольких операций, т. е. на целый пакет лизинговых соглашений. Сумма кредита зависит от репутации и кредитоспособности лизингодателя;

- приобретение обязательств – банк покупает у лизингодателя обязательства его клиентов без права на регресс (обратного требования), учитывая при этом репутацию лизингополучателей и эффективность проекта. Банковские учреждения при организации финансирования проекта с участием лизинговой компании выступают также в качестве гарантов. Обеспечением банковской ссуды при получении ее лизингодателем (без права обратного требования к лизингополучателю) являются объекты лизинговой сделки и лизинговые платежи.

Оперативный лизинг (текущая аренда 2-10 лет) представляет собой сдачу в аренду имущества на срок, который меньше нормативного срока службы имущества. В связи с этим лизинговые платежи по одному договору не покрывают полной стоимости имущества. Лизингодатель вынужден его сдавать во временное пользование несколько раз и для него возрастает риск по возмещению остаточной стоимости объекта лизинга при отсутствии спроса на него.

Для оперативного лизинга характерны следующие признаки:

- имущество в лизинг сдается многократно;

- в лизинг сдается не специально приобретаемое по заявке лизингополучателя имущество, а имеющееся в лизинговой компании. Иными словами, лизинговая компания, приобретая имущество, не знает его конкретного пользователя. В связи с этим лизинговые компании, специализирующиеся на оперативном лизинге, должны хорошо знать конъюнктуру рынка лизингового имущества – как нового, так и бывшего в употреблении;

- лизинговая сделка носит двусторонний характер (лизингодатель - лизингополучатель) а не трехсторонний, как в финансовом лизинге (появляется продавец имущества);

- обязанности по техническому обслуживанию, ремонту, страхования лежат на лизинговой компании;

- лизингополучатель может расторгнуть договор, если имущество, в силу непредвиденных обстоятельств окажется в состоянии, непригодном для использования;

- риск случайной гибели, утраты, порчи лизингового имущества лежит на лизингодателе;

- размеры лизинговых платежей при оперативном лизинге выше, чем при финансовом лизинге, поскольку лизингодатель должен учитывать дополнительные риски, связанные, например, с отсутствием клиентов для повторной сдачи имущества, возможной порчей или гибелью имущества.

По окончании срока договора имущество возвращается лизингодателю. По желанию лизингополучатель имеет право продлить договор на новых условиях или даже приобрести его в собственность.

В зависимости от сектора рынка, где проводятся лизинговые операции, разделяют:

- внутренний лизинг, когда все участники сделки представляют одну страну;

- внешний (международный) лизинг, когда стороны представляют разные страны.

Международный лизинг может осуществляться в двух формах:

- прямой, когда в сделке стороны принадлежат разным странам.

- Косвенный, когда сделка проводится лизингодателем и лизингополучателем одной страны, при этом хотя бы одна из сторон строит свою деятельность и имеет капитал совместно с зарубежной фирмой, т. е. является совместным предприятием. Этот момент специально отмечен в российском лизинговом законодательстве, где говорится, что субъектами лизинга могут быть также предприятия с иностранными инвестициями, осуществляющие свою деятельность в соответствии с Законом РФ.

Вместе с тем необходимо иметь в виду, что если российская лизинговая компания сумела получить кредит в иностранном банке и профинансировать сделку по внутреннему лизингу, то такой лизинг будет отнесен к внутреннему.

Международный лизинг подразделяется на импортный, когда зарубежной стороной является лизингодатель, и экспортный, когда зарубежной стороной является лизингополучатель.

Международный лизинг предполагает, что лизингодатель является нерезидентом РФ, но при этом предмет аренды может производиться как в России, так и за рубежом. Для ведения лизинговой деятельности в России иностранная компания не обязана создавать представительство или филиал, иметь зарубежную или российскую лизинговую лицензию. Она просто заключает с российским предприятием договор и за счет заемных или собственных средств по поручению фирмы-арендатора закупает предмет лизинга и поставляет его российскому партнеру. Причем купить имущество лизингодатель может как за границей, так и в самой России, в том числе и у самого лизингополучателя.

Если же учесть то, что имущество по окончании договора лизинга может перейти в собственность российского предприятия, сама операция очень напоминает импортную сделку с рассрочкой платежа или кредитование нерезидентом российского предприятия. Но при импорте оборудования российское предприятие обязано завершить все расчеты по контрак­ту в жесткие сроки, определенные законом для текущих валютных операций. Иначе нарушителя ждет значительный штраф. А для лизингового договора возможен любой режим платежей.

Лизинг рассматривается как операция, не связанная с движением капитала, следовательно, и не возникает необходимости в получении специального разрешения органов валютного контроля.

Лизингодатель имеет право привлекать денежные средства от нерезидентов РФ для приобретения предмета аренды более чем на шесть месяцев (180 дней). И лицензия ЦБР на осуществление международных операций, связанных с движением капитала, ему не требуется. Но срок привлечения средств не должен превышать время действия договора лизинга.

Лизинговые компании имеют право выплачивать проценты за пользование рассрочкой платежа независимо от срока фактического получения предмета лизинга без лицензии ЦБ РФ на осуществление операций, связанных с движением капитала.

Для международного лизинга установлено, что ввоз на территорию России и вывоз с ее территории предмета аренды на срок более чем шесть месяцев, а также оплата полной суммы договора лизинга за период, превышающий шесть месяцев, не являются операциями, связанными с движением капитала.

Учитывая то, что введен уведомительный порядок при получении нерезидентами кредитов и займов на срок более 180 дней[3], вполне можно предположить, что иностранный лизингодатель может без излишних административных барьеров кредитоваться для закупки имущества в российском банке. Если, конечно, его устроят предлагаемые условия.

Обратим внимание и на то, что с 01.02.02 г. вступил в силу Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». Он имеет непосредственное отношение к осуществлению лизинговой деятельности, поскольку эти сделки на сумму, равную или превышающую 600 тыс. руб., подлежат обязательному контролю. В связи с чем лизинговые компании обязаны предоставлять сведения по таким сделкам в соответствующий уполномоченный орган — Комитет РФ по финансовому мониторингу. Однако если лизингодатель не имеет обособленного подразделения в России, эти требования на него не распространяются, значит, не возникает и лишних бюрократических процедур.

Если лизинговое имущество ввозится из-за рубежа, то можно использовать режим временного ввоза или режим, который определен в Законе «О финансовой аренде (лизинге)». И здесь особого внимания заслуживают подходы таможенных органов.

Камнем преткновения при взаимодействии с таможенными органами является размер платежей, для исчисления которых определяется таможенная стоимость ввозимого имущества. С этой целью таможня иногда использует метод «по цене сделки с ввозимыми товарами». В таком случае расчет таможенных платежей производится на основе общей суммы подлежащих уплате лизинговых платежей, а это значительно увеличивает издержки фирмы-арендатора. Однако этот метод расчета не соответствует таможенному законодательству. Согласно п.2 ст.19 Закона «О таможенном тарифе», он не может быть применен при определении таможенной стоимости, если существует ограничение прав покупателя на оцениваемое имущество, что и происходит в рамках лизинговых правоотношений. Таким ограничением является отсутствие у фирмы-арендатора права распоряжаться имуществом, поскольку в течение всего срока действия договора право собственности сохраняется за лизингодателем. Значит, при определении таможенной стоимости ввозимого имущества должен быть использован метод «по цене сделки с идентичными товарами» либо последовательно иные методы, предусмотренные ст.18 Закона «О таможенном тарифе».

Если лизинговое имущество поставляется иностранной компанией в режиме «временный ввоз», то уплата таможенных налогов осуществляется ежемесячно в размере 3% от суммы, которая подлежала бы внесению при еди­­но­временной уплате налога (в слу­чае выпуска товаров для свобод­но­го обращения). За фактически предоставленную рассрочку в уплате налога проценты не взимаются. А суммы периодических таможенных платежей засчитываются в суммы таможенных пошлин и налогов, подлежащих уплате в связи с помещением товаров под режим свободного обращения.

Если участники сделки решили воспользоваться режимом, предоставленным Законом «О финансовой аренде (лизинге)», то его 34-я статья гласит, что уплата таможенных налогов и тарифов производится:

- на момент ввоза (вывоза) предмета лизинга на сумму оплаченной части таможенной стоимости имущества (это должно подтверждаться банковскими документами);

- в дальнейшем одновременно с лизинговыми платежами или в течение 20 дней с момента получения лизинговых платежей.

Установленный порядок (система) оплаты таможенных платежей не признается законом отсрочкой в уплате таможенных платежей или инвестиционным налоговым кредитом[4].


2.2 Лицензионные соглашения


В современных условиях в развитых странах практически все изобретения и новые товары патентуются. Патентные лицензии, т.е. разрешения на передачу прав использования патентов без соответствующего «ноу-хау», играют относительно скромную роль в лицензионной торговле. Это объясняется необходимостью проведения дополнительных НИОКР и расходов на внедрение, оптимизацией технологического процесса, а также риском, что данное изобретение окажется экономически нерентабельным и технологически неприемлемым.

Наибольшее распространение в международной торговле получили лицензионные соглашения, предусматривающие комплексную передачу одного или нескольких патентов и связанного с ними «ноу-хау».

Ноу-хау (англ. Know - how – «знаю как») – комплекс технических знаний и коммерческих секретов.

Ноу-хау технического характера включает:

- опытные незарегистрированные образцы изделий, машины и аппараты, отдельные детали, инструменты, приспособления для обработки и пр.;

- техническую документацию;

- инструкции;

- производственный опыт, описание технологий;

- знания и навыки в области бухгалтерской, статистической и финансовой отчетности, правовой и экономической работы;

- знание таможенных и торговых правил и др.

Под «ноу-хау» коммерческого характера подразумеваются:

- адресные банки данных;

- картотеки клиентов;

- картотеки поставщиков;

- данные об организации и эффективности производства, объеме выпуска продукции;

- данные по организации сбыта и распространения продукции;

- методы и формы рекламы;

- данные об обучении персонала и др.

В отличие от секретов производства «ноу-хау» не патентуется, поскольку в значительной своей части состоит из определенных приемов, навыков и т. и.

Передача на коммерческой основе, обмен, распространение «ноу-хау» осуществляется, прежде всего, путем заключения лицензионных соглашений, предусматривающий не только передачу соответствующей документации, но также и подготовку персонала, участие специалистов в налаживании производства, оказание другой технической помощи импортеру.

Лицензионное соглашение – соглашение о передаче прав на использование лицензий, «ноу-хау», товарных знаков и др.

Лицензионное соглашение может предусматривать передачу патентной лицензии; комплексную передачу нескольких патентов и связанного с ними «ноу-хау»; растет также число лицензионных соглашений на использование «ноу-хау» без патентов на изобретение. Лицензионные соглашения последних двух типов предусматривают помимо передачи технических знаний оказание лицензиаром (владельцем патента) сопутствующих инжиниринговых услуг по организации лицензионного производства, а также соответствующие поставки оборудования, исходного сырья, отдельных узлов и т.п.

Лицензионные соглашения различаются в зависимости от того:

- разрешают они экспорт лицензионной продукции, полностью исключают его или частично ограничивают;

- наличием или отсутствием в них обязательства лицензиара в течение срока действия соглашения предоставлять лицензиату (покупателю лицензии) информацию о новых усовершенствованиях лицензионной техники;

- по способу передачи технологии, т.е. лицензия предоставляется независимо или одновременно с заключением контракта на строительство объекта, поставку комплектного оборудования и оказание инжиниринговых услуг (самостоятельные или сопутствующие лицензионные соглашения).

Лицо, обладающее правом на «ноу-хау», может передать это право по договору другому лицу. В этом случае его права прекращаются и возникают у приобретателя (правопреемника).

Договоры на передачу «ноу-хау» отличаются от лицензионных соглашений тем, что владелец технологии или изобретения отказался по каким-либо соображениям от их патентования, не отказываясь в то же время от продажи самой технологии. Отсутствие правовой защиты определило специфику договоров по «ноу-хау», где содержится пункт о сохранении конфиденциальности передаваемой информации и о возмещении убытков в случае его нарушения.

Правопреемство на «ноу-хау» возникает также в силу наследования и при реорганизации юридических лиц.

По договору о выдаче лицензии на «ноу-хау» одна сторона (лицензиар) обязуется сообщить подлежащие использованию сведения и предоставить разрешение на их использование, а другая сторона (лицензиат) обязуется соблюдать конфиденциальность сведений, уплачивать вознаграждение за использование, если договором не предусмотрено иное. Лицензиаром может быть только обладатель «ноу-хау». Лицензиар обязан передать достоверные сведения, достаточные для осуществления «ноу-хау». Лицензиат вправе использовать «ноу-хау» в пределах, предусмотренных договором. Договор может содержать и иные условия, предусматриваемые соглашением сторон.

Лицензиат вправе заключить сублицензионный договор о «ноу-хау» только с письменного разрешения лицензиара. При этом лицензиат несет перед лицензиаром ответственность за действия, совершенные сублицензиатом, если лицензионным договором не предусмотрено иное.

Договор о выдаче лицензии на «ноу-хау» может быть включен в патентный лицензионный договор.

Лицензионный договор действует в течение предусмотренного им срока. Если срок действия договора не указан, любая из сторон вправе в любое время расторгнуть договор, предупредив об этом другую сторону не позже, чем за шесть месяцев.

При прекращении действия права на «ноу-хау» действие лицензионного договора прекращается.


2.3 Прямые иностранные инвестиции


Иностранные инвестиции – это часть движения иностранного капитала. Движение иностранного капитала – это движение финансового капитала в и из страны, которое учитывается в счете капиталов.

 В экономической литературе, иностранные инвестиции определены как долгосрочное движение иностранного капитала, которое разделено на портфельные и прямые инвестиции.

Движение капитала традиционно определяется, как прямые иностранные инвестиции, когда иностранная сторона владеет 25% капитала фирмы или больше (в США – 10% и больше), независимо от того используется ли капитал для покупки нового завода или оборудования; или приобретения части уже существующей фирмы.

Таким образом, прямые иностранные инвестиции могут принимать различные формы:

- Основание нового предприятия в другой стране –  как подразделение или филиал;

- Расширение уже существующего подразделения или филиала;

- Покупка зарубежного предприятия или его активов.

- Прямые иностранные инвестиции в экономической литературе определяются как одна из форм международного бизнеса (две другие –международная торговля и международное лицензирование технологии и интеллектуальной собственности.

Следует отметить, что большая часть прямых иностранных инвестиций осуществляется Транснациональными Корпорациями (ТНК). ТНК – это компании, в которых значительная часть активов представляет собой прямые иностранные инвестиции. Они характеризуются способностью аккумулировать и перемещать капитальные ресурсы по всему миру и организовывать производство в более чем в одной стране, обычно в глобальных масштабах[5].


Глава 3. Обеспечивающие внешнеэкономические операции

3.1 Кредит


Международный кредит традиционно играл роль фактора, который главным образом обслуживал внешнеторговые связи между отдельными странами. Во второй половине прошлого столетия положение стало все более меняться, и к настоящему времени фактически уже сформировался международный рыночный механизм кредита, который опосредует не только сферу международной торговли товарами и услугами, но и процессы реальных инвестиций, регулирование платежных балансов, обслуживание внешнего долга стран-дебиторов.

Традиционно международный кредит представлял собой предоставление валютных и товарных ресурсов предприятиям и финансовым институтам одной страны предприятиям, финансовым институтам и правительству другой страны на условиях возвратности, срочности и платности. Кредиторами и заемщиками были представители двух разных стран. Источником финансирования товарного кредита и перевода валютных ресурсов в этом случае всегда являлся национальный рынок капиталов. В современных же условиях помимо национальных рынков капиталов важнейшим источником кредитных ресурсов стал собственно международный рынок капиталов, не имеющий непосредственно какой либо национальной принадлежности.

Международные кредиты, если они предназначены для производительных целей: приобретение за границей нового оборудования или важного вида сырья для непосредственного осуществления инвестиций в производство, в конечном итоге увеличивают масштабы производства валового внутреннего продукта в стране-заемщике и, следовательно, сами создают эквивалент той суммы средств, которая должна пойти на возмещение полученной за рубежом ссуды и уплаты процентов по ней. Если же международные кредиты предназначены для других, не производительных целей: приобретение продовольствия за границей, промышленных товаров потребительского характера, содержание государственного аппарата, преодоление дефицита государственного бюджета или платежного баланса, то это ведет к тому, что возврат основной суммы долга и уплата процентов по нему осуществляется не за счет созданного с использованием их эквивалента и в конечном итоге сказывается на сокращении валового внутреннего продукта страны.

Традиционной формой международного кредита является внешнеторговый кредит. Последний представляет собой важный фактор повышения конкурентоспособности товаров поставляемых на внешний рынок. Сегодня подавляющая часть машин и оборудования на мировом рынке продается, как правило, в кредит. Условия этого кредита – сроки, процентная ставка, сумма комиссионных, условия погашения, методы страхования рисков – существенно влияют на конкурентоспособность товара. Чем продолжительнее срок кредита, чем ниже его стоимость (проценты плюс комиссионные), чем больше льгот предоставляет при этом кредитор, тем при прочих равных условиях, выше конкурентоспособность товара на мировом рынке.

Старейшая форма внешнеторгового кредита – фирменные кредиты. Преимущественно это ссуды, предоставляемые экспортером одной страны импортеру другой в виде отсрочки платежа или коммерческий кредит во внешней торговле. Фирменный кредит, сроки которого, как правило, колеблются в пределах от 1 до 7 лет, имеет ряд разновидностей: покупательский аванс, кредит по открытому счету. Фирменный кредит чаще всего реализуется посредством открытого счета.

Кредит по открытому счету осуществляется через банки импортера и экспортера. Между экспортером и импортером заключается долговое соглашение, по которому первый записывает на счет последнего в качестве его долга общую стоимость отгруженных товаров с учетом начисляемых процентов, а импортер, в свою очередь, обязуется в установленный срок погасить сумму кредита и выплатить проценты. При фирменном кредите импортер часто вносит так называемый покупательский аванс в размере, чаще всего, 10-20% стоимости поставки в кредит, что представляет своего рода обязательства принять поставляемые в кредит товары.

Вплоть до начала 60-х годов прошлого века фирменные кредиты были преобладающей формой внешнеторгового кредита и по своему стоимостному объему более чем в два раза превышали банковский экспортный кредит. Однако быстрый рост международной торговли, необходимость импорта взаимосвязанной продукции сразу у нескольких поставщиков, увеличение сроков кредита продемонстрировали, что у фирменного кредита есть свои недостатки. Среди них, с точки зрения импортера, наиболее существенными являются: ограниченные сроки кредита, сравнительно небольшие объемы кредитования, жесткая привязанность импортера к продукции фирмы поставщика. Поэтому с ростом масштабов и диверсификацией международной торговли доля фирменных кредитов в общей сумме внешнеторгового кредитования начала снижаться, все, более уступая место банковскому внешнеторговому кредитованию.

Банковский внешнеторговый кредит имеет с позиций импортера определенные преимущества перед фирменным кредитом: возможность некоторого маневра в выборе фирмы поставщика определенной продукции; более длительные сроки кредита; большие объемы поставок по кредиту; сравнительно меньшая стоимость кредита.

Первоначально банки вышли в сферу внешней торговли как кредиторы фирм экспортеров. Поэтому такие внешнеторговые кредиты именуются кредитами поставщику.

Со временем национальные банки страны фирмы экспортера стали осуществлять более гибкую политику внешнеторгового кредитования: они стали предоставлять кредиты непосредственно импортеру. За счет полученных от банка средств импортер оплачивает поставки экспортера. Такой метод банковского внешнеторгового кредитования получил наименование кредиты покупателю. Они для импортера более выгодны. Появляется возможность выбора фирмы поставщика, однако, пока что только в данной стране. Сроки кредита удлиняются, а его стоимость несколько снижается. При этом фирмы поставщики, устраненные от непосредственного участия в кредитования экспорта, не могут завысить цены кредита, что весьма типично при фирменном кредите и даже при кредите поставщику.

Помимо внешнеторгового кредита банки предоставляют своим контрагентам из других стран финансовые и валютные кредиты. Финансовые кредиты позволяют ссудополучателю (частному или государственному) использовать их в гораздо широком спектре, нежели чисто внешнеторговые кредиты. Он может осуществлять за счет этого кредита закупки товаров и услуг в любой стране, где качество и цена окажутся для него наиболее подходящими. Валютные же кредиты предоставляются заемщику в наиболее стабильной свободно конвертируемой валюте в целях выплаты внешнего долга, уплаты процентов по нему, пополнения счетов в свободно конвертируемой валюте. Если заемщиком выступает иностранное государство, то помимо указанных выше целей валютные кредиты используются при осуществлении валютной интервенции в целях регулировании валютного курса.

Международный кредит, прежде всего, предполагает определение суммы кредита, его сроков и условий погашения, издержек заемщика по кредиту, а также методов страхования кредитного риска.

Помимо этого здесь появляются два важных новых элемента кредита: валюта займа и валюта платежа. При получении кредита и кредитор, и заемщик заинтересованы в том, чтобы валюта займа характеризовалась высокой степенью устойчивости. Поэтому, как правило, кредиты предоставляются в долларах, немецких марках, японских йенах, швейцарских франках и других свободно конвертируемых валютах. Погашение кредита осуществляется не обязательно в той же валюте, в которой был выдан кредит. Например, Россия получает кредиты в разных валютах, но валютой платежа, как правило, остается доллар.

Сумма кредита определяется либо в коммерческом контракте, либо в эмиссионном проспекте при выпуске международных облигаций. Срок международного кредита зависит от целого ряда факторов, к которым относятся: цели и масштабы кредита; аналогичная практика в предоставлении предыдущих кредитов на эти же цели; традиции; национальное законодательство; межгосударственные соглашения.

В современных условиях обострения конкуренции в международной торговле каждое государство стремится создать условия для повышения конкурентоспособности отечественных экспортеров. В этих целях государство во многих странах с развитой рыночной экономикой осуществляет операции по рефинансированию сделок промышленных компаний и банков, вовлеченных в экспортное кредитование. Происходит это в разнообразных формах. В одних странах созданы специальные государственные и полугосударственные   (смешанные с участием частного капитала) банковские институты внешнеторгового кредитования, в других - банковские консорциумы, перед которыми становится задача создания благоприятных условий рефинансирования внешнекредитных операций коммерческих банков в центральном банке.

Возрастающую роль в сфере международного кредита играют международные и региональные финансово-кредитные институты: Международный банк реконструкции и развития (Мировой банк), Межамериканский банк развития, Азиатский и Африканский банки развития, Европейский банк развития. Среди них главным является Мировой банк с его двумя филиалами – Международной финансовой корпорацией (МФК) и Международной ассоциацией развития (МАР). Все эти банки развития существенную часть своих ликвидных ресурсов формируют на рынках капитала: как на международном, так и на национальных. Некоторая же часть отчисляется из бюджетов стран-членов банков. Активные операции банков развития реализуется как кредиты различным, прежде всего развивающимся странам. Особенностью кредитования МБРР является так называемый проектный подход к предоставлению кредита. Это означает, что кредиты банка даются той или иной стране не под неопределенные программы ее развития, а под конкретные инвестиционные проекты, имеющие технико-экономическое обоснование и признанные экспертами МБРР целесообразными. При этом Мировой банк предоставляет кредиты двух видов: кредиты A и кредиты B. Кредиты A полностью осуществляются за счет ресурсов банка. Кредиты B предоставляются банком как участником международного банковского консорциума, создаваемого совместно с крупнейшими коммерческими банками. Доля средств МБРР в общих ресурсах консорциума может колебаться в пределах 10-25%.

Филиалы МБРР играют в международном кредитовании несколько иную роль. МФК своими кредитами призвана способствовать эффективности частных инвестиций в странах-заемщиках. Она является одной из немногих международных организаций, которые могут осуществлять инвестиции в акции, а так же кредитование без государственных гарантий. Это позволяет МФК предоставлять кредиты, необходимые для того или иного проекта, и в то же время обеспечить возможность для каждой местной фирмы использовать заемный капитал из других источников.

Другой филиал МБРР – МАР предоставляет наиболее мягкие кредиты только для экономически слаборазвитых стран сроком на десятилетия под проценты, значительно ниже рыночных. Средства для предоставления кредитов целиком формируются за счет взносов стран-доноров.

Россия в современных условиях выступает, как впрочем, и любое современное государство, одновременно и международным кредитором, и международным должником. Это является результатом многолетнего длительного процесса заимствований на уровне национальных рынков развитых стран с рыночной экономикой и одновременно с этим кредитование ряда стран. Но особенность этих процессов состояла в том, что заимствование носило чисто коммерческий характер, а кредитование – преимущественно военно-политический. В результате, к настоящему времени, по отношению к развитым странам с рыночной экономикой Россия выступает чистым должником. По отношению же к развивающимся и некоторым постсоциалистическим странам Россия выступает чистым кредитором.


3.2 Страхование


Страхование – это система экономических отношений, которая состоит в образовании за счет предприятий, организаций и населения специального фонда способов для возмещения убытков, причиненных в результате стихийного бедствия и иных неблагоприятных случайных явлений. В страховании обязательной есть наличие двух сторон: страховой организации (страхователя) и юридических и физических лиц, которые вносят в страховую организацию установленные платежи.

Характерные черты страхования:

-   целевое аккумулирование средств, которые используются только на покрытие потерь в заранее обусловленных случаях;

-   вероятный характер отношений, поскольку заранее неизвестно, когда наступит соответствующее событие, какой будет его сила, и кого из страхователей оно будет касаться;

-   возвратность средств, поскольку они предназначены для выплаты всем страхователям в совокупности.

Международное страхование – это комплекс видов страхования, которые обеспечивают защиту интересов отечественных и зарубежных участников тех или иных форм международного сотрудничества. Оно включает страхование экспортно-импортных грузов, видов транспорта, которые их перевозят (судна, самолеты, автомашины и т.д.), строительно-монтажного риска, экспортных кредитов, международных торгово-промышленных и иных выставок, которые создаются совместно с иностранными фирмами предприятий, имущества действующих на нашей территории иностранных компаний (филиалов) и работающих в иных странах наших организаций (представительств), страхование гражданской ответственности отечественных и иностранных участников экономического сотрудничества и иные виды страхования. Соответствующие страховые операции осуществляются в свободно конвертируемой и национальной валюте.

Для большинства видов страхования заключения юридического договора является добровольным. Особое место среди иных видов страхования ответственности занимает страхование кредитного риска. Суть его состоит в уменьшении или ликвидации кредитного риска. Объектами этого страхования являются коммерческие кредиты, предоставленные покупателю, банковские займы поставщику или покупателю, обязательство и поручительства за кредитом, долгосрочные инвестиции и тому подобное.

Среди разновидностей этого страхования своими специфическими особенностями выделяется страхование экспортных кредитов, которое охватывает все упомянутые и ряд иных видов страхования (страхование валютного риска, страхование затрат на вхождение экспортера на новый рынок, страхование от инфляции).

Кроме акцептованных векселей, страхуют и другие формы кредита, который предоставляется экспортером своим покупателям. Среди них все виды кредита (открытые счета).

Суть страхования состоит в том, что страховое учреждение берет на себя определенную часть возможного риска, то есть конечных убытков от застрахованной суммы. Оно выдает страховой полис на точно определенную сумму застрахованного кредита с указанием срока кредитования и части риска, обычно от 60 до 85 %, который принимает на себя страхователь. Размер страховой премии, зависит от размера страховых операций, формы кредита, его срока, положения экспортера и производителя в коммерческой среде и экономического состояния страны-экспортера. Поэтому шкала премиальных ставок относительно страхования кредита имеет достаточно широкий спектр (средние нормы – от 1/4% до 10% страховой суммы).

Виды и сферы страхования внешнеэкономических интересов разнообразны, они аналогичны страховым операциям на внутреннем страховом рынке, но имеют и свои особенности.

Выделяются следующие основные сферы международного страхования:

1. Транспортное страхование. Международное транспортное страхование имеет многовековую историю развития, начавшуюся с морского страхования – страхования судов, грузов и фрахта, а также ответственности судовладельцев перед третьими лицами. При страховании судов основанием заключения договора выступают следующие условия: «страхование с ответственностью за гибель и повреждение», «с ответственностью за гибель судна, включая расходы по спасению», «с ответственностью за повреждение судна» и др. Страхование фрахта– страхование платы за перевозку груза. В зависимости от условий оплаты фрахта в качестве страхователя могут выступать владелец груза, перевозчик (судовладелец), либо тот и другой вместе. Страхование фрахта обычно включается в договор страхования груза. Договор страхования груза заключается либо на конкретную перевозку определенного груза, либо на определенный отрезок времени. В международной практике морских перевозок действуют традиционные условия поставки товаров, в которых оговариваются вопросы страхования грузов, зафиксированные в международных правилах толкования торговых терминов Инкотермс. Целью Инкотермс является установление единообразных международных правил по толкованию наиболее важных терминов и понятий, применяемых в договорах купли-продажи во внешней торговле. Наиболее распространенными являются следующие:

СIF – стоимость, страхование и фрахт включает обязанность продавца по доставке (погрузке) груза в порт отгрузки, его оплате, фрахту и страхованию от морских рисков;

FOB – франко-борт включает обязанности продавца по погрузке товара на борт судна, обязанности покупателя по фрахту и страхованию груза на время перевозки. Ответственность за груз переходит к покупателю с момента пересечения борта судна;

FAS – франко вдоль борта судна включает обязанности продавца и покупателя на условиях FOB. Однако ответственность за груз переходит к покупателю после доставки груза на причал к борту судна;

CAF – стоимость и фрахт включает обязанности продавца по заключению за свой счет договора морской перевозки и доставке груза на борт судна, обязанности покупателя по страхованию груза.

Автотранспортное страхование в международном страховании преимущественно представлено основным видом – страхованием гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств по «Зеленой карте». Зеленая карта – соглашение страховщиков ряда стран о взаимном признании страхового покрытия гражданской ответственности владельцев средств автотранспорта и об оказании взаимной помощи по урегулированию убытков, возникающих в международном автотранспортном сообщении (названа так по первоначальному цвету страхового полиса, удостоверяющего это страховое правоотношение). В настоящее время Российская Федерация не входит в систему «зеленой карты», поэтому в случае поездки автотранспортом граждан за рубеж полис «зеленой карты» приобретается либо при пересечении границы каждой страны, либо у иностранных страховщиков, имеющих лицензии на проведение этого вида страхования.

Наряду со страхованием гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, в международном страховании также страхуется ответственность воздушных перевозчиков – за багаж пассажира и за вред причиненный третьим лицам, ответственность морских и речных перевозчиков – за столкновение судов и загрязнение вод нефтью и пр.

2. Страхование финансово-кредитной сферы. Все участники международных отношений подвергаются различным коммерческим рискам, возникающим вследствие:

• изменения цены товара после заключения контракта;

• отказа импортера от приема товара, особенно при инкассовой форме расчетов;

• злоупотреблений или ухудшения валютных средств, выплатой по поддельным банкнотам, чекам и т.д.;

• неплатежеспособности покупателя или заказчика;

• неустойчивости валютных курсов, инфляцией.

Особое место среди коммерческих рисков занимают валютные риски как опасность валютных потерь в результате изменения курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа в период между подписанием внешнеторгового или кредитного соглашения и осуществлением платежа по нему. Так, при понижении курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа убытки несет экспортер (кредитор), так как он получает меньшую реальную стоимость по сравнению с контрактной. Напротив, при повышении курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа убытки возникают у импортера и должника. В обоих случаях эквивалент в национальной валюте должника будет меньше сумм, на которые контрагенты рассчитывали при подписании контрактов.

Наличие валютных рисков определяет необходимость защитных мер, направленных на их предупреждение и ограничение потерь. В международной практике валютные риски снижаются путем применения различных методов страхования валютных рисков:  односторонние действия одного из партнеров – страхование, лимитирование, хеджирование и др.;  операции страховых компаний или банков – применение валютных, товарно-ценовых оговорок, мультивалютных корзин и т.д.;  взаимная договоренность участников сделки – операции «форвард», «спот», системы срочных контрактов и др.

Другим видом страхования кредитно-финансовых гарантий является страхование иностранных инвестиций, актуальное и имеющее важное значение для современного этапа развития отечественной экономики. Страхование иностранных инвестиций обеспечивает защиту интересов национальных и зарубежных инвесторов при проведении финансово-кредитных операций в виде компенсации ущерба в случае невыполнения договорных обязательств, национализации, реквизиции, конфискации и т.д.

Практически все внешнеэкономические операции осуществляются через банки, что предусматривает ряд определенных гарантий в этой сфере. Основным риском, вытекающим из природы банковских операций, является риск неплатежа заемщика. Страхование кредитов во внешнеэкономических операциях включает страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита и страхование экспортных кредитов.

Страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита предусматривает заключение договора между страховой компанией, банком и заемщиком. Объектом страхования является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредитов и (или) за погашение кредитов, включая процент за пользование кредитами. Обязательным условием заключе ния договора страхования является оценка финансового состояния и репутация заемщика с точки зрения его платежеспособности.

Страхование экспортных кредитов предусматривает заключение договора страхования между страховой компанией и экспортером. В качестве страховщика, как правило, выступают специализированные государственные страховые компании. Объектом страхования являются вытекающие из договора купли-продажи обязательства покупателя оплатить в указанный в договоре срок обусловленную сумму за полученные в кредит товары, которые являются предметом сделки. Страхование экспортных кредитов предусматривает возмещение застрахованнымэкспортерам:

• затрат, связанных с производством экспортной продукции, при отказе от нее иного покупателя;

• убытков от неплатежа вследствие экономических или политических причин;

• убытков от изменения курсового соотношения между валютой платежа и валютой, в которой выражены издержки экспортера и др.

Кроме перечисленных видов международного страхования проводятся и другие различные страховые операции во внешнеэкономической сфере:

- медицинское страхование и страхование от несчастных случаев выезжающих за рубеж;

- страхование технических рисков: страхование монтажно-пусковых работ, страхование обслуживания и гарантийных обязательств (лизинговые контракты), страхование строительных рисков, страхование риска экспроприации арендуемого оборудования и т.д.;

- перестрахование в сфере страхования внешнеэкономических рисков и др[6].


3.3 Транспортные операции


При осуществлении международных экономических связей транспорт обеспечивает перемещение товаров (грузов) и людей (пассажиров) между двумя или более странами, то есть в международных сообщениях.

В мире не существует особого, обособленного от национальных транспортных систем международного транспорта, предназначенного исключительно для международных перевозок грузов и пассажиров. Международные перевозки обслуживаются национальными перевозчиками различных стран, использующими для этого свой подвижной состав (морские и речные суда, самолеты, вагоны, автомобили), а также транспортные сети (железнодорожные, автомобильные, речные, воздушные) и транспортные узлы (морские и речные порты, аэропорты, железнодорожные станции, автостанции, грузовые и пассажирские терминалы), относящиеся к транспортным системам отдельных стран.

Обычно процесс доставки товара либо пассажиров в международной торговле включает прежде всего его перевозку от внутреннего пункта производства либо отправления А до пограничного пункта (порта) Б страны-продавца (принимающей); далее международную транзитную или морскую перевозку от пункта Б до пограничного пункта (порта) страны-покупателя (В) (если страны-партнеры не имеют общей сухопутной границы); и, наконец, транспортировку от пункта В до внутреннего пункта потребления (Г).

Под транспортными операциями в их непосредственном значении понимается обеспечение перевозки груза на участках А—Б, Б—В, В—Г. Эти операции осуществляются по договору грузовладельцев с перевозчиками соответствующих видов транспорта общего пользования, к которому относятся перевозочные средства и постоянные устройства, принадлежащие транспортным организациям, предоставляемые по договорам грузовладельцам.

Транспортные операции считаются международными, если они связаны с перемещением внешнеторговых грузов на относительно страны-продавца и страны-покупателя участках маршрута перевозки Б—В. Правоотношения, возникающие в таких транспортных операциях между отправителями и получателями грузов, а также между ними и перевозчиками, имеют международный характер.

Осуществляя международные транспортные операции, перевозчики оказывают грузовладельцам транспортные услуги, которые являются специфическим товаром международной торговли. Международные транспортные услуги продаются и покупаются на международных транспортных рынках. Цены транспортных услуг и другие условия их предоставления в одних случаях являются предметом переговоров между заинтересованными сторонами, в других – устанавливаются самими перевозчиками.

К международным транспортным операциям относят также и перевозки пассажиров в сообщениях между различными государствами. Услуги по доставке пассажиров в международных сообщениях продаются и покупаются на соответствующих транспортных рынках. Важную роль при этом играют туристические агентства и другие подобные организации, имеющие тесные связи с предприятиями воздушного, морского, речного, автомобильного и железнодорожного транспорта.

Таким образом, услуги по перевозкам грузов и пассажиров являются предметом купли-продажи на различных международных транспортных рынках. Страны, участвующие в международных экономических связях, продавая и покупая через свои грузовладельческие, транспортные, туристические и другие организации транспортные услуги, осуществляют их экспорт и импорт.

В зависимости от конкретных видов транспорта, используемых в перевозках, различают морские, речные, воздушные, железнодорожные, автомобильные и трубопроводные сообщения. Это так называемые прямые международные сообщения, обслуживаемые одним видом транспорта. В тех случаях, когда при международной перевозке грузов или пассажиров последовательно используются два или более видов транспорта, имеют место смешанные (комбинированные) сообщения. Если такая перевозка оформлена одним (сквозным) транспортным документом, покрывающим все участвующие в ней виды транспорта, она называется прямой смешанной.

Международные грузовые перевозки. При любой внешнеторговой сделке проданный товар попадает в сферу международного обращения. С помощью средств транспорта товар перемещается от места его производства до пункта потребления. При этом транспорт как бы продолжает процесс производства товара в пределах сферы обращения, добавляя к его изначальной стоимости (цене), стоимость (цену) произведенной транспортной продукции во время перемещения.

Мировая торговля генерирует большие потоки товарных масс между странами, регионами и континентами. В обслуживание международной торговли между странами, отделенными друг от друга морями и океанами, незаменим морской транспорт, который по праву считается наиболее универсальным и эффективным средством доставки больших масс грузов на дальние расстояния. Этот вид транспорта обеспечивает перевозки более 80 % объема международной торговли. Грузовладельцы оплачивают судовладельцам в виде фрахта за перевозки грузов в международных морских сообщениях 105 - 110 млрд $ ежегодно, что равно приблизительно 7 % стоимости мирового экспорта.

Основную часть международных морских грузопотоков составляют массовые наливные и навалочные грузы: Сырая нефть, нефтепродукты, железная руда, каменный уголь, зерно. Из других грузов морской торговли выделяются так называемые генеральные, или тарно-штучные грузы, то есть готовая промышленная продукция, полуфабрикаты, продовольствие. Это наиболее ценная часть мирового торгового оборота (около 70 % по стоимости).

Серьезным конкурентом морскому транспорту в межконтинентальных перевозках ценных грузов в последнее время стал воздушный транспорт. Железнодорожный, речной и автомобильный транспорт широко используются во внутриконтинентальной внешней торговле, а также при перевозках экспортных и импортных грузов по территории стран - ­продавцов и стран – покупателей. В международной торговле нефтью и газом важную роль играют трубопроводные системы.

Международные пассажирские сообщения. Углубившиеся в ходе последних десятилетий процессы интернационализации внешнеторговых, туристических, научных, культурных, социальных и иных гуманитарных связей вызвали «взрыв» международной подвижности населения во всех развитых странах мира. В настоящее время разовые или регулярные поездки в международных сообщениях ежегодно совершают несколько миллиардов пассажиров.

Воздушный транспорт, имея неоспоримое преимущество перед другими видами транспорта в скорости доставки пассажиров при дальних маршрутах поездок, прочно занял лидирующее положение в международных пассажирских сообщениях. Только в течение 80-­х годов перевозная способность воздушного транспорта на международных линиях удвоилась за счет ввода в эксплуатацию большого числа широкофюзеляжных реактивных самолетов с высоким уровнем комфортности для пассажиров, с одной стороны, и с улучшенными показателями энергетической эффективности и себестоимости перевозок – с другой.

Наряду с воздушным транспортом во внутриконтинентальных международных перевозках пассажиров широко используется автотранспорт (легковые автомобили и автобусы) и железнодорожный транспорт. Морские и речные пассажирские сообщения наиболее популярны в виде международных туристических круизов.

Характеристика отдельных видов транспорта, используемого при международных перевозках:

Железнодорожный транспорт

Железные дороги являются наиболее рентабельным видом транспорта для перевозок вагонных партий грузов навалом ­каменного угля, руды, песка, сельскохозяйственной и лесной продукции – на дальние расстояния. Недавно железные дороги начали увеличивать число услуг с учетом спецификации клиентов. Было создано новое оборудование для более эффективной грузообработки отдельных категорий товаров, платформы для перевозки автомобильных прицепов (рейсовый контрейлер), стали предоставляться услуги в пути, такие как переадресование уже отгруженных товаров в другой пункт назначения прямо на маршруте и обработка товаров в ходе перевозки.

Водный транспорт

Стоимость перевозки водным транспортом громоздких нескоропортящихся товаров невысокой стоимости типа песка, каменного угля, зерна, нефти, металлических руд очень мала. С другой стороны, водный транспорт самый тихоходный и нередко подвержен влиянию погоды.

Автомобильный транспорт

Грузовой автотранспорт постоянно увеличивает свою долю в перевозках. Этот вид перевозок чрезвычайно гибок в отношении маршрутов и графиков движения. Грузовики в состоянии перевозить товар «от двери до двери», избавляя отправителя от необходимости лишних перевозок. Грузовики – рентабельный вид транспорта для     перевозки на небольшие расстояния дорогостоящих товаров. Во многих случаях автотранспортные тарифы конкурентно сопоставимы с тарифами железных дорог, но при этом грузовики обычно обеспечивают более высокую оперативность оказываемых услуг.

Трубопроводный транспорт

Трубопроводы – специфическое средство транспортировки нефти, каменного угля и химических продуктов от мест их происхождения к рынкам. Транспортировка нефтепродуктов по нефтепроводам обходится дешевле, чем по железной дороге, но несколько дороже, чем по воде. Большинство трубопроводов используются владельцами для транспортировки их собственных продуктов.

Воздушный транспорт

Этот вид транспорта приобретает все большую значимость. Хотя тарифы грузовых         авиаперевозок гораздо выше железнодорожных или автомобильных тарифов, транспортировка по воздуху оказывается идеальной в тех случаях, когда основное значение имеет скорость или/и когда необходимо достичь отдаленных рынков. Среди наиболее часто доставляемых по воздуху грузов скоропортящиеся продукты (такие, как свежая рыба, живые цветы) и негромоздкие изделия высокой стоимости (такие, как приборы, ювелирные изделия). Фирмы убеждаются, что использование авиационного транспорта позволяет снизить требуемый уровень товарных запасов, уменьшить число складов, сократить издержки на упаковку.

Выбор вида транспорта

Выбирая средство доставки конкретного товара, отправители принимают в расчет до шести факторов. В таблице дается краткая сравнительная характеристика различных видов транспорта с точки зрения этих факторов. Так, если отправителя интересует скорость, то  основной выбор оказывается между воздушным и автомобильным транспортом. Если цель – минимальные издержки, делается выбор между водным и трубопроводным транспортом.

 Оценка видов транспорта по критериям крупных отправителей

 

Скорость (время доставки от двери до двери)

Частота отправок (по плану в сутки)

Надежность (соблюдение графиков доставки)

 

Перевозочная способность (способность перевозить разные грузы)

Доступность (число обслуживаемых географических точек)

 

Стоимость

Ж/Д

3

4

3

2

2

3

Водный

4

5

4

1

4

1

Автомобильный

2

2

2

3

1

4

Трубопроводный

5

1

1

5

5

2

Воздушный

1

3

5

4

3

5

Благодаря контейнеризации отправители все чаще прибегают к одновременному двух или более видов транспорта. Контейнеризация – это загрузка товара в ящики или трейлеры, которые легко перевозить с одного вида транспорта на другой. Рельсовый контрейлер -         это перевозка с использованием железнодорожного и автомобильного транспорта, судовой контрейлер – это перевозка с использованием водного и автомобильного транспорта, «рельсы-судно» - это перевозки с использованием водного и железнодорожного транспорта, «воздух – шоссе» - это перевозки с использованием воздушного и автомобильного транспорта. Любой смешанный вид транспортировки обеспечивает отправителю определенные выгоды. Например, рельсовый контрейлер обходится дешевле чисто автомобильных перевозок и в то же время обеспечивает гибкость и удобство.

Перевозочные средства, транспортные сети и терминальные комплексы, используемые в международных перевозках грузов и пассажиров, отличаются большой капиталоемкостью объектов и во многих случаях низкой фондоотдачей (капиталоотдачей). Ввиду этого транспортный бизнес относится к разряду наиболее рискованных для частного капитала.

Государства, заинтересованные в расширении деятельности своих национальных транспортных предприятий в международных сообщениях, всегда стремились к международному сотрудничеству в целях выработки единообразных (унифицированных) условий перевозок грузов и  пассажиров, а также согласования юридических норм, относящихся к режиму нахождения перевозочных средств и обслуживающего их персонала в пределах юрисдикции договаривающихся сторон и по многим другим вопросам. В результате этих усилий на межгосударственном уровне заключено значительное число международных соглашений по отдельным видам транспорта, получивших название «транспортные конвенции». В отдельных случаях многосторонние соглашения о международных перевозках заключены на уровне транспортных предприятий разных стран.

В большинстве международных транспортных конвенций имеются положения, касающиеся договора перевозки грузов и пассажиров в соответствующих международных сообщениях. Согласно договору, одна сторона – транспортная организация (перевозчик) – принимает на себя обязательство доставить груз или пассажира в обусловленный пункт назначения, а другая сторона – грузовладелец (пассажир) – обязуется уплатить перевозчику провозную плату. Остальные условия договора перевозки дополняют, конкретизируют и расшифровывают указанные выше обязательства.

Транспортные конвенции определяют основные реквизиты, а в ряде случаев и форму транспортных документов, которые должны применяться в международных перевозках. Наиболее распространены два типа транспортных документов: накладная (для железнодорожных, воздушных и автомобильных сообщений) и коносамент (для морских и речных сообщений).


3.4 Посреднические операции


Посреднические операции имеют очень широкое применение в современной международной торговле, играют в ней важную роль и имеют устойчивую тенденцию к расширению сферы (области) своего представительства как в стоимостном, так и в количественном (объемном) выражении. По статистике в настоящее время через посредников проходит от 50 до 75% всех товаров и услуг, участвующих в международном товарообороте.

Сейчас практически невозможно найти область коммерческой деятельности, связанной с обменом товаров и услуг, в которой посредники не принимали бы активное участие и не играли важной (иногда решающей) роли. В промышленно развитых странах число посредников достигает десятков и более тысяч[7].

Торгово-посреднические операции делятся на операции:

- перепродажа;

- комиссионные операции;

- агентские операции;

- брокерские операции.

От характера операций зависит организационная форма их проведения и вид торгово-посреднической фирмы.

Операции по перепродаже осуществляются посредником от своего имени и за свой счет. Торговец (торговая фирма) приобретает товар у экспортера и реализует его покупателю. Экспортер может предоставить право посреднику реализовывать его товары на определенной территории и в течение согласованного срока на основе договора о предоставлении права продажи. Торговые фирмы работают, как правило, с постоянными поставщиками (экспортерами) и поддерживают с ними длительные отношения. По характеру совершаемых операций они подразделяются на торговые дома, экспортные, импортные, оптовые, розничные фирмы, дистрибьюторов, стокистов.

Торговые дома закупают товары у производителей и оптовиков на внутреннем рынке и перепродают их за границей, приобретают товары за рубежом и перепродают их местным оптовым или розничным торговцам, промышленным потребителям.

Торговые дома могут заниматься как широкой номенклатурой товаров, так и специализироваться на одном, либо узкой группе товаров. Они могут также в отдельных случаях выполнять и комиссионные поручения.
Экспортные фирмы представляют собой торговые предприятия, которые закупают за свой счет товары на внутреннем рынке и затем перепродают их от своего имени за границей. В отдельных случаях они могут выступать комиссионерами зарубежных компаний.

В зависимости от номенклатуры товаров и выполняемых функций экспортные фирмы подразделяются на универсальные и специализированные.

Импортные фирмы закупают за свой счет за границей товары и продают их на внутреннем рынке промышленным предприятиям, оптовым и розничным торговцам. Эти фирмы обычно имеют складские запасы и могут по первому требованию осуществить поставку на внутренний рынок.
Среди импортных фирм преобладают специализирующиеся на закупках и реализации ограниченного числа однородных сырьевых и продовольственных товаров. Они закупают товары непосредственно у иностранных экспортеров, на товарных биржах и аукционах, либо через свои закупочные конторы за границей.

Оптовые фирмы выступают посредниками между промышленными или заготовительными предприятиями и розничными торговыми фирмами. Они закупают за свой счет товары за границей или у импортных фирм крупными партиями и реализуют их отдельным потребителям более мелкими партиями.

Розничные фирмы часто сами совершают операции по импорту и экспорту товаров, не прибегая к услугам импортных и оптовых фирм. Крупные розничные фирмы зачастую имеют сеть филиалов, дочерних компаний и закупочных контор за границей.

Дистрибьюторы осуществляют, в основном, импортные операции и выступают как торговцы по договору на основе соглашения о предоставлении им права продажи. Как правило, они получают исключительное право на покупку и продажу установленного круга товаров или услуг на определенных рынках и на оговоренный период времени. Дистрибьютор закупает товар и продает его от своего имени.
Стокисты или розничные торговцы представляют собой торговые фирмы, осуществляющие экспортно-импортные операции на основе специального договора о консигнационном складе, который заключается в дополнение к основному договору на продажу, агентскому соглашению, договору комиссии.

Функция стокиста иногда является одной из дополнительных функций оптовой фирмы. Стокисты, как правило имеют собственные склады, покупают и продают товары за свой счет и от своего имени.

Комиссионные операции осуществляются на основе договора комиссии, которым регулируются отношения между посредником (комиссионером) и владельцем товара (комитентом). Комиссионер не покупает товар у комитента, а лишь совершает сделки по купле-продаже товаров за его счет. Комитент остается собственником товара до его передачи в распоряжение покупателя.

Комиссионер заключает договор купли-продажи с покупателем от своего имени и сам получает от него платеж за поставленный товар. Комиссионер является посредником только с точки зрения комитента. Для покупателя, с которым он по поручению комитента заключает сделку, комиссионер является стороной договора купли-продажи.

В договоре комиссии устанавливается порядок определения цены, по которой комиссионер продает товар комитента, размер комиссионного вознаграждения (это может быть определенный процент от суммы контракта - как правило, около 10% - или разница между ценой, назначенной комитентом и ценой реализации товара комиссионером).

Если комиссионер закупает товар по поручению иностранного импортера, то в этом случае комиссионное поручение носит название «индент». Если индент содержит точные сведения о товаре и изготовителе, у которого он должен быть закуплен, то он называется закрытым. Индент, предоставляющий комиссионеру право выбора производителя и не содержащий точных сведений о заказываемых товарах, именуется открытым.
Разновидностью комиссионных операций являются операции по консигнации. Они заключаются в поручении одной стороны, именуемой консигнантом, другой стороне, консигнатору, на продажу товара со склада от своего имени и за счет консигнанта. Консигнационные операции осуществляются на основе договора консигнации.

Фирмы, торгующие на комиссионных началах, в зависимости от вида совершаемых операций и характера взаимоотношений с комитентом, подразделяются на экспортные и импортные.

Комиссионные экспортные фирмы могут выполнять поручения как продавца так и покупателя.

Представляя продавца, комиссионер осуществляет продажу за границей товаров британского комитента. При этом комиссионер берет на себя ответственность за своевременную поставку товаров покупателю, транспортировку, финансирование и документальное оформление сделки, выполнение всех формальностей в стране покупателя. По поручению комитента может организовать хранение товара.

Представитель покупателя выполняет поручение иностранной компании по закупке товаров на британском рынке. В этом случае комиссионная фирма размещает заказы (инденты) у британских производителей. В обязанности комиссионера входит также транспортировка и страхование грузов, подписание контрактов и осуществление расчетов от имени покупателя.

Среди комиссионных экспортных фирм – представителей покупателя выделяются конфирмационные дома. Для них характерно принятие на себя рисков по кредитам, которые они от лица экспортера предоставляют покупателю. Конфирмационные дома обычно принимают на себя риск на всю сумму кредита и не требуют от покупателя доказательства его кредитоспособности. Они обеспечивают также фрахтование тоннажа и страхование груза.

Комиссионные импортные фирмы могут представлять интересы только британских покупателей. Они от своего имени и за счет комитента размещают заказы на зарубежном рынке и могут оказывать комитенту другие услуги, в том числе информировать о конъюнктуре рынка, принимать товар и следить за его отгрузкой.

Агентские операции осуществляются на основе агентского соглашения, по которому одна сторона (принципал) поручает другой стороне (агенту) совершать действия, связанные с продажей или покупкой товара на оговоренной территории за счет и от имени принципала.

Законодательство не содержит специальных положений о торговых агентах и их правовой статус определяется торговыми обычаями и судебной практикой, а термин «агент» охватывает все виды представительства. Агент способствует совершению сделки, не участвуя в ней в качестве стороны контракта. Он действует лишь как представитель принципала в рамках определенного ему круга полномочий. При этом права и обязанности сторон устанавливаются агентским соглашением.

Агентские фирмы осуществляют торговые операции от имени и за счет принципала. Хотя агентом и может выступать лицо, уполномоченное заключать сделки и совершать другие действия от имени принципала, функции агента в Британии в большинстве случаев выполняют юридические лица, внесенные в национальный Реестр компаний. По местонахождению, агентские фирмы подразделяются на агентов в стране принципала (резидентские фирмы) и тех, кто работает на зарубежных рынках (агент по сбыту или закупке за рубежом). Крупные агентские фирмы, как правило, располагают собственной сетью отделений и контор.

Суть брокерских операций заключается в установлении через посредника (брокера) контакта между продавцом и покупателем товара или услуги.

В отличие от агента, брокер не выполняет функций представителя и не состоит в договорных отношениях ни с одной из сторон сделки купли-продажи и действует лишь в целях сведения продавца и покупателя, которые принимают на себя обязательства по контракту, заключенному с помощью брокера. За свои услуги брокер получает вознаграждение, которое при товарных операциях колеблется в пределах от четверти до трех процентов от стоимости сделки. Брокеры в большинстве случаев специализируются на посреднических операциях по купле-продаже одного – двух видов товаров, как правило, биржевых и аукционных.

Непременным условием выхода на зарубежный рынок является определение способа реализации товара, а также правильный подбор партнера, что возможно лишь на основе изучения рынка, его товарной и фирменной структуры.

Заключение


В настоящее время, в условиях развития глобализации мировой экономики и активизации интегральных процессов на различных уровнях хозяйствования, успех или неуспех национальной экономики во все большей степени определяется качеством и эффективностью деятельности субъектов хозяйствования, конкурентоспособностью выпускаемой продукции на мировом рынке.

В условиях формирования механизма социальной рыночной трансформации экономика нуждается в изменении модели экономического роста, адекватной устойчивому развитию. Уже сейчас на уровне отдельных регионов реализуются различные модели перехода, определяющиеся территориальными особенностями, которые зависят от специфики административных, природно-ресурсных, экологических, социально-экономических, а также политических условий.

Независимо от того, по какой модели будет развиваться тот или иной регион, особое значение приобретает результативность внешнеэкономических связей субъектов Федерации. Внешнеэкономические связи – это не просто важный элемент функционирования рыночной экономики, предполагающий органичное включение страны в мировое хозяйство, это также средство повышения эффективности производства за счет преимуществ международного разделения труда и источник дополнительных инвестиций. Оттого, в какой мере страна сможет создать благоприятный инвестиционный климат, разработать концепцию внешнеэкономических связей, во многом зависит эффективность реформирования экономики.

Все многообразие внешнеэкономических связей в самом общем виде можно свести к двум основным направлениям: внешнеторговые отношения, включающие экспортно-импортные операции с товарами и услугами, и сфера предпринимательства, связанная с привлечением иностранных инвестиций, а также регулированием национальных капиталовложений за рубежом.
К первому направлению относятся формы ВЭС, связанные с различными видами внешней торговли – экспортно-импортная, прибрежная, приграничная, торговля услугами (в том числе туризм) и т.п.

Второе направление включает функционирование различных форм предпринимательства – совместные и иностранные предприятия за рубежом, подрядное сотрудничество, концессии, сотрудничество на условиях разделения продукции, переработка давальческого сырья, производственное кооперирование, научно-техническое сотрудничество и т.д.

Отличительной чертой в развитии внешних экономических связей на сегодняшний день являются более четкая их структуризация и усиление стабильности установления взаимных деловых отношений между российскими и иностранными предпринимателями но сравнению с прошлыми годами. Эго можно объяснить следующими факторами: во-первых, осуществленными в последние годы преобразованиями во внешнеэкономической сфере в целом, которые обеспечили создание условий для функционирования внешнеэкономического комплекса и соответствии с принципами рыночной экономики; во-вторых, отсутствием каких-либо новых законодательных и нормативных документов со стороны государства, коренным образом меняющих взаимоотношения деловых партнеров; в-третьих, появлением минимума необходимых знаний, а соответственно и практического опыта в сфере внешней экономики у российских предпринимателей.


Список используемой литературы


1. Давлеткильдинова Р.С., Былынь В.Р., Целыковская Н.П. Международные отношения: Текст лекций/СПбГУАП. СПб., 2001

2. Инструкция ЦБР от 10.09.01 г. №101-И

3. Соболев М. Международный лизинг и налоговое планирование // «Директор-инфо» № 23'2002

4. Ледяева С.В. Движение иностранных инвестиций. Хабаровск, 2000

5. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2001

6. Плотников А.Ю. Международные посреднические операции // Практика международного бизнеса. №7 – 2003

7. О социально-экономическом развитии и торгово-экономических отношениях государств – участников Содружества в I полугодии 2004 года. Доклад исполнительного комитета Содружества Независимых Государств. Москва – 2004 г

8. Бахрамов Ю.М.,  Глухов В.В. Организация внешнеэкономической   деятельности. Особенности менеджмента: Учебное пособие. – Серия «учебники для вузов. Специальная литература». – СПб.: Издательство «Лань»,  2000

9. Герчикова И.Н. Международное коммерческое дело: Учебник для вузов. – - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,  1996

10. Грачёв Ю.Н. Внешнеэкономическая деятельность. Организация и техника внешнеторговых операций. Учебно-практическое пособие. Библиотека журнала «Внешнеэкономический бюллетень» – М.: ЗАО «Бизнес-школа «Интел-Синтез», 2000

11. Международная торговля: финансовые операции, страхование и другие услуги:  Пер. с англ. – К.: Торгово-издательское бюро BHV, 1994

12. Прокушев Е.Ф. Внешнеэкономическая деятельность: Учеб. - практич. пособие. – М.: ИВЦ «Маркетинг», 1999

13. Фомичёв В.И. Международная торговля: Учебник. - М.: ИНФРА – М, 1998

14. Дэниелс Джон Д.,   Радеба Ли Х.  Международный бизнес: внешняя среда и деловые операции. Пер. с англ.,  6-е изд. – М.: «Дело ЛТД», 1994

15. Экономика: Учебник / Под ред. А.С. Булатова. - М.: Изд-во БЕК, 1995

16. Экономическая теория: Учебник / Под ред. И.П. Николаевой. - М.: Проспект, 1999

17. Экономика: Учебник / Под ред. Д.В. Валового. - М.: Щит-М, 1999

18. Экономическая теория: Учебник / Под ред. В.Д. Камаева. - М.: ВЛАДОС, 1999

19. Киреев А. Международная экономика. Ч. первая. - М.: Международные отношения, 1999

20. Международные экономические отношения: Учебник / Под общей ред. проф. В.Е. Рыбалкина. - М.: Юнити, 2001

21. Мировая экономика: Учебник / Под ред. А.С. Булатова. - М.: Юристъ, 2002

22. Кругман П.Р., Обстфельд М. Международная экономика. Теория и политика / Пер. с англ. - М.: Юнити, 1997

23. Сальваторе Д. Международная экономика. - М.: 1998

24. Фомичев В.И. Международная торговля: Учебник - М.: ИНФРА-М, 1998

25. Линде П. X, Экономика мирохозяйственных связей. М-Прогресс, 1992

26. Ломакин В. К. Мировая экономика. Учебник. М.: ЮНИТИ, 2000 г

27. Мировая экономика. Экономика зарубежных стран / Под ред. В. П. Колосова, М. Н. Осьмовой. М., 2000

28. МЭО / Под ред. Б. П. Супруновича. М., 1995

29. Нухович Э. С, Смитиенко Б. М., Эскиндаров М. А. Мировая экономика на рубеже XX-XXI вв. М., 1995

30. Основы внешнеэкономических знаний / Под ред. И. П. Фаминского. М.: Международные отношения, 1994

31. Сергеев П. В. Мировая экономика / Учебное пособие :Москва: Юриспруденция, 1999

32. Спиридонов И, А. Мировая экономика / Учебное пособие: М.: ИНФРА-М, 1997

33. Портер М. Международная конкуренция. М.: Международные отношения, 1993




[1] Давлеткильдинова Р.С., Былынь В.Р., Целыковская Н.П. Международные отношения: Текст лекций/СПбГУАП. СПб., 2001

[2] О социально-экономическом развитии и торгово-экономических отношениях государств – участников
Содружества в I полугодии 2004 года. Доклад исполнительного комитета Содружества Независимых Государств. Москва - 2004 г.

[3] Инструкция ЦБР от 10.09.01 г. №101-И

[4] Соболев М. Международный лизинг и налоговое планирование // «Директор-инфо» № 23'2002

[5] Ледяева С.В. Движение иностранных инвестиций. Хабаровск, 2000

[6] Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2001

[7] Плотников А.Ю. Международные посреднические операции // Практика международного бизнеса. №7 – 2003


Содержание Введение 3 Глава 1. Внешняя торговля как основная форма ВЭД_ 7 1.1    Сущность и виды внешней торговли_ 7 1.2    Структура и динамик

Больше работ по теме:

КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]

Скачать реферат © 2017 | Пользовательское соглашение

Скачать      Реферат

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ