Формирование и анализ страхового портфеля страховой организации

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

УЛЬЯНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Тема: Формирование и анализ страхового портфеля страховой организации





Студент             Егорова Алсу Анваровна                      __________________


Руководитель    Шаброва Антонина Ивановна              __________________


Рецензент           Семьяннова Вера Александровна       __________________



Допустить к защите ГАК

Зав. кафедрой

______________________

«___» ____________2005г.



Ульяновск 2005

Содержание


Ведение

Глава 1 Теоретические аспекты страховых отношений

1.1 Экономическое содержание страхования

1.2 История страхования

1.3 Нормативно правовое регулирование в области страхования

Глава 2 Порядок формирования страхового портфеля

2.1 Основные показатели деятельности страховой компании

2.2 Сущность страховой статистики

2.3 Структура тарифной ставки

2.4 Показатели сбалансированного страхового портфеля 

Глава 3 Анализ состояния страхового портфеля ООО «РГС-Поволжье»        Страховой отдел в г. Сенгилей

3.1.Анализ страхового портфеля по страхованию домашнего имущества

3.2 Планирование организации

3.3 Перспективы развития страхования

Заключение 

Список использованных источников

3

6

6

14

19

22

22

27

32

41


53

53

59

61

65

69


Введение


Происходящие в России преобразования экономики и политической структуры обостряют многие проблемы. В обществе продолжается более активное расслоение по уровню жизни, обостряются многие социальные проблемы.

Падает уровень жизни многих категорий населения и соответственно увеличивается число людей, которым необходимы различные виды социальной поддержки. Вместе с тем существует устойчивая тенденция сокращения бюджетных ассигнований, направляемых на эти цели.

Сложившаяся в советский период система социальной защиты населения в конце 90-х годов не отвечает нуждам и потребностям общества, во многом исчерпала себя. Уровень совокупного дохода зачастую не достигает прожиточного минимума, снизился уровень охраны труда, медицинского обслуживания социального страхования.

В итоге ухудшилась социальная защищенность всего населения, в том числе и работающего.

Вполне очевидно, что политика государственного патернализма на этом направлении невозможна, необходимо развитие новых подходов к вопросам социальной защиты населения, ориентированных не только на возможности бюджетов всех уровней, но и на возможности предприятий, организаций и самих людей.

Государство не обладает возможностями оставаться единственным субъектом, который определяет как, кого и в какой степени социально поддерживать. Более того, оно теряет свои позиции как центрального регулятора в сфере социально-трудовых отношений и как их гаранта.

Социальная нестабильность в обществе и поиск новых идей, способствующих экономическим преобразованиям, подвели к необходимости разработки программ социальной поддержки, ориентированных на проведение социально компенсирующих мероприятий, в ходе которых в одинаковой степени учитывались бы интересы людей, возможности государственного финансирования и реальный уровень инфляции.

На современном этапе возрастает потребность физических лиц в обеспечении устойчивых гарантий защиты своих экономических интересов, связанных с осуществлением различных видов хозяйственной деятельности, сохранением определенного уровня благосостояния и здоровья.

Наиболее эффективной формой социальной защиты, успешно функционирующей во многих странах, является страхование.

Страхование – сложная дисциплина. В ней смыкаются финансы и право, коммерция и статистика, налогообложение и инвестиционные процессы. Все они достаточно плотно переплетены в одно целое.

В условиях нынешней экономической нестабильности оно превращается в проблему общегосударственную. Именно страхование должно выступать стабилизирующим фактором экономики.

Российская система страхования медленно, но развивается. И если, как по итогам 2004 года, так и по итогам 6 месяцев 2005 года крупнейшие банки несут убытки,  то страховщики на эти рубежи пусть с небольшой, но с прибылью.

Однако ни 2004 год, ни 2005 год вопреки прогнозам зарубежных экспертов не стали периодами бурного развития страхового рынка. На фоне четырехкратной девальвации рубля общие объемы собранной премии оказались несколько ниже. Это связано с рядом факторов:

·  реальные доходы населения продолжают неуклонно снижаться, продолжая ограничивать возможности личного страхования;

·  со стороны предприятий и организаций не растет спрос на страховые услуги ввиду их финансового состояния;

·  государственные органы, судя по принимаемым решениям, пока недооценивают проблемы страхового рынка. Хотя, справедливости ради следует отметить, что отказ от жестких требований к размещению активов в государственных ценных бумагах – конкретная помощь, позволившая страховщикам сохранить финансовую устойчивость;

·  не произошло позитивных изменений в налогообложении;

·  уровень страховой культуры населения растет крайне медленно;

·  продолжаются попытки монополизации отдельных страховых рынков со стороны отдельных ведомств и министерств.

Страховщики трезво осознали, что сегодняшним днем жизнь не кончается. Чтобы удержаться на рынке надо создать хорошую репутацию, доверие со стороны партнеров и клиентов.

Консервативный взгляд на ситуацию, который продемонстрирован страховщикам, позволил им отказаться от соблазнительных спекуляций и избежать негативных последствий.

Главное что в России появилась необходимая инфраструктура для страхования, есть профессиональные кадры, накоплены капиталы. Поэтому страхование имеет возможность развиваться и быть востребованным всеми членами общества.

Целью дипломной работы является изучение сущности и роли страхования. Возможность его использования в хозяйственной деятельности организаций и определение переспектив развития на основе анализа страхования.

Задачи: изучить сущность страхового дела в Российской Федерации и исторические аспекты, рассмотреть порядок формирования страхового портфеля, проанализировать структуру и динамику, определить переспективы развития.

Методологией дипломной работы является: Закон об организации страхового дела, правила, инструкции, положения, письма, а также труды современных отечественных и зарубежных учёных экономистов, статистическая и бухгалтерская отчётность. 


Глава 1 Теоретические аспекты страховых отношений

1.1 Экономическое содержание страхования


В настоящее момент страхование как наука  представляет  собою   крайне сложный комплекс знаний, лучше сказать, в составе  его  намечается своя семья научных дисциплин. Мы имеем здесь прежде всего  страховую  математику,  резко  обособленную  отрасль страховых знаний, изучающую математические основы  страхового дела (актуарная наука). Сюда же надо отнести и страховое право как обособленную область цивильного права.

Страхование охватывает целый ряд хозяйственных явлений. Будучи само по себе мощным экономическим институтом  современного народного хозяйства, страхование соприкасается  самым  тесным образом с различными сторонами народно и  частно-хозяйственной деятельности. На этой почве возникает особая отрасль прикладной экономии, которую мы называем  экономией  страхования. Рядом с ней нужно еще поставить страховую статистику.

Страховая наука соприкасается с целым рядом  чисто  технических дисциплин в особенности  в  сфере  огневого  страхования,  где превентивная и репрессивная  деятельность  требует  чисто   технических знаний. Отсюда, появление особой специальной профессии страхового инженера.  Страхование жизни в его разнообразных комбинациях вызвало особую отрасль  знаний,  известную   под именем страховой медицины.

Страхование как отрасль знаний изучает страхование с его  народно-хозяйственной стороны.  Задачей экономии страхования, во-первых, изучение хозяйственных явлений, свойственных как страхованию вообще, так и отдельным видам его в частности.  Это изучение  будет выражать в описании и систематизации их, а равно в  установлении известных типов, типов страховых операций в  отыскании причинной зависимости между отдельными  рядами  страховых явлений. Высшая задача нашей науки должна заключаться в установлении правильностей и законосообразностей в области  страхования. Естественной, неотъемлемой частью экономии страхования является история страхового дела.  Только изучая  последнюю, мы можем правильно оценить и понять современное  положение страхового дела. С другой стороны, сюда нужно еще включить и страховую политику, под которой мы понимаем  совокупность мероприятий, предпринимаемых государством  и  обществом  в  целях регулирования страхового дела.

Страховая наука, несмотря на  свою  сравнительную  молодость,  знает бесчисленное множество определений страхования. По мнению С.Ребрик, такое в высшей степени сложное, постоянно  развивающееся явление, как страхование,  нельзя  объять  немногими словами. Несмотря на все неудачи попыток  построения  единого определения, охватывающего все  виды  страхования,  теоретики  не потеряли еще надежды найти  его.  Это  стремление  показывает, насколько глубоко убеждение, что страхование  представляет собой единый институт, в  основе  которого  лежит  общий   принцип борьбы с случайными опасностями, угрожающими или  самому человеку, или его богатству [22, с.85].

Немецкий исследователь  Д. Кроста собрал в  своей  книге,  существующие в науке определения страхования. Он различает субъективные теории, исходящие  при  определении    страхования с точки зрения субъекта, которому  оно  возмещает   убыток или потребности которого удовлетворяют оно  удовлетворяет.  В этой группе наиболее характерным является  определение [21, с.102].

А.  Вангера для него страхование есть такое  хозяйственное учреждение, которое устраняет или по  крайней  мере  смягчает вредные последствия отдельных случайных, непредвиденных событий для имущества отдельного лица таким  путем, что  она распределяет их на ряд случаев, которым  угрожала  одинаковая опасность, но в действительности не наступила [23,  с. 42] Рядом с этим громоздким определением можно поставить по существу сходные с ним, но  более  сжато  выраженные  определения  Б. Бехера – «страхование имеет вообще  целью  выровнять  вредные   последствия неблагоприятных событий в  хозяйственной  жизни» [24, с.80]. Имеется ряд определений, авторы коих говорят не о  вреде,  не  о потерях, а о потребностях.  Определения, исходящие из принципа потребности, не достаточно ясно разграничивают страхование от других хозяйственных явлений, например, взимание государством или общиной  налогов.  Ими  совершенно  игнорируется  принцип возмездности, лежащий в основе страховой сделки. К объективным теориям относятся те, которые имеют в  виду  не соединение отдельных хозяйств страхователей,  но  соединение объектов.  Здесь страхование понимается как соединение рисков   в целях возмездного выравнивания 

Можно отметить еще группу определений, выдвигающих на  первый   план в страховании статистическую закономерность. Для   Э.Шофто- на страхование есть возмещение действия случая  на  имущество   человека через взаимность, организованную по законам  статистики [25, с.34].

Профессор   Е.В. Коломин  дает  такое  определение  страхования: «Оно есть способ  возмещения  частно хозяйственных  ценностей, погибающих от случайных событий, через предварительное откладывание средств в размере,  определяемом  вероятною  гибелью для данного периода».  Это определение можно назвать удачным, если распространять понятие страхования и  на  индивидуальное страхование, как это делает профессор Е.В.Коломин [26, с.53]. Еще шире  определяет  страхование А. Друкер. По его мнению, «страхованием можно назвать все акты  и  учреждения,  которые имеют в виду меры против неблагоприятных последствиях  хозяйственно вредных и непредвиденных событий» [27, с. 15]. Это настолько широкое определение, что оно покрывает все виды превентивной  и репрессивной деятельности человека.

Мы понимаем под страхованием вид  хозяйственной  деятельности  на основе солидарности и возмездности, имеющий  своей  целью покрытие будущей нужды или потребности, вызываемой  наступлением случайного и вместе статистически уловимого события. Целью страхования  может  быть  и  возмещение убытка (огневое страхование, страхование от болезней) и  обеспечение будущих потребностей (страхование стипендии, приданого).  Существенным признаком должно являться еще  то  обстоятельство,  чтобы    эти потребности  или потери были вызваны случайным событием.  Возникает вопрос, что мы называем  случайным  событием?  «Все  явления природы, даже те, которые по  своей  незначительности  как будто не зависят от великих законов природы, говорит П.Кристоф [19, с.24] суть следствия, столь же неизбежные этих законов,  как    обращение солнца.  Не зная уз, соединяющих их системой мира в    целом, их приписывают конечным причинам или случаю, в зависимости от того, происходили ли и следовали ли они одно за другим с известною правильностью  или  же  без  видимого  порядка. Несомненно, все в мире подчинено закону причинности. Случайное событие также имеет свои  причины  и  свои  следствия. Называя одно событие случайным, а другое неслучайным, мы указываем на то, что одном случае причинная зависимость  познана нами, а в другом нет.

В хозяйстве однако случайным является то. Что мы вполне хорошо понимаем, причины чего мы точно знаем, но наступление  чего мы не в состоянии регулировать и направить его  по  нашему плану(например, проведение железной дороги через имение,  повысившее значительно его доходность).  Случайным мы  называем  то событие, относительно которого мы не имеем достаточно полного знания или потому, что некоторые сопутствующие  ему  обстоятельства нам неизвестны или же потому, что эти  обстоятельства так сложны, что не поддаются нашему учету.

При многократном повторении однородных случайных  событий  мы   наблюдаем уже известную правильность в их наступлении (например, ряд чисел, характеризующий душевное потребление  алкоголя или ежегодное число рождений, браков и  др.). Такого  рода правильности известны под именем законов  случайных  явлений. Теория вероятностей, изучая эти законы, вырабатывает математические формулы для установления степени вероятности  тех  или  других случайных событий. Степень вероятности опасных случайных   событий имеет громадное значение  в  области  страхования   при определении стоимости страхования. Страхование существует на современном этапе как  широко  распространенный и вместе с тем важный институт, имеющий уже  за   собою историю. И тем не менее экономисты еще не пришли к единогласному решению о том, к какому отделу политической экономии нужно отнести страхование.  Для экономической систематики страхование и до сих пор является орехом, который не  удалось пока раскусить.  Экономисты все еще спорят о том, куда, к какому отделу политэкономии нужно отнести его.    Одни, видя в страховании вид торговой или  кредитной  сделки, включают его в отдел обмена, обращения  ценностей. Более  распространенным  является   включение страхования в отдел о потреблении  потребление является разрушением благ. Последнее может быть хозяйственным, целесообразным, если оно обусловлено удовлетворением той или иной человеческой потребности, но с другой стороны,  разрушение  может быть и нехозяйственным, когда оно совершается без удовлетворения какой-либо  потребности  (уничтожение  огнем  дома).    Люди проявляют охранительную деятельность в целях  сокращения   этого бесполезного уничтожения  благ.  К этой  охранительной деятельности и относится страхование. Значит, удобнее  всего его рассматривать вместе с потреблением [20, с. 8].

Страхование должно быть поставлено в  политической  экономии,    как самостоятельный отдел рядом с учением о производстве, обращении, распределении и потреблении.  Конечно, против такого    понимания по существу нельзя ничего сказать. Общепринятое деление на четыре отдела политэкономии, разумеется, не  является ни для кого обязательным.  Рядом с традиционными  отделами политэкономии можно поставить еще и пятый – страхование. Если стоять на традиционной точке  зрения,  то  кажется,  без   особой натяжки можно отнести страхование в отдел  распределения. Основания для этого такие: в страховании человек стремится сберечь свое имущество или свой доход от случайных  опасностей.  В отдел распределения входит учение о доходе  вообще   и учение о его долях, поступающих  в  распоряжение  различных классов населения. Доход отдельных классов общества  определяется прежде  всего  периодически  повторяющимися  поступлениями, в виде заработной платы, жалования, прибыли  на  капитал, земельной ренты.

Доходы имущих классов зависят в  значительной мере от того    имущества, каким они владеют.  Гибель этого  имущества  отражается на размере получаемого дохода. Следовательно, страхование как экономическая мера защиты целостности имущественного фонда, должно рассматриваться в  связи  с  распределением.  Страхование капитала, ренты, приданого, стипендии  естественно укладывается в рамки распределения.  Хозяйствующий субъект    обеспечивает путем страхования на будущее известный доход.    Опасности, угрожающие имуществу человека  или  его  личности,   разнообразны и многочисленны. С общей точки зрения представлялась бы желательной организация страхования для  борьбы  со  всеми этими опасностями.  На практике это не всегда оказывается возможным. Для того, чтобы к той или иной опасности применить этот прием борьбы, нужна наличность  известных  условий, вне которых страхование оказывается экономически  нецелесообразным.

Первым условием, определяющим  страхование данного объекта,  является случайный характер опасности, угрожающий ему. Такой эпитет можно придать только той опасности, время  наступления и объем действий которой в каждом данном случае неизвестен.

Вторым условием, влияющим на страхование,  является  характер    действия  опасного события. Страхование  легче   организовать    там, где есть известная равномерность действия  опасности  во времени и пространстве (идеальным с этой точки зрения является порядок вымирания поколения).

Третьим важным  условием  страхования  является  доступность  опасных случаев статистическому (эмпирическому) учету.  Страхование имеет своей целью экономическую борьбу  с  опасностями.  Эта борьба основывается на  принципе взаимных обязательств страховщика и страхователя. Для устойчивости  страхового предприятия необходимо определить с достаточной  точностью   те взносы, которые будет уплачивать страхователь.  Для  этого    нужно знать, как часто встречаются опасные случаи на определенную массу однородных явлений, с какой степенью  интенсивности они действуют, какие объекты  подвержены  опасным  случаям    больше или меньше.  Без таких данных страхование будет  представлять собой не планомерно организованный  вид  хозяйственной деятельности, а случайную азартную игру.

Человек при посредстве страхования борется с опасностями, охраняя и защищая свои различные блага и связанные с ними интересы.  Это различие объектов страхования и самих опасностей обуславливает собой и различие  видов страховой деятельности. Один объект приходится защищать таким  путем,  другой - другим; с одной опасностью можно  бороться  одними  экономическим средствами, с другой -  иными.  Живая  действительность    нам представляет бесчисленное множество видов страхования. Каждое десятилетие, чуть ли не каждый год приносит нам  новые и новые виды страхования. В будущем нужно ожидать  появление еще новых видов страхования, несмотря на существующее  обилие их в наше время. И законодательство и теоретическая мысль, наконец, и  практика пытаются выработать известную  классификацию  многочисленных и разнообразных видов  страхования.  Общепринято  деление  страхования на  имущественное и личное.

К первой группе относятся те виды страхования,  где  объектом    страхования является имущество и связанные  с  ним  интересы.    Сюда нужно отнести огневое страхование, транспортное, страхование машин, страхование стекол, страхование  от  градобитий,    страхование скота, страхование от краж со взломом,  страхование кредитное, страхование потерь на курсе, страхование гражданской ответственности и др.

Вторую группу составляет совокупность тех видов  страхования, у которых объектом  страхования  является  человеческая  сила (духовная или физическая). Сюда относится страхование  жизни в его разнообразных комбинациях, страхование  от  несчастных случаев, от болезней, инвалидности. На современном этапе можно различать две области  страхования   - свободное страхование и принудительное.  Под  первым  разумеется то страхование, участие в котором зависит от воли каждого хозяйствующего лица.  Человек, сознавая важное  значение   для хозяйственной деятельности страхования6  добровольно  делается его участником.  Сплошь и рядом свободное  страхование  избегает принимать на страх малоценные объекты в виду  отчасти их более высокой опасности (крестьянские постройки из непрочного материала), а с другой стороны, больших накладных расходов, неизбежно связанных с многочисленными и малоценными рисками.

В результате, если бы даже носители этих рисков понимали благодетельное значение страхования, они не могли бы  им  воспользоваться просто потому, что не нашлось бы страхового общества, которое согласилось бы взять на себя риски.  Совокупность указанных условий и создает потребность в принудительном страховании, участие в котором носит для определенных местностей обязательный характер (принудительное  страхование рабочих, обязательное страхование от огня, государственное страхование  от  градобития  и т.д.).  В  принудительном    страховании носителем является или само  государство  в  лице    тех и других его органов, или органы местного самоуправления.    Нельзя отожествлять частное и публичное  страхование  с  частным и публичным.  Публичное страхование может  быть  свободным, с другой стороны, принудительное страхование может  быть  организовано при посредстве частных обществ  (указанное  выше    страхование от несчастных случаев в  Италии). Когда  мы  делим    страхование на частное и публичное страхование,  то  критерий    здесь лежит в личности страховщика, в его  частно-хозяйственном или публично-правовом характере. Носителем частного страхования являются частные хозяйства (единоличные или коллективные), носителем публичного страхования является  государство    (общие или его специальные органы) или,  по  его  полномочию,    органы местного самоуправления (прежнее земское обязательное страхование в России).

Страхование как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, включающих совокупность перераспределительных отношений замкнутого круга его участников по поводу формирования за счет их денежных взносов целевого страхового фонда и расходования средств для возмещения возможного ущерба предприятиям и организациям при наступлении чрезвычайных событий, а также на материальное обеспечение граждан при наступлении некоторых событий в их жизни.


1.2 История страхования


Зародышевые формы страхования можно найти уже в древнем  Риме  в различных коллегиях, существовавших в эпоху империи  в  большом числе для разнообразных целей. Об одном из видов  этих коллегий – именно colltgia tenuiorum мы имеем  более  подробные сведения.  Эти коллегии помимо религиозных и товарищеских целей преследовали еще и цели вспоможения, являясь своего рода похоронными кассами; Дошедшие до нас сведения об одной такой коллегии говорят, что существовал вступительный  взнос  в    100 сестерций (около 7 руб.), были и  периодические  ежемесячные взносы по 5 ас (около 3 коп). В случае смерти члена уплачивалось его наследнику по завещанию 300 сестерций, первоначально на расходы по погребению. Позже эта сумма предназначалась нередко и для поддержания осиротевшей  семьи.  Право  на  получение страховой суммы отпадало в случае самоубийства  или  неуплаты месячного взноса в определенный срок.

Особую группу составляли в древнем Риме военные коллегии: помимо обеспечения приличного погребения, они  преследовали  и   другие цели.  Из сведений об одной из таких коллегий,  дошедших до нас, видно, что вступительный взнос равнялся 750 динариям (1  дин.=  4  сестерциям).  Такой  относительно высокий взнос, по-видимому, уплачивался постепенно ежемесячными отчислениями. За это коллегия принимала на себя следующие обязанности: выдавала 500 динариев при повышении по  службе  в  том   же легионе 500 дин. В случае перевода в  другой  легион,  для покрытия издержек по  переезду  морем  пехотинцу  добавлялось  200 и кавалеристу, 500 дин. По окончании срока службы, в случае дисциплинарного увольнения только  половина  этой  суммы; 500 дин. В случае смерти наследнику или другому  правомочному  лицу, которое брало на себя заботу о погребении.  Как  видим,    здесь имеются в зародышевой форме многие начала личного страхования.

В средние века идея, лежавшая в основе римский коллегий, воскресла у германских народов и привела к образованию  купеческих гильдий, а позже цехов. Эти средневековые организации развили и укрепили идею страхования как коллективной  организации. Торговые гильдии, возникшие первоначально в целях  защиты и пути, позже приобрели постоянный характер. Гильдия являлась не только торговой компанией, но и братством,  ставившим  разнообразные задачи – религиозные, военные  и  товарищеские.

Эта организация обязывала своих членов помогать  друг  другу, взаимно поддерживать в случае болезни, смерти.

Средневековые цеха также  являлись  не  только  экономическим  союзами, но и религиозными и социальными.  Цех помогал членам  в несчастных случаях, заботился о них в  случае  болезни  или  неспособности к труду вследствие старости.  Все члены шли  за  гробом своего умершего товарища.  Цех обязан поддерживать оставшуюся семью, а при случае и воспитывать сирот.  Интересно, что и здесь первой заботой  являлось обеспечение  приличного погребения, и только позже появилась забота о поддержке оставшихся.  Нужные для этого средства собирались путем  раскладки. Важнейшим шагом на пути образования самостоятельной отрасли страхования явилось то, что забота обеспечения сирот  была отделена от прочих задач и возложена на стоявшие  в  связи с цехами вдовьи и сиротские кассы, учреждения, доступные также и для посторонних лиц.

Для развития страхования в новейшем смысле слова имеет существенное значение тот период, когда страховые операции получили коммерческий характер, когда  предприниматель -  страховщик, противостоя множеству  страхователей,  стал  вести  дело для получения прибыли.  Этот процесс прежде всего  совершился   в морском страховании в 14 веке в Италии, которой принадлежала тогда гегемония в торговле по берегам  Средиземного  моря.    Морское страхование развилось из морского займа.  Это  особый    вид сделки, освобождавший купца (корабельщика) полностью  или   частично от большого риска, падавшего на него. Существо  этой сделки было таково :капиталист  передавал  корабельщику  сумму в виде займа с условием, что он ее теряет, если корабль потерпит аварию, в благоприятном случае часть своей прибыли  корабельщик уплачивает кредитору в виде  вознаграждения  значительную часть своей прибыли, нередко  в  несколько  превышающую заемную сумму.  Эта сделка носила характер  пари:  капиталист рисковал известной суммой денег в надежде  при  благоприятных   условиях получить значительную прибыль.

Позже,  когда отношения  между  сторонами  стали  обратными,   появился договор тождественный страховому  договору:  теперь корабельщик уплачивал капиталисту сумму,  которую  он  терял,  если судно достигло цели без аварий; если  же  судно  терпело аварию, капиталист обязывался возместить в  пределах принятой  суммы происшедший убыток.

В той же Италии, ставшей родиной морского страхования, возникла в 16 веке сделка, напоминавшая с внешней стороны, страхование жизни, но по существу от него отличная. Имеется в  виду   страховое пари.  Два лица заключали пари по поводу  какого  - либо события, лежащего вне сферы их  интересов.  Таким  событием могло быть рождение мальчика или девочки  в  неизвестной семье, смерть определенного лица в условленный срок.  Особенно часто объектом такого пари являлась жизнь лиц высокого положения, например, кардинала, папы, короля и т.д. Это  явление было так широко распространено, что  правительства разных государств нашли нужным запретить законом этот вид пари.

В дальнейшем истории  страхования  жизни  громадное  значение   имели две области научного исследования - с  одной  стороны, развитие теории вероятностей, а с другой -  составление  таблиц смертности. Здесь был заложен фундамент для научной строго математической организации страхования жизни. Это совершилось в конце 17 – начале 18 столетия.  В это время  возникают общества страхования жизни, построенные на строго научных началах.  В 18 веке идея страхования проникает в другие отрасли    народного хозяйства – возникают опыты  организации  страхования скота, страхования от градобитий и.т.д.

Со второй половины 19 века можно начать третий период  в  общей истории страхования. Он характеризуется  прежде  всего тем, что государство вступает в арену страховой деятельности, сначала в виде одного из конкурентов частных страховщиков видя громадное экономическое и социальное значение страхования, новейшее государство хочет использовать выгоды страхования в своих интересах.  Для него особенно важным является    накопление капиталов, поступающих на сравнительно продолжительное время в распоряжение  страховщика. Страховые  капиталы  создали новый источник для помещения государственных  фондов, столь важный при современном развитии государственного кредита.

Организация страхового дела после Октябрьской революции 1917 года строилась на основе трех законодательных актов – декретах Советской власти. Первым был декрет СНК РСФСР от 23 марта 1918 года «Об учреждении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального». Вторым был декрет СНК РСФСР от 13 апреля 1918 года «Об организации государственных мер борьбы с огнем». Третьим и важнейшим был декрет «Об организации страхового дела в Российской Республике» от 28 ноября 1918 года.

Послевоенные годы характеризовались принятием ряда принятых мер по развитию страхования, организационному укреплению страховой системы и общей тенденцией к ограничению сферы государственного страхования.

В 1948 году было отменено Положение о государственном страховании 1928 года и утверждено новое Положение о Госстрахе СССР. В нем подтверждалась монополия Госстраха на проведение страховых операций, четко оговаривались функции, права и обязанности страховых органов всех уровней, структура средств и порядок их использования. Важным моментом Положения было расширение самостоятельности всех звеньев системы Госстраха, в особенности районных и городских инспекций. В 1947 году из системы Госстраха было выделено в качестве самостоятельной организации Управления иностранного страхования при Минфине СССР (Ингосстрах СССР).

В 1958 году система Госстраха СССР подверглась значительным организационным изменениям: страховое дело было передано в ведение Министерства финансов союзных республик. Передача страхового дела сказалась на результатах работы противоречиво, поскольку с одной стороны как бы повысилась заинтересованность союзных республик в развитии страхования, с другой – привело к росту лишь мелких операций по добровольному страхованию.

В 1989 году в стране было введено добровольное страхование имущества любых государственных предприятий, работающих в условиях хозяйственного расчета и обладающих правом юридического лица. В СССР объективно стали складываться условия для демонополизации страхового дела. Демонополизация страхования – это процесс разгосударствления страхового дела, обратный установлению государственной страховой монополии.

В СССР объективные предпосылки к демонополизации страхового рынка возникли в связи с законом о кооперации, принятым Верховным Советом СССР 26 мая 19988 года, в котором предусматривалась возможность создания кооперативных страховых учреждений. В этот период начали создаваться первые альтернативные системе Госстраха СССР страховые организации (АСКО, «Прогресс», «Россия» и др.).

В 1992 году на базе Правления Госстраха СССР был создан Росгосстрах. Указом Президента от 29 января 1992 года государственные и муниципальные страховые предприятия преобразуются в акционерные страховые общества закрытого и открытого типа. Каждое такое общество обрело статус юридического лица, то есть получило лицензию на право проведения страховых операций, фирменное наименование, фирменный знак, печать, устав и регистрацию в органах местного самоуправления или в Регистрационной палате.

Деятельность страховых организаций а настоящее время определенно направлена на поиск своего сегмента рынка потребителей страховых услуг. Большинство компаний нацелено на обслуживание как организаций, так и отдельных граждан. Некоторые из них обслуживают целевые группы.

В 1996 году Правительством Российской Федерации принято постановление «О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации», которым предусмотрен ряд мер по совершенствованию налогового законодательства, связанного со страховым бизнесом, а также участие международных финансовых организаций по поддержанию рынка страхования в России. В настоящее время разрабатывается целевая программа страхования и перестрахования рисков от промышленных аварий, авиакатастроф и масштабных стихийных бедствий.

Несмотря на сложное экономическое положение страны, становление страхового дела в России продолжается.  


1.3 Нормативное правовое регулирование в  области страхования


Важнейшим для страхования законодательным актом является федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» Этот закон содержит определения участников и различных сторон страховой деятельности. Особое значение для развития страхования имеют определения условий обеспечения финансовой устойчивости страховщиков и гарантий платёжеспособности, а также требование к размещению страховых резервов на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Указанный закон закрепляет право страховщика самостоятельно устанавливать условия добровольного страхования, закрепив эти условия в конкретном договоре со страхователем. Содержание условий, которые  по соглашению сторон могут быть включены  в договор, не устанавливаются. Единственное требование, предъявляемое к договору страхования, заключается  в том, что он должен отвечать условиям действительности сделки, предусмотренной гражданским законодательством Российской федерации, то есть сделка должна заключаться в предусмотренной законом форме, должна соответствовать требованиям закона, участники сделки должны быть дееспособны.

Один из видов страхования, а именно, медицинское  страхование, регулируется своим собственным законом – Законом РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации».

Внутренняя деятельность страховой компании, созданной форме акционерного общества, регулируется Федеральным законом «Об акционерных обществах»  с последующими изменениями и дополнениями. Пункт 3 ст. 1 этого закона утверждает, что «Особенности создания и правового положения акционерных обществ в сферах страховой деятельности определяется федеральным законом», т.е. законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Деятельность страховщиков, действующих в форме обществ с  ограниченной ответственности, регулируется Федеральным Законом «Об обществах с ограниченной ответственностью».            

Закон РСФСР «О налогообложении доходов от страховой деятельности».

Указ Президента РФ «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования».

Правила размещения страховых резервов, утвержденные Минфином РФ

Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни. Приказ Министерства финансов российской Федерации. 

Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации Утверждены Росстрахнадзором № 02-02/4, вместе с новой редакцией «Условия лицензирования на территории Российской Федерации».

Кроме того, страховая организация, базируясь на перечисленных выше нормативных документах, разрабатывает пакет собственных документов по текущему ведению страховой деятельности (правила страхования, образцы страховых полисов, тарифы по отдельным видам страхования и другое).

В заключение подчеркнем, что в деле законодательного регулирования страховых отношений и дальнейшего совершенствования страхового дела в Российской Федерации призваны сыграть решающую роль Закон РФ «Об организации страхового дела» и Гражданский Кодекс РФ, поскольку в их основу положены принципы создания равных условий проведения страхования для всех страховщиков на страховом рынке как государственных, так и негосударственных, гарантии защиты интересов страхователей, единства методологических положений по организации страхования, принцип государственного регулирования страховой деятельности.



















Глава 2 Порядок формирования страхового портфеля

2.1 Основные показатели деятельности страховой компании


Страховой отдел в г. Сенгилей ООО «РГС-Поволжье» является одним из самых крупных отделов в Ульяновской области. С 2003 года мы находимся на лидирующих позициях по обязательному страхованию автогражданской ответственности, по  личному страхованию и страхованию имущества. С 1957 года  в отделе был всего лишь один агент Репина Л.Н., которая  обслуживала весь  Сенгилеевский район, тогда не было технике, на которой она могла бы добраться до каждого страхователя и она была вынуждена ходить пешком. Её  страховой портфель насчитывал  несколько видов имущественного страхования и страхование от несчастных случаев. На сегодня страховой отдел в г. Сенгилей насчитывает 21 агента , 8 штатных сотрудников.

Страховой портфель агента и  менеджера по продажам составляет более  20 продуктов, которые мы предлагаем для наших клиентов.

Для страховой компании, как и для  любой другой предпринимательской структуры, желательно извлекать прибыль из своей деятельности, а прибыль это  полученный доход уменьшенный на величину расходов.

Для нас прибыль – это получение страховой премии  или взноса от страхователя, вытекающего из условия договора. Полученная премия образует страховые резервы,  из которых уже составляется расход.

Расход страхового отдела – это суммы страховых резервов, страховые выплаты, вознаграждения  агентам и другим лицам работающих в страховой компании, возврат части страховой премии, а также выкуп сумм по договорам страхования.

При анализе работы страховой компании часто используют относительные показатели, характеризующие финансовые результаты.

· Рентабельность компании   рассчитывается как в целом по отделу так и по видам страхования.

· Норматив выплат  по видам страхования. Сопоставляется норматив выплат, заложенный в тарифе, с фактическим уровнем, определяемым как отношение фактических выплат к собранным страховым премиям.

· Уровень расходов и убыточности. Сравнивают расходы страховой организации с объёмом собранных страховых платежей. Коэффициент убыточности определяется отношением  страховых выплат и расходов на ведение дела к сумме собранных платежей.

Финансовая устойчивость страховой компании имеет два признака : платежеспособность, то есть возможность расплачиваться по своим обязательствам, и наличие финансовых ресурсов для развития, что бы соответствовать возможным изменениям внешних условий.  Достаточность собственных средств страховой компании гарантирует её  платежеспособность.

Внешнее развитие страховой компании за счёт увеличения объемов страхования    должно обязательно сопровождаться ее внутренним развитием (увеличение собственных средств). Рассмотрим структуру страхового портфеля (удельный вес взносов по отдельным отраслям страхования в общем объеме взносов) ООО «РГС-Поволжье» Страховой отдел в г. Сенгилей и ее динамику за 3 года.

Анализируя показатели таблиц (таблица 1), можно сделать вывод, что компания специализируется на оказании страховых услуг населению (в основном – страхование имущественных интересов ), удельный вес данных отраслей за 3 года колебался в пределах 41,3 – 43,0%).

Что касается страхования имущества корпоративных клиентов наблюдается снижение доли страхования имущества юридических лиц с 7,7% - в 2003г. до 6,2 % - в 2004г. Это связано с сокращением страхования сельскохозяйственных культур, вследствие обнищания колхозов и совхозов, и с тем, что многие сельскохозяйственные угодья просто не засеваются. В 2003 г. поступления по данной отрасли составляли -393 тыс. руб., а в 2004 г.-172 тыс. руб.

Страхование ответственности только начинает развиваться, и данный показатель в портфеле компании следует признать как стабильный. У ООО «РГС-Поволжье» Страховой отдел в г. Сенгилей  41,3% в 2004 г. (против 41,5 % - 2003г.) – приходится на страхование ответственности.

Удельный вес личного страхования (виды страхования жизни и страхования от несчастных случаев) составляет 10,3 – 11,4%. Общество занимается развитием данной отрасли и увеличило за 3 года предлагаемые услуги с 4 до 12 видов.  

За 2004 г. изменилась структура страховых премий(таблица 2) уменьшилась доля страхования имущества граждан с 42,5% до 41,3%, увеличился размер страхования жизни с 3,5% до 4,9%. За анализируемый период наблюдается положительная тенденция в работе общества по развитию нового вида страхования :  обязательного страхование ответственности владельцев транспортных средств и хотя этот вид страхования считается убыточным, . этот вид страхования является перспективным.


Таблица 1- Структура страховых премий(в тыс.руб.)

Вид договора страхования

Страховая премия 2003 г.

Удельный вес в общем объеме 2003 г. (проценты)

Страховая премия 2004 г.

Удельный вес в общем объеме 2004г. (проценты)

Рост страховых премий (проценты)

Всего

63803

100,0

72432

100,0

113,5


Страхование сельскохозяйственных культур

393

1,1

172

0,4

43,8

Страхование огневое

1908

5,4

2548

5,8

133,5

Страхование имущества граждан

29041

42,5

35682

41,3

122,9

Страхование жизни

1223

3,5

2162

4,9

176,8

Страхование от несчастных случаев№26

1342

3,8

1741

3,7

129,7



Страхование ответственность

29002

41,5

28984

41,3

100,0

Таблица 2-Структура договоров страхования и средней страховой премии на один договор

Вид договора страхования

Количество заключенных договоров (ед.)

Удельный вес (проценты)

Общая страховая премия (тыс.руб.)

Страховая премия на один договор (руб.)

1

2

3

4

5

Всего:

322185

100

72432

224,81

Страхование с/х культур.

9


172

19111,11

Страхование огневое

805

0,27

2548

3165,22

Страхование имущества граждан

239229

39,4

35682

149,15

Страхование жизни

1086

0,36

2162

1990,8

Страхование от несчастных случаев №26

37132

12,23

1714

46,16

Страхование от несчастных случаев №27

24754

8,15

1143

46,17

Страхование ответственности владельцев транспортных средств

18532

39,6

28984

639,4


Большой удельный вес договоров, имеющих низкую страховую премию на один договор (страхование имущества граждан, страхование от несчастных случаев) существенно повлиял на среднюю страховую премию по всему портфелю договоров компании – 224,81 руб. Компании следует направить усилия на развитие страхования корпоративных клиентов с целью увеличения страхового портфеля и повышения средней страховой премии.     

Страховой портфель компании – это совокупность договоров страхования. Чем больше различных видов, тем больше страховых услуг может предоставить компания. Чем больше количество договоров (застрахованных объектов), чем шире разброс рисков по территории и срокам страхования, тем более сбалансированным является портфель компании. При этом очень важно, чтобы портфель постоянно увеличивался, компания развивалась.

Уровень выплат (таблица 3) в целом по компании в 2003 году снизился на 20%(уменьшение произошло по всем видам страхования за исключением страхования сельскохозяйственных  предприятий, по которому уровень выплат увеличился на 40%). В 2004 году произошло незначительное увеличение уровня выплат в целом по всем видам страхования. Сохранилась тенденция роста по страхованию сельскохозяйственных культур (одной из причин является – низкий уровень развития, следует более тщательно проверять причины недобора урожая сельскохозяйственных культур, так как в настоящее сложное экономическое  время сельскохозяйственные предприятия не соблюдают агротехнические нормативы).Увеличился уровень выплат по страхованию имущества граждан, но в целом этот показатель намного ниже нормативного (51%).Компании следует обратить особое внимание страхованию сельскохозяйственных культур, передача договоров в перестрахование, заключение новых договоров, повышение тарифных ставок. А в целом при анализе уровня выплат можно сделать вывод, что этот показатель характеризует работу компании, как стабильную.


Таблица 3-Уровень выплат страховых возмещении

Виды страхования

2002г.

2003г.

2004г.

Отклонение 2003г. от 2002г.(+,-)

Отклонение 2004г. от 2003г.(+,-)

Всего

36,2

28,8

31,1

-7,4

+2,3

Страхование с/х культур.

109,0

151,9

158,1

+42,9

+6,2

Страхование огневое

40,1

31,6

24,1

-8,5

-7,5

Страхование имущества граждан

28,5

24,1

28,6

-4,4

+4,5

Страхование жизни

112,1

92,1

80,9

-20

-11,2

Страхование от несчастных случаев№26

24,5

19,1

15,7

-5,4

-3,4

Страхование от несчастных случаев №27

16,4

12,7

10,5

-3,7

-2,2

Страхование ответственности владельцев транспортных средств

Х

15,3

20,1




Однако  проведённый анализ страхового портфеля страдает определённой однобокостью. В нём деятельность компании оценивается только по объёмам  собранной премии. Страхование это не только сбор премии, но ещё  и выплаты страхового возмещения, ибо клиенты в первую очередь беспокоит, наряду со стоимостью страховой услуги, как компания производит выплаты страхового возмещения


2.2 Сущность страховой статистики


Основной бизнес процесса страховой организации является формирование страхового портфеля как источника страхового фонда – базового признака страховой деятельности. Страховой портфель может определяться по совокупности страховых взносов по видам страхования, по количеству застрахованных объектов или по размеру общей страховой суммы.

Под страховым портфелем понимается фактическое количество застрахованных объектов или действующих договоров страхования на данной территории. Страховой портфель представляет собой основу, на которой базируется вся деятельность страховщика и которая определяет финансовую устойчивость страховых операций. От величины и качества страхового портфеля зависит поступление страховых платежей, а также размер и колебания выплат страхового возмещения и страховых сумм. 

Страховая статистика находит широкое применение в актуарных расчетах. Она фиксирует, систематизирует и изучает показатели наиболее типичных, массовых явлений в страховании и их изменение во времени (так называемые, динамические ряды показателей).

Статистика с помощью наблюдения фактов и обстоятельств наступления тех или иных страховых случаев в прошлом, получает данные для прогнозирования статистической вероятности страхового риска. Анализ полученной информации служит целям предвидения будущего размера ущерба. Чем больше число объектов наблюдения, тем достовернее основа для оценки будущего развития событий.

Для определения расчетных показателей страховой статистики используют следующие исходные данные:

• число объектов страхования — п,

• число страховых событий — е,

• число пострадавших объектов в результате страховых событий — т,

• сумма собранных страховых платежей — Sp,

• сумма выплаченного страхового возмещения — SQ,

• страховая сумма для любого объекта страхования — SSn,

• страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект наблюдаемой совокупности — ZSw.

Дадим краткую характеристику расчетным показателям страховой статистики.

Частота страховых событий (Чс), расчет по формуле:

 Чс<1                                                      (1)

Частота страховых событий показывает, сколько страховых случаев приходится на один объект страхования. Данное соотношение может  быть представлено количественно как величина меньше единицы. Это означает, что одно страховое событие может повлечь за собой несколько страховых случаев. Отсюда следует различать понятия «страховой случай» и «страховое событие». Страховым событием может быть град, эпидемия и т. п., повлиявшие своим воздействием на многие объекты страхования (страховые случаи).

Опустошительность страхового события, или коэффициент кумуляции риска (Кк), расчет по формуле:

 Кк>1                                                     (2)

Коэффициент кумуляции риска показывает, сколько застрахованных объектов застигает то или иное событие, иначе говоря, сколько страховых случаев может состояться. Минимальный коэффициент кумуляции риска равен единице. Если опустошительность больше единицы, то будет больше кумуляция риска и больше численное различие между числом страховых событий и числом страховых случаев. Страховые компании при заключении договоров имущественного страхования стремятся избежать сделок, где есть большой коэффициент кумуляции.

Коэффициент убыточности (Ку). Ку еще называют «степень убыточности», «степень ущербности», расчет по формуле:

 Ку<1                                                          (3)

Данный показатель меньше или равен единице. Превысить единицу он не может, так как это означало бы уничтожение всех застрахованных объектов более чем в один раз.

Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования (Соc), расчет по формуле:

                                                          (4)

Объекты имущественного страхования обладают различными страховыми суммами. Поэтому в актуарных расчетах применяются различные методы подсчета средних величин.

Средняя страховая сумма на один пострадавший объект (Спо), расчет по формуле:

                                                         (5)

Каждый из пострадавших объектов страховой совокупности имеет свою индивидуальную страховую сумму, которая отклоняется от средней величины. Расчет этих средних величин имеет большое практическое значение. Отношение средних страховых сумм называется в практике страхования тяжестью риска (Тр). Тр выражается как

.                                                                  (6)

С помощью этого отношения производятся оценка и переоценка частоты проявления страхового события.

Убыточность страховой суммы (Ус). Убыточность страховой суммы называют еще вероятностью ущерба, расчет по формуле:

 Ус<1                                                  (7)

Иное соотношение (Ус > 1) недопустимо, так как это означало бы недострахование. Убыточность страховой суммы можно также рассматривать как меру величины рисковой премии.

Норма убыточности (Ну), расчет по формуле:

 1 < Ку < 1.                             (8)

Для практических целей исчисляют нетто-норму убыточности и брутто-норму убыточности. Величина нормы убыточности свидетельствует о финансовой стабильности данного вида страхования.

Частота ущерба (Чу), расчет по формуле:

 Чу<1.                                           (9)

Показатель выражает частоту наступления страхового случая. Частота ущерба всегда меньше единицы. При показателе частоты, равном единице, налицо достоверность наступления данного события для всех объектов. Частота ущерба обычно выражается в процентах к числу объектов страхования. Страховая статистика требует установления факторов, оказавших влияние на частоту ущерба. Влияние отдельных факторов является предпосылкой образования рисковых групп.

Тяжесть ущерба (g). Различают полный и частичный ущербы. Полный ущерб  когда при наступлении страхового случая причиняется ущерб, равный действительной стоимости застрахованного имущества.. Частичный — когда имущество не уничтожено, а только повреждено. Обычно имеется несколько признаков, которые оказывают влияние на тяжесть ущерба: страховая сумма, величина объекта страхования (например, тоннаж судна), величина застрахованного имущества, продолжительность времени ущерба и некоторые другие.

Тяжесть ущерба, которую также называют степенью или размером ущерба, вероятностью распространения ущерба, показывает в любом случае, какая часть страховой суммы уничтожена.

Тяжесть ущерба можно выразить математически как произведение коэффициента ущербности  и отношения средних страховых сумм Esm/m :Esn/n (тяжесть риска Gp), расчет по формуле:

g = Ку х Gp                                              (10)

Тяжесть ущерба, связанная с наступлением страхового случая, в любом виде страхования обусловлена качествами, присущими объекту страхования. Если частота ущерба показывает объекты страховой совокупности, поврежденные в результате проявления риска, то тяжесть ущерба показывает среднюю арифметическую ущерба (среднего обеспечения) по поврежденным объектам страхования по отношению к средней страховой сумме всех объектов:

                                                   (11)

Тяжесть ущерба снижается с увеличением страховой суммы — это необходимо учитывать по каждой рисковой группе.

С помощью страховой статистики изучаются частота ущерба и убыточность страховой суммы по всем видам имущественного страхования, по каждой рисковой группе. Статистическими методами учитываются причины ущерба и их распределение во времени и пространстве.

Анализируя ежегодные статистические данные, страховщик имеет возможность выявлять положительные и негативные факторы, оказывающие влияние на работу страховой организации и принимать необходимые меры по обеспечению рентабельности страховых операций.


2.3 Структура тарифной ставки


Расчет расходов, идущих на страхование конкретного объекта, - важнейшая проблема страховщика. В конечном счете речь идет об определении себестоимости и стоимости страховой услуги. В основе таких расчетов лежит страховой тариф, или тарифная ставка.

Страховой тариф, или тарифная ставка – представляет собой денежную плату страхователя с единицы страховой суммы или объекта страхования, либо процентную ставку от совокупной страховой суммы. С помощью тарифной ставки исчисляется страховой взнос, вносимый страхователем страховщику.

Страховой тариф представляет собой критерий формирования страхового фонда, обеспечивающий рентабельное проведение страховой деятельности.

Проводя страхование, страховщик стремится найти оптимальное решение – при минимальных тарифах обеспечить значительный объем страховой ответственности. Обоснованные тарифные ставки гарантируют как необходимую финансовую устойчивость страховых операций, так и приемлемое для страхователя изъятие части доходов в виде страховых взносов. Следовательно, с помощью научно обоснованных страховых тарифов обеспечивается оптимальный размер страхового фонда как необходимое условие успешного развития страхового дела.

В международной практике тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто- ставкой.

Брутто- ставка по своей структуре состоит из двух частей: нетто- ставки и нагрузки (рисунок 1).

                                 Брутто-ставка (страховой тариф) 

Нетто-ставка

Пм

Рв

Пп

 Нагрузка(Н)

Рисунок 1 - Структура страхового тарифа

Брутто- ставка – тарифная ставка взносов по страхованию, представляющая собой сумму нетто- ставки, обеспечивающей выплату страховой суммы, и надбавки (нагрузки) к ней, предназначенной для покрытия других расходов, связанных с проведением страхования.

Нетто- ставка составляет до 90% брутто- ставки. Нетто- ставка предназначена для формирования основной части страхового фонда, который расходуется на страховые выплаты страхователям (страхового обеспечения- при личном страховании и страхового возмещения- при имущественном страховании), то есть для выполнения финансовых обязательств страховщика по заключенным договорам страхования.

Нагрузка- часть страхового тарифа, не связанная с формированием фонда, предназначенная для выплат страхового возмещения (страховых сумм). Нагрузка обеспечивает поступление средств для покрытия расходов на проведение процесса страхования (оплата труда страховых работников, содержание зданий, приобретение и эксплуатация вычислительной и другой техники и т.д.), формирование запасных фондов по рисковым видам страхования, финансирование мероприятий по предупреждению стихийных бедствий, несчастных случаев, пожаров, аварий и т.п., а также уменьшение причиняемого ими ущерба. Нагрузка также может включать определенную прибыль страховых организаций.

Нагрузка составляет меньшую часть брутто- ставки. В зависимости от от формы и вида страхования она колеблется от 9% до 40%. Нетто- ставка, как вероятность нанесения страхователям определенного ущерба, отражает каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик. Если условия страхования данной группы имущества или личного страхования содержат несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто- ставка может состоять из суммы нескольких частных нетто- ставок. На рисунке 2 в качестве примера приведена структура брутто- ставки по смешанному страхованию жизни, содержащему несколько видов страховой ответственности.


Брутто-ставка по смешанному страхованию жизни

Нетто-ставка


Нагрузка

На случай потери здоровья


На случай смерти


На дожитие


Рв


Пм


Пп

Рисунок 2 - Структура брутто-ставки по смешанному страхованию жизни


При этом величина частных нетто- ставок исчисляется в зависимости от вероятности каждого отдельного риска. Так, риск получить увечье в дорожно- транспортном происшествии в городе значительно более вероятен, чем в сельской местности.

Поскольку страховой взнос есть усредненный размер конкретных страховых платежей, то возможны значительные отклонения от их средних значений. Для компенсации таких отклонений к отдельным рисковым страховым взносам исчисляется гарантийная надбавка, которую называют рисковой надбавкой (рисунок  3).

                                 Брутто-ставка (страховой тариф)

Нетто-ставка

Рисковая надбавка

Пм

Рв

Пп

                                                    Нагрузка

Рисунок 3 - Структура брутто-ставки с рисковой надбавкой


Рассмотрим основы построения нетто-ставки.

Как известно, страховые отношения носят вероятностный характер. В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая. В теории вероятностей отношения числа элементарных исходов М, благоприятствующих событию А, к их общему числу N называют вероятностью события А и обозначают Р(А). Поскольку вероятность события выражается правильной дробью (числитель меньше знаменателя, М всегда меньше или в пределе равно N),то, очевидно, что 0<Р(А)>1. Событие А считается невозможным, если Р(А) равно 0. Если же Р(А) равно 1, то это событие достоверное, состоявшееся. При достижении вероятности крайних значений (0 или 1), страхование на случай наступления данного события проводиться не может. Страховые отношения, подчеркнем еще раз, складываются только тогда, когда заранее неизвестно, произойдет ли за данный период времени страховой случай по данному страховому событию или не произойдет.

Вероятность  применительно к страховому случаю характерна двумя особенностями. Первая особенность заключается в том, что, если в общем случае вероятность устанавливается подсчетом числа благоприятных событий, то в страховании наступление страхового события носит, как правило, негативный характер как для страховщика, так и для страхователя. Вторая особенность состоит в том, что для определения статистической вероятности проводится целый ряд испытаний. При этом страхование подразумевает не один, а некоторое количество объектов, из которых только отдельные подвергается страховому случаю, хотя сущность вероятности от этого, естественно, не меняется.

В качестве условного примера возьмем для простоты расчетов 100 застрахованных объектов. Статистика страхования, предположим, показывает, что ежегодно 3 объекта из этого числа подвергаются страховому случаю. Оценим вероятность того, что в текущем году с любым из 100 застрахованных объектов произойдет реализация страхового риска. Очевидно, что она будет равна 0,03 или 3 %. Это рассуждение можно изложить по иному: если бы один и тот же застрахованный объект наблюдался 100 лет, то за это время он подвергся бы воздействию трех страховых случаев. Таким образом, и при данной интерпретации вероятность наступления страхового случая сохраняет ту же величину – 0,03 или 3%.

Тарифная политика в страховании строится на принципе эквивалентности страховых отношений между страховщиком и страхователем. Иначе говоря, страховая организация должна собирать как минимум столько страховых взносов, сколько максимально возможно придется выплатить страхователям в случае наступления страхового риска.

Если бы каждый объект был бы застрахован на 200 рублей (страховая сумма), то ежегодные страховые выплаты составили бы: 0,03 х 100 х  200 = 600 рублей. (здесь: 0,03 – вероятность страхового случая; 100 – число застрахованных объектов; 200 рублей- сумма страховой выплаты за один объект). Разделив вероятностную выплату на число застрахованных объектов, получим долю одного страхователя в страховом фонде. В нашем случае эта доля равна 6 рублей (600 руб.: 100 = 6 руб.). Именно такой страховой взнос должен уплатить каждый страхователь, чтобы страховая компания имела достаточно средств для выплаты страхового возмещения.

В практической деятельности за единицу нетто-платежа принят платеж со 100 руб. страховой суммы, который и является нетто-ставкой. В нашем примере при страховой сумме 200 руб. на один договор нетто-платеж составляет 6 руб., следовательно, нетто-ставка будет равняться 3 руб. со 100 руб. страховой суммы. Эту же величину нетто-ставки получим с учетом вероятности наступления страхового случая: 0,03 х 100 руб. = 3 руб., где 100 – единица страховой суммы в рублях.

Однако на практике при наступлении страхового случая сумма выплачиваемого страхового возмещения, как правило, отклоняется от страховой суммы. Причем, если по отдельному договору выплата может быть только меньше или равна страховой сумме, то средняя по группе застрахованных объектов выплата на один договор может превышать среднюю страховую сумму. В связи с этим рассчитанная по примененной методике нетто-ставка корректируется на поправочный коэффициент Кп, который определяется как отношение средней величины страховой выплаты к средней величине страховой суммы на один договор 

                                                                                                (12)

где Св – средняя величина страховой выплаты на один договор; Сс – средняя величина страховой суммы на один договор.

В результате получаем формулу для расчета нетто-ставки со 100 денежных единиц  (д.е.) страховой суммы

                                                                        (13)

где Тнс – тарифная нетто- ставка ; Р(А) – вероятность наступления страхового случая; Кп – поправочный коэффициент.

Эта формула позволяет разграничить понятие «вероятность страхового случая» Р(А) и «вероятность ущерба», равная произведению Р(А) на поправочный коэффициент Кп. Обозначим вероятность ущерба Р(У), тогда

                                              Р(У) = Р(А) х Кп                                         (14)

Данная формула может быть использована как при совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования, так и при расчете ставок по вновь вводимым страховым услугам.

Для построения нетто-ставок по всем видам страхования, кроме страхования жизни, где применяется методика, основанная на результатах переписи населения, используется средняя величина убыточности страховой суммы за тарифный период, который охватывает 5 или 10 лет проведения данного вида страхования. Убыточность страховой суммы может быть рассчитана как по видам страхования в целом, так и по отдельным страховым рискам. По этим данным определяется размер нетто-ставки, на основании которых устанавливается размер брутто-ставки.

Первоначально нетто-ставка определяется по видам имущества. После этого в ряде случаев исчисляется средняя нетто-ставка по группе однородного имущества. Группировка делается тогда, когда нет больших различий в размере среднего уровня выплат страхового возмещения. Приведем пример расчета индивидуальной нетто-ставки.

Средняя пятилетняя убыточность страховой суммы составляет 0,7%

Нетто-ставка по группе имущества исчисляется исходя из средней убыточности и страховой суммы по каждому виду имущества, входящего в эту группу.  Например, по первому виду имущества (таблица 4) средняя 5- летняя убыточность составляет 0,7%, а страховая сумма за последний отчетный год – 10 млн. руб., по второму соответственно – 0,4% и 15 млн. руб., по третьему – 0,9% и 12 млн. руб. Отсюда нетто-ставка по группе имущества равна 0,64%.


Таблица 4-Расчет средней убыточности

Год

Страховая сумма, млн. руб.

Выплачено страхового возмещения,   млн. руб.

Убыточность страховой суммы (гр.3 / гр. 2 х 100)

2000

3120

12

0,4

2001

3340

40

1,2

2002

3450

21

0,6

2003

3620

20

0,8

2004

3870

19

0,5

В среднем за 5 лет

3480

22

0,7

При определении нетто-ставки нельзя механически брать среднюю сложившуюся убыточность, поскольку периодичность особо крупных бедствий измеряется десятками лет. Поэтому такие убытки, хотя они и входят в среднюю пятилетнюю убыточность, в нетто-ставку нужно включать не полностью, а в пропорционально уменьшенной части. Так, если по данным метеорологической станции сильный паводок бывает один раз в 30 лет, то в среднюю пятилетнюю убыточность для определения нетто-ставки следует включать лишь 1/6 убытка от этого паводка.

Ставки платежей периодически пересматриваются. Как правило, они снижаются исходя из уменьшения убыточности и величины нагрузки. Повышение ставок может быть при превышении расходов над поступлениями платежей или при соответствующем расширении страховой ответственности.

Определив нетто-ставку, проведем теперь исчисление брутто-ставки.

Брутто-ставка представляет собой сумму нетто-ставки и страховой нагрузки. Напомним, что нетто-ставка отражает расходы страховщика на выплаты из страхового фонда. Нагрузка – расходы на ведение дела, связанного с организацией страхования, на оплату услуг страхового посредника, заложенную норму прибыли и другие расходы.

Расходы на ведение дела Рв обычно рассчитываются на 100 руб. страховой суммы подобно расчету нетто-ставки. Остальные надбавки Пм (предупредительные мероприятия) и Пп (планируемая прибыль), как правило, устанавливаются в процентах к брутто-ставке. Проведем расчет брутто-ставки.

Предположим, нетто-ставка Тнс по страхованию домашнего имущества рассчитана и установлена в 0,2 руб. со 100 руб. страховой суммы, статьи нагрузки Рв, Пм соответственно составляют 0,06 руб. и 4%, а прибыль Пп принята 15% от брутто-ставки. Тогда размер брутто-ставки Тбс составит

                                       Тбс = Тнс + Н,                                                  (15)

где Н = Рв + Пм + Пп – суммарная нагрузка брутто-ставки.

В данной формуле величины Тбс, Тнс, Н указываются в абсолютных размерах, то есть в рублях со 100 руб. страховой суммы. Но поскольку ряд статей к брутто-ставке, то последняя на практике определяется по формуле:

                        Тбс = Тнс + Н = Тнс + Рв + (Пм Пп) х Тбс,                    (16)

где Тнс и Рв – соответственно значения нетто-ставки и расходы на ведение дела, выраженные в абсолютных единицах; (Пм + Пп) х Тбс= Н – доля статей нагрузки, закладываемая в процентах к брутто-ставке.

Преобразуя формулу в удобный для расчетов вид получим:

                          (17)

Подставим в полученную формулу данные нашего примера, найдем

Тбс = 0,2 +0,06 / 100% - 19% х 100 = 0,26 / 81 х100 = 0,32 руб.

Таким образом, тарифная ставка по страхованию домашнего имущества установлена в размере 0,32 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Расчет Тбс в нашем примере проводился без учета рисковой надбавки.

Рисковая надбавка учитывается при проведении страхования и соответственно расчетах тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования. Массовые рисковые виды страхования – это те виды страхования, которые предположительно охватывают значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм.

Росстрахнадзор распоряжением № 02-03-36 от 28 июля 1996года утвердил две методики расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования.

Проиллюстрируем примером первую методику, которая применена для расчета тарифов по рискам, характеризующимся устойчивостью их реализации в течение 3-5 лет и представленным достаточно большой группой договоров.

Пример: Страховщик заключил 12000 договоров имущественного страхования. Вероятность наступления страхового случая, оговоренного договорами, Р (А)= 0,01. Средняя страховая сумма Сс = 80 тыс. руб. Среднее страховое возмещение В= 57,5 тыс.руб. Количество договоров, как было сказано, Кд = 12000. Доля нагрузки Н в структуре страхового тарифа составляет 30%. Данные о вероятных отклонениях страховых возмещений при наступлении страхового случая отсутствуют.

Расчет брутто-ставки в данном случае ведется в такой последовательности.

1.   Производится расчет средней нетто-ставки То без учета страховой надбавки на 100 руб. страховой суммы

То = В/С х Р(А) х 100 = 57,5/80 х 0,01 х 100 = 0,72 руб.

2.   Производится расчет рисковой надбавки Тр. При отсутствии данных о разбросе возможных страховых возмещений расчет согласно методики Росстрахнадзора ведется по формуле

                                                             (18)

где g – коэффициент, который зависит от гарантии безопасности j, значение которого берется из таблицы:


Таблица 5-Зависимость коэффициента от гарантий

J

0,84

0,90

0,95

0,98

0,9986

g

1,0

1,3

1,645

2,0

3,0

Допустим, что страховщик предполагает с вероятностью 0,95 обеспечить непревышение возможных страховых возмещений над собранными взносами.

По таблице 5, находим, что при гарантии безопасности 0,95 коэффициент g = 1,645.

Тогда

3.   Подсчитывается нетто-ставка на 100 руб. страховой суммы с учетом рисковой надбавки

                              Тнс = То + Тр = 0,72 + 0,13 = 0,85 руб.                     (19)

4.   Предположив расходы на ведение страховых дел Рв в размере 0,06 руб. со 100 руб. страховой суммы, рассчитаем искомую брутто-ставку (тарифную ставку Тбс)

              (20)

Таким образом, тарифная ставка при данных условиях страхования составляет 1 руб.30 коп. со 100 руб. страховой суммы.

Вторую методику Росстрахнадзора рекомендуется использовать по отдельным видам рисков. Расчет тарифной ставки производится по данным страховой статистики за ряд лет и прогноза убыточности страховой суммы на следующий год.

Эта методика применима при условиях, если имеется информация о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование за ряд лет, а зависимость убыточности от времени будет близка к линейной.


2.4 Показатели сбалансированного страхового портфеля


Сбалансированный страховой портфель является одним из важнейших показателей платежеспособности и финансовой устойчивости страховой компании.

Первое. Портфель должен быть достаточно большим. Если портфель мал, вероятность возникновения ущерба и отклонения очень велики. Статисти­ческие вычисления будут более реальными, когда количество договоров страхования (застрахованных объектов) в портфеле позволяет реализовать закон больших чисел

Существует мнение, что необходимо иметь в портфеле не менее 1000 договоров страхования, чтобы данный закон был реализован.

Второе. Портфель должен быть однородным (гомогенным). Законы выборки требуют, чтобы выборка была однородной, иначе в ней не будут действовать статистические закономерности. В данном случае имеется в виду однотипность рисков и более или менее одинаковая страховая сумма.

Однотипность рисков достигается путем соответствующего их подбора как на стадии разработки правил и условий страхования, так и на стадии фактического формирования страхового портфеля. Существует мнение, что гомогенным является портфель в котором отклонения страховых сумм от минимальной и максимальной не отличаются от средней страховой суммы более чем в два раза.

Третье. Портфель должен быть диверсифицированным («диверсификация» -распределение), то есть в портфеле должна быть обеспечена территориальная диверсификация рисков и диверсификация рисков по времени.

Летом 2003 года град в г. Москве явился причиной ущерба, нанесенного многим застрахованным объектам, что привело к кумуляция ущерба и, соответственно, к достаточно крупным выплатам, произведенным страховщиками. История страхования знает немало случаев кумуляции, приведших в ряде случаев даже к банкротству страховщиков. Поэтому при формировании портфеля необходимо уделять особое внимание т.н. «зависимости» рисков друг от друга. Если наступление одного страхового случая влечет за собой одновременное нанесение ущерба многим застрахованным объектам или на какой-то конкретный риск влияет наступление других рисков (например при страховании имущества от пожара и убытков от перерыва деятельности страхователя в результате пожара), то большое количество подобных зависимых рисков в портфеле страховщика может рассматриваться как единый риск.

Распределение риска во времени характеризуется по четырем основным признакам:         








Рисунок  4 - Равномерное распределение риска

1. Равномерное распределение риска (рисунок  4)(классический вариант) - наиболее часто встречающееся распределение, когда убыточность страховой суммы колеблется вокруг среднего показателя убыточности в пределах рисковой надбавки. Данное распределение риска характерно для традиционного имущественного страхования (страхование строений, домашнего имущества и т.п.).

 







Рисунок 5- Равномерное повышение риска.

2. Равномерное повышение риска (рисунок 5). Показатель убыточности страховой суммы в пределах рисковой надбавки равномерно колеблется вокруг среднего значения, а само среднее значение из года в год растет. Данное распределение в настоящий момент наиболее характерно для страхования наземных транспортных средств.

 








Рисунок 6 - Катастрофное распределение риска

3. Катастрофное распределение риска (рисунок 6). При таком распределении происходит неравномерное распределение убыточности во времени - некоторый период времени Т1 показатель убыточности равномерно колеблется вокруг какого-то среднего значения q,, затем происходит резкий рост убыточности, и опять возврат к какому-то среднему значению. Подобное распределение риска присуще многим видам страхования - страхованию от стихийных бедствий, экологическому страхованию, некоторым видам морского и авиационного страхования. Трудность при формировании сбалансированного страхового портфеля, включающего катастрофные риски, состоит в том, что предсказуемость катастрофного риска ниже чем обычного. Поэтому, если период времени Т1 достаточно длителен, страховщик может решить, что значение убыточности q, является искомой величиной для определения тарифа, снизить тарифную ставку и в период времени Т2 понести крупные убытки. Адекватным тарифом для данного риска будет являться значение, рассчитанное исходя из величины q., полученной с учетом статистики за несколько десятков лет.






Рисунок  7- Финансовые риски.

4. Подобное распределение характерно для финансовых рисков (рисунок 7). Распределение риска имеет вторичный характер и порождается коммерческим риском деятельности страхователей в условиях рынка, т.е. идет вслед за экономическим циклом.

Можно определить два основных этапа деятельности менеджера по портфелю:

· анализ качества портфеля.

Анализ качества портфеля проводится по двум признакам:

Первое. Проводится изучение видов страхования компании, финансовых результатов каждого вида страхования и каждого договора с целью распределения видов страхования, договоров страхования и страховых рисков на благоприятные и неблагоприятные.

Благоприятными считаются риски и договоры:

а) со стабильным распределением во времени, так как они хорошо поддаются прогнозированию и с помощью актуарных методов страховщик может определить их реально оценить. Для данных рисков характерно небольшое отклонение между ожидаемым и фактически полученным результатом, то есть статистика по таким рискам известна;

б) которые в соответствии со сложившейся рыночной ситуацией являются прибыльными (например, в свое время - страхование кредитов, сейчас -страхование транспорта, так как данный вид на сегодняшний день является наиболее востребованным в России);

в) долгосрочные контракты и договоры в том случае, если доход от инвестиций опережает рост инфляции.

Неблагоприятными соответственно являются риски с противоположными показателями:

а) новые риски, статистика по которым отсутствует;

б) труднопредсказуемые по своему характеру;

в) убыточные вследствие рыночной конъюнктуры;

д) риски, которые в ближайшее время могут стать убыточными из-за воздействия внешних  'факторов;

ж) риски, грозящие единовременным крупным ущербом (например некоторые космические риски);

и) долгосрочные контракты и договоры, если темпы роста инфляции опережают рост инвестиционного дохода по ним.

Второе. После изучения и классификации рисков анализируется структура портфеля, то есть определяется доля благоприятных, неблагоприятных и нейтральных рисков, также оценивается доля рисков, на которые можно оказать влияние и на которые оказать влияние невозможно.

Долю неблагоприятных рисков в портфеле необходимо свести к минимуму путем отказа от заключения подобных договоров или (если это возможно) путем разработки надежной перестраховочной программы.

· Анализ показателей оценки портфеля

Каждый вид страхования рассматривается отдельно, при этом выборка рисков проводится за период не менее 12 месяцев от текущей даты. Например, если анализ проводится на дату 01.01.2004 г., то рассматриваются все договоры в портфеле, действующие в период с 1 января 2004 года по 31 декабря 2004 года. Так как договоры по рисковым видам страхования, в основном, заключаются на срок 12 месяцев, то рекомендуемый период выборки, как показывает практика, «сглаживает» выбросы и флуктуации показателей портфеля в отличие от рассчитанных за более короткий срок (за полгода, квартал) и является гораздо более достоверным для прогнозирования. Например, в страховании «авто-защита» очень четко прослеживаются «сезонные» колебания убыточности иногда резко отличающиеся от среднегодового.

Все показатели портфеля лучше рассматривать в динамике, что позволит отследить тенденции их изменений в лучшую или худшую стороны. Отслеживание динамики показателей портфеля позволяет еще до получения окончательных результатов финансово-хозяйственной деятельности за отчетный период своевременно принять меры для повышения рентабельности того или иного вида.

Для того чтобы проследить динамику показателей портфеля, например, поквартально в течение 2004 года, выборку рисков необходимо проводить следующим образом:

1. На 1.01.2004 г. - по всем договорам, действовавшим в периоде 1.01.2003 г. no31.12.2003г.

2. На 1.04.2004 г. - по всем договорам, действовавшим в период с 1.04.2003 г. no31.03.2003г.

3. На 1.07.2004 г. - по всем договорам, действовавшим в период с 1.07.2003 г. по 30.06.2003 г.

4. На 1.10.2004 г. - по всем договорам, действовавшим в периоде 1.10.2003 г. по 30.09.2003 г.

5. На 1.01.2005 г. - по всем договорам, действовавшим в периоде 1.01.2004г. по 31.12.2004 г.

Показатели портфеля рассчитываются следующим образом:

1. Количество объектов в портфеле. На каждую заданную отчетную дату определяется количество застрахованных объектов по договорам, действующим на эту дату. При этом мы получаем два показателя - количество действующих договоров и количество застрахованных объектов. Эти показатели особенно важно различать при таких видах страхования, как страхование от несчастных случаев и болезней и страхование средств наземного транспорта. Если количество застрахованных объектов более 1000, то закон больших чисел будет реализован, и все дальнейшие вычисления будут достоверными.

2. Выбирается максимальная страховая сумма собственного удержания по действующим за рассматриваемый период договорам. Законодательством установлено, что максимальная страховая сумма по договору не должна превышать 10% от суммы собственных средств страховщика по единичному риску (у иностранных страховщиков этот показатель определен не более 1 - 2%).

При установлении величины собственного удержания страховщика очень важно определить величину максимально возможного убытка (PML - possible maximum loss), который может иметь место как по объекту в целом, так и по отдельным его частям. Многие страховщики и перестраховщики устанавливают свое участие в соответствующем страховании не по страховой сумме, а по сумме PML. На использовании концепции PML хотелось бы остановиться подробнее.

Концепция PML была разработана для более полного использования емкости страхового рынка. Ее применение особенно важно при страховании крупных предприятий, возможно, с несколькими производственными местами.

Доля, принимаемая компанией (собственное удержание компании), может быть вычислена по формуле:

               (21)

В жизни распределение ответственности оказывается более сложным. Некоторые страховщики, опасаясь превышения PML в одном убытке, руководствуются полной страховой суммой. Действительно, если такое превышение произойдет, придется отвечать по полномасштабной претензии. Исключение может иметь место, только если в полисе предусмотрен предел убытка (лимит ответственности).

На практике бывают случаи, когда страховщики собственное удержание рассчитывают с учетом концепции PML, но при этом оценку PML производят неправильно, путая максимально возможный убыток с наиболее вероятным убытком НВУ.

Максимально возможный убыток - это максимальный физический ущерб, оцененный в финансовых единицах, с которым страховщики могут столкнуться в результате одного возможного происшествия. Таким образом, PML показывает страховщикам уровень единичной претензии независимо от полной страховой суммы. Такая оценка позволяет страховщикам повысить свое участие в риске, если они обладают достаточными ресурсами для оплаты самой большой претензии, которую могут себе представить.    При определении РМL необходимо учесть следующее:

а) PML является только оценкой, а не строгими расчетами с продолжительными исследованиями вероятности и последствий инцидента;

б) в оценке предполагается, что активная система защиты (например спринклерная система пожаротушения в производственном здании; водяное распыление и паровые завесы на нефтяных платформах) не работает надлежащим образом либо вследствие отказа, либо в результате разрушения первоначальным инцидентом. В то же время предполагается, что пассивные системы защиты, такие, как пространственное разделение и огнеупорные стенки, свои функции выполняют,

в) ущерб должен быть результатом единственного события, от которого к тому же предусмотрена защита по страховому покрытию;

д) при выведении оценки необходимо включить в рассмотрение такие возможные, хотя и маловероятные события, как взрыв газообразного облака, землетрясение (в сейсмически опасной зоне), ущерб от падения воздушного судна (при расположении объекта вблизи аэропорта) и т.п.

Наиболее вероятный убыток НВУ. Для определения величины убытка при более нормальном инциденте иногда применяется понятие наиболее вероятного убытка (НВУ). Вследствие повышенной частоты таких случаев страховщики должны быть максимально подготовлены для оплаты претензии на уровне указанной величины.

Основное отличие PML от НВУ состоит в том, что в последнем случае при расчете убытка предполагается надлежащее действие системы защиты. Если взять стальные резервуары с нефтью, то в первом случае при пожаре на одном резервуаре сгорают все резервуары в кусте. Во втором случае при наличии водяной завесы и охлаждения окружающие резервуары удается отстоять.

3. Следующим показателем портфеля является показатель однородности портфеля. По действующим договорам подсчитывается общая страховая сумма собственного удержания. Находятся средняя, максимальная и минимальная страховая сумма.

При определении указанных страховых сумм обязательно необходимо учесть возможные кумуляции убытка (например при страховании парка наземных транспортных средств по рискам пожар, стихийные бедствия и т.п. страховой суммой по риску будет являться общая страховая сумма по договору, а при страховании того же парка по рискам ДТП, угон каждое транспортное средство по договору может рассматриваться как отдельный объект со своей страховой суммой). Определяя максимальную страховую cумму при страховании имущества предприятий, необходимо учитывать концепцию PML.

Затем рассчитываются отношение максимальной страховой суммы собственного удержания к средней и средней страховой суммы к минимальной.

В однородном страховом портфеле эти коэффициенты должны быть меньше или равны 2. Если эти коэффициенты больше двух, то производится сравнительный анализ причин, приведших к неоднородности портфеля, и принимаются меры по устранению неоднородности. Самые распространенные меры по улучшению состояния портфеля - это увеличение количества договоров с меньшими страховыми суммами и передача части договоров в перестрахование

4. Расчет коэффициента рассеивания.








Рисунок 8 - Расчёт коэффициента рассеивания


Коэффициент рассеивания это показатель удельного веса договоров с заданным шагом минимальной и максимальной страховых сумм. Графически данный показатель можно представить в виде графика распределения страховых сумм по количеству договоров. Самый лучший показатель коэффициента рассеивания представляет собой (рисунок8) треугольник с широким основанием в системе координат (х,у), Для каждого вида страхования определяется свой шаг страховой суммы. При построении графика для наглядности рекомендуется по оси Х соблюдать симметричность. На рисунке проиллюстрирован показатель рассеивания для портфеля, включающего 600 договоров страховой суммой до 10.000 рублей, 100 договоров - до 100.000 рублей, 30 договоров - до 500.000 рублей, 5 договоров - до 1.000.000 рублей.

Чем более плоская фигура и чем шире ее основание, тем более однороден и устойчив портфель.

5. Расчет коэффициента равновесия. Данный коэффициент представляет собой отношение закончившихся договоров к действующим на рассматриваемую отчетную дату и показывает - развивается данный вид страхования, находится в состоянии стагнации или наоборот идет сокращение вновь заключаемых договоров страхования. В сбалансированном портфеле, естественно, коэффициент равновесия должен быть меньше 1.

Этот показатель особенно важно рассчитывать в период инфляции, когда идет рост страховых сумм в связи с увеличением стоимости жизни. На первый взгляд может сложиться благополучная картина, когда ответственность страховщика и страховые платежи растут, а на самом деле, коэффициент равновесия показывает, что вид остановился в развитии или вообще сокращается.

Для достижения сбалансированности важно достичь такого состояния портфеля, при котором как минимум приток новых договоров компенсируется   заканчивающиеся, причем компенсация должна распространяться не только на число договоров и сумму взносов по ним, но и на страховую сумму, срок страхования и величину риска.

6.   Расчет коэффициента стабильности страхового портфеля. Данный показатель определяет, какая часть договоров будет оплачена до конца срока страхования, то есть страхователи будут обеспечены реальной защитой. Расчет коэффициента стабильности необходим в связи с тем, что на страховой портфель может оказать влияние так называемое «сторно» - отказ страхователя от договора до истечения срока действия договора страхования. Как правило, досрочное расторжение договора по инициативе страхователя является результатом плохо продуманной системы форм и методов страховой защиты, в частности неумение помочь страхователю выбрать подходящий для него вид страхования, страховую сумму, неверно рассчитанные страховые тарифы (слишком «дорогие» для страхователя), плохо организованный порядок выплат а также результат плохого обслуживания страхователей (застрахованных) по долгосрочным видам страхования. Сторно показывает, что страхователь, нуждающийся в страховой защите, не получил ее.

Коэффициент стабильности рассчитывается как отношение сторнированных договоров к общему количеству договоров. Сторнированным является досрочно расторгнутый договор страхования. Страховой портфель является сбалансированным, в котором коэффициент стабильности намного меньше 1.

Проанализировав все показатели портфеля, изучив возможности снижения убыточности по каждому из рисков, разрабатывается соответствующая программа «оздоровления» страхового портфеля:

· если много мелких рисковых убытков - ввести в условия договора страхования франшизу;

· наиболее неблагоприятные риски исключить из портфеля;

· провести превентивные мероприятия для снижения убыточности;

· изменить условия договора;

· при разработке мероприятий по снижению убыточности - особое внимание уделить риск-менеджменту (системе управления риском), детально проработав все этапы управления риском- идентификацию риска, оценку риска, контроль риска и финансирование риска.








Глава 3 Анализ состояние страхового портфеля  ООО «РГС-Поволжье» Страховой отдел в г. Сенгилей

3.1 Анализ страхового портфеля по страхованию домашнего имущества


Проведем анализ страхового портфеля по виду: страхование домашнего имущества.

Анализ проводится на основе статистических данных в разрезе 5 временных периодов, длительность каждого периода 1 год. Начало каждого периода берется с промежутком в 1 квартал, начиная с 1.01.2000 года и заканчивается 1.01 2005 года.

Исходными данными для анализа страхового портфеля являются следующие показатели, полученные для каждого временного периода:

1.   Количество заключенных договоров.

2.   Количество застрахованных объектов

3.   Количество закончившихся договоров

4.   Количество страховых случаев

5.   Количество выплат

6.   Сумма полученных страховых премий.

7.   Сумма произведенных выплат.

8.   Начисленная сумма страховых премий.

9.    Страховая сумма.

Для каждого временного периода рассчитываются следующие показатели:

1.   Средний тариф.

2.   Средняя выплата.

3.   Средняя страховая сумма.

4.   Уровень выплат.

На основе полученных данных можно сделать следующие выводы:

1.   Количество заключенных договоров в каждом рассматриваемом периоде  больше 80000, следовательно, соблюден закон «больших чисел» и вся последующая информация будет достоверной.

2.   Фактический уровень выплат за 2004 год – 28,4%. Страховой компанией ООО «РГС-Поволжье»  Страховой отдел в г. Сенгилей области залицензирована следующая структура тарифной ставки по страхованию домашнего имущества – нетто-ставка 51%, нагрузка 49 %.

28,4% < 51%

Для более точного анализа необходимо рассчитать фактическую нетто-ставку. Резерв незаработанной премии, сформированный на конец 2004 года по сравнению с РНП, сформированной на начало 2004 года увеличился на 719 рублей. РПНУ увеличился на 18,0 рублей, РЗУ увеличился на 90 рублей.

Нетто-ставка фактическая = 2597+719+18+90 = 37,39%.

                                                          9158

Фактическая нетто-ставка на 13,6% ниже залицензированной.

Для оценки динамики показателей портфеля строятся графики изменения каждого показателя:

1.   На графике изменения уровня выплат  рисунок9) заметно резкое снижение этого показателя в 2001 – 2002годах. По показателям работы компании видно, что это связано с тем, что в этот период ООО «РГС-Поволжье»Страховой отдел в г. Сенгилей  увеличило средний тариф по данному виду страхования более, чем на 20%.

Рисунок 9-Уровень выплат


2.   Если спрогнозировать ситуацию без увеличения среднего тарифа, то есть принять средний тариф за константу и приравнять его к минимальному значению, мы все равно увидим, что уровень выплат ниже залицензированного (39,7%).(рисунок 10)

 

Рисунок  10-Средний тариф

 раза – уменьшаются поступления страховых взносов (рисунок10)

 тыс. руб. – составили бы страховые взносы.

 - предполагаемый уровень выплат.


Рисунок 11-Средняя выплата

Рисунок 12-Средняя страховая сумма

Одним из показателей, влияющим на снижение уровня выплат, является  опережающий рост средней страховой суммы над средней выплатой. Средняя страховая сумма возросла на 64,5%(рисунок12), а выплата на 56,3%. (рисунок11)Что скорее всего связано с инфляционными процессами и условиями выплаты страхового возмещения исходя из меньших страховых сумм.

В целом можно сказать, что портфель компании на 31.12.2004 года является достаточно сбалансированным. У компании есть возможность снижения тарифных ставок по данному виду страхования, так как фактическая нетто-ставка намного ниже залицензированной. Необходимо держать ситуацию на контроле и принимать меры по стабилизации показателей портфеля, иначе, при сохранении тенденции роста тарифной ставки компания может стать неконкурентоспособной, а это, в свою очередь, приведет к  потере договоров, росту частоты выплат и т.д.

Для определения минимально возможной в сложившейся ситуации тарифной ставки рассчитаем прогнозируемый на 2004 год тариф и сравним его со средним тарифом за 2003 год.

Воспользуемся Методикой  расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования. Определение прогнозируемого тарифа производится на основе страховой статистики за 5 лет (в данном случае за 2000, 2001, 2002, 2003, 2004, годы) с учетом прогнозируемого уровня убыточности на 2005 год. Прогнозируемый уровень убыточности рассчитывается с использованием модели линейного тренда, согласно которой фактические данные по убыточности страховой суммы выравниваются на основе линейного уравнения:

Yi = Ao + A1 х i

Исходные данные для расчета параметров Ао м А1 представлены в таблице 6.

Таблица 6   Исходные данные

Годы

I

Yi

Yi х i

i(2)

2000

1

0,25

0,25

1

2001

2

0,22

0,44

4

2002

3

0,22

0,66

9

2003

4

0,26

1,02

16

2004

5

0,24

1,20

25

Сумма

15

1,19

3,57

55

 

Составляем систему уравнений для расчета параметров Ао и А1:

Ао х 5 + А1 х 15 = 1,19

Ао х 15 + А1 х 55= 357

Решая систему уравнений, находим Ао; А1 и ожидаемую на 2005 год убыточность g6 = Ао + А1 х 6

Полученные данные представлены в таблице 7.


Таблица –7-Данные для нахождения убыточности

Ао

Аi

g6

0.237

0.011

0.243


Находим вспомогательные параметры для определения среднеквадратического отклонения q(таблица 8).



Таблица8-Параметры для определения среднеквадратичного отклонения

Yi

Yi х I

(Y – Yi)

(Yi – Y i)2

0.25

0,238

0,012

0,000144

0.22

0,239

-0,019

0,000361

0.22

0,240

0,02

0,0004

0.26

0,241

0,019

0,000361

0.24

0,242

0,002

0,000004

Сумма



0,00127


Q =

Найдя среднеквадратичное отклонение q, рассчитываем нетто-ставку

Фактическая структура тарифной ставки в 2005 году по данному виду такова:

Нетто-ставка – 37,39%

РПМ и РПБ – 2%, где  РПМ – резерв предупредительных мероприятий, РПБ – комиссионное вознаграждение агента – 20%.

Накладные расходы, падающие на данный вид страхования 3160 рублей или 34,5% от суммы полученных взносов.

Таким образом, фактическая ставка составляет 93,89%. Следовательно, страховая компания не укладывается в нагрузку, происходит дотация нагрузки данного вида за счет нетто-ставки.

Итак, мы пришли к выводу о том, что компании необходимо принимать срочные меры по сокращению нагрузки данного вида страхования. Можно порекомендовать следующее:

1.   Рассмотреть возможность снижения комиссионного вознаграждения агента.

При невозможности проведения мероприятия, в первом пункте, из-за сложившейся ситуации на страховом рынке (жесткая конкуренция – возможность перехода агента в другую компанию), особое внимание уделить накладным расходам.

2.   Приложить максимум усилий, чтобы довести размер брутто-премии составил 10573,6 рублей. В этом случае компания уложится в установленную нагрузку (51 %).

2+20+34,5=56,5 – фактическая нагрузка;

 рублей.


3.2 Планирование организации 


Планово-экономическая работа проводится в соответствии с Методическими указаниями по планированию поступления страховых платежей.

Задачей планирования поступления страховых платежей является организация работы страхового отдела, инспекторов и страховых агентов в направлении широкого развития всех видов страхования и прибыльной работы страхового отдела.

Для правильной организации планирования поступления страховых платежей систематически изучаются экономические условия района, в котором расположен страховой отдел, основные показатели деятельности, осуществляются контроль за работой отдела, организуя проведение необходимых мероприятий по выполнению ими установленных планов.

Планирование осуществляется в годовом и квартальном разрезах.

В годовом плане предусматриваются:

Доходы - страховые взносы по договорам страхования, премия по рискам, принятым в перестрахование, комиссионное вознаграждение по рискам, переданным в перестрахование, полученное возмещение доли убытков по рискам, переданным в перестрахование, изменение резерва по страхованию жизни, изменение технических резервов, доходы по инвестициям, прочие доходы.

Расходы - страховые выплаты, премии по рискам, переданным в перестрахование, уплаченное комиссионное вознаграждение по рискам, принятым в перестрахование, возмещение доли убытков, уплаченных по рискам, принятым в перестрахование, изменение резерва незаработанной премии, расходы на ведение дела и т.д.

Проекты планов поступления страховых платежей составляются по каждому виду страхования на год и на каждый квартал.

При расчете плана необходимо проанализировать темпы поступления платежей за истекшие периоды, не допуская при определении планов для отделов снижения достигнутых темпов. Особое значение приобретает при установлении плана развития страхования работа по определению ожидаемых результатов деятельности страховых органов за период, предшествующий планируемому.

Для расчета квартальных контрольных цифр поступления страховых премий используются следующие методы:

-  задания по поступлению страховых премий для агентов прогнозируются с учетом поступления премий за счет возобновления договоров страхования, срок которых истекает в прогнозируемом квартале, увеличения поступления премий за счет дальнейшего увеличения страховых сумм по видам страхования и заключения новых договоров. Корректировка должна проводится дифференцированно, с учетом имеющихся на агентском участке возможностей дальнейшего развития данного вида: низкий процент охвата, недобор платежей в предыдущих кварталах. Большой прирост должен устанавливаться по участкам, где слабее развито добровольное страхование и относительно меньший прирост по тем участкам, где уровень развития страхования выше (приложения А).

За ходом выполнения квартальных контрольных цифр поступления страховых премий ведется анализ. Проводится сравнение поступления страховых премий с соответствующим периодом прошлого года. Для обеспечения выполнения контрольных цифр по добровольным видам страхования и в целях выявления неиспользованных резервов дальнейшего развития отдельных видов страхования ведется анализ показателей (средних страховых сумм, действующих договоров и т.д.).

3.3 Перспективы развития страхования 


На состояние экономики влияют значительные расходы, которые связаны с ликвидацией последствий стихийных бедствий, аварий и катастроф  покрываются за счёт бюджетных средств и средств граждан  и юридических лиц. Из-за недостатка средств компенсация убытков зачастую происходит избирательно, в результате чего имущественные интересы граждан и юридических лиц в большой части ущемляются. Возрастают также потери от предпринимательских рисков. Не в полной мере отвечают потребностям граждан накопительные виды долгосрочного личного страхования.

В связи с этими основными целями развития страхового дела остаются разработка и реализация мер по удовлетворению потребностей в страховой защите населения, организаций и государства, которые являются стимулом расширения предпринимательской деятельности и аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики государства.

Основными задачами по развитию страхового дела являются:

· формирование законодательной базы рынка страховых услуг;

· развитие обязательного и добровольного видов страхования;

· создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;

· стимулирование перевода сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни;

· поэтапная интеграция национальной системы страхования с международным страховым рынком.

Основой рынка страховых услуг и резервом его развития является добровольное страхование.

Приоритетными направлениями в развитии добровольного личного страхования должны стать страхование жизни и пенсионное страхование.

Демографическая ситуация, характеризующая увеличением доли населения старших возрастных групп, и переход на накопительную систему в пенсионном страховании, включающую самостоятельное формирование гражданами своего пенсионного фонда, предполагают расширение участия страховых компаний в осуществлении пенсионного страхования.

Стимулом для развития долгосрочного страхования жизни должно стать создание системы гарантий страхователям и застрахованным гражданам в получении накопительных сумм по договорам страхования.

Система обязательного страхования должна предусматривать эффективную защиту имущественных интересов государства от стихийных бедствий, катастроф. при минимальных затратах бюджетных средств. Для этого необходимо провести инвентаризацию соответствующих объектов, определить их стоимость, риски, от которых будет предоставляться страховая защита, и формы страхования, а также изыскать источники  осуществления страховой защиты.

Обязательное страхование должно основываться на принципе формирования страховых резервов для компенсации ущерба и возмещения убытков застрахованным лицам.

Основные направления развития обязательного страхования являются:

· усиление контроля за проведением обязательного государственного страхования, в том числе обязательного страхования

· введение видов обязательного страхования объектов, подверженных значительным рискам и убыткам, граждан и юридических  лиц, которым причинён существенный ущерб в результате стихийных бедствий, аварий и катастроф (страхование ответственности владельцев транспортных средств, страхование производственных объектов от аварий техногенного характера, страхование на случай причинения вреда  в результате крупных аварий при перемещении опасных грузов).

Введение страхования ответственности отдельных категорий производителей товаров и исполнителей работ (услуг) позволит осуществить эффективный контроль за их деятельностью, обеспечить защиту прав потребителей услуг. Развитие страхования благоприятно повлияет на предпринимательскую активность граждан.

Развитие рынка страховых услуг должно основываться на принятии решений, предусматривающих, прежде всего, повышение качества функционирования национальной страховой системы при конкуренции со страховщиками, капитал которых сформирован с участием иностранных инвесторов. Процесс либерализации рынка страховых услуг в средне срочной перспективе должен основываться на том, что страхование является важнейшим инструментом формирования долгосрочных наиболее важных для развития российской экономики внутренних инвестиционных ресурсов.

Решение о характере и условиях доступа иностранных страховых компаний на российский рынок, принимаемые в ходе переговоров о присоединении России к Всемирной торговой организации, будут иметь стратегическое значение, а также учитывать темпы роста российской экономики и развитие страхования.

Основополагающим принципом интеграции России с международными финансовыми и торговыми организациями является поэтапная либерализация рынка страховых услуг в соответствии с приоритетами и уровнем развития отдельных секторов этого рынка

В этих целях, прежде всего, необходимо обеспечить:

· формирование адекватной международным требованиям нормативной правовой базы;

· приведение положений бухгалтерского учёта и отчётности в соответствие с международными стандартами;

· финансовая устойчивость компаний, работающих на национальном рынке страховых услуг;

· создание инфраструктуры рынка страховых услуг по обслуживанию страхователей, застрахованных  и иных заинтересованных лиц, включая защиту их прав;

· создание благоприятных макроэкономических условий характеризующихся невысоким относительно стабильным уровнем инфляции, снижение уровня экономической преступности.

По мере формирования условий для развития рынка страховых услуг, использования рыночных механизмов страхования в пенсионной реформе и внедрения системы гарантий при осуществлении пенсионного страхования и страхования жизни будут приниматься решения о целесообразности допуска страховых компаний с участием иностранного капитала к осуществлению страхования жизни и добровольного пенсионного страхования.

Для решения задач развития рынка страховых услуг в первоочередном порядке необходимо разработать и осуществить меры по совершенствованию и развитию законодательства, регулирующего страхование, и в частности обеспечить:

· создание правовых основ деятельности обществ взаимного страхования;

· совершенствование законодательства о налогах и сборах;

· установление основ обязательного страхования, а также определение их приоритетных видов ;

· совершенствование осуществления государственного надзора за страховой деятельностью на территории Российской Федерации.

Решение указанных задач позволит продолжить работу по модификации основ законодательного регулирования страхования, которое должно отвечать возрастающему уровню развития страхового дела, и потребует в средне срочной перспективе осуществления модификации законодательства в области страхования. 









Заключение


На основании изложенного материала можно сделать следующие выводы: Страхование – это система экономических отношений, возникающая при образовании специального фонда средств (за счет предприятий, организаций и населения) и его использовании для возмещения ущерба, причиненного имуществу стихийными бедствиями и другими неблагоприятными факторами, для оказания помощи граждан при наступлении различных событий в их жизни.

Анализ страхового портфеля позволил оценить потребности клиентуры в страховом покрытии, изучить факторы привлекательности продукта и компании в целом, разработать методики удержания клиентуры.

Страховой портфель компании – это совокупность договоров страхования. Чем больше различных видов, тем больше страховых услуг может предоставить компания. Чем больше количество договоров (застрахованных объектов), чем шире разброс рисков по территории и срокам страхования, тем более сбалансированным является портфель компании. При этом очень важно, чтобы портфель увеличивался, компания развивалась. Объективно оценивать страховой портфель, в том числе такой показатель портфеля, как уровень выплат. Структура страхового портфеля страховой компании представлена в третьей главе дипломной работы.

Страховая компания ООО «РГС-Поволжье» Страховой отдел в г. Сенгилей  имеет достаточно специализированный портфель с преобладанием добровольного страхования имущества физических лиц, это объясняется тем, что компания обслуживает в первую очередь интересы физических лиц. Однако следует заметить, что наблюдается рост количества договоров в 2004 году по сравнению с 2003 годом по страхованию интересов корпоративных клиентов и развитие такой отрасли, как страхование ответственности, что свидетельствует о динамичном развитие страховой компании, а также об улучшении сбалансированного страхового портфеля.

Другой не менее важный показатель – уровень выплат по различным видам страхования. Ибо клиента в первую очередь беспокоит, наряду со стоимостью страховой услуги, как компания производит выплаты страхового возмещения (обеспечения). При анализе уровня выплат можно сделать вывод, что этот показатель характеризует работу ООО «РГС-Поволжье» Страховой отдел в г. Сенгилей  как стабильную.

Российское страхование будет развиваться по системе, работающей во всем мире –чем больше ВВП на душу населения, тем больше страховая премия. Таким образом, будущее отечественного страхования – это прямая проекция будущего экономики страны. Макроэкономические параметры в целом благоприятны для развития страхового рынка. Исследования «Росгосстраха» показывают, что ВВп страны может расти на4-5%в год только за счёт внутренних источников. С учётом инфляции рост ВВП в среднем в ближайшее время может составит 10-15%. И при условии опережающего роста страхования по отношению к остальной экономике,который сохранится в будущем, хотя и в меньших масштабах, можно рассчитывать на рост объёмов классического страхования на 15-20%. В ближайшие годы самым востребованным будет страхования автотранспорта – здесь можно ожидать рост. Так как автопарк населения активно растёт – так по итогом текущего года ввоз новых иномарок в России может увеличится более чем на 60% по сравнению с 2004годом.

Основными целями компании диктуются рынком и теми тенденциями, которые на нём формируются, Поэтому важными направлениями страховой деятельности новые продуктовые линейки, которые объединят виды страхования к которым так привык наш клиент. При этом новой задачей является дополнительное ориентирование компании в более высокие по уровню дохода слои населения помимо существующей клиентской базы. Одна из главных задач – это увеличение доли рынка. Побеждает ведь не тот кто возьмёт высоту, а тот кто на ней закрепится. А способствовать решению задачи будут наши конкурентные преимущества –динамика преобразований, надёжная репутация, опытный персонал и уникальная система урегулирования убытков.

Цель Росгосстраха: стать абсолютным лидером российского рынка страхования, закрепить репутацию надёжной солидной и динамично развивающейся компании.

Миссия Росгосстраха – защита благосостояния граждан России путём предоставления доступных и отвечающих их потребностям страховых продуктов.

Росгосстрах имеет более 80-летний опыт страховой деятельности и в состоянии обеспечить выплаты по страховым случаям любой сложности.

Росгосстрах – компания с государственным участием. Государству принадлежит 25%плюс одна акция Росгосстраха, что обеспечивает компании дополнительную надёжность.

Росссгострах включён в «Президентский список стратегических предприятий».

Росгосстрах страховая компания №1.Компания лидер на рынке страхования, занимает около 35%российского рынка ОС АГО. С момента введения закона об ОС АГО автовладельцы приобрели в Росгосстрахе 15 млн. полисов Росгосстрах авто. Это свидетельствует о высоком уровне доверия клиентов.

Росгосстрах сохраняет самые высокие темпы роста активов среди крупнейших страховщиков. Компания лидер на рынке реального страхования жизни (почти 1/3 рынка).

Портфель Росгосстраха по имущественному страхованию составляет более 11 млн. договоров.

Страховой отдел в г. Сенгилей  маленькое подразделение самой крупной страховой компании, но и мы делаем свой вклад в страховой бизнес. Среди отделов Ульяновской области мы занимаем лидирующие позиции по страхованию имущества физических лиц. Обязательное страхование автогражданской ответственности дало большой толчок  как  для страхователей так и для  страховщиков, у нас  увеличилась клиентская база, стали развиваться новые виды страхования, которыми мы не занимались., стали увеличиваться страховые взносы. Теперь нашими клиентами являются не только  бабушки, но и  индивидуальные предприниматели и юридические лица.

Конечно, у нас не всё получается, но мы надеемся. что придём к лучшим показателям. так как у нас все для этого.   















Список использованных источников


1)   Гражданский кодекс РФ. Часть II – 17.12.1999 №213-ФЗ.

2)   Закон РФ от 22.11.1999 № 204-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

3)   Закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» с изменениями и дополнениями от 01.07.1994

4)   Закон РСФСР «О налогообложении доходов от страховой деятельности» от 07.01.2002

5)   Закон РФ «Об акционерных обществах России» от 22.01.1999г.

6)   Закон РФ «О медицинском страховании граждан» от 06.03.2001г.

7)   Указ Президента РФ «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования» от 06.04.1994. № 667.

8)   Архипов А.П. Азбука Страхования. – М.:  Анкил, 2004.

9)   Бехер Б.Страховые принципы и практика.- М.: Финансы и статистика 2004. - 415с.

10)  Вангер А.Введение в перестрахование. - М.: Анкил, 2002. - 80с.

11)  Воблый Г.К. Основы экономики страхования. - М.: Анкил, 1995. - 237с.

12)  Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 255 с.

13)  Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 1998.-126 с.

14)  Гомеля В.Б., Туленты Д.С. Страховой маркетинг (Актуальные вопросы методология, теории и практики). – М.: Анкил,2000.-185 с.

15)   Друкер А.Финансовое управление в страховой компании. - М.: Анкил, 2000.-215с.

16)  Коломин Е.В. Взаимосвязь финансово экономики и морально этических основ страхования финансы. - М.: Анкил, 2003. -350 с.

17)  Кристоф П. Укрощение капиталов. – М.: Мысль, 2004. – 110 с.

18)  Крост Д. Экономические задачи и оптимальные решения. - М.: Бек, 1999. - 65 с.

19)  Орланюк- Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. - М.: Анкил, 1994. - 240 с.

20)  Основы страховой деятельности / Под ред. Т.А. Федоровой. - М.: БЕК, 1999. – 325 с.

21)  Ребрик С. Тонкости страхования. – М.: Мысль, 2004. - 78 с.

22)  Рябикин В.И. Актуарные расчеты. – М.: Финстатинформ, 2002. –320 с.

23)   Страхование от А до Я / Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной – М.: ИНФРА – М., 1996. - 350 с.

24)  Страхование / Составитель К.Е. Турбина. – М.: Бек, 2001. – 365с.

25)  Страхование: принципы и практика / Составитель Д.М. Бланд. - М.: Финансы и статистика, 1997. – 452 с.

26)  Страховое дело в вопросах и ответах: Учебное пособие для студентов экономических вузов и колледжей / Составитель М.И. Басаков. - Ростов-на Дону: Феникс, 1999. - 120 с.

27)  Страховое дело / Под ред. Л.И. Рейтмана. – М.: РоСТо, 1999. - 337 с.

28)  Страховой портфель (книга страховщика) / Отв. ред. Ю.Б. Рубин. – М.: СОМИНТЭК, 1994. – 160 с.

29) Страховой рынок Поволжья. Проблемы финансовой устойчивости региональных страховщиков / Под ред.В.И. Лисина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 80 с.

30)  Шофт Э. Оценка стоимости бизнеса. – М.: Финансы, 2001. -  80 с.



ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ УЛЬЯНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ДИПЛОМНАЯ РАБОТА Тема: Формирован

Больше работ по теме:

КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]

Скачать реферат © 2018 | Пользовательское соглашение

Скачать      Реферат

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ