Финансовое положение компании на образце ООО «Промо-С»
Содержание
Введение………………………………………………………………………… 3 Ежедневник прохождения практики………………………………………………. . . 4 Голова I. Общеэкономическая черта предприятия…………………. 6 Голова II. Управление затратами в ООО «Промо-С»…………………………. . . 9 Голова III. Опасности в ООО «Промо-С»……………………………………………. . 18 Голова IV. Детализированный анализ денежного состояния предприятия… 19 Заключение………………………………………………………………………. . 30 Перечень использованной литературы и иных источников информации…… 31
Выдержка
Раздел II. Система управления затратами ООО «Промо-С». Считается, что управление затратами – это обязательство экономической службы компании, которая исполняет нормирование, планирование и контроль издержек. На самом деле это не этак. В фирмы «Промо-С», как и во всех остальных компаниях группы «Смайл» построена система управления затратами на базе выделения «центров денежной ответственно»(ЦФО). Для компаний промо-направления в качестве ЦФО определи проекты(коммерческое направленность, консультирование, мерчендайзинг и проч. ). Финансовая работа участвует в консолидации данных, испытывает их, однако в формировании себестоимости принимают роль полностью все подразделения компании и планирование издержек, ответственность за их величину разделена на управляющих проектов. Планирование издержек(бюджет заработков и расходов)ведется на ежегодной базе, при этом цели сообразно получению заработков и прибыли на год ставят хозяева коммерциала. Этак же ратифицированный годичный бюджет подлежит ежеквартальной корректировке в согласовании с приобретенными фактическими финансовыми плодами за прошедшие периоды года. На базе утвержденного бюджета заработков и расходов создается бюджет движения валютных средств. Каждодневный контроль расходов на соотношение планам-бюджетам исполняется чрез контроль платежей. Предоставленная функция исполняется автоматом при формировании платежных поручений в системе «Навижн», которая сводит в себе функции формирования и контроля выполнения бюджета. Доклад об выполнении бюджета создается каждый месяц на базе данных бухгалтерского учета. Денежный менеджер в поставленной форме сформировывает административный Доклад о прибыли/убытках сообразно фирмы(течению). На основании приобретенного отчета составляется аналитическая записка о исполнении бюджета за период. Осмотрим итоги деловитости(исполнении бюджета доходов-расходов)промо-направления за 2 кв. 2010г.
1. Анализ выполнения бюджета сообразно прибыльной доли. За 2 кв. 2010 года прибыль Промо-направления составила 16 572 тыс. руб. , что более планового показателя на 651,7 тыс. руб. (4,1%). Матрица 1. Проект Бизнес-направление факт 2 кв. 2010 план 2 кв. 2010 факт/план, тыс. руб. % к плану Консультирование Проктер 6 259 4 090 2 169,0 53,0% Мерчендайзинг Проктер(Смайл PG) 3 376 3 576 - 199,9 -5,6% Коммерц. (Смайл SiB) 1 698 1 665 33,0 2,0% Промосупервайзеры Проктер 2 872 2 333 539,3 23,1% Акции для посторониих заказчиков Торговля 2 366 4 256 - 1 889,6 -44,4% Итого PG Всего 12 508 9 999 2 508,4 25,1% Торговля Всего 4 064 5 921 - 1 856,6 -31,4% Всего 16 572 15 920 651,7 4,1%
Сообразно бизнес-направлению PG не выполнены планы сообразно заработкам на 2508,4 тыс. руб. (25,1%): 1. Получена более плана компенсация от PG сообразно проекту «Консультирование» в размере 2 169,0 тыс. руб. (53,0%)на прочерчивание доп акций(сразу проистекает рост расходов на прочерчивание данных мероприятий), в том числе: – Проведения мероприятия «Браун Академия» – 578,2 тыс. руб. – Покупка ноутбука для тренера направленности «Браун» – 25,0 т. р. – Прочерчивание годового собрания консультантов 285,3 тыс. руб. – Доп. заработок – комиссия агентства – 93,0 тыс. руб. с июня – Рост Фонда оплаты труда консультантов и супервайзеров(в связи с конфигурацией премиальной модели)на 466,2 т. р. 2. Финансы от проекта «Промо PG» более плана на 539,3 тыс. руб. (23,1%)– соединено с проведением доп промо-мероприятий. Сразу растут затраты на выплату зарплаты промоутерам. 3. Сообразно проекту «Мерчендайзинг(Проктер)» недополучена от Смайл компенсация на сумму 199,9 тыс. руб. (5,6%), в связи со понижением выплаченного ФОТ на 186,9 тыс. руб. (6,8,0%).
Сообразно коммерческому течению во 2 кв. 2010г. получен заработок в размере 4 064 тыс. руб. , что на 1856,6 тыс. руб. (31,4%)не в такой мере плана. Получены финансы сообразно проектам: – «Маркетинговые акции для посторониих заказчиков» – 1 580,4 тыс. руб. Средняя цену 1 акции 21,4 тыс. руб. , средняя прибыльность сообразно проведенным за квартал акциям составила 25%(при плановом нормативном уровне рентабельности 24%). . – «дилерский проект» в 1 кв. – 196,8 тыс. руб. Финансы сообразно сиим двум проектам планировали во 2 кв. в размере 3095,0 т. р. Практически финансы ниже плана на 1317,8 тыс. руб. (42,65). – «доходы от маркетинговых акций в ТК «Савиново» составили 208,9 тыс. руб. (на 81,1 тыс. руб. (28,0%)ниже плана). – Этак же получен заработок от оказания услуг сообразно маркетингу(прочерчивание выборочных опросов поставщиков и покупателей, помощь «горячей линии»)в размере 322,2 тыс. руб. (ниже плана на 28,8 тыс. руб. (8,2%) – Планировалось приобретение заработков сообразно проекту Демон в размере 519,9 тыс. руб. Практически получено 61,1 тыс. руб. Фактор
Литература
1)Утомившись ООО «Промо-С» 2)Интернет-сайт ООО «Промо-С»: www. promo-s. gsf. ru\\\\ ¬3)Ковалев В. В. Денежный анализ: Управление капиталом. Отбор инвестиций. Анализ отчетности. ¬ 2-е Н3Д. , перераб. и доп. ¬ М. : Деньги и статистика, 1998. ¬ 512 С. : ИЛ. 4)Счетоводный баланс ООО «Промо-С» за 2009 год. Выкройка 1, Выкройка 2 5)Счетоводный баланс ООО «Промо-С» за 1 кв. 2010г. Выкройка 1, Выкройка 2. 6)Счетоводный баланс ООО «Промо-С» за 2 кв. 2010г. Выкройка 1, Выкройка 2. 7)Счетоводный баланс ООО «Импульс» за 2009 год. Выкройка 1, Выкройка 2 8)Счетоводный баланс ООО «Импульс» за 1 кв. 2010г. Выкройка 1, Выкройка 2. 9)Счетоводный баланс ООО «Импульс» за 2 кв. 2010г. Выкройка 1, Выкройка 2. 10)Счетоводный баланс ООО «Фаворит-С» за 2009 год. Выкройка 1, Выкройка 2 11)Счетоводный баланс ООО «Фаворит-С» за 1 кв. 2010г. Выкройка 1, Выкройка 2. 12)Счетоводный баланс ООО «Фаворит-С» за 2 кв. 2010г. Выкройка 1, Выкройка 2. 13)Счетоводный баланс ООО «БиТиеЛ-Сервис» за 2009 год. Выкройка 1, Выкройка 2 14)Счетоводный баланс ООО «БиТиеЛ-Сервис» за 1 кв. 2010г. Выкройка 1, Выкройка 2. 15)Счетоводный баланс ООО «БиТиеЛ-Сервис» за 2 кв. 2010г. Выкройка 1, Выкройка 2.
Раздел II. Система управления затратами ООО «Промо-С». Считается, что управление затратами – это обязанность экономической службы предприятия, которая осуществл