Экономические показатели компании ОАО СК "Альянс"

 

Содержание

Введение

Глава 1. Общие положения об имущественном страховании в РФ

.1 Понятие имущественного страхования, его виды и формы, участники страховых отношений

.2 Условия имущественного страхования граждан

.3 Общие принципы организации финансов страховщика

.4 Показатели оценки эффективности и рисков имущественного страхования

Глава 2. Анализ финансового состояния ОАО СК «Альянс»

.1 Краткая организационно-экономическая характеристика ОАО СК «Альянс»

.2 Анализ ликвидности и финансовой устойчивости компании ОАО СК «Альянс»

.3 Оценка эффективности работы ОАО СК «Альянс»

Глава 3. Перспективы и направления развития рынка страхования

.1 Прогноз развития сегмента имущественного страхования на примере ОАО СК «Альянс»

.2 Проблемы в развитии страхования и пути его совершенствования в РФ

Заключение

Библиографический список

Приложения

Введение

Актуальность изучения выбранной темы обусловлена тем, что жизнь, особенно в наше время, полна неожиданностей.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг. При командно-административной системе управления народным хозяйством, доминирующей роли государственной собственности и слабой экономической ответственности руководителей и трудовых коллективов за ее сохранность страхование не могло получить подобающего ему места в экономике.

Риск возникает в результате взаимодействия человека с природой, в процессе его производственной деятельности или жизнедеятельности. Каждое неблагоприятное проявление воздействия природы или несчастных случаев на производстве может рассматриваться как опасность для человека или предметов, его окружающих, в связи с чем, появляется объект страховой защиты. Содержание риска и вероятность его наступления определяют наличие страхового интереса и объем страхового покрытия. Риск - это гипотетическая возможность наступления страхового события, так как оно может произойти, а может и не произойти. Наступление такого события влечет за собой отрицательные последствия, выражаемые в причиненных человеку или производству убытках.

Развертывание рыночных отношений, когда каждый товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, повышает роль и значение страхования. При этом наряду с традиционным назначением - обеспечением защиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технологического характера (пожара, аварии, взрыва и др.) объектом страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.). Предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность в возмещении не только ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев предприятия (неритмичные поставки сырья, неплатежеспособность оптовых покупателей).

В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Источниками прибыли страховщика выступают доходы от собственно страховой деятельности, от инвестиции временно свободных денежных средств в объекты материального производства, непроизводственной сферы, акции предприятий, банковские депозиты и т. д.

Страхование служит важным фактором стимулирования хозяйственной активности в условиях рыночной экономики, создает для всех участников рыночных отношений равные права, дает сильные психологические мотивации экономической деятельности, стремление получить выгоду, желание рискнуть, "проверить себя".

Страхование также предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов. При страховании возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию этого фонда, что приближает страхование к финансам, по одновременно и подчеркивает особенности. Движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая. Есть одна особенность страхования, которая приближает его к категории кредита - это возвратность средств страхового фонда.

Цель данной работы - анализ особенностей имущественного страхования граждан в ОАО СК «Альянс» для разработки рекомендации по его совершенствованию.

Объектом исследования в работе является страхование имущества.

Предметом исследования являются теоретические, нормативно-законодательные и финансовые аспекты организации страхования имущества в ОАО СК «Альянс».

При написании работы были поставлены следующие задачи:

Во-первых, рассмотреть теоретические и нормативно законодательные основы имущественного страхования.

Во-вторых, проанализировать деятельность ОАО СК «Альянс».

В-третьих, охарактеризовать проблемы и перспективы страхования имущества в ОАО СК «Альянс».

Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения и библиографического списка.

Глава 1. Общие положения об имущественном страховании граждан в РФ

.1 Понятие имущественного страхования, его виды и формы, участники страховых отношений

Прежде чем обратиться к понятию имущественного страхования, необходимо определить, что понимают под термином «страхование».

Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Оно обеспечивает непрерывность всех видов общественно полезной деятельности, а также поддержание уровня жизни, доходов людей при наступлении страховых случаев.

Развитие экономических реформ в современной России предполагает совершенствование одного из важнейших элементов системы рыночных отношений, каким является страхование. Сегодня во всех экономически развитых странах - это важнейший элемент культуры человека [14, с. 46].

Посредством страхования общество в процессе своей хозяйственной деятельности реализует одну из главных потребностей - безопасность. Страхование - неотъемлемая часть жизни современного общества. Это система финансовой защиты от рисков, последствий случайных, непредвиденных обстоятельств, несущих в себе угрозу благосостоянию, а иногда и существованию людей и хозяйствующих субъектов.

Прежде всего, необходимо отметить, что до настоящего времени в теории страхования и нормативных актах, регулирующих эту сферу деятельности, не выработано единого подхода к классификации видов страхования.

В соответствии с российским законодательством страхование осуществляется в добровольной и обязательной формах.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком, общие условия и порядок его проведения определены в правилах страхования, которые разрабатываются каждой страховой компанией в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Обязательное страхование - это страхование, осуществляемое в силу закона, его виды, условия и порядок проведения регламентируются соответствующими федеральными законами.

Кроме того, страхование охватывает различные объекты и субъекты страховых отношений, формы организации деятельности в силу определений правовых норм и сложившейся практики.

На сегодняшний день специалисты в сфере страховой деятельности по-разному трактуют понятие «имущественное страхование».

Согласно Гражданскому кодексу РФ под имущественным страхованием подразумевается процесс составления и исполнения договоров, в которых страховщик за определенную премию обязуется при наступлении страхового события возместить страхователю или другому лицу, в чью пользу заключен договор, убытки, причиненные застрахованному имуществу или иным имущественным интересам страхователя.

Ряд специалистов в области страхового дела, такие как Т.А. Яковлева, О.Ю. Шевченко, А.А. Гвозденко и другие, рассматривают имущественное страхование как систему отношений между страхователем и страховщиком по обеспечению страховой защиты имущественных интересов страхователя, связанных с владением, пользованием или распоряжением имуществом, а также его иными имущественными интересами [16].

Следует заметить, что во всех случаях суть, т.е. цель имущественного страхования, заключается в возмещении ущерба, возникшего вследствие страхового случая.

Рассмотрев понятие «имущественное страхование», далее необходимо изучить основные принципы, на которых базируется имущественное страхование:

принцип страхового интереса;

принцип высшей добросовестности;

принцип возмещения ущерба;

принцип реальной оценки страховой суммы по договору;

принцип исключение двойного страхования;

принцип непосредственной причины;

принцип контрибуции;

принцип суброгации.

Принцип страхового интереса означает наличие юридически обоснованной финансовой заинтересованности страхователя в объекте страхования.

Согласно ГК РФ, договор страхования имущества может быть заключен в пользу лица, имеющего законный интерес в сохранении этого имущества. Если такого законного интереса нет, то договор страхования признается недействительным.

Договор имущественного страхования в пользу выгодоприобретателя может быть заключен без указания его имени или наименования. При заключении такого договора страхователю выдается страховой полис на предъявителя.

В договоре страхования гражданской ответственности выгодоприобретатель не указывается, т. к. по закону таковым является потерпевшее лицо.

При страховании предпринимательского риска может быть застрахован риск только самого предпринимателя и только в его пользу.

Принцип высшей добросовестности означает наличие обязанностей страхователя и страховщика быть предельно честными друг с другом при изложении фактов, имеющих материальное значение.

Принцип возмещения ущерба означает, что страхователь после наступления страхового случая должен быть поставлен в такое же финансовое положение, в котором он находился непосредственно до наступления ущерба. Ущерб возмещается в фактически доказанном размере и в пределах страховой суммы, установленной в договоре. Если страховой случай не произошел в период действия договора имущественного страхования, то страхователь не имеет права на возврат страхового взноса. Страхование исключает возможность обогащения страхователя.

Принцип реальной оценки страховой суммы по договору заключается в том, что страховая сумма по договору страхования имущества не может превышать действительной стоимости имущества на момент заключения договора. Данный подход к определению страховой суммы соответствует назначению имущественного страхования, при котором должны быть исключены варианты незаконного обогащения страхователя.

Принцип исключение двойного страхования состоит в том, что если страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховыми компаниями на сумму, превышающую в общей сложности действительную стоимость имущества, то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков, не может превышать фактической стоимости ущерба.

Принцип непосредственной причины говорит о том, что страховая организация имеет право возмещать ущерб только от тех рисков, которые застрахованы в договоре, и в размере прямого, непосредственного ущерба. Косвенные убытки, связанные со страховым случаем, покрываются только при условии их включения в страховое покрытие.

Принцип контрибуции предусматривает право страховой организации в случае неоднократного страхования обратиться к другим страховым компаниям, участвующим в страховании того же объекта, с предложением разделить между собой расходы по возмещению ущерба.

Принцип суброгации состоит в том, что после выплаты страхового возмещения страхователю страховая компания получает право на компенсацию своих расходов на основе предъявления регрессного иска к лицу, виновному в причинении ущерба [7, с. 132].

Рассматриваемая подотрасль страхования включает большое число видов страхования и еще больший перечень имущества, которое можно застраховать. Многообразие ценностей, принимаемых на страхование, отличия в наборе событий, от которых проводится страховая защита, вызывают необходимость классифицировать эту подотрасль страхования. В основу классификации могут быть положены различные критерии.

Прежде всего, необходимо подразделить виды страхования в зависимости от того, кто выступает страхователем. Согласно данному критерию, выделяют следующие виды имущественного страхования:

страхование имущества юридических лиц;

страхование имущества физических лиц.

Страхование имущества юридических лиц делится по видам хозяйствующих субъектов. В этом случае, предметами страхования являются здания, сооружения, передаточные устройства, транспортные средства, машины, оборудование, товарно-материальные ценности, приобретенные на стороне или собственного производства, объекты незавершенного строительства, продукция в процессе производства или обработки, вычислительная техника, отделка помещений, мебель, предметы интерьера, сельскохозяйственные животные, урожай сельскохозяйственных культур и др. Объектами страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с восстановлением его финансового состояния в связи с утратой застрахованного имущества или с компенсацией ущерба, нанесенного этому имуществу в результате реализации страхового случая. Чаще всего страховое покрытие включает в себя следующие страховые события:

пожар, удар молнии;

аварии водопроводной, канализационной, отопительной систем;

проникновение воды из соседних помещений;

действие подпочвенных вод;

взрывы, в том числе паровых котлов, машин, аппаратов, газохранилищ, газопроводов и т.д.;

кража, ограбление;

повреждение имущества в результате противоправных действий третьих лиц [18].

По основному договору страхуется все имущество, принадлежащее страхователю. По дополнительному договору подлежит страхованию имущество, принятое страхователем от других организаций и населения и указанное в заявлении о страховании. Дополнительный договор страхования может быть заключен только при наличии основного договора. Срок дополнительного договора не должен превышать срока действия основного.

Кроме того, по желанию страхователя дополнительно в договор может быть включено также страхование от любых стихийных бедствий, страхование убытков при погрузке-разгрузке, от боя стекол, витрин, зеркал. Возможно покрытие страховщиком убытков, возникших в результате принятых страхователем мер по тушению пожара, расчистке руин, а также других расходов, которые были произведены для предотвращения или уменьшения масштабов последствий при наступлении страхового случая.

Страховая сумма устанавливается по договоренности сторон на основании документов, подтверждающих стоимость имущества, в том числе на основании заключений экспертов или специализированных оценочных бюро[17].

Страховые суммы устанавливаются отдельно по каждому объекту страхования или по оговоренным договором группам, исходя из страховой оценки:

для зданий, сооружений, машин, оборудования, вычислительной техники и т.д. - в пределах балансовой стоимости;

для незавершенного производства, незавершенного строительства, отделочных работ - в пределах фактически произведенных материальных и трудовых затрат, определенных на основании соответствующих норм и расценок;

для товарно-материальных ценностей собственного производства - в пределах фактической себестоимости;

для приобретенных товарно-материальных ценностей - в пределах цены их повторного приобретения;

для имущества, полученного на ремонт, переработку, комиссию, хранение и т.д. - в пределах стоимости, указанной в приемных документах, но не более действительной стоимости этого имущества;

для отделки помещений - в пределах фактических затрат на ремонт и отделку помещений [4, с. 140].

Итак, следует отметить, что в основе расчета страхового взноса лежит базовый страховой тариф. В зависимости от вида постройки, используемых при строительстве материалов, наличия средств пожаротушения и систем сигнализации, вида и количества хранящегося и используемого материала, применяемых технологий и оборудования страховые тарифы могут быть изменены как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения при помощи поправочных коэффициентов.

Предметами страхования имущества физических лиц являются здания, помещения, их отделка и домашнее имущество. Договор страхования заключается с собственником квартиры, домашнего имущества или совместно проживающим с ним членом семьи. Под домашним имуществом понимается совокупность вещей, материальных ценностей, предметов домашней обстановки, обихода и потребления, используемых в личном хозяйстве и предназначенных для удовлетворения бытовых и культурных потребностей страхователя и членов его семьи.

Соответственно в имущественном страховании физических лиц различают следующие группы объектов страхования:

) строения,

) предметы домашней обстановки,

) животные,

) транспортные средства [10, с. 81].

Страховым событием по страхованию строений, принадлежащих гражданам на правах личной собственности, является уничтожение или повреждение в результате пожара, взрыва, удара молнии, наводнения, землетрясения, бури, урагана, цунами, ливня, града, обвала, оползня, паводка, селя, выхода подпочвенных вод, необычных для данной местности продолжительных дождей и обильного снегопада, аварии отопительной системы, водопроводной и канализационной сетей, а также разборка строения или перенос его на другое место для прекращения распространения пожара или в связи с внезапной угрозой какого-либо стихийного бедствия [21].

При страховании домашнего имущества в страховой случай входят затопление помещения вследствие проникновения воды из соседних помещений, похищение имущества и его уничтожение или повреждение, связанное с похищением или попыткой похищения.

В страховании животных добавляются события гибели животных в результате болезни, несчастных случаев, а также вынужденного убоя по причине естественного характера или по распоряжению ветеринарной службы.

В страховании транспорта добавляется случай его провала под лед и полное или частичное уничтожение в результате аварии. Аварией признается уничтожение или повреждение средств транспорта в результате дорожно-транспортного происшествия: столкновение с другим транспортным средством, наезд на движущиеся или неподвижные предметы, опрокидывание, затопление, короткое замыкание тока, бой стекол камнями и другими предметами, отлетевшими из-под колес другого средства транспорта.

Дополнительно договор может включать покрытие ущерба от стихийных бедствий, а также падения летательных объектов или обломков от них.

При заключении договора страховая стоимость имущества определяется по:

новому имуществу, т.е. в соответствии со стоимостью приобретенного имущества;

имуществу, бывшему в употреблении, т.е. по действующим розничным ценам на аналогичное имущество с учетом износа.

Размер страхового взноса рассчитывается как произведение страховой суммы и базового тарифа, скорректированного с учетом поправочных коэффициентов [19].

Далее, в зависимости от специфики объектов, охваченных страховой защитой, выделяют следующие виды имущественного страхования:

транспортное страхование;

страхование технических рисков;

сельскохозяйственное страхование.

Под транспортным страхованием понимается совокупность видов страхования от опасных рисков, возникающих на различных путях перевозки - морским, речным, воздушным транспортом. Объектами страхования могут выступать как сами средства транспорта, так и перевозимые ими грузы.

Страхование грузов - один из наиболее распространенных видов страхования. Страхователями могут выступать любые юридические и физические лица, являющиеся грузоотправителями или грузополучателями.

Договоры страхования транспортных средств заключаются на добровольных началах с гражданами Российской Федерации не моложе 18 лет, иностранными гражданами, а также лицами без гражданства, постоянно проживающими в России. Договор страхования распространяет свое действие на страховые события, которые произошли только на территории Российской Федерации.

Под страхованием технических рисков подразумеваются следующие виды страхования: а) строительно-монтажное страхование; б) страхование машин от поломок; в) страхование электронного оборудования; г) страхование передвижного оборудования, включая буровое; д) страхование инженерных сооружений. В России широкое распространение получило страхование строительно-монтажных работ, это связано с отсутствием законодательной базы для осуществления страховых операций, связанных с эксплуатацией различного рода технических устройств.

Сельское хозяйство - это отрасль, которая наиболее подвержена воздействию стихийных сил природы, поэтому оно в большей степени нуждается в страховой защите. Выделяют следующие виды сельскохозяйственного страхования:

сельскохозяйственных культур;

многолетних насаждений;

поголовья животных;

зданий, сооружений, машин, инвентаря и оборудования сельскохозяйственных предприятий [3, с. 94].

Страховыми организациями заключаются договоры добровольного страхования урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, принадлежащих сельскохозяйственным товаропроизводителями всех организационно-правовых форм, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Еще одним критерием, положенным в основу классификации, может быть вид рисков, от которых проводится страхование. Соответственно выделяют следующие группы: 1) страхование имущества от пожара и иных опасностей - это вид страховой защиты, который на сегодняшний день получил наибольшее распространение в имущественном страховании; 2) страхование имущества от аварий; 3) страхование имущества от кражи и других злоумышленных действий третьих лиц - данный вид страхования оформляется самостоятельным договором либо используется как дополнительное страхование от огня и других опасностей [1, с. 59].

Существует также классификация этой подотрасли, которую применяет орган страхового надзора, выдавая лицензии на право осуществления страховых операций. Здесь в части страхования имущества выделяют следующие виды страховой деятельности:

страхование средств наземного транспорта;

страхование средств воздушного транспорта;

страхование средств водного транспорта;

страхование грузов;

страхование других видов имущества.

Страхование средств наземного транспорта - один из видов автотранспортного страхования, объектами которого выступают механизированные и другие средства транспорта, подлежащие государственной регистрации органами ГИБДД МВД Российской Федерации: все виды легковых и грузовых автомобилей и автобусов, мотоциклы, мотороллеры и другой мототранспорт возможных моделей, тракторы.

Страхование средств воздушного транспорта - это один из видов авиационного страхования. Специфика авиационного страхования заключается в катастрофической природе риска. Объектом страхования является имущественный интерес страхователя, связанный с сохранностью воздушного судна - его корпуса, различных частей, систем и оборудования. В мировой практике получили наибольшее распространение комбинированные полисы по страхованию самолетов - так называемые авиа-каско.

Страхование средств водного транспорта - это старейший вид имущественного страхования. В международной практике используется несколько вариантов стандартных условий страхования на разный срок. Согласно стандартным условиям выделяют две группы рисков: риски, не связанные с человеческим фактором, т.е. не зависящие от воли судовладельца; риски, связанные с человеческим фактором, которые мог бы предотвратить судовладелец.

Страхование грузов представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. При этом объектом страхования являются имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с владением, пользованием, распоряжением грузом, застрахованные от ущерба вследствие повреждения или уничтожения груза, независимо от способа его транспортировки.

И в заключение отметим, что наряду с названными видами классификации имущественного страхования в зависимости от сроков страхования, выделяют срочное имущественное страхование и долгосрочное имущественное страхование [16].

Таким образом, имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Его экономическое назначение - возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

.2 Условия имущественного страхования граждан

Под условиями имущественного страхования понимаются существенные с точки зрения гражданского законодательства (установленные в Гражданском кодексе) условия и дополнительные условия, отражающие специфику взаимоотношений сторон при выполнении договорных обязательств. Рассмотрим основные параметры этих условий в РФ.

На страховом рынке осуществляет свою деятельность помимо государственных страховых организаций множество акционерных страховых компаний, которые в конкурентной борьбе стараются привлечь к себе страхователей путем лучшего обслуживания и более дешевыми услугами, то есть более низкими тарифными ставками страховых взносов. Поэтому условия страхования по тем или другим видам имущества должны отвечать потребностям страхователей, как по охвату объектов, так и набору страховых рисков. При этом тарифные ставки страховщики могут увеличивать или уменьшать в зависимости от страхового риска.

По договору имущественного страхования страховщик обязуется за обусловленную договором плату при наступлении предусмотренного в договоре события возместить страхователю причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе в пределах определенной договором страховой суммы.

Гражданам, страховавшим домашнее имущество или строения, а также средства автотранспорта не менее двух лет без перерыва, страховщиками предоставляется льготный срок для заключения нового договора страхования по соответствующему виду имущества. Новый договор, заключенный в льготный период, вступает в силу с момента окончания действия предыдущего договора. Если в течение льготного срока произойдет страховой случай, а новый договор не будет заключен, то страховое возмещение выплачивается исходя из страховой суммы, установленной по ранее действовавшему договору, с удержанием годового взноса.

Не возмещаются убытки при гибели, повреждении или уничтожении предметов домашнего имущества, а также строений и квартир, возникшие в результате любого рода военных действий, террористических актов, гражданских волнений, забастовок, конфискации, ареста, уничтожения или повреждения имущества по распоряжению гражданских или военных властей.

Показателем экономических условий для страхователей является объем страхового обеспечения застрахованного имущества. В связи с этим установлен предельный уровень страхового обеспечения в размере его действительной стоимости, исходя из принципа, что страхователь не должен иметь выгоды от страхования [14, с.69].

По специальному договору принимаются на страхование изделия из драгоценных металлов, драгоценных, полудрагоценных и поделочных камней, а также коллекции, картины, уникальные и антикварные предметы, если имеется документ об оценке их стоимости. По такому же договору принимаются на страхование запасные части, детали и принадлежности к транспортным средствам и другое имущество, хранящееся в индивидуальном гараже, строительные материалы, находящиеся в личном хозяйстве для индивидуального жилищного строительства. По специальному договору могут быть приняты на страхование отдельные предметы домашнего имущества, представляющие наибольшую ценность для владельца.

Не страхуются предметы, факт гибели которых от пожара или стихийного бедствия либо похищения трудно установить, например, денежные знаки, ценные бумаги, слайды, фотоснимки, документы, рукописи. Предметы домашнего имущества считаются застрахованными по постоянному месту жительства страхователя во всех жилых и подсобных помещениях, принадлежащих или выделенных страхователю в индивидуальное пользование, на приусадебном, дачном или садовом участке, или гараже по адресу, указанному в страховом полисе, если иное не предусмотрено договором страхования.

При перемене страхователем постоянного места жительства перемещенное в связи с этим домашнее имущество считается застрахованным по новому месту жительства страхователя без переоформления страхового полиса до конца срока, предусмотренного договором. Предметы имущества, временно оставленные по прежнему месту жительства страхователя, считаются застрахованными только в течение десяти дней со дня переезда страхователя на новое место жительства. Предметы домашнего имущества считаются застрахованными также на время их перевозки на новое постоянное место жительства в пределах территории РФ [21].

По договору страхования всего домашнего имущества по постоянному месту жительства до определенной страховой суммы ниже действительной стоимости всего имущества семьи можно застраховать предметы домашнего имущества без разбивки по группам от всех страховых случаев. Если страховая сумма по страхованию домашнего имущества высока, то ее целесообразно устанавливать с разбивкой по группам имущества, например, мебель, видеоаппаратура, радиоаппаратура, музыкальные предметы, одежда. Такие договоры страхования могут заключаться с ответственностью страховщика от всех страховых случаев или от отдельных рисков [17].

Разбивка страховой суммы по группам имущества способствует установлению более правильных взаимоотношений между страховщиком и страхователем при наступлении страхового события, когда определяется причиненный ущерб за уничтоженные или поврежденные предметы.

Не принимается на страхование домашнее имущество, если оно находится в аварийных строениях, проживание в которых запрещено. Домашнее имущество, находящееся в зоне, которой угрожают стихийные бедствия, с момента объявления в установленном порядке о такой угрозе или составления компетентными органами соответствующего документа, подтверждающего факт угрозы, может быть принято на страхование соответственно от всех событий, за исключением события, об угрозе которого объявлено.

Исключение составляют случаи, когда договор страхования оформляется на новый срок до истечения действия предыдущего договора. При этом страховая сумма по новому договору не может превышать размера страховой суммы, установленной прежним договором. При заключении договора страхования страхователь оплачивает страховой риск. Страховые взносы устанавливаются страховщиком по тарифным ставкам, размер которых зависит

от вида договора;

от варианта страхования;

от срока страхования;

от страховой суммы;

от местонахождения имущества [9, с. 92].

По договорам, заключенным на срок менее года, взносы уплачиваются из расчета одной двенадцатой годового взноса за каждый месяц, при этом неполный месяц оплачивается как полный. Страховая сумма устанавливается по желанию страхователя в пределах действительной стоимости имущества на день заключения договора страхования. Коллекции, картины, уникальные и антикварные предметы принимаются на страхование только в размере их действительной стоимости, указанной в соответствующем документе, выданном компетентной организацией.

Если в период действия договора страхователь пожелает увеличить страховую сумму, то заключается дополнительный договор в пределах действительной стоимости имущества на срок, оставшийся до окончания действия основного договора. Договор страхования домашнего имущества заключается на основании устного или письменного заявления страхователя с осмотром или без осмотра имущества в зависимости от вида договора и размера страховой суммы. При осмотре в присутствии страхователя проверяется соответствие заявленной им страховой суммы наличию и действительной стоимости домашнего имущества.

Договоры страхования изделий из драгоценных металлов, драгоценных, полудрагоценных и поделочных камней, а также коллекций, картин, уникальных и антикварных предметов заключается с осмотром и описью предметов.

Договор страхования заключается сроком на один год, если иное не предусмотрено его условиями. Он вступает в силу страховых взносов наличными деньгами со следующего дня после уплаты страховых взносов, путем безналичного расчета - со дня поступления взносов на счет страховой организации. При заключении договора на новый срок до истечения действия предыдущего договора или возобновлении новый договор вступает в силу с момент окончания действия предыдущего договора. Действие договора оканчивается через год или договорное число месяцев по истечении дня предшествующего числу, с которого договор вступил в силу.

Действие дополнительного договора оканчивается одновременно с окончанием действия основного договора того же варианта страхования.

Факт заключения договора удостоверяется выдачей страхового полиса после уплаты страхового взноса полностью или его части по первому сроку. Если договор страхования заключен с предприятием или организацией в пользу их работников, то выписывается единый страховой полис, к которому прилагается второй экземпляр списка работников. Первый экземпляр списка остается у страховщика [20].

Страхователи, заключавшие договор страхования в течение двух и более лет без перерыва и за это время не получавшие страховое возмещение, при заключении нового договора на последующий срок имеют право на скидку с тарифной ставки. Тем страхователям, домашнее имущество которых находится в квартирах, принятых под охрану органами внутренних дел с помощью средств сигнализации, предоставляется дополнительно скидка с тарифной ставки по риску «похищение».

Взаимные обязательства сторон и порядок выплаты страхового возмещения. При наступлении страхового случая страхователь, а в его отсутствие совершеннолетний член семьи обязаны принять меры к предотвращению дальнейшего повреждения имущества и сообщить в соответствующие органы в зависимости от характера произошедшего события (полиции, противопожарной или аварийной службы), а также в суточный срок заявить об этом страховщику.

Размер причиненного ущерба определяется на основании данных, указанных в акте об уничтожении, повреждении или похищении домашнего имущества, с учетом документов, полученных страховщиком от компетентных органов. Определение размера ущерба производится по каждому предмету в отдельности. При этом предмет признается уничтоженным, если в результате страхового случая он полностью утратил свои качества или ценность и не может быть использован по назначению, а также после ремонта не может быть приведен в состояние, годное для применения по назначению, предмет признается поврежденным, если в результате страхового случая качество предмета ухудшилось, но он может быть использован по назначению.

При уничтожении или краже имущества ущерб определяется исходя из стоимости предмета в новом состоянии на момент страхового случая, уменьшенной на процент его износа, полученная сумма является действительной стоимости предмета и составит размер ущерба.

В случае повреждения какого-либо предмета для определения размера причиненного ущерба действительная его стоимость уменьшается на процент обесценения, то есть потери качества и ценности в результате страхового случая. Полученная сумма уценки предмета составит размер ущерба. Если поврежденный предмет будет восстанавливаться путем ремонта, то в расчет ущерба принимается стоимость ремонта данного предмета [17].

За похищенные отдельные предметы домашнего имущества, застрахованного по договору от всех страховых случаев без указания страховой суммы по группам имущества, страховое возмещение выплачивается в размере фактического ущерба, но не более 20% за каждый предмет от страховой суммы по договору страхования. При уничтожении или похищении застрахованного домашнего имущества, принятого транспортной организацией к перевозке багажом с объявленной ценностью, страховое возмещение выплачивается в пределах суммы объявленной ценности багажа.

Если страхователь в целях увеличения размера страхового возмещения преднамеренно включил в представляемый страховщику перечень имущества и то имущество, которое фактически не было уничтожено, повреждено или похищено, то страховщик в зависимости от обстоятельств дела может принять решение о снижении до 50% размера причитающегося страхового возмещения.

Страховое возмещение выплачивается страховщиком, заключившим договор, в трехдневный срок после получения всех необходимых документов.

Страховые организации имеют право отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь, а в его отсутствие - совершеннолетний член семьи, имея возможность, не заявил страховщику в установленном порядке и в срок об уничтожении, повреждении или похищении застрахованного имущества. Такое решение об отказе в выплате страхового возмещения может быть принято, когда в результате нарушения установленного порядка не представляется возможным установить факт и причину уничтожения, повреждения или утраты имущества либо определить размер причиненного ущерба. При этом если окончание срока для подачи заявления страховщику приходится на выходной или праздничный день, то последним днем этого срока считается первый за выходным или праздничным днем рабочий день [22].

Страхователь может заключить договор по страхованию всех жилых и хозяйственных построек, находящихся на отведенном ему земельном участке, и отдельных строений, например, жилого дома, кроме хозяйственных построек, или принадлежащей ему доли строения.

Если страхователь утратил право собственности на строение или квартиру, действие договора прекращается без возврата страховых взносов, за исключением случаев, когда такие объекты переходят в порядке наследования в собственность другого лица. В этом случае они считаются застрахованными до конца срока, указанного в страховом полисе.

Добровольное страхование строений и квартир проводится на случай их уничтожения и повреждения в результате стихийных бедствий, а также похищения отдельных элементов строения или квартиры и повреждения или уничтожения их в результате противоправных действий других лиц.

При заключении договора страхователь оплачивает страхование. Страховые взносы устанавливаются страховщиком по тарифным ставкам в зависимости от варианта и срока страхования, а также страховой суммы. Тарифные ставки рассчитаны по областям, краям и республикам с учетом выплат страхового возмещения и других расходов на ведение дела [14, с. 68].

Страховая сумма по страхованию устанавливается в пределах действительной стоимости строений с учетом страховой суммы по обязательному страхованию.

Действительная стоимость строений определяется в регионах исходя из фактических затрат на строительство или применительно к рыночной стоимости типичного строения с учетом износа. В тех регионах (областях, краях, республиках), где имеются разработанные оценочные нормы для оценки строений, скорректированные на поправочные коэффициенты с учетом повышения цен на строительные материалы, тарифов на их перевозку и ставок заработной платы работников, занятых в строительстве, применяются эти нормы. При этом действительная стоимость строений определяется за вычетом износа.

Действительная стоимость квартиры определяется с учетом ее фактического состояния, общей площади и сложившейся на момент заключения договора средней стоимости одного кв. м в данном регионе на подобные категории строений (деревянные, панельные, кирпичные или другие).

Если в период действия договора страхователь пожелает увеличить страховую сумму, то заключается дополнительный договор в пределах действительной стоимости строений на срок, оставшийся до окончания действия договора.

По договорам, заключенным на период менее года, взносы уплачиваются из расчета 1/12 годового взноса за каждый месяц, при этом неполный месяц оплачивается как полный. Договоры страхования строений или квартир, находящихся в зоне, объявленной неблагополучной в связи с угрозой какого-либо стихийного бедствия, могут быть возобновлены. Страховая сумма возобновленного договора не должна превышать размера суммы, установленной прежним договором. Договоры страхования строений и квартир заключаются сроком на один год.

При страховании строений или квартиры в страховом полисе и в заявлении по соглашению сторон указывается процент износа. При заключении договора страхователь может внести взнос за весь срок страхования наличными деньгами страховой организации либо путем безналичных расчетов через бухгалтерию организации, где страхователь работает [19].

Страховое возмещение не выплачивается, когда страховой случай явился следствием умышленных действий страхователя или члена его семьи либо ущерб причинен их действиями, квалифицированными органами предварительного следствия или судом как умышленное преступление, об уничтожении или повреждении строения или квартиры действиями других лиц не было заявлено в органы милиции, а также, если этот факт ими не подтверждается, страхователем сообщены страховщику заведомо ложные сведения об объекте страхования.

Страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь, а при его отсутствии совершеннолетний член семьи, имея для этого возможность, не заявили о страховом случае в установленном порядке и в нужный срок, вследствие чего невозможно определить размер причиненного ущерба [6, стр. 193].

Таким образом, договор страхования заключается на основании письменного или устного заявления и представления страхователем описи имущества, подлежащего, по установленной страховщиком форме.

В договоре страхования или страховом полисе оговариваются также условия, при которых страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения из-за несоблюдения страхователем определенных требований (действий), предписываемых ему условиями страхования.

.3 Общие принципы организации финансов страховщика

Финансы страховщика обеспечивают его деятельность по оказанию страховой защиты. Страховщик формирует и использует средства страхового фонда, покрывая ущерб страхователя и финансируя собственные затраты по организации страхового дела. Кроме того, в условиях рынка страховщик, как правило, занимается инвестиционной деятельностью, используя часть средств страхового фонда и собственные средства. Вследствие этого денежный страховой оборот организации более сложен, чем у предприятий других отраслей народного хозяйства.

Денежный оборот страховой организации включает в себя два относительно самостоятельных денежных потока: оборот средств, обеспечивающий страховую защиту, и оборот средств, связанный с организацией страхового дела. При этом оборот средств, обеспечивающий страховую защиту, проходит два этапа: на первом этапе формируется и распределяется страховой фонд, на втором - часть средств страхового фонда инвестируется с целью получения прибыли. Каждый из выделенных элементов денежного оборота средств страховой организации имеет свое социально-экономическое значение, в связи, с чем движение средств на каждом этапе проходит под воздействием различных экономических и юридических факторов.

Денежный оборот, непосредственно связанный с оказанием страховой защиты, определяется сущностными моментами категории страхования. Важнейшей особенностью этой части оборота средств страховой организации является рисковой, вероятностный характер движения. В основе формирования страхового фонда лежит вероятность ущерба, которая исчисляется на основе статистических данных и теории вероятностей. В основе же распределения страхового фонда лежит фактический ущерб, причиненный страхователям в данном году, который может отклоняться от предполагаемого независимо от деятельности страховщика.

Вероятность несовпадения объема сформированного страхового фонда и потребностей в выплате страхового возмещения порождает целый ряд специфических особенностей в организации финансов страховщика [22].

Страховой фонд формируется путем аккумуляции страховых платежей, которые определяются на основе тарифа.

Возможное несоответствие между ожидаемым и фактическим ущербом предъявляет определенные требования, прежде всего к структуре тарифа: в его основную часть (нетто-ставку) включается рисковая надбавка, отражающая возможную вероятность отклонения величины фактического ущерба от ожидаемого [14, с. 68].

Выполняя свои финансовые обязательства, страховщик расходует полученные платежи, т.е. распределяет их по разным целевым направлениям, заложенным в тарифе. На этом этапе движения средств несовпадение расчетного (ожидаемого) ущерба с фактическим возможно как во времени, так и в пространстве. Из принципа замкнутой раскладки ущерба вытекает возможность оказывать помощь пострадавшим страхователям в данном году за счет остальных участников страхования - территориальная раскладка ущерба. Временная же раскладка ущерба требует формирования за счет неиспользованной части совокупной нетто- ставки в благополучные годы запасных фондов, которые будут расходоваться в годы с повышенной убыточностью.

Особенности временной раскладки ущерба в рисковом страховании (как правило, краткосрочном) и накопления страховой суммы в долгосрочных видах страхования жизни и дополнительной пенсии породили два типа запасных фондов: запасные фонды по рисковым видам страхования и резервы взносов. В тех видах страхования, где ущерб может достигать катастрофических размеров, могут формироваться также запасные фонды перестраховочного характера.

Такие фонды, в свою очередь, могут формироваться по всем видам и отраслям страхования в совокупности, по каждому виду страхования в отдельности или по группам видов страхования - как это сочтет необходимым или более удобным страховщик. Первый вариант позволяет более широко перераспределять средства, второй отвечает требованиям соблюдения эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя (исключает возможность перераспределения средств между страхователями по конкретным видам страхования) [19].

Чем выше вероятность того, что созданный страховщиком фонд окажется достаточным для выполнения им своих обязательств (возмещения ущерба), тем выше финансовая устойчивость страховщика. Следовательно, движение средств, связанное с формированием и использованием запасных фондов, вызвано непосредственно рисковым характером денежного оборота.

Потребность в повышении финансовой устойчивости страховых операций в условиях рискового характера кругооборота средств породила такой метод, как перестрахование, основанное на расширении раскладки ущерба.

Деятельность страховой организации в условиях рынка предполагает не только возмещение своих издержек, но и получение прибыли. Страховая организация не должна стремиться к получению большой прибыли от страховых операций, поскольку этим нарушался бы принцип эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя. Более того, в страховании термин «прибыль» применяется условно, так как страховые организации не создают национального дохода, а лишь участвуют в его перераспределении. Под прибылью от страховых операций понимается такой положительный финансовый результат, при котором достигается превышение доходов над расходами по обеспечению страховой защиты[17].

Тем не менее, страховые операции могут приносить иногда довольно значительную прибыль, но ее получение не является ориентиром для страховой организации.

Важно помнить, что общественная эффективность деятельности страховщика может быть оценена весьма высоко и при незначительной прибыли от страховых операций, а в определенных ситуациях - и при ее отсутствии.

Основным источником получения прибыли для страховой организации является инвестиционная деятельность, которая проводится путем использования части средств страхового фонда в коммерческих целях. Несмотря на то что целью страховой деятельности является оказание услуг, имеющих большое социальное значение, а целью инвестиционной деятельности является получение прибыли, они органически связаны между собой. С одной стороны, источником финансирования инвестиционной деятельности является страховой фонд, с другой стороны, прибыль от инвестиционной деятельности может быть направлена на финансирование страховых операций: дотации убыточным видам страхования, подготовка кадров, разработка новых видов страхования и др. Например, в страховании жизни ожидаемая прибыль от использования средств резерва взносов в инвестиционной деятельности заранее учитывается при определении тарифа и тем самым способствует его снижению, оказывая влияние на величину страхового фонда.

Рисковый характер движения страхового фонда оказывает влияние и на инвестиционную деятельность, предъявляя серьезные требования к ликвидности вложенных средств [2, стр. 58].

В отличие от имеющего рисковой характер оборота средств по оказанию страховой защиты оборот средств, связанный с организацией страхового дела, регулируется действующим законодательством, организационной формой страховой фирмы и другими экономическими обстоятельствами. Эти обстоятельства определяют, например, порядок распределения прибыли, взаимоотношения с бюджетом и т.д.

Поскольку страховые организации являются хозяйственными единицами, они формируют помимо специфически страховых и другие фонды, необходимые им для хозяйственной деятельности, в частности уставный и амортизационный фонды.

Так, акционерные страховые общества являются владельцами уставного фонда (имущество, переданное обществу учредителями, включая доходы от реализации акций). Согласно принятому в стране порядку формирования акционерных обществ, они должны создавать резервный фонд (помимо собственно страховых) в размере не ниже 15% уставного фонда (путем ежегодных отчислений не ниже 5% суммы чистой прибыли). Кроме того, в примерном уставе акционерных страховых фирм оговорено, что фирма может иметь собственные специальные запасные и резервные фонды. Цели, размеры, сроки и условия создания и использования этих фондов определяются общим собранием акционеров.

ОАО СК «Альянс» использует в своей деятельности следующие фонды:

уставный фонд;

амортизационный фонд;

фонд текущих поступлений;

систему запасных фондов по рисковым видам страхования;

систему резервов взносов по долгосрочным видам страхования;

страховой пенсионный фонд;

фонд финансирования предупредительных мероприятий;

фонд оплаты труда (часть расходов на оплату труда - комиссионное вознаграждение агентам - входит в расходы на ведение дела);

фонды экономического стимулирования (фонд развития страхования и фонд социально-культурных мероприятий).

ОАО СК «Альянс» формирует также централизованные запасные фонды по рисковым видам страхования; резерв платежей по страхованию жизни и централизованный превентивный фонд [4, стр. 179].

Таким образом, денежный оборот страховой организации включает в себя два относительно самостоятельных денежных потока: оборот средств, обеспечивающий страховую защиту, и оборот средств, связанный с организацией страхового дела.

ОАО СК «Альянс» использует в своей деятельности несколько фондов, которые ей необходимы для хозяйственной деятельности.

.4 Показатели оценки эффективности и рисков имущественного страхования

имущественный страхование ликвидность финансовый

Показатели оценки эффективности страховых операций в отечественной теории и практике страхования постоянно изучались и применялись специалистами. Договор страхования представляет собой двустороннюю сделку, в которой обязательно участвуют, как минимум, две стороны, т.е. страховщик и страхователь. И если с позиции страховщика вопрос достаточно хорошо изучен, то эффективность страховой сделки для всех остальных часто остается вне сферы внимания специалистов.

Под эффективностью имущественного страхования понимается совокупная прибыль или экономия затрат, получаемая предприятием в результате участия в страховых операциях, по отношению к уплаченной страховой премии. Применительно к российской ситуации это трактуется следующим образом: эффективность характеризуется превышением затрат предприятия «без страхования» над его затратами с учетом страхования [12, с. 150].

Рассматривая прибыль, получаемую в результате страхования, следует отметить, что специалисты еще не пришли к однозначному мнению. С одной стороны, законодательных норм, не допускающих необоснованного обогащения страхователя, никто не отменял. Сущность рискового страхования заключается в возмещении потерь, а не в спекулятивном зарабатывании денег страхователем. На доктрине «страхование как компенсация реального ущерба» основывается вся англо-американская система страхового законодательства, да и в российском праве действуют нормы о непревышении страховой суммы над действительной стоимостью имущества или суммой убытков от предпринимательской деятельности, а также запрет двойного страхования и др. Но, с другой стороны, при современном уровне развития страховых технологий в развитых странах неотъемлемой частью страховой защиты является покрытие риска косвенного ущерба предприятий вплоть до морального вреда.

Страховая услуга, как и любой другой товар, обладает потребительной стоимостью и стоимостью. Потребительная стоимость страховой услуги - это ее способность удовлетворять потребность в страховой защите. Материализация потребительной стоимости в виде выплаты страхового возмещения или обеспечения зависит от наступления страхового случая.

Стоимость - это общественно необходимые затраты на производство страховой услуги, равные себестоимости страховой услуги плюс прибыль, позволяющая удерживать капитал в отрасли, не допускать его оттока из сферы страхования в более прибыльные виды бизнеса. Цена редко точно соответствует стоимости, а в основном колеблется под влиянием динамики спроса и предложения.

Показатели эффективности страхования для страхователя - это своего рода индикаторы качества страховой услуги, позволяющие потенциальному или реальному страхователю оценить, насколько данный вариант страхования удовлетворяет его запросы [12, с. 154].

Кандидатом экономических наук М.С. Жилкиной была предложена система показателей, включающая базовые показатели, которые любой клиент страховщика сможет рассчитать для себя и соответственно оценить насколько это соответствует его ожиданиям.

М.С. Жилкиной показатели страховых операций поделены на следующие группы [18]:

1-я группа - показатели, определяемые до заключения договора;

2-я группа - показатели, определяемые до наступления страхового случая;

3-я группа - показатели, определяемые после наступления страхового случая;

4-я группа - показатели, определяемые после выплаты;

5-я группа - показатели, определяемые после отказа в выплате;

6-я группа - показатели, определяемые после безубыточного прохождения договора;

7-я группа - показатели, определяемые в целом за период страхования.

Показатели, определяемые до заключения договора: действительная стоимость имущества или предполагаемый размер возможного ущерба; страховая сумма; уровень страхового обеспечения; размер и вид франшизы; система страхового обеспечения: пропорциональная, первого риска, предельная и установленным «пределом»); объем страховой ответственности; тариф и его соотношение со среднерыночными тарифами) и страховая премия; норматив отнесения на себестоимость, а также другие льготы по налогам и взносам во внебюджетные фонды и их соотношение с размером страховой премии); периодичность уплаты страховых взносов.

Показатели, определяемые до наступления страхового случая: затраты на переоформление договора страхования в связи с изменением его условий; страховая сумма, место нахождения, увеличение степени риска и т.п.; стоимость досрочного расторжения договора; объем финансирования страховщиком мероприятий по предупреждению страховых случаев.

Показатели, определяемые после наступления страхового случая: действительный размер ущерба; срок и качество проведения экспертизы по страховому случаю; затраты на документальное подтверждение обстоятельств страхового случая; затраты на спасение застрахованного имущества.

Показатели, определяемые после выплаты: абсолютный размер страховых выплат; полнота возмещения ущерба; абсолютный размер и доля ущерба, оставшегося некомпенсированным; срок урегулирования убытков и перечисления средств по выплате; абсолютный показатель «выгодности» страхования.

Показатели, определяемые после отказа в выплате: сумма ущерба, оставшаяся невозмещенной; затраты страхователя в связи с неудовлетворенными требованиями по убыткам; судебные издержки в связи с проигранными исками к страховщику.

Показатели, определяемые после безубыточного прохождения договора: размер скидок, бонусов и т.п., полагающихся страхователю после безубыточного прохождения договора независимо от пролонгации договоров; размер льгот и скидок при пролонгации договора на новый срок.

Показатели, определяемые в целом за период страхования: абсолютный размер страховых премий и выплат, их динамика и структура; общее число заключенных договоров страхования, застрахованных лиц и средняя страховая сумма на одного застрахованного; число страховых случаев, заявленных претензий, выплат, отказов в выплатах, доля отказов в общем количестве заявленных убытков; абсолютный размер некомпенсированных потерь. Отражает недостаточность страхового покрытия; убыточность страховых сумм. Показатель имеет значение для определения страховой суммы, так как при слишком низкой убыточности страхователь должен уменьшить страховые суммы либо отказать в страховании; полнота страховой защиты. Слишком низкий показатель означает необходимость повышения уровня страхового обеспечения, расширения объема ответственности, отмены франшиз и т.п.; абсолютный эффект страхования. Может быть и отрицательной величиной, однако слишком большой по сумме минусовый показатель является сигналом для отказа от страхования в пользу альтернативных способов управления риском; экономичность нейтрализации рисков. Показатель не должен быть больше 1.

Таким образом, следует отметить, что все выше перечисленные показатели оценки эффективности страхования не являются исчерпывающими, однако отражают наиболее оптимальные и распространенные индикаторы эффективности качества страховых услуг.

Подводя итог исследований, проведенных в первой главе, можем сделать следующие выводы. Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Его экономическое назначение - возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

По договору имущественного страхования одна сторона обязуется за обусловленную договором плату при наступлении предусмотренного в договоре события возместить другой стороне или иному лицу, в пользу которого заключен договор, причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе в пределах определенной договором суммы.

Имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу страхователя или выгодоприобретателя, имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества.

При страховании имущества страховая сумма не должна превышать его действительной стоимости в месте его нахождения в день заключения договора страхования, поскольку имущественное страхование направлено на возмещение ущерба и не может использоваться как средство наживы.

Договор страхования заключается на основании письменного или устного заявления и представления страхователем описи имущества, подлежащего, по установленной страховщиком форме.

В договоре страхования или страховом полисе оговариваются также условия, при которых страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения из-за несоблюдения страхователем определенных требований (действий), предписываемых ему условиями страхования.

Особенность страхования имущества заключается в том, что ему присуща только рисковая функция, которая раскрывает вероятный характер нанесения вреда имуществу в результате стихийных бедствий и других непредвиденных событий.

Денежный оборот страховой организации включает в себя два относительно самостоятельных денежных потока: оборот средств, обеспечивающий страховую защиту, и оборот средств, связанный с организацией страхового дела.

ОАО СК «Альянс» использует в своей деятельности несколько фондов, которые ей необходимы для хозяйственной деятельности

Эффективность имущественного страхования характеризуется превышением затрат предприятия «без страхования» над его затратами с учетом страхования.

Показатели эффективности страхования для страхователя - это своего рода индикаторы качества страховой услуги, позволяющие потенциальному или реальному страхователю оценить, насколько данный вариант страхования удовлетворяет его запросы.

Глава 2. Анализ финансового состояния ОАО СК «Альянс»

.1 Краткая организационно-экономическая характеристика ОАО СК «Альянс»

Компания ОАО СК «Росно» была создана в 1991 году. 13 декабря 2011 года в ЕГРЮЛ внесена запись об изменении фирменного наименования ОАО СК «РОСНО» на ОАО СК «Альянс». Новое полное фирменное наименование компании: Открытое акционерное общество Страховая компания «Альянс». Сокращенное наименование: ОАО СК «Альянс». Наименование на английском языке: OJSC IC Allianz.

Группа компаний ОАО СК «Альянс» является одной из крупнейших страховых групп в России. В нее входят универсальная страховая компания федерального уровня ОАО СК «Альянс» и ее дочерние компании: ОАО «РОСНО-МС», СЗАО «Медэкспресс», ОАО «Моя Клиника», ОАО «Альянс РОСНО Управление Активами», НПФ «Альянс».

Главным принципом деятельности СК «Альянс» является забота о клиентах. Страховые полисы и договоры компании имеют более 17 млн человек и свыше 50 тыс. предприятий и организаций.

Согласно Уставу ОАО СК «Альянс» осуществляет следующие виды деятельности:

проведение всех видов страхования, перестрахования и сострахования;

осуществление инвестиционной деятельности с целью развития страхования и расширения потенциальных коммерческих возможностей Общества, а также создания новых благоприятных условий для достижения его уставных целей, повышения финансовой устойчивости, конкурентоспособности и инвестиционной привлекательности Общества;

организация и проведение благотворительных акций в отношении социально незащищенных групп населения;

выдача банковских гарантий [29].

ОАО СК «Альянс» является одной из крупнейших российских универсальных страховых компаний. В распоряжении ее клиентов более 130 видов продуктов добровольного и обязательного страхования. Региональная сеть насчитывает 92 филиала и около 500 агентств во всех субъектах РФ. Уставный капитал компании составил 5861220 тыс. руб., собственные средства - 9211016 тыс. руб., страховые резервы - 23922401 тыс. руб. (по состоянию на 31.12.2012).

В национальном рейтинге страховых компаний России, проводимом рейтинговым агентством «Эксперт РА», СК «Альянс» с 2001 года присваивается наивысший рейтинг А++ «Высокий уровень надежности» (с 2007 года - «Исключительно высокий уровень надежности»). При определении рейтинга в 2008 году рейтинговое агентство впервые распространило данную оценку на Группу, включая ОАО «РОСНО-МС».

СК «Альянс» имеет качественную облигаторную перестраховочную защиту принимаемых рисков. Партнеры компании по перестрахованию - Allianz, Hannover Re, SCOR, Munich Re, Swiss Re, крупнейшие российские перестраховочные компании. «Альянс» также сотрудничает с брокерскими агентствами корпорации Lloyds.

Компания «Альянс» является членом и участвует в работе большого числа общественных и некоммерческих организаций, среди которых: Всероссийский союз страховщиков (ВСС), Российский союз автостраховщиков (РСА), Национальный союз страховщиков ответственности (НССО), Национальный союз агростраховщиков (НСА), Союз морских страховщиков (СМС), Российское бюро «3елёной карты», Российская ассоциация авиационных и космических страховщиков (РААКС), Национальная Ассоциация Страховщиков Атомной Отрасли (НАСАО), Российский союз промышленников и предпринимателей (РСПП), Общероссийская общественная организация малого и среднего предпринимательства «Опора России», Ассоциация европейского бизнеса (АЕБ) и других. В 2007 году СК «Альянс» первой среди российских страховых компаний обеспечила соответствие информационной безопасности основных бизнес-процессов международным требованиям. Система управления информационной безопасностью компании прошла сертификационный аудит на соответствие требованиям стандарта ISO/IEC 27001:2005.

Компания - неоднократный лауреат премии «Компания года» и внесена в реестр надежных партнеров ТПП РФ.

Представители управленческой команды «Альянс» не первый год входят в топ-5 страхового сектора в рейтинге «Топ-1000 российских менеджеров» (проект Ассоциации менеджеров России и газеты «Коммерсантъ»).

«Альянс» предлагает своим клиентам широчайший ассортимент страховых продуктов для физических и юридических лиц. Специалистами «Альянс» разработаны и постоянно совершенствуются уникальные программы по всем видам страхования.

Страхование в «Альянс» отличают уникальные условия и очевидные преимущества, среди которых - индивидуальный подход к каждому клиенту и неукоснительное выполнение взятых на себя обязательств.

В 2011-2012 году СК «Альянс» продолжала следовать стратегии прибыльного и стабильного роста. Эта стратегия, балансирующая рост объемов бизнеса и стремление извлекать прибыль в интересах акционеров, позволила сохранить финансовую устойчивость компании и обеспечить ее дальнейшее развитие в условиях экономической неопределенности. Несмотря на наметившийся восстановительный рост на страховом рынке, уязвимость российской экономической модели и сохраняющиеся риски в мировой экономике, позволяют полагать, что мы движемся правильным курсом.

Ключевыми направлениями стратегии прибыльного роста являются оптимизация расходов и достижение операционного превосходства над конкурентами. С целью снижения издержек, достижения синергии и повышения управляемости страховых активов Allianz в России в 2011 году было принято решение об объединении трех компаний: ОАО СК «РОСНО», ОАО «Прогресс-Гарант» и ЗАО САК «Альянс».

Объединение активов под общим брендом Allianz позволило укрепить позиции компании на российском страховом рынке, более эффективно управлять расходами, устранив дублирование однотипных функций, и повысить узнаваемость бренда Allianz.

В конце 2011 года компания РОСНО была переименована в ОАО СК «Альянс», что послужило отправной точкой для начала интеграции и проведения ребрендинга.

В соответствии с позиционированием компании, «Альянс» предстала перед клиентами в новом качестве. Компания объединяет лучшее в страховании: глубокое знание российского рынка, финансовую мощь и надежность мирового лидера. Европейский опыт и технологии Allianz в сочетании с пониманием потребностей российских клиентов формируют уникальные конкурентные преимущества компании, позволяя находить простые решения для сложных ситуаций.

В своей деятельности ОАО СК «Альянс» руководствуется основными принципами корпоративного управления - прозрачностью и открытостью. ОАО СК «Альянс» составляет и публикует свою финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами (МСФО). Данные финансовой отчетности ежеквартально появляются на сайте компании, а также публикуются ведущими российскими страховыми изданиями. В целях осуществления эффективного корпоративного управления, стратегического планирования и контроля регулярно проводятся стратегический диалог и диалог по планированию с участием акционеров, а также высшего руководства ОАО СК «Альянс». Стратегический диалог - проводимая ежегодно встреча представителей основного акционера ОАО СК «Альянс» с топ-менеджментом для обсуждения и одобрения стратегии развития ОАО СК «Альянс» и его дочерних компаний на среднесрочную перспективу.

Для утверждения бюджетов на следующий год и прогноза финансовых показателей Общества на будущие периоды проводится плановый диалог - ежегодная процедура, в которой принимают участие топ-менеджмент компании и представители акционера.

Кроме того, с целью быстрого принятия бизнес-решений на еженедельной основе проходит заседание Правления, состоящее из топ-менеджеров компании, отвечающих за ключевые направления бизнеса.

Основными направлениями бизнеса ОАО СК «Альянс» в 2011-2013 гг. являются:

диверсификация каналов продаж;

продвижение культуры ориентированности на клиента;

сохранение и преумножение существующего корпоративного портфеля;

активное продвижение бренда;

оптимизация линейки страховых продуктов;

внедрение новых технологических решений [29].

Диверсификация каналов продаж предназначена для более полного охвата растущего розничного сегмента, поиска новых форм взаимодействия с партнерами и клиентами.

Продвижение культуры ориентированности на клиента как основа бизнеса компании. Дальнейшее совершенствование клиентского сервиса для соответствия новому бренду и самым строгим европейским стандартам.

Сохранение и преумножение существующего корпоративного портфеля - выход на новые открывающиеся сегменты корпоративного рынка страхования.

Активное продвижение бренда «Альянс» как символа успешности и надежности новой компании.

Оптимизация линейки страховых продуктов и приведение их в соответствие с потребностями различных клиентских групп.

Успешное завершение интеграции бизнеса в России, оптимизация бизнес-процессов в операционной деятельности, внедрение новых технологических решений.

Сборы по имущественному страхованию в ОАО СК «Альянс» представлены в таблице 2.1.1.

Таблица 2.1.1 Динамика развития поступлений и выплат по имущественному страхованию в ОАО СК «Альянс»

Рисунок 2.1.1 Динамика развития поступлений и выплат по имущественному страхованию в ОАО СК «Альянс»

По итогам 2012 года компания заняла 9 место среди всех страховых организаций России. Лучшего положения в рэтинге (4-е место) компания добивалась в 2006 и 2007 годах.

В 2012 году сборы ОАО СК «Альянс» составили 10931465 тыс. руб., увеличившись по отношению к предыдущему году на 27,37%. Основными двигателями роста сборов компании стали страхование лизинговых сделок, а также страхование транспортных средств. Прорыв в страховании лизинговых сделок объясняется тем, что масштабное обновление парка транспортных средств в 2011-2012 гг., давшее импульс страхованию лизингового имущества, завершилось, большая часть участников рынка пополнили свои парки техники. Всего компанией застраховано порядка 20 тысяч транспортных средств, находящихся в лизинге, из них 15,5 тысяч - в Москве. При этом в застрахованном компанией парке доминирует легковой транспорт (65%), на грузовой транспорт приходится 25%, а на спецтехнику - всего 10%. Несмотря на это именно последний сегмент показал наиболее высокий прирост сборов в портфеле компании по страхованию лизинга по результатам 2012 года - сборы увеличились в 1,5 раза. По состоянию на 31.12.2012 компания «Альянс» находится на пятом месте в десятке лидеров по ДМС в России. Сумма собранных компанией «Альянс» в этом сегменте премий составляет 6143503 тыс. рублей, то есть 5,7% всего объема страховых премий, собранных в этом сегменте.

Поступления от автострахования в 2012 году в СК «Альянс» составили 7360267 тыс. рублей, что на 33,9% выше, чем в 2011 году. Уверенный рост обеспечивается восстановлением автокредитования.

Сборы по добровольному страхованию транспортной ответственности в 2012 году возросли на 29,19% и составили 118414 тыс. рублей.

Стремительно выросли премии в сегменте страхования грузов. За 2012 год они увеличились на 366,24% и составили 1 012 162 рубля.

В сегменте входящего перестрахования сборы СК «Альянс» несколько сократились. Снижение обусловлено законодательным повышением минимального размера уставного капитала страховых компаний, приведшим к уходу с рынка небольших региональных страховщиков - основных клиентов российских перестраховщиков.

Таким образом, ОАО СК «Альянс» является одной из крупнейших российских универсальных страховых компаний. В распоряжении ее клиентов более 130 видов продуктов добровольного и обязательного страхования. Региональная сеть насчитывает 92 филиала и около 500 агентств во всех субъектах РФ. Уставный капитал компании составил 5861220 тыс. руб., собственные средства - 9211016 тыс. руб., страховые резервы - 23922401 тыс. руб.

В 2012 году сборы увеличились по отношению к предыдущему году на 27,37%.

Сборы по добровольному страхованию транспортной ответственности в 2012 году возросли на 29,19%.

По итогам 2012 года компания заняла 9 место среди всех страховых организаций России. Лучшего положения в рэтинге (4-е место) компания добивалась в 2006 и 2007 годах.

.2 Анализ ликвидности и финансовой устойчивости компании ОАО СК «Альянс»

ОАО СК «Альянс» является одним из лидеров российского страхового рынка по объему капитализации. Капитал компании на 100% состоит из собственного акционерного капитала, что обеспечивает дополнительную финансовую надежность и устойчивость. Уставный капитал компании составляет 5861220 тыс. руб., собственные средства - 9211016 тыс. руб., страховые резервы - 23922401 тыс. руб. (по состоянию на 31.12.2012). Суммарный размер поступлений по состоянию на 31.12.2012 составил 25028083 тыс. рублей, а суммарный размер выплат - 15290852 тыс. рублей.

ОАО СК «Альянс» имеет качественную облигаторную перестраховочную защиту принимаемых рисков. ОАО СК «Альянс» также сотрудничает с брокерскими агентствами корпорации Lloyds.

На VI Ежегодном форуме топ-менеджеров «Будущее страхового рынка России» ОАО СК «Альянс» и ее дочерняя компания ОАО «РОСНО-МС» удостоились диплома рейтингового агентства «Эксперт РА» в номинации «Лидирующие позиции в медицинском страховании».

В 2007 году международное рейтинговое агентство Moodys Investors Service присвоило ОАО СК «Альянс» рейтинг финансовой устойчивости страховщика по международной шкале на уровне Baа1. Прогноз рейтинга - «стабильный». Одновременно с этим рейтинговое агентство Moodys Interfax присвоило ОАО СК «Альянс» рейтинг Ааа.ru по национальной шкале.

В национальном рейтинге страховых компаний России, проводимом рейтинговым агентством «Эксперт РА», ОАО СК «Альянс» седьмой год присваивается наивысший рейтинг А++ «Исключительно высокий уровень надежности». При определении рейтинга в 2008 году рейтинговое агентство впервые распространило данную оценку на Группу компаний (ОАО СК «РОСНО» и ОАО «РОСНО-МС»).

Для анализа финансового состояния ОАО СК «Альянс» нужно исследовать бухгалтерский баланс компании.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность является информационной базой для анализа деятельности страховщика. Для финансового анализа основной и доступной является публичная отчетность: форма № 1 - страховщик «Бухгалтерский баланс страховой организации», форма № 2 - страховщик «Отчет о прибылях и убытках страховой организации» Бухгалтерский баланс представляет собой способ периодического обобщенного выражения состояния средств страховой организации на определенную дату.

Бухгалтерский баланс в первую очередь дает возможность проанализировать общее финансовое состояние страховщика, представляя данные о средствах (активах) и их источниках (пассивах). Структурно баланс страховой организации состоит из двух крупных блоков - актива и пассива. Условно в активе выделяются внеоборотные и оборотные активы, в пассиве - капитал и резервы, страховые резервы, долгосрочные и краткосрочные обязательства [31].

Структура актива и пассива баланса за 2009-2012 гг., динамика изменения актива и пассива баланса в 2009-2012 гг. приведены в Приложениях [1-4].

Анализируя динамику и структуру актива и пассива баланса, можно сказать, что за отчетный период с 2010 по 2012 гг. объем инвестиций компании значительно рос с каждым годом, и к концу 2012 года их объем вырос на 534% относительно показателя, зафиксированного в конце 2009 г. Размер доли перестраховщиков в страховых резервах за рассматриваемый период претерпел серьезные колебания, однако показатель 2012 года всего на 66% выше, чем показатель 2009 года. Это говорит о высокой финансовой устойчивости компании, так как, несмотря на значительное увеличение объемов страховых премий, компания имеет достаточный объем собственного капитала, покрывающего страховые обязательства.

Общая стоимость имущества страховой компании в начале отчетного периода составляла 1371047 тыс. руб., а в конце отчетного периода - 6351510 тыс. руб., то есть увеличилась на 4980463 тыс. руб. или 363,3%.

Стоимость внеоборотных активов за отчетный период выросла, что говорит о высокой доходности финансовых вложений.

Снижение объемов дебиторской задолженности за отчетный период также имеет положительное значение: компания вовремя получает деньги за оказанные ею услуги и может эффективно использовать их.

Уставный капитал компании за рассматриваемый нами период с 2010 до 2012 года вырос на 128723 тыс. руб., это связано с активным развитием компании и ее расширением.

Объем страховых резервов за отчетный период вырос на 4550504 тыс. руб., или на 511,5%. Это говорит о повышении самостоятельности компании и ее платежеспособности при выплате страховых возмещений.

В результате анализа динамики структуры актива и пассива баланса организации можно сделать вывод, что развитие компании соответствует выбранной ею стратегии прибыльного и стабильного роста.

Ликвидность баланса - это степень покрытия обязательств предприятия активами, срок превращения которых в денежные средства соответствует сроку погашения обязательств. От степени ликвидности баланса зависит платежеспособность предприятия [53, стр. 153].

Сгруппируем активы баланса по степени ликвидности в порядке убывания и пассивы баланса по срокам погашения в порядке возрастания сроков.

Баланс считается абсолютно ликвидным, если имеются следующие соотношения А1>П1; А2>П2; А3>П3; А4<П4.

Таблица 2.2.5 Анализ ликвидности баланса страховой компании

Актив2009201020112012Пассив2009201020112012А12312096035119191109102П170409153897181905289641А2202599229266455241231640П2--349155326А3650184175391135496214947201П3884801184065242872205416495А44951444212428815101063567П4415837324304501523640048Баланс1371047250045450055636351510Баланс1371047250045450055636351510

Как следует из таблицы 2.2.5, на конец отчетного периода у ОАО СК «Альянс» сложились следующие отношения: А1<П1; А2>П2; А3<П3; А4>П4. Ликвидность баланса отличается от абсолютной. При этом недостаток средств по одной группе активов компенсируется их избытком по другой группе, хотя компенсация при этом имеет место лишь по стоимостной величине, поскольку в реальной платежной ситуации менее ликвидные активы не могут заместить более ликвидные.

Для комплексной оценки ликвидности баланса рассчитаем и проанализируем коэффициенты ликвидности баланса:

коэффициент абсолютной ликвидности баланса

К а.л.б. = А1/П1

Таблица 2.2.6 Расчет коэффициента абсолютной ликвидности баланса

Год2009201020112012К а.л.б. = А1/П10,32840,62400,65520,3767

Общий показатель платежеспособности:

Кп = (А1+0,5*А2+0,3*А3)/(П1+0,5*П2+0,3*П3)

Рассчитаем показатель платежеспособности компании на 2012 год:

Кп=(109102+0,5*231640+0,3*4947201)/(289641+0,5*5326+0,3*5416495)=1709082/1917252=0,8914

Так как общий показатель платежеспособности должен иметь значение, близкое к 1, в данном случае он имеет оптимальное значение, то есть компания платежеспособна.

Финансовая устойчивость - это составная часть общей устойчивости предприятия, сбалансированность финансовых потоков, наличие средств, позволяющих организации поддерживать свою деятельность в течение определенного периода времени [57, стр. 211].

коэффициент автономии компании

К авт. = СК/ВБ

где СК - Собственный капитал,

ВБ - Валюта баланса.

Таблица 2.2.7 Расчет коэффициента автономии ОАО СК «Альянс»

Дата31.12.200931.12.201031.12.201131.12.2012Коэффициент автономии0,3000,1210,0960,097

К концу рассматриваемого периода коэффициент понижается, что означает, что со временем финансовое положение компании стало менее устойчивым, так как она стала больше зависеть от кредиторов.

коэффициент финансовой зависимости компании

К ф.з. = (СР+О)/ВБ,

где СР- страховые резервы,

О- обязательства страховой компании;

ВБ - валюта баланса.

Таблица 2.2.8 Расчет коэффициента финансовой зависимости компании ОАО СК «Альянс»

Дата31.12.200931.12.201031.12.201131.12.2012Коэффициент финансовой зависимости0,7000,8890,9030,903

По результатам вычислений очевидно, что в течение отчетного периода коэффициент повышался, что является отрицательной тенденцией, так как свидетельствует о том, что у СК «Альянс» снижается доля собственных средств, а это может привести к снижению стабильности функционирования компании.

коэффициент финансового левериджа компании

К ф.л. = СР/СК,

где СР- страховые резервы,

СК - собственный капитал.

Таблица 2.2.9 Расчет коэффициента финансового левериджа ОАО СК «Альянс»

Дата31.12.200931.12.201031.12.201131.12.2012Коэффициент финансового левериджа2,1656,7448,8998,826

Повышение показателя финансового левериджа говорит о том, что снизился резервный потенциал страховой компании.

коэффициент маневренности собственных средств

К м. = (ДЗП+З+ДС)/СК,

где ДЗП- прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев,

З- запасы, ДС- денежные средства.

Таблица 2.2.10 Расчет коэффициента маневренности собственных средств ОАО СК «Альянс»

Дата31.12.200931.12.201031.12.201131.12.2012Коэффициент маневренности собственных средств0,5610,7880,9300,424

Коэффициент маневренности собственных средств показывает способность предприятия поддерживать уровень собственного оборотного капитала и пополнять оборотные средства в случае необходимости за счет собственных источников.

Коэффициент маневренности собственных средств зависит от структуры капитала и специфики отрасли, рекомендован в пределах от 0.2-0.5, однако на протяжении трех лет отчетного периода он находится вне этого промежутка, но к 2012 году стабилизируется.

коэффициент рентабельности собственного капитала

К = ЧП /((СКпред.пер.+СК н )/2),

где ЧП - чистая прибыль предприятия.

Таблица 2.2.11 Расчет коэффициента рентабельности собственного капитала ОАО СК «Альянс»

Дата31.12.200931.12.201031.12.201131.12.2012Коэффициент рентабельности собственного капитала0,7131,0500,9190,575

Несмотря на то, что в начале отчетного периода показатель рентабельности значительно вырос, к концу периода он снова снизился, что говорит о недостаточной эффективности стратегии развития компании.

В теории финансового анализа выделяют следующие показатели оценки достаточности страховых резервов [54, стр.78]:

) показатель достаточности страховых резервов

К дос.ср. = (СР-ДПСР)/(стр.(010+080-(050+160)))

где ДПСР - доля перестраховщиков в страховых резервах, стр. 010, 080, 050, 160- код строк в отчете о прибылях и убытках страховой организации.

Таблица 2.2.12 Расчет коэффициента достаточности страховых резервов ОАО СК «Альянс»

Дата31.12.200931.12.201031.12.201131.12.2012Коэффициент достаточности страховых резервов1,9743,4416,6135,411

В каждом году отчетного периода коэффициент достаточности страховых резервов больше единицы, что говорит о достаточности страховых резервов у компании.

) показатель изменения страховых резервов

Кизм. =(СР2- СР1)/ СР2

Таблица 2.2.13 Расчет коэффициента изменения страховых резервов ОАО СК «Альянс».

Дата2009-20102010-20112011-20122009-2012Коэффициент изменения страховых резервов0,5650,5250,2090,836

Несмотря на то, что в отчетном периоде показатель изменения страховых резервов уменьшается, в 2012 году, по сравнению с 2009, он стал гораздо выше.

Снижение свидетельствует о том, что у компании значительно повысился объем страховых резервов, и в силу своего объема он больше не может увеличиваться настолько же быстро, как раньше.

Рассчитаем показатели зависимости страховой компании от перестраховщиков, характеризующие их участие в страховой деятельности, зависимость финансового состояния компании от них и эффективность перестраховочной защиты [49, стр. 546].

) участие перестраховщиков в состоявшихся убытках, выплатах страхового возмещения и страховых сумм служит для оценки эффективности перестраховочной защиты путем сопоставления с показателем участия перестраховщиков в страховой премии

Ку.п.в.с.у=доля перестраховщиков в страховых выплатах (состоявшихся убытках)/страховые выплаты (состоявшиеся убытки).

Таблица 2.2.14 Расчет коэффициента участия перестраховщиков в состоявшихся убытках компании ОАО СК «Альянс»

Дата31.12.200931.12.201031.12.201131.12.2012Коэф-т участия перестраховщиков в сост-ся убытках0,0300,0270,0260,020

Снижение показателя говорит о недостаточной эффективности перестраховочной защиты.

) показатели участия перестраховщиков в страховых резервах (незаработанной премии, убытках, по страхованию жизни) отражают зависимость способности СК к выполнению обязательств от надежности перестраховщиков

Ку.п.в.с.р=доля перестраховщиков в страховых резервах/величина страховых резервов.

Таблица 2.2.15 Расчет доли участия перестраховщиков в страховых резервах компании ОАО СК «Альянс»

Дата31.12.200931.12.201031.12.201131.12.2012Коэффициент участия перестраховщиков в страховых резервах0,0430,0440,0400,045

Так как показатель близок к нулю, это значит, что СК «Альянс» не имеет чрезмерной зависимости от надежности перестраховщиков.

) доля комиссионного вознаграждения и тантьем по рискам, переданным в перестрахование, в страховых взносах, переданных в перестрахование, служит для определения эффективности перестраховочной защиты с точки зрения покрытия расходов на ведение дел прямого страховщика перестраховочной комиссией.

Кд.к.в.к= комиссионное вознаграждение и тантьемы по рискам, переданным в перестрахование/ страховые взносы по рискам, переданным в перестрахование.

Таблица 2.2.16 Расчет доли комиссионного вознаграждения и тантьема по рискам ОАО СК «Альянс»

Дата31.12.200931.12.201031.12.201131.12.2012Коэффициент комиссионного вознаграждения и тантьем по рискам0,0200,0400,0450,07

За отчетный период наблюдается рост эффективности перестраховочной защиты с точки зрения покрытия расходов на ведение дел прямого страховщика перестраховочной комиссией. Рентабельность показывает, какую прибыль получает страховщик с каждого рубля страховых платежей и увязывает размер прибыли как источника финансовых ресурсов с объемом выполненной работы по формированию страхового фонда.

Для проведения анализа рентабельности страховой деятельности необходимо рассчитать следующие показатели по данным отчета о прибылях и убытках страховой организации [54 стр. 80].

) коэффициент убыточности - формула, которая используется страховщиками для сравнения расходов по убыткам с доходами. Представляет собой отношение суммы понесенных убытков и расходов по регулированию убытков к сумме заработанных премий.

Другими словами, представляет собой сумму убытков, разделенную на сумму оплаченной страховой премии, где в качестве делителя дроби (сумма убытков) может быть принята сумма понесенных убытков или сумма оплаченных убытков, а в качестве знаменателя (сумма страховых премий) может быть принята сумма заработанных страховых премий или сумма страховой премии по принятым страхованиям в зависимости от цели применения коэффициента убыточности.

Куб.= Стр.(100-112)/(010+080), где стр. 100, 112, 010, 080- код строк в отчете о прибылях и убытках страховой организации.

Таблица 2.2.17 Расчет коэффициента убыточности ОАО СК «Альянс»

Дата31.12.200931.12.201031.12.201131.12.2012Коэффициент убыточности0,660,470,380,32

Понижение показателя свидетельствует об увеличении прибыльности и рентабельности деятельности страховой компании.

) коэффициент доли перестраховщиков - определяет степень зависимости страховой компании от перестраховщиков, сложившуюся на отчетную дату, а также характеризует относительную величину средств страховщика, находящихся в распоряжении перестраховщиков. Если наблюдается рост зависимости страховой компании от перестраховщиков, это потребует с неизбежностью усиления контроля за надежностью Rе-партнеров.

Кд.п..=Стр.(012+082)/(010+080),

где стр. 012, 082, 010, 080- код строк в отчете о прибылях и убытках страховой организации.

Таблица 18. Расчет коэффициента доли перестраховщиков в страховых резервах ОАО СК «Альянс»

Дата31.12.200931.12.201031.12.201131.12.2012Коэффициент доли перестраховщиков0,170,230,160,14

Снижение показателя говорит об уменьшении перестраховочных операций и повышении самостоятельности фирмы.

) коэффициент расходов ОАО СК «Альянс» - формула, которая используется страховыми компаниями для соотнесения доходов с административными расходами (например, расходами на выплату комиссионных вознаграждений, налоговых сборов, на оплату рекламных услуг и других административных расходов). Представляет собой математическое отношение расходов (исключая убытки, расходы на регулирование убытков и дивиденды держателям полисов) к сумме заработанных страховых премий.

Красх. =Стр.(050+160)/(010+080),

где стр. 050, 160, 010, 080- код строк в отчете о прибылях и убытках страховой организации.

Таблица 2.2.18 Расчет коэффициента расходов ОАО СК «Альянс»

Дата31.12.200931.12.201031.12.201131.12.2012Коэффициент расходов0,180,170,130,09

Показатель говорит о том, что доля расходов страховщика в страховых доходах снизилась. Таким образом, ОАО СК «Альянс» является одним из лидеров российского страхового рынка по объему капитализации. Капитал компании на 100% состоит из собственного акционерного капитала, что обеспечивает дополнительную финансовую надежность и устойчивость.

Анализируя динамику и структуру актива и пассива баланса, можно сказать, что за отчетный период с 2010 по 2012 гг. объем инвестиций компании значительно рос с каждым годом, и к концу 2012 года их объем вырос на 534% относительно показателя, зафиксированного в конце 2009 г.

Общий показатель платежеспособности имеет оптимальное значение, то есть компания платежеспособна, так же увеличилась прибыльность и рентабельность деятельности страховой компании, финансовая устойчивость нормальная.

.3 Оценка эффективности работы ОАО СК «Альянс»

Несмотря на то, что финансовая устойчивость ОАО СК «Альянс» в результате анализа была признана нами нормальной, можно рассмотреть комплекс возможных мер по ее улучшению. Эти меры носят общий характер, так как для их конкретизации нужен более детальный анализ, который невозможно провести, основываясь только на бухгалтерской отчетности.

Такими мерами может стать пересмотр страховой, финансовой и маркетинговой политики, а именно:

произвести корректировку тарифных ставок по проводимым видам страхования;

расширить перестраховочную защиту;

привлечь дополнительные финансовые ресурсы посредством увеличения уставного капитала путем дополнительного выпуска акций;

пересмотреть структуру активов и методы инвестирования резервов, предусмотрев наиболее доходные в налоговом смысле объекты и территории;

использовать дополнительные возможности реализации страховых договоров, в том числе через Интернет, предусмотреть новые формы взаимоотношений с банками посредством создания совместных программ банковского и страхового обслуживания и т.д.

Если наблюдается снижение средней страховой суммы на один договор, то необходимы контроль и сопоставление средней страховой суммы и возможностей организации. Также если величина страхового тарифа давно не изменялась, то при неблагоприятном уровне убыточности и стоимости страховых продуктов следует пересмотреть структуры брутто-ставки.

При возрастании долгосрочности прекращения договоров и снижении их прироста нужно активнее проводить маркетинговые мероприятия, предоставляя клиентам более широкий спектр услуг и их сочетание в одном страховом продукте (например, страховые, юридические и банковские).

В случае возрастания средних выплат по договорам необходимо при страховании жизни откорректировать устаревшие демографические данные по уровню смертности и травматизма. При росте уровня и нормы выплат следует регулировать структуру и величину страховых тарифов.

При наблюдении неустойчивости тренда рентабельности страховых операций в сторону уменьшения необходимо учитывать тот факт, что в конкурентной борьбе страховой организации приходится снижать размер страховых тарифов. Поэтому экономическое содержание и фактическое значение этого показателя зависит от этапа развития страхового рынка и национальной экономики в целом [31].

Регулируя возросшую себестоимость, требуется сопоставить цены на страховые услуги с аналогами конкурентов, проводить факторный анализ затрат с одновременным нахождением так называемой точки безубыточности, ниже значения которой деятельность страховщика будет неэффективной.

Далее, необходимо контролировать размеры условно-постоянных и переменных затрат.

При изменении величины страхового портфеля возможен пересмотр его структуры в сторону увеличения или уменьшения содержащихся в нем долгосрочных или краткосрочных видов страхования.

При реализации ОАО СК «Альянс» этих мер должно произойти качественное снижение рисков основной деятельности, а в перспективе возможно увеличение платежеспособности.

Таким образом, ОАО СК «Альянс» является одной из крупнейших российских универсальных страховых компаний. В распоряжении ее клиентов более 130 видов продуктов добровольного и обязательного страхования. Региональная сеть насчитывает 92 филиала и около 500 агентств во всех субъектах РФ. Уставный капитал компании составил 5861220 тыс. руб., собственные средства - 9211016 тыс. руб., страховые резервы - 23922401 тыс. руб.

В 2012 году сборы увеличившись по отношению к предыдущему году на 27,37%.

Сборы по добровольному страхованию транспортной ответственности в 2012 году возросли на 29,19%.

По итогам 2012 года компания заняла 9 место среди всех страховых организаций России. Лучшего положения в рэтинге (4-е место) компания добивалась в 2006 и 2007 годах.

ОАО СК «Альянс» является одним из лидеров российского страхового рынка по объему капитализации. Капитал компании на 100% состоит из собственного акционерного капитала, что обеспечивает дополнительную финансовую надежность и устойчивость.

Анализируя динамику и структуру актива и пассива баланса, можно сказать, что за отчетный период с 2010 по 2012 гг. объем инвестиций компании значительно рос с каждым годом, и к концу 2012 года их объем вырос на 534% относительно показателя, зафиксированного в конце 2009 г.

Общий показатель платежеспособности имеет оптимальное значение, то есть компания платежеспособна, так же увеличилась прибыльность и рентабельность деятельности страховой компании, но, т.к. коэффициент автономии со временем понижается, то финансовое положение не устойчиво и компания больше зависит от кредиторов.

Чтобы увеличить эффективность работы следует произвести корректировку тарифных ставок; расширить перестраховочную защиту; привлечь дополнительные финансовые ресурсы; пересмотреть структуру активов и методы инвестирования резервов; использовать дополнительные возможности реализации страховых договоров.

Глава 3. Перспективы и направления развития рынка имущественного страхования в ОАО СК «Альянс»

.1 Прогноз развития сегмента имущественного страхования на примере ОАО СК «Альянс»

Финансовые результаты предприятия являются основным показателем успешной экономической деятельности, поэтому анализ финансовых результатов предприятия является базой принятия решений по развитию и совершенствованию функционирования предприятия. Чтобы оценить возможную величину доходов и эффективность вложений нужно определить не только последовательность действий и рассчитать их предполагаемый результат, но и будущее состояние предприятия и внешней среды, в том числе условия сбыта продукции, поведение конкурентов, возможную структуру активов и источников их финансирования и т.п. И без этих оценок расчеты результативности вложений средств не будут удовлетворять минимальным требованиям достоверности. В этом смысле прогнозирование является необходимым составным элементом планирования и управления. И успех планирования, следовательно, управления деятельностью предприятия будет полностью определяться качеством прогнозных оценок последствий принимаемых решений [6, стр. 96].

Для придания процедурам анализа и прогнозирования конкретности и целесообразности в пределах каждого планового (прогнозного) периода определять нормальные параметры деятельности предприятия, то есть основные показатели его работы, считающиеся нормой. В этом случае процессы анализа и прогнозирования будут следовать основным фактическим (прогнозируемым) значениям параметров работы предприятия с нормальными, а процесс планирования - разработку мероприятий по приведению реального состояния предприятия к нормальному.

Таблица 3.1.1 Прогноз поступлений ОАО СК «Альянс» на 2013 год.

ДатаПоступления, тыс.руб.01.04.2012610281601.07.2012598217901.10.2012615260701.01.2013679048101.04.2013608183901.07.2013610416801.10.2013613942401.01.20146183728

Рис. 3.1.1 - Прогноз поступлений ОАО СК «Альянс» в 2013 году

Как мы видим из таблицы 3.1.1, а также графика, изображенного на рисунке 3.1.1, в 2013 году поступления ОАО СК «Альянс» растут по сравнению с данными на конец 2012 года, однако этот рост является незначительным. В целом, даже малое повышение поступлений является положительной тенденцией, это показывает, что стратегия стабильного развития компании работает.

Таблица 3.1.2 Прогноз выплат ОАО СК «Альянс» на 2013 год.

ДатаВыплаты, тыс.руб.01.04.2012287205901.07.2012347297901.10.2012460922501.01.2013433658901.04.2013386975501.07.2013400346601.10.2013412517701.01.20144238488

Рис. 3.1.2 - Прогноз объемов выплат ОАО СК «Альянс» в 2013 году [составлен автором]

В соответствии с прогнозными показателями, в начале 2013 года наблюдается снижение объемов выплат ОАО СК «Альянс», а затем наблюдается стабильная повышательная тенденция. Это связано с ростом поступлений: чем больше заключается договоров страхования, тем больше риск осуществления выплат.

Таблица 3.1.3 Прогноз изменения объемов собственного капитала ОАО СК «Альянс».

ГодСобственный капитал, тыс. руб.200831413320094109542010302999201148378420126163552013628827каждым годом объемы собственного капитала компании растут: особенно стремительный рост наблюдался в 2011 и 2012 гг., так как именно в это время произошло объединение активов под общим брендом Allianz. Спрогнозировав объем собственного капитала на 2013 год, мы отмечаем, что он возрастает, однако уже не так быстро, как за предшествующие два года. Однако, не следует забывать, что в первую очередь необходимо обеспечить не просто рост, а рост эффективный, увеличивающий стоимость бизнеса.

Прогноз изменения объемов активов ОАО СК «Альянс»

Таблица 3.1.3 Прогноз изменения объемов активов ОАО СК «Альянс»

ГодАктивы, тыс. руб.200810910472009158376420102500454201150055632012635151020137489285

Таким образом, в 2013 году объем активов ОАО СК «Альянс» продолжит расти. Увеличение активов предприятия говорит об использовании денежных средств.

.2 Проблемы в развитии страхования и пути его совершенствования в РФ

Страхование на современном этапе не дает четкого представления для потребителей страховых услуг о том, в какой форме должно осуществляться данное страхование.

Проблемой в страховании является бессистемное принятие нормативных правовых актов, декларирующих обязательность страхования, приведшей к следующим проблемам:

отсутствие общедоступной статистики, не позволяющей точно оценивать средние и максимально возможные убытки, влияющей на развитие экономики, социальную политику, бюджетное планирование;

низкому размеру страховых выплат за причинение вреда жизни и здоровью, что приводит к социальной несправедливости;

отсутствию единых критериев и принципов ведения страхования в обязательной форме, смешению понятий и сущности обязательного и «вмененного» страхования;

отсутствие единых подходов к определению размеров убытков, стоимости восстановления имущества при его повреждении [9].

Для решения этих проблем необходимы следующие меры:

установление в различных законодательных актах единых подходов к определению размеров страховых сумм и выплат за причинение вреда жизни и здоровью гражданина, в целях обеспечения равноправия граждан России на получение страховых выплат.

Согласно статистическим исследованиям в среднем страховые компании теряют около 20% своих клиентов в автостраховании, а в целом по всем видам страхования потери из-за недовольства результатами урегулировании убытков составляют не менее 4-6% страхователей.

Практически задачи и проблемы, связанные с урегулированием страховых убытков, могут быть решены на основе современных методов построения бизнес-процессов в сочетании с системным анализом и прогнозным моделированием процесса урегулирования убытков. Для этого необходимо определить и проанализировать очевидные на первый взгляд проблемы, которые испытывают сегодня страховщики, причины их возникновения и провести анализ взаимосвязей различных составляющих бизнес-процесса урегулирования убытков и их влияния на результат страховой деятельности.

На сегодняшний день службы урегулирования убытков сталкиваются со следующими проблемами:

недостаточно эффективное распределение выплатных дел между штатными и привлеченными аджастерами, связанное преимущественно с отсутствием или примитивностью процедуры сегментации убытков, основанной в большинстве компаний исключительно на величине заявленного убытка;

большое количество неавтоматизированных процедур, а так же значительные затраты рабочего времени на административные;

рост страхового мошенничества;

противоречивость или недостаточность информации, поступающей в момент нотификации убытка и заносимой в базу данных страховой компании в процессе урегулирования [56].

Следствием этих проблем являются две основных группы негативных последствий:

) затягивание сроков урегулирования, в том числе по тем видам страхования, где сроки установлены законодательно;

) более высокие темпы роста затрат на урегулирование, чем темпы роста подписанных страховых премий даже в докризисный период [14, стр.503].

Все эти проблемы тем или иным образом влияют на конечный результат операционной страховой деятельности компании.

Разработка детального плана мероприятий, направленных на оптимизацию процесса урегулирования убытков, предполагает проведение комплексной диагностики всех составляющих его компонентов. Наиболее распространенным методом оценки текущего состояния процесса урегулирования в страховой компании является использование опыта, т.е. диагностик путем сравнения собственного опыта с лучшим из тех, который используют другие.

В России страхование терпит потери от махинаций. Криминализация сферы страхования растет с высочайшей быстротой. Если в 1993г. правоохранительные органы выявили 163 экономических преступления, совершенных в сфере страхования, то в 2009 году - уже 898. Но это именно выявленные, а не совершенные преступления. Последних, по мнению экспертов, гораздо больше. Средний ежегодный прирост их составляет 147 %. Наибольшее число злоупотреблений страхователей было выявлено в сфере добровольного страхования. В период становления страхового рынка в наибольшей степени было распространено мошенничество при страховании ответственности, риска невозвратности кредита. В последнее время преобладает мошенничество в сфере личного и имущественного страхования [52, стр.157].

Привлекательность страховой сферы для российского криминалитета возрастает. Внимание преступников переносится с таких традиционных объектов преступной деятельности как банковская сфера и фондовый рынок в сферу страховых отношений.

В России даже в осторожно работающих страховых компаниях около 70 % всех страховых случаев по транспорту - угоны, причем из них только 30 % случаев приходится на реальные страховые события. Остальные 40 % носят умышленно криминальный характер.

Российские криминалисты выделяют четыре основных вида противоправных действий страхователей:

) заявление страховой суммы выше действительной стоимости объекта страхования;

) несообщение всех обстоятельств, имеющих существенное значение для определения страхового риска;

) многократное одновременное страхование объекта у разных страховщиков;

) инсценировка наступления страхового события в период действия договора страхования -- кражи, аварии, угона, поджога и даже смерти.

Проблема предотвращения попыток страхового мошенничества актуальна для всех стран с развитой страховой индустрией, и успешное ее решение возможно лишь при системном подходе, включающем внесение изменений в гражданский, административный и уголовный кодексы и страховое законодательство, организацию сотрудничества страховщиков с органами государственной власти, информационный обмен между страховщиками и правоохранительными органами по случаям мошенничества и внедрения системы контроля за службами продаж и урегулирования убытков.

Для распространения передового опыта урегулирования убытков на российском страховом рынке в целях сохранения клиентов, сокращения административных расходов и борьбы с мошенничеством необходимо учитывать влияние процесса урегулирования на такие важные финансовые показатели деятельности страховщиков, как:

) объем начисленной страховой премии за счет полноты возобновления договоров, по которым произошли страховые случаи;

) достаточность размера страховых тарифов по результатам сравнения фактической убыточности за рассматриваемый период с прогнозируемой;

) андеррайтерский финансовый показатель за счет изменения резервов убытков.

Для решения проблем, связанных со страхованием, была разработана стратегия развития страхования на 2012-2013 года.

С учетом повышения уровня доходов населения активнее будет развиваться имущественное страхование, но в первую очередь личное. В связи с ростом требований к осуществлению хозяйственной деятельности, обеспечению ее финансовыми гарантиями и повышением размера ответственности хозяйствующих субъектов за исполнение обязательств возрастут объемы страховых премий по страхованию ответственности перед третьими лицами.

Экономическая стабильность позволит привлечь иностранных инвесторов для участия в капитале российских страховщиков, создаст условия для открытия ими обособленных подразделений в субъектах РФ. Размер участия иностранного капитала в уставных капиталах российских страховых организаций будет постоянно увеличиваться. Сохранится тенденция направленная на концентрацию капитала, укрупнение субъектов страхового дела, создание финансовых групп с участием страховщиков. Совокупный уставный капитал к 2012 году составил- 450-500 млрд. рублей, к 2020 году данный показатель превысит 1000 млрд. рублей. Сумма страховых премий приходящихся на душу населения будет увеличиваться, в 2012 году затраты населения на страхование составили- 9 000-10 000 рублей, в 2020 году-13 000-15 000 рублей.

В 2012 году объем совокупных страховых премий составил 1 200-1 500 млрд. рублей, выплат- 750- 800 млрд.рублей, а к 2020 году объем совокупных страховых премий превысит 2 000 млрд. рублей, выплат 1 200 млрд. рублей. Расширится ассортимент страховых услуг, предоставляемых страховыми организациями.

Доля обязательного страхования в общем объеме страховой премии в 2012 году составила 60- 65%. После 2012 года просматривалась тенденция увеличения доли добровольного страхования в общем объеме страховых премий и к 2020 году она достигнет 65-70%. Увеличится объем инвестиций в экономику [52, стр. 140].

Будут созданы предпосылки для:

прозрачности отчетности субъектов страхового дела;

формирования конкурентоспособной среды;

повышения уровня информированности общественности о деятельности субъектов страхового дела.

Большая часть задач, определенных стратегией, должна быть решена посредством совершенствования законодательных и иных нормативных правовых актов. Сформулированные выше цели и задачи позволят страховой отрасли России выйти на новые рубежи, полнее удовлетворять потребности в страховой защите граждан и хозяйствующих субъектов, претерпеть качественные изменения.

Развитие страхового рынка определяется динамикой производства и потребления товаров и услуг. В посткризисное время, в 2009 году, доля страховых премий в ВВП снизилась до 1,3% ВВП.

В целом, прогнозы роста российской экономики, которые делаются различными аналитическими центрами на ближайшие несколько лет, выглядят умеренно оптимистичными. Например, по мнению Международного валютного фонда, рост ВВП в 2013 году составит в России 4,1%. А согласно прогнозам российского Министерства экономического развития ВВП в 2013-2014 годах будет увеличиваться на 2,6-4,4%.

Особо следует остановиться на численности и доходах российского среднего класса. Дело в том, что эта группа предъявляет основной спрос на новые автомобили и недвижимость. Известно, что 10% наиболее состоятельных российских семей обеспечивают 85% спроса на новые автомобили (в денежном выражении). На эту же группу приходится более 90% платежеспособного спроса на новое городское и загородное жилье. В кризис, несмотря на общий рост реальных доходов населения (в 2009 году они выросли на 2%), доходы наиболее состоятельных 10% россиян упали примерно на 20-25% в реальном исчислении. Именно с этим связано сокращение спроса на новые автомобили и страхование автотранспорта - в 2009 году продажи новых машин упали на 49%, а премии по страхованию каско автотранспорта снизились на 17%. При этом в 2010 году доходы наиболее состоятельных россиян не достигли докризисного уровня. На основании этих предпосылок можно попытаться оценить потенциал роста российского страхового рынка на ближайшие годы [52, стр.202].

Из этого прогноза следует, что в сегменте добровольного страхования и ОСАГО в ближайшие три года можно ожидать росте премий на 11-13% в год. В сегменте страхования за счет средств населения темпы роста премии будут несколько выше - до 15% в год. Представлены номинальные темпы роста страхового рынка без очистки от инфляции. В реальном исчислении темп роста страховой премии, скорее всего, будет нулевым или вовсе отрицательным. Вообще надо сказать, что реальный рост страховой премии в России последний раз был в положительной зоне в 2007 году.

Ожидаемые темпы роста страховой премии в ближайшие годы останутся довольно скромными. Дело в том, что сегодня нельзя ожидать бурного роста российской экономики, вызванного резким всплеском цен на мировом сырьевом рынке, так как в предкризисные годы. А внутренние основания экономического роста являются весьма слабыми. Для того чтобы обеспечить реальное увеличение страховой премии, требуется быстрый рост производства, денежной массы и доходов, превосходящие потребности предприятий и населения. В этом случае избыточные ресурсы будут направляться, в том числе, и на страхование. Однако в ближайшие несколько лет мировая и российская экономики будут находиться в целом в состоянии медленного, неустойчивого роста. Заметного реального роста страхового рынка в России в ближайшие несколько лет ожидать не приходится.

Новые посткризисные представления о возможностях экономического роста как в России, так и в мировой экономике в целом, заставили пересмотреть в худшую сторону долгосрочный прогноз развития российского страхового рынка до 2050 года. Согласно скорректированному прогнозу, к 2050 году Россия достигнет ВВП на душу населения в размере 30 тыс. долл. в год, что примерно соответствует сегодняшнему среднему значению ВВП на душу населения по странам ЕС. Общий сбор страховых премий в России к 2050 году вырастет более чем в семь раз до 7,7 трлн. рублей против 1 трлн. в 2009 году. Доля страховых премий в ВВП поднимется с нынешних 2,5% до 6% [52, стр. 144].

Таким образом, для того чтобы обеспечить реальное увеличение страховой премии, требуется: использовать опыт урегулирования убытков, т.е. сравнить собственный опыт с лучшим из тех, который используют другие; посредством совершенствования законодательных и иных нормативных правовых актов увеличить рост производства, денежной массы и доходов, превосходящие потребности предприятий и населения, что позволит страховой отрасли России выйти на новые рубежи, полнее удовлетворять потребности в страховой защите граждан и хозяйствующих субъектов, претерпеть качественные изменения.

Маркетинговая деятельность на предприятии - это деятельность, которая не только позволяет определить место предприятия на рынке выпускаемой им продукции, но и позволяет быстро окупить затраты на ее осуществление.

Затраты на совершенствование маркетинговой деятельности очень быстро окупятся, и ожидаемый эффект от предложенных мероприятий не заставит себя долго ждать. Осуществляемые затраты окупились бы и принесли бы доход с каждого вложенного рубля 2 руб. И наши затраты окупятся за шесть месяцев.

Заключение

Страхование имущества представляет собой систему отношений между страховщиком и страхователем по оказанию страховых услуг, когда объектом страховых отношений выступает имущество в различных его видах. Экономическое значение страхования имущества - это страховая защита, возмещение ущерба, возникшего в результате страхового случая. Объектами страхования имущества выступают основные и оборотные фонды непроизводственного и производственного назначения, животные, продукция, средства транспорта, сельскохозяйственных культур, инвентарь, оборудование и так далее.

Страхование имущества обеспечивает возмещение в первую очередь прямого фактического ущерба, восстановление погибших объектов, но при определенных условиях в ответственность может быть включен и косвенный ущерб.

Страхование является элементом экономического подъема нашей страны, при котором предприятия становятся более устойчивым и независимым от различного рода рисков и случайностей.

Также страхование как особый вид предпринимательской деятельности является прибыльным делом. А тем более с развитием рыночных отношений в России обещает получить еще более широкое распространение.

Таким образом, страхование способствует как социальному, так и экономическому развитию России, делая положение предприятий не только более устойчивым, но и более независимым от различного рода рисков и случайностей.

ОАО СК «Альянс» является одной из крупнейших российских универсальных страховых компаний. В распоряжении ее клиентов более 130 видов продуктов добровольного и обязательного страхования. Региональная сеть насчитывает 92 филиала и около 500 агентств во всех субъектах РФ. Уставный капитал компании составил 5861220 тыс. руб., собственные средства - 9211016 тыс. руб., страховые резервы - 23922401 тыс. руб.

В 2012 году сборы увеличившись по отношению к предыдущему году на 27,37%.

Сборы по добровольному страхованию транспортной ответственности в 2012 году возросли на 29,19%.

По итогам 2012 года компания заняла 9 место среди всех страховых организаций России. Лучшего положения в рэтинге (4-е место) компания добивалась в 2006 и 2007 годах.

ОАО СК «Альянс» является одним из лидеров российского страхового рынка по объему капитализации. Капитал компании на 100% состоит из собственного акционерного капитала, что обеспечивает дополнительную финансовую надежность и устойчивость.

Анализируя динамику и структуру актива и пассива баланса, можно сказать, что за отчетный период с 2010 по 2012 гг. объем инвестиций компании значительно рос с каждым годом, и к концу 2012 года их объем вырос на 534% относительно показателя, зафиксированного в конце 2009 г.

Общий показатель платежеспособности имеет оптимальное значение, то есть компания платежеспособна, так же увеличилась прибыльность и рентабельность деятельности страховой компании, но, т.к. коэффициент автономии со временем понижается, то финансовое положение не устойчиво и компания больше зависит от кредиторов.

Чтобы увеличить эффективность работы следует произвести корректировку тарифных ставок; расширить перестраховочную защиту; привлечь дополнительные финансовые ресурсы; пересмотреть структуру активов и методы инвестирования резервов; использовать дополнительные возможности реализации страховых договоров.

Маркетинговая деятельность на предприятии - это деятельность, которая не только позволяет определить место предприятия на рынке выпускаемой им продукции, но и позволяет быстро окупить затраты на ее осуществление.

Затраты на совершенствование маркетинговой деятельности очень быстро окупятся, и ожидаемый эффект от предложенных мероприятий не заставит себя долго ждать. Осуществляемые затраты окупились бы и принесли бы доход с каждого вложенного рубля 2 руб. И наши затраты окупятся за шесть месяцев.

Библиографический список

1.Архипов А.П., Гомеля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный курс: учебник / под ред. Е.В. Коломина. М.: Финансы и статистика, 2007.

.Ахвледиани Ю.Т. Имущественное страхование. М., 2007.

3.Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. - СПб.: Питер, 2009.-256с.

4.Балабанов И.Т., Балабанова А.И. Страхование. СПб: Питер, 2007.

.Басаков М.И. Страховое дело: Курс лекций. М.: Приор, 2001.

.Белоусов С. Панорама страхования // Эксперт. 2006. №42. С.11-15

.Веденнев Е. Страховой случай по договору страхования имущества // Хозяйство и право. 1998. №8. С.30-32.

.Гвозденко А.А. Страхование. М.: Проспект, 2006.

9.Гвозденко А.А. Страхование: учебник. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 464 с.

10.Гинзбург А.И. Страхование. СПб.: Питер, 2007.

.Гомеля В.Б. Основы страхового дела: учебное пособие. М., 2001.

12.Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 26.01.1996 N 14-ФЗ - Часть 2. [Электронный ресурс]// Режим доступа: www.consultant.ru/popular/gkrf2/4_55.html

13.Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2006.

.Дадьков В. Анализ финансовой деятельности предприятий страховой организации // Страховое дело. 2008. №9. С.31

15.Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: учебник Под ред. В.П. Литовченко. - М.: «Дашков и Ко», 2009. - 324 с.

.Жилкина М.С. Имущественное страхование. [Электронный ресурс]// Режим доступа: www.glossary.ru/cgi-bin/gl_des2.cgi?aemf

17.Зубец А. Современное состояние рынка страховых услуг // Страховое ревю. 2007. №3. С.40.

.Казанцев С.К. Основы страхования: учебное пособие. Екатеринбург, 2001.

.Климова М.А. Страхование: учебное пособие. М.: РИОР, 2004.

.Коконин М. С, Костров А.В. Страхование субъектов малого предпринимательства: проблемы и перспективы // Финансовая газета. 1999. № 09. С.24-26.

.Корнилова Н. Страховой риск и страховой случай // Российская юстиция. 2002. № 6. С.13-15.

22.Любушин Н.П. Имущественное страхование. Виды имущественного страхования. Личное имущественное страхование. [Электронный ресурс]// Режим доступа: tvoydohod.ru/insurance_11.html

23.Манэс А. Основы страхового дела. Пер с нем. М.: АНКИЛ, 2006.

.Моисеенко А. Страхование банковского имущества приносит страховщикам хорошую прибыль // Банковское обозрение. 2004. № 10. С.11-12.

.Нецветаев Л., Жилкина М. Договор страхования имущества // Бизнес - Адвокат. 2007. № 23. С.27-28.

.Никетенков Л.К., Осипов В.И. Имущественное страхование: учебное - практическое пособие / под ред. Проф.Л.К. Никитенкова. М.: Экзамен, 2002.

.Никулина Н. Н, Березинав С.В. Страхование. Теория и практика: учеб. пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

28.Никулина Н.Н., Березина С.В. Страхование. Теория и практика - М.: Юнити-Дана, 2008. - 234 с.

.Новиков И.А. Имущественное страхование как вид страхования. [Электронный ресурс]// Режим доступа: www.ido.rudn.ru/lectures/213/P4.htm

.Основы страховой деятельности: учебник / Под ред. Э.А. Уткина. - М.: Эксмо, 2008. - 316 с.

.Пархачева М.А. Имущественное страхование [Электронный ресурс]// Режим доступа: www.econprofi.ru/articles.php?where=eo&what=avt035

32.Петров Д.А. Страховое право: учеб. пособие. СПб: ИВСП, Знание, 2001.

.Сахирова Н.П. Страхование: учеб. пособие. М.: Проспект, 2006.

.Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело: учеб. пособие для вузов. Ростов на Дону.: Феникс, 2003.

.Скамай Л.Г., Мазурина Т.Ю. Страховое дело: учеб. пособие. М.: ИНФРА. М, 2004.

.Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: учеб. Пособие. М.: ИНФРА. М, 2004.

.Страхование от А до Я / под ред. Л.И. Корчевской и К.Е. Турбино. - М.: ИНФРА. М, 2006.

.Страхование: учебник / под ред. Т.А. Федоровой.2-е изд., перераб. И доп. М.: Экономисть, 2006.

.Страховое дело / под ред.Л.И. Рейтман.М., 2004.

40.Страховое дело в вопросах и ответах: учебное пособие для студентов экономических вузов и колледжей. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2009. - 576с.

41.Страховое дело: учебник для нач. проф. Образования / под ред. Л.А. Орланюк - Малицкой. М.: Академия, 2003.

42.Стрелец К.И., Широкова А.И. Страхование объектов недвижимости. - Изд.: СПб., 2008. - 33 с.

43.Сухов В.А. Страховой рынок России. М: Анкил, 2006.

44.Сушко В.А. Страхование: Словарь-справочник. - М.: Книжный мир, 2009. - 448 с.

.Таллызина Т.А. Основные аспекты имущественного страхования// «Фиансы». - 2007. - №3. - С. 34-35

46.Талызина Т.А. Основные аспекты имущественного страхования // «Финансы». 2006. № 03. С.4-7.

.Теория и практика страхования: учебное пособие / под общей ред.Д. э. н., профессора кафедры "Страхование" МГИМО (У) МИД Турбиной К.Е. М.: Анкил, 2006.

.Турбина К. Современное понимание имущественных интересов, как объекта страхования // Финансы. 2007. № 11. С.23-25.

49.Турбина К.Е. Теория и практика страхования: учебное пособие. - М.: Анкил, 2008. - 704 с.

.Фогельсон Ю. Введение в страховое право. - М.: БЕК, 2008. - 516 с.

51.Фогельсон Ю. Страховой интерес при страховании имущества // Хозяйство и право. 2007. № 9. С.7-9.

52.Фомин П.А., Хохлов В.В. Оценка эффективности использования финансов предприятий в условиях рыночной экономики. - М.: Высшая школа, 2008. - 239 с.

.Хохлов С.И. Страхование имущества в Российской Федерации. Теория и практика. - М.: Страховое право, 2008. - 223 с.

.Чернова Г.В. Основы страховой организации по рисковым видам страхования. - СПб.: Питер, 2008. - 240 с.

55.Чернова Г.В. Основы экономики страховой организации по рисковым видам страхования СПб.: Питер, 2005.

.Шахов В.В. Некоторые итоги и перспективы развития страхового рынка России // Финансы. 2006. № 3. С.41-43.

57.Шахов В.В. Страхование: учебник для вузов. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 2003. - 311 с.

58.Шахов В.В. Страхование: учебник для вузов. М.: ЮНИТИ. Страховой полис. 2007.

.Шихов А.К. Страхование: учеб. пособие для вузов. М.: ЭНИТИ - ДАНА, 2001.

.Шихов А.К. Страховое право 6 уч. пособие. М.: Эстицин-форм, 2003.

.Щербиновский Б. Ю.; Гарькуша В.Н. Страховое дело: учеб. пособие для вузов. Ростов на Дону: Феникс, 2006.

.Юлдашев р.Т. Страховой бизнес: словарь - справочник. М.: Анкил, 2006.

.Яковлева Т.А. Страхование: учеб. пособие. М.: Юристъ, 2007.

64.Introduction to Property Insurance [Electronic resource] // Access mode: <#"justify">Приложения

Приложение 1

Таблица 2.2.1 Структура актива баланса за 2009-2012 гг.

Актив31.12.200931.12.201031.12.201131.12.2012тыс.руб.% к итогутыс.руб.% к итогутыс.руб.% к итогутыс.руб.% к итогуНМА0000Инвестиции87527463,84204490481,78432041886,31554972487,38Депо премий у перестрахователей0000,0000,00Доля перестраховщиков в страховых резервах87640,64409611,6498220,20145930,23Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования81980,601010744,041381952,76963451,52Дебиторская задолженность по операциям перестрахования45490,3326300,1129480,0600,00Прочая дебиторская задолженность, платежи по кот. ожидаются более, чем через 12 мес. от отчетной даты0000,003326255,24Прочая дебиторская задолженность, платежи по кот. ожидаются в течение 12 мес. от отчетной даты18985213,851255625,023140986,271352952,13Основные средства148951,0963000,2544860,0948620,08Незавершенное строительство310,00630,0000,0000,00Отложенные налоговые активы22858816,67646792,59794791,59905131,43Запасы175561,28171530,69166100,33168490,27НДС по приобретенным ценностям0000,0000,00Денежные средства231201,69960353,841191912,381091021,72Иные активы2200,0210930,043160,0116020,03ИТОГО1371047100,002500454100,005005563100,006351510100,00

Приложение 2

Таблица 2.2.2 Динамика изменения актива баланса в 2009-2012 гг.

АктивАбс. откл.2010 к 2009,тыс.рубТемп роста 2010 к 2009, %Абс. откл.2011 к 2010,тыс.рубТемп роста 2011 к 2010, %Абс. откл.2012 к 2011,тыс.рубТемп роста 2012 к 2011, %Абс. Откл. 2012 к 2009, тыс. руб.Темп роста2012 к 2009,%НМА0000Инв-и1169630233,63022275514211,27731229306128,45344674450634,0556Депо премий у перест-й0000Доля перестр-ов в стр. резервах32197467,3779-3113923,978914771148,57465829166,5107Деб.задолж. по операциям стр-я, состр-я928761232,9137121136,7266-4185069,7167881471175,226Деб. задолж. по операциям перестр-я-191957,8149318112,0913-29480-45490Прочая деб.задолж., платежи более, чем через 12 мес. от отч. даты00332625332625Прочая деб. задолж., платежи в теч-е 12 мес. от отч. даты-6429066,13678188536250,1537-17880343,07414-5455771,26341Осн. средства-859542,29607-181471,20635376108,3816-1003332,64183Незавершенное строительство32203,2258-6300-310Отложенные нал. активы-16390928,2950114800122,882211034113,8829-13807539,59657Запасы-40397,70449-54396,83437239101,4389-70795,97289НДС по приобр. ценностям0000Ден.средства72915415,376323156124,112-1008991,5354385982471,8945Иные активы873496,8182-77728,911251286506,9621382728,1818ИТОГО1129407182,37552505109200,18621345947126,8894980463463,2598

Приложение 3

Таблица 2.2.3 Структура пассива баланса за 2009-2012 гг.

Пассив31.12.200931.12.201031.12.201131.12.2012тыс.руб.% к итогутыс.руб.% к итогутыс.руб.% к итогутыс.руб.% к итогуУставный капитал1112778,1162062400009,5982572400004,7946652400003,778629Собств. акции, выкупленные у акционеров00000000Добавочный капитал133401521,8575314482922,51950216402924,87026116402925,913035Резервный капитал0000007880,012406Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1034338-1385293-13965081264725Страховые резервы88968464,89085204355881,72748430495986,00349544018885,65188К/з по операция страхования, сострахования430933,143072422991,691653486510,971939904261,423693К/з по операциям перестрахования36290,264688509462,0374747580,09505479660,125419Прочая к/з236871,727658606522,425641284962,5670641912493,011079Прочие обязательства0000349150,69752453260,083854ИТОГО1371047100250045410050055631006351510100

Приложение 4

Таблица 2.2.4 Динамика изменения пассива баланса за 2009-2012 гг.

ПассивАбс. откл.2010 к 2009,тыс.рубТемп роста 2010 к 2009, %Абс. откл.2011 к 2010,тыс.рубТемп роста 2011 к 2010, %Абс. откл.2012 к 2011,тыс.рубТемп роста 2012 к 2011, %Абс. Откл. 2012 к 2009, тыс. руб.Темп роста 2012 к 2009,%Уставный капитал128723215,67801000100128723215,678Собств. акции, выкупленные у акционеров0000Добавочный капитал114277108,5664192000113,2570100306277122,959Резервный капитал00788788Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)350955133,930411215100,8096-13178390,56339230387122,2739Страховые резервы1153874229,69482261401210,661135229126,37034550504611,4742К/з по операция страхования, сострахования-79498,157476352115,016941775185,866747333209,8392К/з по операциям перестрахования473171403,858-461889,33933208167,42334337219,5095Прочая к/з36965256,056167844211,857862753148,8365167562807,4007Прочие обязательства034915-2958915,254195326ИТОГО1129407182,37552505109200,18621345947126,8894980463463,2598

Содержание Введение Глава 1. Общие положения об имущественном страховании в РФ .1 Понятие имущественного страхования, его виды и формы, участники

Больше работ по теме: