Экономическая эффективность разработки фторидной технологии переработки монацитового концентрата

 

Экономическая эффективность разработки фторидной технологии переработки монацитового концентрата

Введение

Данная работа посвящена оценке экономической эффективности разработанной фторидной технологии переработки монацитового концентрата.

Монацитовый концентрат состоит из различных химических веществ, основную часть из которых (более 50%) занимают редкоземельные элементы. Области применения редкоземельных элементов весьма разнообразны. Редкие земли играют ключевую роль в производстве материалов для высокотехнологичных сфер потребления, таких как электронная и электрооптическая отрасли, информационные технологии, биомедицина, охрана окружающей среды, энергосбережение. При этом они используются в производстве люминофоров, промышленной керамики, катализаторов для нефтеперерабатывающей и автомобильной промышленности, сверхпроводников, постоянных магнитов, высококачественного стекла, волоконной оптики, кислородных сенсоров, лазеров, аккумуляторных батарей с длительным сроком эксплуатации для электромобилей, кино- и фотоаппаратуры. Кроме того, редкие земли находят широкое применение в традиционных сферах потребления, в частности металлургии.

На мировом рынке редких земель продолжает усиливаться доминирующее положение КНР, наблюдающееся уже более 15 лет. В последнее время поставки концентратов, промежуточных продуктов и химических соединений из Китая на 85-90% удовлетворяли мировой спрос на редкие земли. КНР стала единственной страной в мире, осуществляющей поставки всех видов редкоземельной продукции ? от сырья до готовых продуктов. Россия, как и многие европейские страны, на данный момент своих заводов по производству редкоземельных элементов не имеет, существующие технологии экономически и экологически невыгодны. За последние два года Китай резко поднял цены на редкоземельные элементы (как единственный их производитель), поэтому необходимо создать производство данных элементов для создания конкуренции Китаю и удовлетворению в их потребности России.

Помимо редкоземельных элементов в состав данного концентрата входят уран и торий. Они занимают в современной жизни особое место. Уран ? главный элемент атомной энергетики и сырье для получения плутония, который является основой атомной энергетики.

Важнейшее свойство урана состоит в том, что ядра некоторых его изотопов способны к делению при захвате нейтронов. При этом выделяется громадное количество энергии. Это свойство урана используется в ядерных реакторах, служащих источниками энергии, а также лежит в основе действия атомной бомбы. Торий - это ядерный материал будущего. Уже сейчас у российских ученых имеются разработанные технологии с применением тория в качестве топлива для реакторов нового поколения.

Для увеличения экономической эффективности проекта технология предполагает получение также фосфорных удобрений, широко применяемых в сельском хозяйстве для повышения урожайности и оксида кремния («белая сажа»), который является основой для получения большого количества наполнителей для полимерных композиционных материалов.

Целью данной курсовой работы является оценка эффективности инвестиционного проекта, расчёт технико-экономических показателей проекта. Кроме того, необходимо провести проектный анализ, включающий экспертизы по следующим направлениям:

- технический анализ;

коммерческий анализ;

институциональный анализ;

социальный анализ;

экологический анализ.

1. Проектный анализ инвестиционного проекта

1.1Технический анализ

В данной технологии предполагается переработка монацитового концентрата с получением редкоземельных элементов в виде миш-металла, урана и тория, фосфорных удобрений, оксида кремния сорта «белая сажа». Новизной данного проекта является то, что в качестве вскрывающего реагента используется недорогой бифторид аммония, аналогов за рубежом не имеет.

Используется бифторид аммония, т. к. он является твердым кристаллическим веществом, не представляющим опасности при транспортировке, разгрузке, упаковке, дозировке и прочих технологических операциях. Бифторид аммония проявляет высокую химическую активность уже при 120 - 130 °С, что позволяет снизить энергетические затраты.

1.2 Коммерческий анализ

Потребность в редкоземельных элементах в мире очень высока, порядка 100 тыс. тонн в год. По прогнозам ученых эта цифра в ближайшие 5 лет увеличится на 50%. Значительная доля редкоземельных элементов используется в высокотехнологичных производствах. Пока только Китай занимается производством редкоземельных элементов. В СССР были известны два метода вскрытия концентрата (щелочной и сернокислотный), которые не смогли выдержать конкуренцию Китая из-за своих значительных недостатков.

Уран (а в скором будущем и торий) ? источники для получения электрической и тепловой энергии. Из-за надежности и большой тепловой отдачи реакторов, применение урана в качестве топлива стало безопасно и очень выгодно.

Эффект действия фосфорных удобрений обусловливается способностью отдельных растений усваивать фосфорную кислоту труднорастворимых соединений. Растения нуждаются в фосфоре с начального периода своей жизни. Фосфорные удобрения не только увеличивают урожай, но и улучшают его качество (сахаристость свеклы, крахмалистость картофеля и т.д.), повышают зимостойкость озимых культур, ускоряют созревание - поэтому многие фермеры нередко применяют их.

Развитие производства каучука и широкого ассортимента резинотехнических изделий потребовало от промышленности в большом количестве светлых наполнителей, необходимых для изготовления резиновых изделий различных цветов и окрасок. К таким наполнителям относится белая сажа, получающаяся в виде мелкодисперсного порошка.

.3 Институциональный анализ

В рамках стратегии развития национальной безопасности РФ до 2020 года, утвержденной указом Президента РФ №537 от 12 мая 2009 года, и стратегии развития науки и инноваций в РФ на период до 2015 года, предприятиям, входящим в государственную корпорацию РОСАТОМ, будут выделены значительные инвестиции для создания новых технологий и производств редкоземельных элементов.

Такая политика государства и госкорпорации выделяет данный сектор как инвестиционно привлекательный, а в связи с малой конкуренцией на рынке производства редкоземельных элементов, делает данный проект жизненно необходимым для развития высокотехнологичных секторов экономики.

1.4 Социальный анализ

Проект, в случае его реализации, позволит объединить научные коллективы консорциума опорных ВУЗов государственной корпорации РОСАТОМ с ее предприятиями. Проект обеспечит трудовую занятость как специалистов со стажем, так и выпускников высших учебных заведений.

В случае внедрения данного проекта на предприятии МАЯК изменение условий труда работников и изменение структуры производственного персонала не планируются. На уровне здоровья работников и населения разработанная технология не скажется.

Предлагаемая технология работает на развитие человеческого капитала промышленности не только с точки зрения создания новых рабочих мест, но и овладения новых методов и подходов, применения новых материалов.

1.5 Экологический анализ

Технологическая схема этого курсового проекта представляет собой схему переработки монацитового концентрата. Данный проект направлен на выделение и получение редкоземельных элементов в виде миш-металла, а также оксида кремния и фосфорных удобрений. Выделяется также уран и торий, который можно использовать для дальнейшего его участия, как топлива ядерного реактора. Схема процесса полностью автоматизирована и образует замкнутый цикл, что дает гарантии безопасности не только персонала, задействованного на производстве, но и населения в целом.

Количество отходов производства строго контролируется и надежно изолируется от окружающей среды путем растворения и остекловывания или иммобилизации в цементные матрицы.

В случае реализации проекта удастся решить еще одну глобальную задачу - ликвидация территорий нахождения монацитового концентрата, имеющие значительный радиоактивный фон, что, несомненно, окажет положительное воздействие на общественное мнение.

2. Оценка финансовой эффективности инвестиционного проекта

.1 Исходные данные

Целью данного раздела является оценка эффективности проекта «Комплексная фторидная переработка монацитового концентрата».

Исходные данные для расчетов эффективности инвестиционного проекта представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Исходные данные экономического расчета

ПоказательДанные1 Производительность по монацитовому концентрату, т/год100002 Продолжительность инвестиционного проекта:10- инвестиции, год6- доходы, год43 Ставка ЕСН, %304 Ставка налога на прибыль, %355 Ставка НДС, %186 Ставка НДФЛ, %137 Ставка налога на имущество, %2,28 Ставка дисконта, %8,25

2.2 Расчет потока реальных денег от инвестиционной деятельности

2.2.1 Расчет инвестиций в строительство здания

Для определения стоимости строительства зданий (производственных площадей) проектируемого цеха исчисляется объем производственных помещений и их стоимость.

Полная стоимость производственного помещения составит:

S = VC = 30000?15000 = 450 млн. руб.

где V - общий объем здания (примерно 150×20 м и высотой 10 м, то есть объем помещения составляет 30000 м3, тип здания одноэтажное);

С - стоимость 1 м3 промышленного и административно-хозяйственного здания и бытовых помещений с учетом стоимости внутренних санитарно-технических и электротехнических работ (С = 15000 тыс. руб./м3).

Все расчеты сведены в таблицу 2.

Вложения в строительство здания проводятся на этапе строительства здания.

Таблица 2 - Стоимость строительства здания

Наименование помещенияОбъем производственного помещения, м3Стоимость 1м3, тыс. руб./м3Полная стоимость помещения S, тыс. руб.Производственное здание3000015450000

2.2.2 Расчет инвестиций в технологическое оборудование

Рассчитаем затраты на приобретение технологического оборудования. Стоимость единицы оборудования исчисляется по ценам действующих цен на оборудование:

1) стоимость неучтенного оборудования (суммарно 15% от стоимости учтенного);

2) транспортно-заготовительные расходы, складские затраты и стоимость запчастей Зтранс (суммарно 12% от стоимости оборудования);

3) затраты на монтаж оборудования Зм (15%);

4) затраты на монтаж трубопроводов Змт (25%);

5) затраты на КИП и их монтаж Зкип (25%);

) затраты на спецработы Зспец (10%).

Расчет стоимости изготовления производится как:

,

где mi - масса i-го металла, используемого в изделии, кг;

цi - цена за единицу i-го металла, руб./кг;

i - виды металлов, используемых при изготовлении изделия, i=1,2,3,… n;

Ризг - расходы на изготовление оборудования, руб.

Определим стоимость (SА) центробежного экстрактора. Примем расходы на изготовление экстрактора, составляющими 500% от стоимости израсходованного материала. При цене за листовую сталь 12Х18Н10Т 200000 руб./т и рассчитанной массе стали в аппарате 1100 кг стоимость колонны составит:

В таблице 3 представлена итоговая стоимость оборудования в результате расчетов.

Таблица 3 - Стоимости изготовления технологического оборудования

Наименование оборудованияКол-воСтоимость единицы тыс. руб.Общая стоимость, тыс. руб.Центробежный экстрактор8132010560Барабанная вращающаяся печь145004500Фильтр-пресс85504400Агитатор с мешалкой42501000Абсорбер для улавливания SiF445002000Абсорбер для улавливания (NH4)2SiF647002800итог:782025260

В таблице 4 приведена итоговая сметная стоимость технологического оборудования.

Таблица 4 - Итоговая стоимость технологического оборудования

Наименование оборудованияКоличествоСтоимость, тыс. руб.единицыобщаяЦентробежный экстрактор8132010560Барабанная вращающаяся печь145004500Фильтр-пресс85504400Агитатор с мешалкой42501000Абсорбер для улавливания SiF445002000Абсорбер для улавливания (NH4)2SiF647002800ИТОГ:782025260Неучтенное оборудование, тыс. руб.3789Транспортно-заготовительные расходы, тыс. руб.3031,2Монтаж оборудования, тыс. руб.6315Монтаж т/проводов, тыс. руб.6315КИП, монтаж, тыс. руб.2526Полная сметная стоимость, тыс. руб.47236,2

2.2.3 Расчет чистой ликвидационной стоимости объекта

Срок действия разрабатываемого производства не ограничен и ликвидация объекта не планируется, поэтому чистая ликвидационная стоимость объекта не рассчитывается.

2.2.4 Расчет инвестиций в прирост оборотного капитала

Норма оборотных средств в производственных запасах означает запас сырья и материалов на определенный период времени и устанавливается в днях запаса.

Производственный запас состоит из: текущего запаса (равного 0,5 цикла снабжения), страхового запаса (равного 50% текущего запаса), технологического запаса (от 0,5 до 1 дня), транспортного запаса (от 1 до 3 дней).

Норматив оборотных средств в производственных запасах определяется по формуле:

Нруб.i = Ндн.i Пср.сут.i,

где Нруб.i - норматив запаса i-го элемента оборотных средств, руб.;

Ндн.i - норма производственных запасов i-го элемента оборотных средств, дн;

Пср.сут.i - среднесуточное потребление i-го элемента оборотных средств, руб. Здесь

Пср.сут.i = Нi Цопт.i,

где Нi - суточное потребление i-го элемента производственного запаса, в натуральных единицах;

Цопт.i - оптовая цена i-го элемента, руб.

Расчет среднесуточного потребления реагентов приведен в таблице 5.

Таблица 5 - Расчет среднесуточного потребления оборотных средств

Наименование оборотных средствСуточное потребление, кгОптовая цена, руб./кгСреднесуточное потребление, тыс. рубМонацитовый концентрат (Красноуфимское месторождение)27397,261253424,66Бифторид аммония22191,7845998,63Кальций2739,7380219,18Н2О213698,6350684,93(NH4)2CO32191,7875164,38Соляная кислота13698,6314191,78H2O (дист.)13698,6310136,98

В таблицу 6 сведен расчет инвестиций в собственные оборотные средства.

Таблица 6 - Расчет инвестиций в прирост собственных оборотных средств

Наименование оборотных средствСреднесуточное потребление, тыс. руб./сутИнтервал поставок, дниТекущий запас, дниСтраховой запас, дниТехнологический запас, дниТранспортный запас, дниНорма запаса, днинорматив запаса, тыс. руб.Монацит3424,6630157,50,512482191,84БФА998,631052, 50,5198987,67Кальций219,181052,50,5191972,62Н2О2684,938420,517,55136,98(NH4)2CO3164,3830157,50,51243945,12HCl191,788420,517,51438,35H2O (дист.)136,988420,517,51027,35ИТОГО5820,54104699,93

2.2.5 Расчёт проектной производительности оборудования

Проектная производительность определяется по основному оборудованию, определяющему пропускную способность данного производства.

По характеру протекания технологического процесса останов оборудования нежелателен, поэтому применяется непрерывная рабочая неделя. Работа осуществляется в 4 смены по 6 часов, так как производство является вредным.

Календарный фонд рабочего времени для химических производств принимается равным 360 дням, или 8640 часам. Номинальных фонд времени равен числу дней (часов) работы оборудования, для химических производств принимается равным календарному, т.е. 360 дней.

Планируемый фонд времени работы оборудования равен номинальному за вычетом остановов на ежегодные плановые ремонты Трем:

Тпл = Тном - Трем,

где Тном - номинальный фонд времени работы оборудования, ч;

Трем - потери рабочего времени по графику планово-предупредительного ремонта (ППР), ч;

Тпл - планируемый фонд времени работы оборудования, ч:

Примем потери рабочего времени по графику ППР 5% от номинального фонда рабочего времени, тогда планируемый фонд времени работы оборудования составит:

Тпл = 8640 - 8640?0,05 = 8208 ч.

Проектная производительность оборудования рассчитывается по формуле:

ПП = НNТплКи,

где Н - количество однотипного ведущего оборудования, H = 8;

N - часовая производительность оборудования, N = 240 кг/час;

Ки - коэффициент использования оборудования, принимаем Ки = 1;

Подставив значения получим:

Расчетные данные представлены в таблице 7.

Таблица 7 - Баланс рабочего времени технологического оборудования

Показательдней/годчасов/годКалендарный фонд раб времени3608640Номинальный фонд раб времени3608640Планируемые потери раб времени (ППР)18432Планируемый фонд раб времени3428208

.2.6 Расчет потребности в сырье и материалах

Определение затрат на сырье, материалы производится исходя из принятого в проекте объема производства, удельных норм расхода сырья и материалов, установленных по материальному балансу в технологической части проекта и закупочных цен.

Производительность по миш-металлу 604,11 кг/час (5292 т/год). Результаты расчета представлены в таблице 8.

Таблица 8 - Расчет потребности в сырье и материалах

Наименование сырьяЕдиница измерРасход, кгЦена, тыс. руб./кгСума затрат, тыс. руб.на единицу продукции (1т)на весь объем, (т)на единицу продукции (1т)на весь объемМонациткг1889,64100000000,125236,211250000БФАкг1530,6181000000,04568,88364500Caкг188,9610000000,0815,1280000Н2О2кг944,8250000000,0547,24250000(NH4)2CO3кг151,178000000,07511,3460000HClкг944,8250000000,01413,2370000H2O (дист.)кг944,8250000000,019,4550000Итого:6594,8434900000401,472124500

.2.7 Расчет потребности в электроэнергии

Определим количество потребляемой энергии на технологические цели по формуле:

где Ртехн - расход электроэнергии на технологические цели;

Qуст.техн - суммарная годовая потребность электроэнергии на технологические цели без учета резервного оборудования;

КПДсети - коэффициент полезного действия, принимается равным 0,98;

Кс - коэффициент спроса электроэнергии, учитывающий максимальное электропотребление, принимается равным 0,85.

Расчет годовой потребности в электроэнергии приведен в таблице 9.

Таблица 9 - Расчет потребности в электроэнергии

Наименование оборудованияКол-во установленных двигателейЕдиничная мощность двигателя, кВТФонд времени работы электрооборудованияСуммарн. потребл. кол-во электроэн в год, кВт/чЦентробежный экстрактор85,58208361152Барабанная вращающаяся печь1368208295488Фильтр-пресс838208196992Агитатор с мешалкой4108208328320Абсорбер для улавливания SiF443820898496Привод мешалки4108208328320Абсорбер для улавливания (NH4)2SiF643820898496Насос1048208328320Итого:2035584

Расход электроэнергии на освещение в год определяется по формуле:

где 15 - количество ватт на 1 м2 площади;

Sосв - освещаемая площадь, м2;

n - число дней работы производства, Тэф = 8208 час.

Удельный расход электроэнергии на технологические цели определяется по формуле:

где Q - годовой объем производства продукции.

Сумма расхода электроэнергии за год определяется по формуле:

Рэл.общ. = Цэ (Ртехн + Eосв),

где ЦЭ - цена 1 кВт×ч электроэнергии по тарифу, действующему в г. Озерске, ЦЭ = 2,31 руб./кВт?ч.

Сумма расхода на электроэнергию за год равен:

руб.

Результаты расчета представлены в таблице 10.

Таблица 10 - Затраты на электроэнергию

Расход энергии на освещение369360кВтчас/годРасход энергии на технолог. цели1765557,55кВтчас/годУдельный расход эл/энергии333,63кВтчас/тСтоимость эл/энергии2,31руб./кВтчасГодовые затраты на эл/энергию4931,66тыс. руб./год

2.2.8 Расчет численности персонала

Расчет численности персонала производится по следующим категориям:

. Основные рабочие:

аппаратчик, тарифный разряд - 7;

. Вспомогательные рабочие:

электрик, тарифный разряд - 6;

слесарь КИПиА, тарифный разряд - 7;

приборист, тарифный разряд - 10;

. Руководители:

начальник смены;

мастер;

начальник производства;

. Специалисты:

инженер-технолог;

инженер-экономист;

. Служащие:

уборщик.

Для определения численности работников необходимо установить годовой фонд работы одного среднесписочного рабочего. Работа производится при непрерывном режиме 5 производственными бригадами в 4 смены по 6 часов. При сменообороте, равном 25 дням (20 рабочих и 5 выходных дней), общее число выходных дней в год равно (365/25) ? 5 = 73 дням.

Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего представлен в таблице 11.

Таблица 11 - Баланс рабочего времени для одного среднесписочного рабочего

Наименование затрат рабочего времениНепрерывное производство, при 6-ти часовом рабочем днеКалендарное время365Выходные дни73Праздничные дни-Номинальный фонд рабочего времени292Планируемые невыходы на работу: - очередной отпуск; - болезни; - выполнение государственных и общественных обязанностей; - декретный отпуск; - прочие невыходы по разрешению администрации 24 3 1 2 0,5Годовой фонд рабочего времени одного рабочего (в среднем)261,5

Сменный состав рабочих определяется по формуле:

где n - количество обслуживаемых аппаратов, шт.;

Нобсл - число аппаратов, обслуживаемых одним рабочим, норма обслуживания.

Для аппаратчиков получаем сменный состав:

Явочное число рабочих определяется по формуле:

Чяв = ЧсмS,

где S - число смен работы в сутках, равное 4.

Тогда

Чяв = 10·4 = 40 чел.

Штатная численность определяется по формуле:

где ТКАЛ - календарный фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего, дней;

ТНОМ - номинальный фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего, дней.

Тогда для аппаратчиков:

Списочная численность определяется по формуле:

,

где - плановый фонд времени работы оборудования;

- плановый фонд рабочего времени.

Получим:

Расчет численности основных производственных рабочих, вспомогательных рабочих, руководителей и служащих производим аналогично предыдущим расчетам.

Численность инженерно-технических работников (ИТР), младшего обслуживающего персонала (МОП) устанавливается по штатному расписанию. Штатное расписание содержит перечень всех должностей и число штатных единиц.

Численность работников представлена в таблицах 12 - 13.

Таблица 12 - Расчет численности основных и вспомогательных рабочих

Наименование профессииТарифный разрядЧисло раб. в сменуКол-во смен в суткиЯвочная численностьКоэфф. подменыСписочная численнностьШтатная численностьАппаратчик7104401,125350Электрик62481110Слесарь734121615Приборист1014465

Таблица 13 - Расчет численности руководителей и служащих

Наименование профессииКатегорияЧисло штатных единицКол-во смен в суткиПодмена на выходные дниШтатная численностьНачальник сменырук5416Мастеррук104112Инженер-технологспец104112Инженер-экономистспец2113Начальник производстварук11-1Уборщик произв. помещенийслуж104112

2.2.9 Расчет фонда заработной платы персонала

Фонд заработной платы рассчитывается, исходя из действующих тарифных условий, запроектированной численности основных и вспомогательных рабочих и их фонда рабочего времени.

Размер премий принимаем 20% тарифного фонда заработной платы.

Доплату за работу в ночное время (22.00 ч - 6.00 ч) принимаем 40% тарифной ставки. Так как ночное время составляет 1/3 суток, то получим следующее соотношение для расчета доплаты за работу в ночное время:

где Зтар - тарифный фонд заработной платы.

Работа в праздничные дни оплачивается по двойным тарифным ставкам. Доплата составляет по отношению к Зтар:

Фонд дополнительной заработной платы на данном производстве составляет 10% от основного фонда заработной платы.

В фонд дополнительной заработной платы для данного предприятия, расположенного в г. Озерске Челябинской области, включается также доплата по районному коэффициенту. Коэффициент установлен в размере 1,3.

Амортизация - это процесс переноса стоимости основного капитала по мере износа на производимую продукцию.

Для расчета амортизационных отчислений необходимо учитывать:

полную себестоимость здания;

полную стоимость оборудования;

методы начисления амортизация;

нормы амортизационных отчислений.

Значения норм амортизационных отчислений принимаем на основании справочных данных.

Расчет амортизационных отчислений

НаименованиеПолная стоимость, тыс. рубНор. амор, %Сумма амор. отчислений, тыс. руб1 Здание4500002,09000,00Итого9000,002 ОборудованиеЦентробежный экстрактор19747,205,0987,36Барабанная вращающаяся печь8415,005,0420,75Фильтр-пресс8228,005,0411,40Агитатор с мешалкой1870,005,093,50Абсорбер для улавливания SiF43740,005,0187,00Абсорбер для улавливания (NH4)2SiF65236,005,0261,80Итого амортизация всего оборудования2361,81Итого11361,81

2.2.11 Расчет расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Расходы на текущий ремонт оборудования примем в размере 10% от его полной стоимости.

Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

НаименованиеСумма, тыс. руб1 Расходы на текущий ремонт оборудования4723,622 Амортизация оборудования2361,81Итого:7085,433 Прочие расходы708,54Итого по смете7793,97Без участия амортизации5432,16

2.2.12 Проектная калькуляция себестоимости продукции

Произведем проектную калькуляцию себестоимости продукции:

на 1 т продукции;

на годовой выпуск продукции миш-металла (5292 т).

Калькуляция себестоимость продукции

Наименование затратЕдиница измеренияЗатраты на годовой выпускЗатраты на тонну продукциикол-восумм, тыс. рубнорма расходасумма, тыс. руб1 Переменные затраты1.1 Сырье и основные материалытМонацит1000000012500001889,64236,21БФА81000003645001530,6168,88Ca100000080000188,9615,12Н2О25000000250000944,8247,24(NH4)2CO380000060000151,1711,34HCl500000070000944,8213,23H2O (дист.)500000050000944,829,451.2 ЭлектроэнергиякВт*час2134917,554931,66404,340,93Итого:2129431402,401.3 Зарплата производственных рабочихтыс. руб32310,266,101.4 Отчисления на соц. нужды (30%)тыс. руб9693,081,831.5 Расходы на содержание и эксплуат. оборудования (без учета АО)тыс. руб5432,161,03Итого:47435,58,961.6 Общепроизводственные расходы (10% от (п. 1.3 + п. 1.4 + п. 1.5))тыс. руб4743,550,90Итого переменных затрат:тыс. руб2181610,71412,262 Постоянные затраты2.1 Зарплата административно - управленческого персоналатыс. руб16275,233,072.2 Отчисления на соц. нуждытыс. руб4882,570,932.3 Амортизационные отчисления2.3.1 Зданиятыс. руб90001,712.3.2 Оборудованиетыс. руб2361,810,452.4 Сбытовые расходы (0,5% от переменных затрат)тыс. руб10908,052,062.5 Прочие коммерческие расходы (2% от переменных затрат)тыс. руб43632,218,24Итого постоянных затрат:тыс. руб.87059,8716,45Итого полная себестоимость продукциитыс. руб2268670428,71

2.2.13 Состав оттока денежных средств

Отток денежных средств включает в себя расчет следующих затрат, в соответствии с таблицей 20.

Таблица 20 - Поток реальных денег от инвестиционной деятельности

ПоказателиЗначение показателя, тыс. руб1 Прединвестиционные вложения400002 Строительство здания4500003 Оборудование47236,24 Оборотные средства104699,935 Опытные фракции8063,87Всего инвестиций650000

2.2.14 Оценка эффективности данного инвестиционного проекта

Используя полученные расчетные данные, произведем оценку эффективности данного инвестиционного проекта с помощью программы ProjectExpert 2007.

Результаты работы с программой представим в виде основных шагов:

1)модель производства и ее экономическое окружение;

Дата начала проекта - 01.01.2014

Продолжительность - 120 мес.

Таблица 21 - Список продуктов

НаименованиеЕд. измеренияНачало продажМиш-металлкг01.01.2016Удобрениякг01.01.2016Белая сажакг01.01.2016

Основная валюта проекта - Рубли

Курс на момент ввода: $ US = 32 руб.

Таблица 22 - Темпы роста / падения курса (%)

1 год2 год3 год4 год5 год6 год7 год8 год9 год10 год2,003,003,003,003,003,004,004,005,005,00

Таблица 23 - Инфляция(Рубли)

Объект1 год2 год3 год4 год5 год6 год7 год8 год9 год10 годСбыт7,007,217,437,657,888,118,368,618,879,13Прямые издержки7,007,217,437,657,888,118,368,618,879,13Общие издержки7,007,217,437,657,888,118,368,618,879,13Зарплата7,007,217,437,657,888,118,368,618,879,13Недвижимость7,007,217,437,657,888,118,368,618,879,13

Таблица 24 - Налоги

Название налогаБазаПериодСтавка, %Налог на прибыльПрибыльМесяц35НДСДобавл. стоим.Месяц18Налог на имуществоИмуществоКвартал2,2ЕСНЗарплатаМесяц30НДФЛЗарплатаМесяц13

Переплаченный НДС переносится в будущие периоды

Убытки предыдущих периодов списываются в течение 120 мес.

Прединвестиционная и инвестиционная фазы любого проекта требуют тщательной проработки графика работ и перечня привлекаемых ресурсов.

Таблица 25 - Список этапов

НазваниеДлительностьДата началаДата окончанияПрединвестиционные расходы18101.01.201430.06.2014Строительство здания24301.07.201428.02.2015Технологическое оборудование9201.03.201531.05.2015Прирост оборотного капитала12201.06.201530.09.2015Пробный запуск (отладка оборудования)9201.10.201531.12.2015Производство миш-металла…01.01.2016…Производство удобрений…01.01.2016…Производство «белая сажа»…01.01.2016…

Таблица 26 - Планируемый объём поставок

ПродуктЕд. изм.2016 год2017 год2018 год2019 год2020 год2021 год2022 год2023 годМиш-металл52925292529252925292529252925292Удобрения22202220222022202220222022202220Белая сажа400400400400400400400400

Таблица 27 - Сбыт (Ценообразование)

ПродуктЦена (руб.)ОписаниеМиш-металл700Удобрения25Белая сажа50

Продажа продукта осуществляется по факту.

При моделировании в Project Expert производственной деятельности предприятия, в программу вводятся данные о продукции, объемах ее производства, о количестве и стоимости сырья и материалов, о затратах на персонал в соответствии с существующей структурой производства, об общих издержках - затратах на производство, управление, маркетинг и т.п.

Таблица 28 - Материалы и комплектующие

НаименованиеЕд. изм.Цена (руб.)Монациткг125БФАкг45Caкг80H2O2кг50(NH4)2CO3кг75HClкг14H2O (дист.)кг10

Таблица 29 - План по персоналу

ДолжностьКол-воЗарплата (руб.)ПлатежиУправлениеНачальник смены645862Ежемесячно, весь период пр-ваМастер1230575Ежемесячно, весь период пр-ваИнженер-технолог1233632Ежемесячно, весь период пр-ваИнженер-экономист332771Ежемесячно, весь период пр-ваНачальник производства165542Ежемесячно, весь период пр-ваУборщик1212230Ежемесячно, весь период пр-ваПроизводствоАппаратчик5333349Ежемесячно, весь период пр-ваЭлектрик1125795Ежемесячно, весь период пр-ваСлесарь1627067Ежемесячно, весь период пр-ваПриборист634702,5Ежемесячно, весь период пр-ва

Таблица 30 - Общие издержки

НазваниеСумма (руб.)ПлатежиУправлениеСбытовые расходы10908050Ежегодно, весь период пр-ваПрочие коммерческие расходы43632210Ежегодно, весь период пр-ваПроизводствоРасходы на содерж. и эксплуат. оборуд.5432160Ежегодно, весь период пр-ваОбщепроизводственные расходы4743550Ежегодно, весь период пр-ва

Потребность в капитале определяется на основании данных, отображаемых в Отчете о движении денежных средств (Cash-Flow). Cash-Flow является основным документом, предназначенным для определения потребности в капитале, выработки стратегии финансирования предприятия, а также для оценки эффективности использования капитала.

)анализ результатов инвестиционного проекта;

Результаты моделирования деятельности предприятия также отражаются в финансовых отчетах: Отчет о прибылях и убытках, Баланс.

Все отчеты из программы представлены в приложении.

Заключение

монацитовый инвестиционный фторидный металл

После проведенной оценки экономической эффективности проекта «Фторидная технология переработки монацитового концентрата» можно сделать вывод, что данный проект является инвестиционно привлекательным, т.к. предполагается что в дальнейшем предприятие будет расширяться, открывать филиалы, увеличивать объемы производства, а следовательно, увеличатся и объемы продаж, и возрастет прибыль, что является главным для инвестора.

Данный проект хорош тем, что он позволяет улучшить экологическую обстановку Челябинской области в результате переработки накопленных запасов монацита и предлагает низкие цены на миш-металл (который в настоящее время производит только Китай) за счет попутного получения удобрений и «белой сажи», высокое качество, а также использует высокотехнологичное оборудование, которое позволяет ускорить процесс переработки монацитового концентрата, что снижает энергопотребление и позволяет практически полностью автоматизировать процесс.

Анализ данного проекта с помощью бизнес-плана показал следующее:

? организация производства выгодная;

? период окупаемости проекта составил 61 месяц;

? чистый приведенный доход 680 млн. 51 тыс. 605 рублей при индексе прибыльности 1,36.

Литература

1.Алиев В.С. Бизнес-планирование с использованием программы Project Expert: Учебное пособие. - Москва: ИНФРА-М, 2011. - 432 с.

2.Субботина Л.Г. Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта: Практическое пособие. - Северск: СГТА, 2007. - 43 с.

3. Субботина Л.Г. Экономика и управление предприятием: Учебное пособие. - Северск: СГТА, 2009. - 53 с.

Экономическая эффективность разработки фторидной технологии переработки монацитового концентрата

Больше работ по теме: