Экономическая эффективность инвестиционного проекта строительства цеха по производству монохромата натрия

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФГАОУ ВПО "Уральский федеральный университет

имени первого Президента России Б.Н.Ельцина"

Высшая школа экономики и менеджмента

Кафедра экономики природопользования







Курсовая работа

Экономическая эффективность инвестиционного проекта строительства цеха по производству монохромата натрия




Студент группы Х-590601а

М.А. Ашихмина

Руководитель Л.М. Теслюк







Екатеринбург

2013


Оглавление


Введение

. Описание технологического процесса

. Исходные данные и условия для курсового проекта

. Технико-экономические расчеты

.1 Обоснование и расчет производственной мощности

.2 Расчет общей суммы капитальных вложений

.3 Материальные затраты

.4 Численность работающих и фонд заработной платы

.5 Накладные расходы

.6 Себестоимость продукции

.7 Сроки реализации проекта

. Оценка коммерческой эффективности ИП

.1 Общие инвестиции

.2 Производственные издержки

. Технико - экономические показатели проекта

Заключение



Введение

вложение затрата издержка себестоимость

Хромат натрия(II) - неорганическое соединение, соль металла натрия и хромовой кислоты с формулой Na2CrO4, жёлтые кристаллы, растворимые в воде, образует кристаллогидраты.

В России хромат натрия получают методом высокотемпературного окислительного прокаливания шихты, состоящей из хромита, кальцинированной соды, доломита и, иногда, небольшого количества выщелоченной массы. Прокаленную массу выщелачивают, и полученный раствор хромита натрия отделяют - от нерастворимого остатка. На современных заводах процесс проводится по непрерывному способу и почти полностью механизирован.

В качестве "наполнителя", препятствующего сплавлению прокаливаемой массы, вместо доломита, возможно, использовать и другие материалы, содержанию оксида кальция: известь и выщелоченную массу. Одну известь при работе в обычно применяемых для прокаливания вращающихся трубчатых печах использовать нельзя, так как масса сплавляется.

Целью данной работы является полная и всесторонняя оценка эффективности инвестиционного проекта строительства цеха по производству пигментной окиси хрома и выработке рекомендаций о целесообразности его реализации.



1. Описание технологического процесса


Технологический процесс можно представить следующими стадиями:

·Подготовка сырьевых материалов. Кусковую хромовую руду и доломит измельчают в шоковых дробилках, высушивают во вращающихся сушильных барабанах и затем размалывают в трубных шаровых мельницах, работающих в замкнутом цикле с сепаратором. Соду, если в ней содержатся комки, измельчают в молотковой дробилке,

·Подготовка топлива. Каменный уголь для приготовления форсуночного порошка подвергают, если нужно, предварительному дроблению, затем высушивают в сушильном барабане и размалывают в шаровой мельнице в замкнутом цикле с сепаратором и циклоном. При применении мазута подготовка топлива сводится к его транспортированию из хранилищ в расходные баки, снабженные паровым подогревом. Природный газ не требует подготовки.

·Приготовление шихты. Молотые хромит и доломит, соду и пыль отходящих газов прокалочных печей дозируют с помощью синхронно работающих порционных автоматических весов и смешивают в двух - вальном лопастном смесителе.

·Окислительный обжиг шихты. Шихту подают через автоматические весы во вращающиеся трубчатые печи, где, перемещаясь навстречу топочным газам, она нагревается в интервале, от 1150 до 1200 °С, при этом происходит взаимодействие оксида хрома с содой и образуется хромат натрия. Отходящие печные газы протягиваются эксгаустером через паровой котел-утилизатор и электрофильтры для улавливания пыли. Очищенный газ выбрасывают в атмосферу.

·Выщелачивание спека. Выходящую из печи прокаленную массу (спек) пропускают через валковую дробилку и затем выщелачивают слабыми щелоками (со второй стадии фильтрации) в шаровой мельнице мокрого помола. Шламовую пульпу из мельницы обрабатывают в сатураторе частью очищенных отходящих печных газов для разрушения углекислым газом кальциевых соединений, связывающих шестивалентный хром.

·Филътрация шламовой пульпы. Шламовую пульпу после сатурации подвергают двухстадийной фильтрации на вращающихся вакуум-фильтрах. Фильтрат первой стадии фильтрации с содержанием около 130 г/л СгО3 является обычно целевым продуктом производства. Отмытый горячей водой шлам второй стадии фильтрации репульпируют оборотной водой и направляют в отстойный бассейн (шламовый пруд). В основном это пока неиспользуемый продукт.

·Очистка монохроматных щелоков. Серной кислотой или раствором бихромата натрия осаждают из подогретых желтых щелоков гидроокись алюминия и смывают ее после промывки горячей водой в шламовый пруд. Возможна переработка гидроксид алюминия на абсорбент - алюмогель, либо на сульфат алюминия. Промывную воду подают на выщелачивание спека.

·Получение твердого хромата. Очищенный от алюминия раствор хромата натрия упаривают в многокорпусной вакуум-выпарной установке. Из концентрированного хроматного раствора кристаллизацией при охлаждении или уваркой до содержания воды порядка 30 % мас. получают соответственно кристаллический или плавленый четырех водный кристаллогидрат. Горячей фильтрацией выпариваемого хроматного раствора от выпадающих кристаллов безводной соли и последующей сушкой получают безводный технический хромат натрия.

Стадии первая и третья (вместе со складами сырьевых материалов) иногда объединяют в размольное отделение, а стадии четвертая, пятая и шестая - в печное отделение хроматного цеха. Угольный порошок изготовляют на централизованной станции. Стадия седьмая обычно является переделом производства бихромата натрия. Стадии процесса преведены в технологической схеме.




2. Исходные данные и условия для курсового проекта


Ведущим оборудованием является прокалочная печь. Количество используемого в процессе оборудования п = 2 шт. Простои оборудования в связи с капитальными (730 час) и текущими (583 час) ремонтами, а также с остановками для чистки 1095час. Производительность прокалочной печи 3,5 т/ч. Стоимость зданий и сооружений 143530 тыс.руб.

Режим работы цеха - трехсменный, без остановок в выходные и праздничные дни. График работы прямой, сменооборот - 16 дней. Продолжительность смены - 8 часов. Количество выходов на работу -12.

Непрерывное производство (7 ч. раб. день - 8 ч. раб. смена)

Периодическое производство (5 дн. раб. нед.;1смена-8часов)


Стоимость оборудования

Оборудованиеколичествостоимость,руб1.Барабанная прокалочная печь1 1135064103902.Пневмотранспорт9437403.Прокалочная печь211350000

Руководители, специалисты и служащие

Занимаемая должностьКоличествоМесячн. окладНачальник цеха118775Зам. нач-ка цеха115085Инженер-технолог113300Инженер-механик112640Инженер-электрик112550Начальник смены512145Экономист111980Лаборант46073Уборщица25250Кладовщик17200


Наименование материальных ресурсовЕд. измер.Уд. расход на ед. продукцииЦена, руб/ед.Сырье и основные материалы1.Руда хромоваят1,2653320,332.Содат0,9271955,73.Доломитт2,45071,14Вспомогательные материалы1.Шары металлическиет0,0045222,072.Хром.ангидрид0,00118988,63.Полотно капроновоем20,22621,314.Ткань сетчатая капроноваям20,03842,233.Ткань полиэфир.м20,03052,23Энергетические затраты1.Электроэнергиятыс кВт ч0,4261472,662.Пар на производствоГкал0,18567,143.Вода техническаятм30,0023115,28

Наименование рабочих профессийЯвочное число чел/сменуЧисло смен в суткиТарифный разрядТарифная ставка за час,рубОсновные рабочие:1. Машинист крана13329,322. Аппаратчик подготовки сырья23433,43. Аппаратчик производства13644,534. Аппаратчик фильтрации23433,45. Аппаратчик обжига23538,56. Аппаратчик дозирования23433,47. Аппаратчик разложения13433,4Вспомогательные рабочие:1. Дежурный слесарь13538,52. Дежурный электрик13538,53. Слесарь-ремонтник81433,44. Слесарь-ремонтник61644,535. Слесарь-ремонтник101538,56. Электрогазосварщик61433,47. Электросварщик21538,58. Электромонтер61433,49. Электромонтер41538,510. Электромонтер31644,53


3. Технико-экономические расчеты


.1 Обоснование и расчет производственной мощности


Производственная мощность - это максимально возможный годовой выпуск продукции при полном использовании оборудования, обеспечения передовой организации производства и труда.

В общем виде производственная мощность (М) определяется по формуле:


М=п*П*Тэф,(1)


где п - количество единиц однотипного оборудования, шт.;

П - производительность оборудования, кг/сут.; Тэф - эффективный фонд времени работы оборудования; Эффективный годовой фонд работы оборудования определяется вычитанием из календарного фонда (Тк) продолжительности простоя оборудования в ремонте (Тр).


Тэф=Тк-Тр(2)

= 365·8·3 - (583+730+1095) = 6332 ч

М = ,35·2?6332 = 44324 т/год.


Принимаем проектный выпуск (В): В = 40000 т/год.

Коэффициент использования производственной мощности


кМ = 40000/44324 = 90,24 %.



3.2 Расчет общей суммы капитальных вложений


1.Затраты на приобретение земельного участка в г. Полевском.

Занимаемая новым цехом площадь составит 1 га, или 10000 м2. Кадастровая стоимость земли в г. Полевском 611,58 руб./м2. Стоимость земельного участка () определяем по формуле (2.5):


= 611,58·10000 = 6115800 руб., или 6,12 млн руб.


2.Общие затраты на строительство зданий и сооружений составляют 143530 тыс.руб.

3. Расходы на подготовку строительной площадки составляют 3% общей стоимости зданий и сооружений:


143530·0,03 = 4,31 млн.руб.


4. Расчет балансовой стоимости оборудования с учетом затрат на приобретение, доставку и монтаж приведен в таблице 1.


Таблица 1? Расчет затрат на приобретение, доставку и монтаж оборудования

ПоказательКоличество, штЦена, тыс. руб.Сумма, тыс.руб.Барабанная прокалочная печь1,006410,396410,39Пневмотранспорт1,00943,74943,74Прокалочная печь2,00567511350,00Итого стоимость учтенного оборудования--18704,13Неучтенное оборудование (15%)--2805,62Всего общая стоимость оборудования--21509,75Транспортировка (20%)--4301,95Заготовительно-складские расходы (1%)--215,10Запчасти к оборудованию (3%)--645,29Затраты на монтаж (20%)--4301,95Стоимость КИПиА (10%)--2150,97Стоимость трубопроводов (20%)--4301,95Затраты на специальные работы (10%)--2150,97Всего балансовая стоимость оборудования--39577,94

5. Затраты на подготовку производства принимаем в размере 8 % от стоимости оборудования:


39577,94·0,08/ 1000 = 3,17 млн. руб.,


6. Расходы на оборотный капитал определяем из структуры производственных фондов. Для производств основной химии стоимость ОПФ составляет 91 %, стоимость нормируемых оборотных средств ? 9 %. В нашем примере стоимость ОПФ принимаем


143,53+ 39,58 = 183,11 млн руб.


Тогда затраты на оборотный капитал составят


183,11:91·9 = 18,11 млн руб.


Результаты расчетов капитальных вложений сводим в таблицу 4.2.


Таблица 2 ? Общая сумма капитальных вложений

Номер строкиНаправление капитальных вложенийСумма, млн руб.% к итогу1Приобретение земельного участка6,122,852Подготовка строительной площадки4,312,003Строительство зданий и сооружений143,5366,824Приобретение, доставка и монтаж оборудования39,5818,435Подготовка производства3,171,476Оборотный капитал18,118,43Всего214,81100,00

На основе данных о стоимости производственных фондов определяем годовую сумму амортизационных отчислений (таблица 4.3).


Таблица 3 ? Годовая сумма амортизационных отчислений

Наименование ОПФБалансовая стоимость, млн. руб.Срок службы, летНорма амортизации, %Годовая сумма амортизации, млн. руб.Здания и сооружения143,53402535,88Оборудование39,5810103,96Оборудование с коротким сроком службы0,00000,00Итого по оборудованию39,58--3,96Всего183,11--39,84

Таким образом, инвестиции в строительство цеха составляют 214,81 млн руб.


.3 Материальные затраты


Для расчета затрат на сырье и материалы, топливо и энергию принимаем удельные нормы расхода используемых ресурсов и цены на них по данным производственной практики. Результаты расчетов материальных затрат сводим в таблицу 4.


Таблица 4 - материальные затраты

Наименование затратЕд. изм.Цена, руб./ед.На 1 тоннуНа весь выпускКоличествоСумма, руб.Количество, тыс. ед.Сумма, тыс. руб.1.Сырье и основные материалы1.1. Руда хромоваят3320,331,2654200,2250,60212531,001.2. Содат1955,700,9271812,9337,0867223,589011.3. Доломитт71,142,450174,2998,0017080,7142. Вспомогательные материалы2.1. Шары металлическиет5222,070,00420,890,163,342.2. Хромовый ангидридт18988,600,00118,990,040,762.3. Полотно капроновоем221,310,2264,829,0443,542.4. Ткань сетчатая капроноваям242,230,0381,601,522,442.5. Ткань полиэфирнаям252,230,0301,571,201,883. Энергетические затраты3.1. Электро энергиятыс кВт ч1472,660,426627,3517,0410690,103.2. Пар на производствоГкал67,140,18512,427,4091,913.3. Вода техническаятм33115,280,0026,230,080,50Итого 6881,31 307669,78

3.4 Численность работающих и фонд заработной платы


Расчет численности рабочих начинаем с разработки проектного баланса рабочего времени на одного рабочего на основе практических заводских данных (таблица 5).


Таблица 5 ? Баланс рабочего времени

№ п/пПоказательНепрерывное производство 8-часовая рабочая сменаПериодическое производство 8-часовая рабочая смена1Календарное число дней3653652Выходные и нерабочие дни согласно графику сменности911043Праздничные дни-124Номинальный фонд рабочего времени2742495Невыходы по причинам - всего, дн3535В том числе: Основные и дополнительные отпуска2828Болезни и декрктные отпуска66Выполнение государственных обязанностей0,50,56Прочие0,50,57Действительный(эффективный) фонд рабочего времени, дни239214

Фонд заработной платы рабочих рассчитывается на основе тарифной системы и устанавливаемых окладов, существующих премиальных систем и доплат с учетом режима работы предприятия (цеха), условий труда, районного регулирования оплаты труда и других факторов.

Годовой фонд заработной платы рабочих складывается из фондов основной и дополнительной заработной платы.

В фонд основной заработной платы рабочих входит:

.Плата по тарифным ставкам;

.Доплаты за ночную и вечерние смены;

3.Доплаты за работу в праздничные дни в непрерывном производстве;

4.Премии;

.Прочие доплаты (за обучение учеников, за руководство бригадой и т.д.).

В фонд дополнительной заработной платы, включаются:

.оплата отпусков;

.оплата времени исполнения государственных обязанностей;

.прочие доплаты (выслуга лет, выходные пособия и т.д.).

Работа в новом цехе для основных рабочих и дежурного персонала из числа вспомогательных рабочих будет организована по следующему режиму (непрерывному): восьмичасовая рабочая смена; три смены в сутки; без остановок в выходные и праздничные дни; сменооборот - 16 дней (4 бригады), из них 12 выходов на работу. Для остальных вспомогательных рабочих (ремонтного персонала) предполагается пятидневная рабочая неделя с одной восьмичасовой рабочей сменой.

По данным таблицы 5 определяем коэффициент подмены.

1. Для непрерывного режима = 365:239 = 1,53.

. Для периодического режима = 249:214 = 1,16.

Состав и явочную численность рабочих принимаем по данным практики. Расчет списочной численности рабочих определяем по формуле и приводим в таблице 6.

Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих (Таблица 8) производится в следующем порядке:

.определяется сумма годовой заработной платы по окладам;

.для сменного персонала рассчитываются доплаты за работу в вечернюю и ночную смены, в праздничные дни;

.сумма премии за конечные результаты работы;

.определяется доплата за вредные и особо вредные условия труда, если они не учтены в окладах;

.рассчитываются выплаты по районному коэффициенту;

.определяется фонд дополнительной заработной платы с учетом районного коэффициента.


Таблица 6 ? Расчет списочной численности рабочих цеха

Наименование рабочих профессийРазрядКоличество смен в суткиЯвочное число, челКоэффициент подменыСписочное число рабочих, челВ сменуСуткиОсновные рабочие1. Машинист крана33131,534,582. Аппаратчик подготовки сырья43261,539,163. Аппаратчик производства63131,534,584. Аппаратчик фильтрации43261,539,165. Аппаратчик обжига53261,539,166. Аппаратчик дозирования43261,539,167. Аппаратчикразложения43131,534,58Всего 1133 50Вспомогательные рабочие1. Дежурный слесарь53131,534,582. Дежурный электрик53131,534,583. Слесарь-ремонтник41881,169,314. Слесарь-ремонтник61661,166,985. Слесарь-ремонтник5110101,1611,646. Электрогазосварщик41661,166,987. Электросварщик51221,162,338. Электромонтер41661,166,989. Электромонтер51441,164,6510. Электромонтер61331,163,49Всего 4751 62Итого 5884 112

Численность основных рабочих составляет 50 человек, вспомогатель-ных ? 62 человека, общая численность рабочих ? 112 человек. Численность руководителей, специалистов и служащих принимаем в соответствии со штатным расписанием (по данным практики) ? 18 человек. Таким образом, численность работающих составляет 130 человек.

Производительность труда одного рабочего: 40000/112 = 357,14 т/чел.

Производительность труда одного работающего: 40000/130 = 307,69 т/чел. Годовой фонд заработной платы рабочих (основных и вспомогательных) - 15559,84 тыс. руб. Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих - 4380,93 тыс. руб. Всего годовой фонд заработной платы работающих составит 19940,76 тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата одного рабочего:


15559,84 /112*12 = 11,58 тыс. руб./чел.


Среднемесячная заработная плата одного работающего: 19940,76 /130*12 = 12,78 тыс. руб./чел.


.5 Накладные расходы


При определении накладных расходов производим расчет на содержание и эксплуатацию оборудования (Таблица 7), цеховых расходов, общехозяйственных расходов и прочих производственных расходов


Таблица 7 ? Смета РСЭО

Наименование расходовПояснения к расчетамРасчетСумма, млн. руб.Содержание и эксплуатация оборудования2% от стоимости оборудования27,37*0,020,79Ремонт оборудования10% от стоимости оборудования27,37*0,13,96Фонд заработной платы вспомагательных рабочихИз данных таблицыРасчета заработной платы рабочих8,488,48Единый социальный налог26% к фондуоплаты труда вспомагательных рабочих8,48*0,262,20Прочие расходы20% от суммы предыдущих статей расходов(0,55+2,74+8,48+2,2)*0,23,09Всего 18,51


Таблица 8 - Смета цеховых расходов

Наименование профессий и групп рабочихТарифный разрядСписочное число рабочих, челДействительный фонд рабочего времениСистема оплаты трудаЧасовая тарифная ставка, руб.Фонд основной заработной платы, тыс. руб.Фонд дополнительной заработной платы, тыс. руб.Всего годовой фонд заработной платы рабочих, тыс. руб.Одного рабочегоВсех работающихФонд заработной платы по тарифу, тыс. руб.ДоплатыИтого фонд основной заработной платы, тыс. руб.Фонд основной заработной платы с учетом районного коэффициента, тыс. руб.За работу в вечерние и ночные смены, тыс. руб.За работу в празднечные дни, тыс. руб.Премии, тыс. руб.Основные рабочие20%3,28%40% 15%12% 1. Машинист крана34,5819128757Повременно-премиальная29,32256,7551,358,42102,70419,23482,1157,85539,972. Аппаратчик подготовки сырья44,581912875733,40292,4858,509,59116,99477,57549,2065,90615,103. Аппаратчик производства64,581912875744,53389,9577,9912,79155,98636,71732,2187,87820,084. Аппаратчик фильтрации413,7419122627133,40877,45175,4928,78350,981432,701647,60197,711845,315. Аппаратчик обжига59,1619121751438,50674,29134,8622,12269,711100,971266,12151,931418,056. Аппаратчик дозирования49,1619121751433,40584,96116,9919,19233,99955,131098,40131,811230,217. Аппаратчик разложения44,581912875733,40292,4858,509,59116,99477,57549,2065,90615,10Итого 50 96327-3368,36673,67110,481347,355499,876324,85758,987083,83Вспомогательные рабочие1. Дежурный слесарь54,5819128757Повременно-премиальная38,50337,1467,4311,06134,86550,49633,0675,97709,032. Дежурный электрик54,581912875738,50337,1467,4311,06134,86550,49633,0675,97709,033. Слесарь-ремонтник49,3117121593933,40532,35106,4717,46212,94869,23999,61119,951119,564. Слесарь-ремонтник66,9817121195044,53532,12106,4217,45212,85868,85999,18119,901119,085. Слесарь-ремонтник511,6417121992838,50767,22153,4425,16306,891252,711440,62172,871613,496. Электрогазосварщик46,9817121195033,40399,1279,8213,09159,65651,69749,4489,93839,377. Электросварщик52,331712398938,50153,5730,715,0461,43250,76288,3734,60322,988. Электромонтер46,9817121195033,40399,1279,8213,09159,65651,69749,4489,93839,379. Электромонтер54,651712796138,50306,4961,3010,05122,60500,44575,5069,06644,5610. Электромонтер63,491712597544,53266,0653,218,73106,42434,43499,5959,95559,54Итого 62-107154-4030,35806,07132,201612,146580,757567,87908,148476,01ВСЕГО 112-203481 7398,711479,74242,682959,4912080,6213892,711667,1315559,84

Таблица 9 - Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих, МОП

Занимаемая должностьКоличество персонала, челОклад в месяц, рубФонд основной заработной платы, тыс. руб.Фонд дополнительной заработной платы.Всего фонд годовой заработной платы, тыс. руб.сумма окладов всех работников за 11 месяцевДоплатыИтого фонд основной заработной платыФонд основной заработной платы с учетом районного коэффициентаЗа работу в вечер и ночные сменыЗа работу в празднечные дниПремииЗа вредностьРуководители20%3,28%50%10% 15%12% Начальник цеха118775206,53--103,2620,65330,44380,0145,60425,61Зам. нач-ка цеха115085165,94--82,9716,59265,50305,3236,64341,96Начальник смены512145667,98133,59521,91333,9966,801224,261407,90168,951576,85Итого7460051040,44133,59521,91520,22104,041820,202093,23251,192344,42Специалисты50%10% 15%12% Инженер-технолог113300146,30--73,1514,63234,08269,1932,30301,50Инженер-механик112640139,04--69,5213,90222,46255,8330,70286,53Инженер-электрик112550138,05--69,0313,81220,88254,0130,48284,49Экономист111980131,78 65,8913,18210,85242,4829,10271,57Итого450470555,17--277,5955,52888,271021,51122,581144,09Служащие40%10% 15%12% Лаборант46073267,21--106,8826,72400,82460,9455,31516,25Кладовщик1720079,20 31,687,92118,80136,6216,39153,01Итого46073346,41--138,5634,64519,62597,5671,71669,27МОП40%10% 15%12% Уборщица25250115,50--46,2011,55173,25199,2423,91223,15Итого25250115,50--46,2011,55173,25199,2423,91223,15Всего171077982057,52--982,57205,753401,343911,54469,394380,93

Таблица 10 - Смета цеховых расходов

Наименование расходовПояснение к расчетамрасчетСумма, млн. руб.Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащихДанные из таблицы заработной платы руководства4,384,38Единый социальный налог26% от фонда заработной платы руководства0,26*4,381,14Ремонт зданий и сооружений2% от стоимости зданий и сооружений0,02*143,532,87Затраты на охрану труда2% к фонду заработной платы работающих(9,36+4,12)·0,020,40Прочие цеховые расходы25% от суммы предыдущих расходов (4,38+1,14+2,87+0,40+2,20)·0,252,20Всего 10,99

Таблица 11 - Смета накладных расходов

Наименование расходовРасчетСумма, млн. руб.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (без амортизации)Таблица сметы расходов на эксплуатацию и содержание оборудования18,51Цеховые расходыТаблица смета цеховых расходов10,99Общехозяйственные расходы и прочие производственные расходы(10,78+7,08+1,8463+38,62+16,76+10,99)·0,217,81Всего 47,31


3.6 Себестоимость продукции


Себестоимость продукции - выраженные в денежной форме текущие затраты предприятия на производство и реализацию продукции. Проектная калькуляция полной себестоимости представлена в таблице 12


годовой выпуск40000т/годстоимость основных производственных фондов183107,94тыс.рубздания и сооружения143530тыс.рубоборудование39577,94тыс.рубкалькуляционная единица1ТОННАполная себестоимость10,70427,97

Таблица 12 - Проектная калькуляция полной себестоимости

Наменование статей расходовНа ед. продукции, тыс. руб.На весь выпуск, млн. руб.Процент к итогуСырье и материалы6,24296,8969,37Топливо и энергия на технологические нужды0,6510,782,52Фонд заработной платы основных рабочих0,187,081,66Единый социальный налог0,051,840,43Амортизация основных производственных фондов1,0039,849,31Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования0,4618,514,33Цеховые расходы0,2710,992,57Цеховая себестоимость9,65385,94 Общехозяйственные и прочие производственные расходы0,4517,814,16Производственная себестоимость10,09403,75 Коммерческие расходы0,6124,225,66Полная себестоимость10,70427,97100,00

Отпускную цену на ОХП принимаем на уровне сложившихся на рынке цен на эту продукцию ~21500 руб/т.

Рентабельность продукции: (21500 - 10700)/21500* 100% = 50,24 %.


3.7 Сроки реализации проекта


Строительство цеха по производству ОХП предполагается осуществить за два года. При этом в течение первого года планируется:

.приобрести земельный участок -6116 тыс.руб.

.подготовить площадку для строительства - 4306 тыс.руб.

.освоить 60% вложений в строительство зданий - 86118 тыс.руб.

.приобрести, доставить и установить 30% оборудования - 11873 тыс.руб.

В течение второго года планируется осуществить остальные затраты, предусмотренные проектом, в том числе:

.затраты на подготовку производства - 3166,24 тыс.руб.

Период освоения производства (в % мощности) составит:

·1-й год производства (3-й год реализации проекта) - 50%;

·2-й год производства (4-й год реализации проекта) - 75%;

Общий период производства исходя из срока службы ведущего оборудования - 10 лет.

Оборотный капитал распределен следующим образом: в 1-м году производства - 70%, во 2-м - 15%, в 3-м - 15%.


в течении первого года приобрести земельный участок6116тыс.рубподготовить площадку для строительства4306тыс.рубосвоить 60 % вложений в строительство зданий и сооружений86118тыс.рубприобрести, доставить и установить 30% оборудования11873тыс.рубв течении втор.года - затраты на подготовку производства, 3166,24тыс.руб


Таблица 13 - Общие инвестиции, млн. руб

Элементы инвестицийГоды инвестиционного проекта по порядкуИтого123456789101112Строительствоосвоениеполная производительная мощностьПриобритение земельного участка6,12-----------6,12Подготовка строительной площадки4,31-----------4,31Строительство зданий и сооружений86,1257,41----------143,53Приобритение лицензии-------------Приобритение, доставка и монтаж оборудования11,8727,70----------39,58Замещение оборудования с коротким сроком службы-------0----0,00Подготовка производства-3,17----------3,17Оборотный капитал--12,682,72--------15,39Итого108,4188,2812,682,72---0----212,09


4. Оценка коммерческой эффективности ИП


4.1 Общие инвестиции


Распределение инвестиций по годам реализации проекта осуществляется на основе данных таблицы 2 и приводится в таблице 13.

Для определения ликвидационной стоимости проекта рассчитывается остаточная стоимость основных производственных фондов (Таблица 14).


Таблица 14 - Расчет остаточной стоимости ОПФ

Наименование ОПФБалансовая стоимость, млн.рубНорма амортизации, %Фактический срок службы,летОстаточ.стоимость, млн. рубЗдания и сооружения143,532,510107,65Оборудование39,5810100Оборудование с коротким сроком службы02050Всего183,11 107,65

Ликвидационная стоимость определяется как сумма стоимости земельного участка, остаточной стоимости основных производственных фондов и оборотного капитала:


107,65 + 6,12 + 15,39 = 129,16 млн.руб.


4.2 Производственные издержки


Для расчета производственных издержек составляется производственная программа (Таблица 15) в соответствии с графиком реализации проекта, который предполагает, что полное освоение производственной мощности будет достигнуто на пятом году реализации проекта. Для определения суммы издержек на производство продукции в период неполного освоения мощности необходимо выделить переменную и постоянную часть в составе издержек. К переменным издержкам относятся материальные затраты и издержки на сбыт, к постоянным - расходы на оплату труда основных рабочих - повременщиков с ЕСН, накладные расходы, амортизационные отчисления.


Таблица 15 - Производственная программа

Показательгоды инвистиционного периода по порядку3456789101112освоение полная производительная мощностьПроцент освоения производственной мощности,%5075100100100100100100100100Объем производства, тыс. т20,0030,0040,0040,0040,0040,0040,0040,0040,0040,00Объем производства,млн.руб430,00645,00860,00860,00860,00860,00860,00860,00860,00860,00

Таблица 16 - Производственные издержки, млн.руб

Показательгоды инвестиционного периода по порядкуитого3456789101112освоениеПолная производственная мощностьПроцент освоения произво-дственной мощности, %5075100100100100100100100100Издержки на материалы153,83230,75307,67307,67307,67307,67307,67307,67307,67307,672845,95Издержки на оплату труда основных рабочих7,087,087,087,087,087,087,087,087,087,0870,84ЕСН (26 %)1,841,841,841,841,841,841,841,841,841,8418,42Накладные расходы47,3147,3147,3147,3147,3147,3147,3147,3147,3147,31473,12Издержки на сбыт12,1118,1724,2224,2224,2224,2224,2224,2224,2224,22224,08Операционные издержки222,18305,16388,13388,13388,13388,13388,13388,13388,13388,133632,40Амортизационные отчисления39,8439,8439,8439,8439,8439,8439,8439,8439,8439,84398,40Общие издержки (полная себестоимость всего выпуска)262,02345,00427,97427,97427,97427,97427,97427,97427,97427,974030,80Уд.общ.изд.(полная себестоимость ед. выпуска),руб./т13,1011,5010,7010,7010,7010,7010,7010,7010,7010,70

Таблица 17 ? Отчет о прибылях и убытках, млн руб.

показательгоды инвестиционного периода по порядкуитого3456789101112освоениеПолная производственная мощностьВыручка от реализации продукции430,00645,00860,00860,00860,00860,00860,00860,00860,00860,007955,00Общие издержки262,02345,00427,97427,97427,97427,97427,97427,97427,97427,974030,80Валовая прибыль167,98300,00432,03432,03432,03432,03432,03432,03432,03432,033924,20Налог на прибыль 40,3172,00103,69103,69103,69103,69103,69103,69103,69103,69941,81Чистая прибыль 127,66228,00328,34328,34328,34328,34328,34328,34328,34328,342982,39То же, нарастающим итогом127,66355,66684,001012,341340,691669,031997,372325,712654,052982,39

Расчет выручки от реализации ОХП определяется в соответствии с производственной программой (Таблица 15) по принятой ранее цене - 21500 руб/т, принимаемой постоянной в течение всего периода производства. Расчет прибыли от реализации продукции приведен в таблице 17.

Денежный поток ИП - это зависимость от времени денежных поступлений и платежей при реализации порождающего его проекта, определяемая для всего расчетного периода.

Таблица денежных потоков (Таблица 18) для оценки коммерческой эффективности проекта заполняется на основании выполненных выше расчетов . Норма дисконта Е = 10%.


Таблица 18 ? Денежные потоки для оценки коммерческой эффективности проекта, тыс.руб.

Показательгоды инвестиционного периода по порядкуитогостроителосвоениеПолная производственная мощностьОперационная деятельностьВыручка от реализац продукции 430,645,860,860860,00860,00860,00860,00860,00860,007955,Операционные издержки 222,18305,16388,13388,13388,13388,13388,13388,13388,13388,133632,40Налог на прибыль 40,3172,00103,69103,69103,69103,69103,69103,69103,69103,69941,81Денежный поток от опе-рационной деятельности 167,50267,84368,18368,18368,18368,18368,18368,18368,18368,183380,79Инвестиционная деятельностьЛиквидационная стоимость 129,16129,16Общие инвестиции108,4188,2812,682,720,000,000,000,000,000,000,000,00212,09Денежный поток от инвестиционной деятельности-108,41-88,28-12,68-2,720,000,000,000,000,000,000,00129,16-82,93Денежный поток проекта, ЧД-108,41-88,28154,82265,12368,18368,18368,18368,18368,18368,18368,18497,343297,86То же нарастающим итогом-108,41-196,70-41,87223,25591,44959,621327,801695,982064,162432,342800,523297,86 Коэффициент дисконтирования0,90910,82640,75130,6830,62090,56450,51320,46650,42410,38550,35050,3186 Чистый дисконтиро-ванный доход, ЧДД-98,56-72,96116,32181,08228,60207,84188,95171,76156,15141,93129,05158,451508,61То же нарастающим итогом-98,56-171,52-55,20125,88354,49562,33751,28923,031079,181221,111350,161508,61

Чистый доход - накопленный эффект (сальдо денежного потока) за расчетный период. ЧД = ??

Чистый дисконтированный доход - накопленный дисконтированный эффект за расчетный период. ЧДД = ??m?m

ЧД и ЧДД характеризуют превышение суммарных денежных поступлений над суммарными затратами для данного проекта соответственно без учета и с учетом неравноценности проектов, относящихся к различным моментам времени.

Внутренняя норма доходности - такое положительное число Ев, что при норме дисконта Е = Ев чистый дисконтированный доход проекта обращается в 0, при всех больших значениях Е - отрицательный, при всех меньших значениях Е - положительный.

Момент окупаемости проекта (простой) также определяется на основании данных в строке 9 таблицы. Из нее видно, что он наступает в рамках седьмого года. Для уточнения положения момента окупаемости обычно принимается, что в пределах одного шага чистый денежный поток меняется линейно. Тогда расстояние ? от начала шага до момента окупаемости определяется по формуле


, (4.1)


где - отрицательная величина накопленного денежного потока на шаге до момента окупаемости;

- положительная величина накопленного денежного потока на шаге до момента окупаемости.

В нашем случае = ? 41,87 тыс.руб., = 223,25 тыс. руб., тогда


=0,16 г.


Таким образом, простой срок окупаемости составляет 3,16 г. или с начала производства 1,16 г.

Срок окупаемости с учетом дисконтирования, определяемый аналогично наступает на третьем году. При более точном расчете с учетом =0,3 г. определяем, что он окажется равным 3,3 г. или с начала производства 1,3 г.

ВНД определяется, исходя из таблицы 19, подбором значения нормы дисконта. Возьмем две нормы дисконта - 88 и 89 %. Данные для расчета ВНД представлены в таблице 19. Далее, исходя из полученных значений ЧДД (84%) = 1,02 млн. руб. и ЧДД (85%) = ?0,52 млн. руб., определяем по формуле:


84,66%


В результате получим ВНД = 84,66 %. Это еще раз подтверждает эффективность проекта, так как ВНД > Е.

Определим индексы доходности проекта:

Индексы доходности характеризуют (относительную) "отдачу проекта" на вложенные в него средства. Они могут рассчитываться как для дисконтированных, так и не дисконтированных затрат.

1. Расчет данных для определения индексов доходности затрат и дисконтированных затрат приводится в таблице 20. Индекс доходности затрат проекта равен 1,69 (8084,16/4786,3). Индекс доходности дисконтированных затрат - 1,62 (3932,41/2429,8).

2. Индекс доходности инвестиций (ИД) проекта:


ИД = 1 + ЧД = 1 + 3297,86/82,93 = 40,77.


Для определения индекса доходности дисконтированных инвестиций (ИДД) найдем сумму дисконтированных инвестиций К:


108,41·0,9091 + 88,28·0,8264 + 12,68·0,7513 + 2,72·0,683 = 182,89

ИДД = 1 + ЧДД/ = 1 + 1508,61/182,89 = 9,25.


Таким образом, индексы доходности проекта больше 1.

Для оценки устойчивости проекта к колебаниям спроса на продукцию определяем точку безубыточности при полном освоении производственной мощности. Уровнем безубыточности (УБ) называется отношение "безубыточного" объема производства к проектному. Под "безубыточным" (точка безубыточности) понимается объем производства (критический), при котором чистая прибыль становится равной нулю.


Вкр = Спост/(Ц - Спер.ед.)


Постоянные издержки в общих затратах на весь выпуск:


7,08 + 1,84 +47,31 +39,84 = 96,08 млн. руб.


Переменные издержки на весь выпуск: 307,67 + 24,22 = 331,89 млн. руб. Удельные переменные издержки: 331,89/40000 = 8,3 млн. руб./т.


= 7,28т.



Рис. 1. - Финансовый профиль проекта


График для определения точки безубыточности приведен на рис. 2.


Рис. 2 - График расчета точки безубыточности


Три главные линии показывают зависимость общих издержек, постоянных издержек и выручки от объема производства. Критический объем производства показывает объем производства 7500 т, при котором величина выручки равна ее общим издержкам на производство и реализацию продукции - 157 млн руб. При уровне безубыточности ? 0,182 (7500/40000) < 0,6-0,7 проект считается устойчивым к колебаниям спроса на продукцию. Запас финансовой прочности определяет риск в проекте и может быть определен из соотношения:



Чем больше запас прочности, тем меньше риск.


Таблица 19 - денежные потоки для определения ВНД, млн. руб.

показательгоды инвестиционного периода по порядку123456789101112Денежный поток проекта,ЧД-108,41-88,28154,82265,12368,18368,18368,18368,18368,18368,18368,18497,34Коэффициент дисконтирования Е, в долях единицы; 0,840,54350,29540,16050,08720,04740,02580,01400,00760,00410,00220,00120,0007Чистый дисконтированный доход, ЧДД -58,92-26,0824,8523,1317,469,495,162,801,520,830,450,33То же нарастающим итогом-58,92-85,00-60,14-37,01-19,56-10,07-4,91-2,11-0,590,240,691,02Коэффициент дисконтирования Е, в долях единицы; 0,850,54050,29220,15790,08540,04610,02490,01350,00730,00390,00210,00120,0006Чистый дисконтированный доход, ЧДД-58,60-25,7924,4522,6316,999,184,962,681,450,780,420,31 То же нарастающим итогом-58,60-84,40-59,94-37,31-20,32-11,14-6,17-3,49-2,04-1,25-0,83-0,52


Таблица 20 - Расчет данных для определения индекса доходности дисконтированных затрат, тыс. руб

показательгоды инвестиционного периода по порядкуитого123456789101112Притоки0,000,00430,00645,00860,00860,00860,00860,00860,00860,00860,00989,168084,16Оттоки108,4188,28275,18379,88491,82491,82491,82491,82491,82491,82491,82491,824786,30Коэффициент дисконтирования (Е = 10%)0,90910,82640,75130,6830,62090,56450,51320,46650,42410,38550,35050,3186 Притоки дисконтированные0,000,00323,06440,54533,97485,47441,35401,19364,73331,53301,43315,153938,41Оттоки дисконтированные98,5672,96206,74259,45305,37277,63252,40229,43208,58189,60172,38156,692429,80


5. Технико - экономические показатели проекта


Таблица 21 - Технико - экономические показатели проекта

Наименование показателейЕдиница из-меренияЗначение показате-лейОбъем производства: В натуральном выражениит40000В стоимостном выражениитыс.руб860000Общая сумма инвестицийтыс.руб212089Стоимость основных производственных фондовтыс.руб183107,9Фондоотдачаруб/руб4,7Численность работающих - всегочел130В том числе рабочихчел112Производительность труда: Одного работающегот/чел307,69Одного рабочегот/чел357,14Фонд заработной платы работающих-Всеготыс.руб19940,76В том числе рабочихтыс.руб15559,84Среднемесячная заработная плата: Одного работающеготыс.руб12,78Одного рабочеготыс.руб11,58Себестоимость продукции: Единицы продукциитыс.руб10,7Всего выпускатыс.руб427,97Рентабельность продукции%50,24Точка безубыточностит7500Показатели эффективности проекта в целом Норма дисконта%10Срок окупаемости Простойлет3,27С учетом фактора временилет3,47Чистый дисконтированный доходТыс. руб1508,61Внутренняя норма доходности%88,7


Заключение


Исходя из полученных результатов, можно сделать вывод о практической возможности и экономической целесообразности реализации рассматриваемого проекта. Окончательное решение принимается самим предпринимателем с учетом интересов собственников капитала, поставщиков ресурсов, покупателей продукции.



Библиографический список


.Теслюк Л.М. "Оценка эффективности инвестиционных проектов" Екатеринбург: 2008г. 84с.

2.Авербух Т.Д., Павлов П.Г. Технология соединений хрома. Изд. 2-е, испр. Л., "Химия", 1973. 336с.

3.Постоянный технологический регламент производства хрома окиси технической Нх-03-09


МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФГАОУ ВПО "Уральский федеральный университет имени первого Президента России Б.Н.Ельцина"

Больше работ по теме:

КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]

Скачать реферат © 2017 | Пользовательское соглашение

Скачать      Реферат

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ