Економічне обґрунтування проекту цеху по виробництву вітамінізованої сметани 15% жирності потужністю 200 кг на добу

 

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

ДЕРЖАВНИЙ ВИЩИЙ НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД

"УКРАЇНСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ХІМІКО-ТЕХНОЛОГІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ"

КАФЕДРА ЕКОНОМІКИ ПРОМИСЛОВОСТІ ТА ОРГАНІЗАЦІЇ ВИРОБНИЦТВА

КУРСОВА РОБОТА

З дисципліни "Економіка та організація хімічних виробництв"

На тему: "Економічне обґрунтування проекту цеху по виробництву вітамінізованої сметани 15% жирності потужністю 200 кг на добу"

Дніпропетровськ, 2008

Зміст

Вступ

. Розрахунок техніко-економічних показників проектованого цеху

.1 Маркетингове дослідження ринку

.2 Визначення необхідної кількості основного технологічного устаткування і потужності цеху

.3 Визначення потреби в капітальних вкладеннях

.4 Розрахунок чисельності і фонду заробітної платні промислово-виробничого персоналу

.5 Розрахунок собівартості виробництва продукції

. Визначення ефективності проектованих заходів

.1 Розрахунок узагальнюючих показників ефективності роботи цеху

.2 Розрахунок техніко-економічних показників ефективності роботи цеху

Висновок

Література

Вступ

У даній курсовій роботі обґрунтована економічна ефективність технічних рішень і виконано всі необхідні економічні розрахунки. Розрахунок проведено для продукту під назвою "Вітамінізована сметана 15% жирності".

1. Розрахунок техніко-економічних показників проектованого цеху

Метою техніко-економічного обґрунтування в даній курсовій роботі є встановлення економічної доцільності і ефективності будівництва нового цеху за проектованою виробничою програмою випуску продукції, обсяг якої й визначає виробничу потужність проектованого цеху.

1.1 Маркетингове дослідження ринку

Для визначення обсягу товарної продукції, що випускається, у вартісному вираженні варто скористатись оптовими цінами підприємства (без податку з обороту), визначеними виходячи з повної собівартості й умовного прибутку або умовної рентабельності.

Таблиця 1 - Виробнича програма цеху з випуску товарної продукції і формуванню портфеля замовлень на продукцію цеху

Найменування продукціїНатуральна одиниця виміруРічний випуск продукції в натуральному виразіОптова ціна за одну натуральну одиницю продукції, грнВартість річного обсягу товарної продукції, грн. Гумова суміштонна45,2451502040780

Вартість річного обсягу виробництва вітамінізованої сметани 15% жирності 2040780 грн., в натуральному вигляді річний випуск продукції становить 45,2 тонн.

.2 Визначення необхідної кількості основного технологічного устаткування і потужності цеху

Основним обладнанням даного технологічного процесу є сепаратор-відокремлювач вершків. Враховуючи специфіку технології і особливості експлуатації основного обладнання, приймаємо режим роботи цеху такий: перервне виробництво, робочий тиждень 5 днів в дві зміни тривалістю 8 годин.

Ефективний фонд часу роботи установки протягом року розраховується за формулою:

,

де Тк - календарний фонд часу (365днів); ТНОМ - номінальний фонд часу; Твих, Тсв - відповідно сумарна тривалість вихідних і святкових днів за рік, дні; Тзм - тривалість однієї зміни, год; Nзм - число змін роботи цеху на добу; Ттз - сумарна тривалість технологічно неминучих зупинок (перерв) протягом року, що не перекриваються зупинками на вихідні і святкові дні, годин; Тппр - сумарна тривалість планово-попереджувальних ремонтів протягом року, що не перекриваються зупинками на вихідні і святкові дні, годин;

годин,

годин.

Розрахунок необхідної кількості основного технологічного устаткування проведено по формулі:

,

деП - річна потужність цеху, тонн;

В - паспортна продуктивність обладнання за одну годину; В = 15,5 кг/годину;

- паспортна продуктивність обладнання за одиницю часу; кг/добу;

кг/рік або 45,2 т/рік.

сепаратор-відокремлювач.

Приймаємо в подальших розрахунках 1 сепаратор-відокремлювач у виробничому цеху.

Розраховуємо річну потужність підготовчого цеху, т/рік:

,

де - паспортна продуктивність установки за одиницю часу у натуральних одиницях;

- номінальний фонд часу роботи обладнання протягом року, годин/рік;кількість одиниць необхідного устаткування, шт.

кг/рік або 62,744 т/рік

Ефективність використання обладнання аналізується за допомогою розрахунку конкретних показників.

Виходячи з виробничої програми в натуральному вираженні, необхідно розрахувати рівень (коефіцієнт) використання виробничої потужності цеху за формулою:

,

де Квп - коефіцієнт використання потужності, одиниці частки;

Ппр - плановий річний обсяг випуску продукції, передбачений виробничою програмою цеху, нат.од./рік;

Мпр - встановлена раніше річна потужність цеху, т/рік.

.

Після остаточного встановлення всіх розрахункових параметрів, що визначають виробничу потужність цеху, варто перевірити ступінь завантаження і використання основного технологічного устаткування:

за потужністю

,

де Кінт - коефіцієнт інтенсивного використання проектованого устаткування, нат.од.виміру;

Рпр - проектована годинна продуктивність одиниці даного устаткування, кг/годину;

кг/годину.

Рпасп - паспортна годинна продуктивність одиниці даного устаткування, кг/годину;

і за часом ,

де Кекс - коефіцієнт екстенсивного використання устаткування, один. частки; ТЕФ - остаточно встановлений фонд часу ефективної роботи, години; ТНОМ - номінальний фонд часу, години.

.

Інтегральний коефіцієнт, який характеризує завантаження устаткування в цілому розраховуємо по формулі:

,

.

Резерв потужності обладнання:

,

(або 28,0%).

1.3 Визначення потреби в капітальних вкладеннях

Потреба в капітальних вкладеннях визначає вартість основних фондів, необхідних для виробництва продукції, передбаченої виробничою програмою цеху: будинків, споруджень, передавальних пристроїв, робочих машин і устаткування, підйомно-транспортних засобів та ін. Повний склад основних виробничих фондів за групами приводиться в таблиці 4; тут же розраховується їх вартість і сума амортизаційних відрахувань.

Таблиця 4 - Розрахунок суми капітальних вкладень і амортизаційних відрахувань

№ п/пГрупа основних фондів, найменування машин і устаткуванняКіль-кістьБалансова вартість, грн.Амортизаційні відрахуванняОдиниці обладнанняЗагальна вартістьНорма, %Річна сума амортизаційних відрахувань, грн.1. Будинки, спорудження і передавальні пристрої1Будівлі головного корпусу1310000310000824800,002Адміністративні будівлі1280000280000822400,003Склад сировини і готової продукції1204000204000816320,004Передавальні пристрої1805008050086440,00Всього:87450069960,002. Автотранспорт, прилади, інструменти. 1Транспортні засоби913004036520,002Виробничо-господарський інвентар6500402600,003Інструменти, прилади і пристрої9500403800,00Всього:10730042920,003. Силове та робоче обладнання1Сепаратор-відокремлювач вершків155600556002413344,002Пастеризатор183400834002420016,003Автомат для фасування13412534125248190,00Всього:17312541550,004. ЕОМ та інші машини автоматичної обробки інформації1Засоби КВП, автоматики, ЕОМ та інші машини автоматичної обробки інформації391806023508Всього:3918023508Усього по цеху:1194105177938,00

Сума капітальних вкладень в підготовчому цеху дорівнює 1194105 грн.

1.4 Розрахунок чисельності і фонду заробітної платні промислово-виробничого персоналу

цех собівартість продукція персонал економічний

Для цеху проектуються такі групи промислово-виробничого персоналу: робітники, керівники, фахівці, службовці.

Для перервного виробництва для основних робітників встановлено пятиденний робочий тиждень режим роботи у дві зміни по 8 годин.

Для допоміжних робітників, службовців, спеціалістів встановлено пятиденний робочий тиждень з 8-ми годинним робочим днем.

Час роботи:

зміна - денна зміна - з 8.00 до 16.00;

зміна -- вечірня зміна з 16.00 до 24.00;

Баланс робочого часу одного середньооблікового робітника зведено до таблиці.

Таблиця 5 - Баланс робочого часу

ПоказникБезперервне виробництво, 4 бригади, зміна 8 годинднігодини1 .Календарний фонд часу,3652920- відпочинкові104832- світкові8642. Номінальний фонд часу2532024Невиходи, разом34272- неявки за хворобою864- чергові та додаткові відпустки24192- виконання державних обовязків2163. Ефективний фонд часу2191752

Чисельність персоналу цеху визначається виходячи з особливостей обслуговування техніки, організації праці і виробництва, обраної структури керування.

Розрахунок наявної чисельності основних виробничих робітників у зміну (люд.) за конкретними робочими місцями здійснюється за штатними нормативами:

,

де Нш - чисельність одночасно працюючих робітників, необхідна для безперервної роботи устаткування, люд/од.;

чоловік.

Наявна чисельність робітників у добу (люд.) визначається виходячи з наявної чисельності у зміну і числа робочих змін протягом доби:

,

де n - чисельність змін протягом доби;

чоловіки.

Облікова чисельність (люд.) розраховується за формулою:

,

де КО - коефіцієнт облікового складу, тобто переходу від штатної чисельності до облікової. Він передбачає необхідний резерв на підміну робітників під час їх відсутності на робочому місці з поважних причин. При перервному режимі роботи з тривалістю зміни 8 годин приймається:

.

Результати розрахунків заносяться в таблицю 6.

Таблиця 6 - Розрахунок чисельності робочих цеху

№ п/пНазва груп і професій робітниківТарифний розрядНаявна кількість людейШтатна чисельність робітників, чол.Коефіцієнт облікового складуОблікова чисельність, чол.у змінуна добу1. Основні робітники виробництва:1Апаратник приготування сметани61221,15532Апаратник приготування сметани51221,1553Разом:24462. Робітники по утриманню та обслуговуванню обладнання (чергова група):1Черговий слюсар51221,1553Разом:12233. Робітники з ремонту обладнання (ремонтна група):1Електромонтер31221,15532Слюсар-ремонтник41221,1553Разом:24464. Допоміжні робітники (загальноцехові)1Слюсар КВП і А31221,1553Разом:-1223Разом робітників:6121218

Чисельність керівників, фахівців і службовців цеху визначаються, виходячи з передбаченої адміністративно-управлінської структури цеху, складу і функцій конкретних структур.

Результати розрахунків наведені в таблиці 7.

Таблиця 8 - Штатний розклад керівників, фахівців і службовців

№ п/пКатегорія персоналу і найменування професій (посад)Необхідна чисельність у зміну, чол.Режим роботи (змін на добу)Загальна чисельність, люд.1. Керівники:1.Начальник цеху1112.Заступник начальника цеху111Разом:222. Фахівці:1.Інженер-технолог1222.Майстер зміни1223.Інженер-механік122Разом:363. Службовці:1.Прибиральник1112.Комірник111Разом:22Всього:710

Розрахунок річного фонду заробітної платні (грн./рік) здійснюється за професійними групами працівників: виходячи із середньомісячної заробітної плати (виплат з фондів основної і додаткової заробітної плати, але без виплат із прибутку).

Основний фонд заробітної плати складає:

,

деЗПСРМІС - середньомісячна заробітна плата конкретної професійно-кваліфікаційної групи працівників, грн./місяць

ЧОБ - облікова чисельність працівників даної професійно-кваліфікаційної групи, чол.;

Т - тривалість періоду, за який працівникам даної професійно-кваліфікаційної групи нараховується заробітна плата, місяці.

Додаткова заробітна плата розрахована за формулою:

.

Загальний річний фонд заробітної плати складається із фонду основної та додаткової заробітної плати:

.

Результати розрахунків занесено до таблиці 8.

Таблиця 8 - Розрахунок річного фонду заробітної платні робочих

Групи персоналу і професіїСередньомісячна зарплата, грн./місОблікова чисельність, чол.Відпра-цьовано місяців за рікФонд зарплати, грн./рікДодаткова зарплата, грн./рікРічний фонд зарплати, грн./рікОсновні робітники виробництва:Апаратник приготування сметани1185311,340171,502488,5042660,00Апаратник приготування сметани1110311,337629,002331,0039960,00Разом:677800,504819,5082620,00Робітники по утриманню та обслуговуванню обладнання (чергова група):Черговий слюсар1030311,334917,002163,0037080,00Разом:334917,002163,0037080,00Робітники з ремонту обладнання (ремонтна група):Електромонтер920311,331188,001932,0033120,00Слюсар-ремонтник960311,332544,002016,0034560,00Разом:663732,003948,0067680,00Допоміжні робітники (загальноцехові)Слюсар КВП і А920311,331188,001932,0033120,00Разом:331188,001932,0033120,00Всього:18207637,5012862,50220500,00

Таблиця 9 - Розрахунок річного фонду заробітної платні керівників, фахівців та службовців

Категорія персоналу і найменування професій (посад)Середньомісячна зарплата, грн./місОблікова чисельність, чол.Відпра-цьовано місяців за рікФонд зарплати, грн./рікДодаткова зарплата, грн./рікРічний фонд зарплати, грн./рікКерівники:1. Начальник цеху147011116170,001470,0017640,002. Заступник начальника цеху134011114740,001340,0016080,00Разом:230910,002810,0033720,00Фахівці:1. Інженер-технолог134021129480,002680,0032160,002. Майстер зміни124021127280,002480,0029760,003. Інженер-механік124021127280,002480,0029760,00Разом:684040,007640,0091680,00Службовці:1. Прибиральник7001117700,00700,008400,002. Комірник7001117700,00700,008400,00Разом:215400,001400,0016800,00Всього:1013035011850142200

1.5 Розрахунок собівартості виробництва продукції

Для розрахунку величини і складу витрат на виробництво продукції визначається його собівартість. Калькулювання собівартості здійснюється в основному у послідовності, наведеній в таблиці 10.

Таблиця 10 - Калькуляція собівартості продукції.

Найменування продукції - вітамінізована сметана 15% жирності

Річний випуск продукції - 42,5 тонн/рік

Калькуляційна одиниця - 1 тонна

№ п/пНайменування статей затратОдини-ця виміруЦіна за одиницю ресурсів, грнВитратиНа одиницю продукціїНа річний випускВ натураль-ному вираженніСума, грнВ натуральному вираженніСума, грн.1. Сировина та матеріали:1Кисломолочні продуктитонн125,04,5562,50203,425425,0002Вітамінний комплекскг350,01350,0045,215820,000Разом по ст.1912,5041245,0002. Допоміжні матеріали31,501423,8003. Паливо та енергія на технологічні потреби, в т.ч.1електроенергіякВт?год0,3593,032,554203,61471,2602пара технологічнаГкал52,101,2364,0855,5962896,4163вода свіжам30,403,81,52171,7668,7044вода оборотнам30,208,21,64370,6474,128Разом по ст.299,794510,514. Заробітна платня основних виробничих робітників1827,8882620,005.Відрахування від заробітної платні710,3132106,1326. Затрати на утримання та експлуатацію обладнання (а також на амортизацію обладнання і транспортних засобів):3881,58175447,541Амортизація2388,89107978,002Поточний ремонт353,5515980,253Утримання устаткування1139,1451489,297. Зношування пристосування цільового призначення. Інші спеціальні витрати.14,14639,218. Витрати на підготовку та освоєння виробництва.24,541109,211Усього основних затрат:7502,24339101,409. Цехові витрати:10216,7461794,81На утримання персоналу і охорону праці8668,91391834,82Амортизація споруд1547,7969960,00Цехова собівартість:17718,94800896,2010. Загальнозаводські затрати3361,29151930,24Виробнича собівартість:21080,23952826,4411. Позавиробничі витрати316,214292,40Повна собівартість:21396,43967118,84

Стаття 6 "Витрати на утримання і експлуатацію обладнання".

При проектуванні нового цеху складаються з наступних витрат:

а) на амортизацію робочих машин і основного технологічного устаткування, засобів КІП, автоматики та обчислюваної техніки;

б) на поточний ремонт; приймаємо у розмірі 5% від вартості зазначених вище (у пункті "а" статті 6);

в) на утримання устаткування; приймаємо у розмірі заробітної плати з відрахуваннями (38,86%) ремонтної групи робочих.

Стаття 7 "Зношування пристосувань цільового призначення та інші спеціальні витрати". Приймаємо у розмірі 0,2% від вартості зазначених вище (у пункті "а" статті 6);

Стаття 8 "Витрати на підготовку та освоєння виробництва".

При проектуванні нового цеху складаються з наступних витрат:

а) на освоєння нових агрегатів;

б) на підготовку та освоєння нових технологічних процесів і нових видів продукції;

в) на відрахування у фонд освоєння нової техніки;

г) на поточний ремонт і утримання будинків, споруджень, інвентарю;

д) інші цехові витрати.

Приймаємо у розмірі 0,5% від попередніх витрат за статтями 1-7.

Сума статей 1 - 8 складає величину основних витрат.

Стаття 9 "Цехові витрати" складаються з наступних витрат:

а) на утримання цехового персоналу і охорону праці приймаємо у розмірі річного фонду заробітної плати з відрахуваннями (38,86%) керівників, фахівців, службовців та допоміжних робітників, а також витрат на охорону праці як 20% до фонду заробітної платні всього цехового персоналу;

б) на амортизацію будинків, споруджень (сума амортизаційних відрахувань від вартості зазначених груп основних фондів).

Сума статей 1 - 9 складає цехову собівартість.

Стаття 10 "Загальнозаводські витрати прийнята у розмірі 20% від цехової собівартості продукції.

Сума статей 1 - 10 складає виробничу собівартість.

Стаття 11 "Позавиробничі витрати"; приймаємо у розмірі 1,5% до виробничої собівартості.

Сума статей 1 - 11 складає повну собівартість продукції.

Розрахунок крапки беззбитковості.

Визначення крапки беззбитковості (див. рисунок 1. і таблиця 11):

,

де Упост - умовно-постійні витрати у собівартості продукції, грн/рік; Узм - умовно-змінні витрати у собівартості одиниці продукції, грн/л; Цод - оптова ціна підприємства, грн/шт.

тонн/рік.

Умовно-змінні витрати у собівартості одиниці продукції дорівнюють 1012,29 грн./тонну. Умовно-постійні витрати у собівартості продукції дорівнюють 921363,33 грн./рік.

Рис. 1 - Графік беззбитковості

2. Визначення ефективності проектованих заходів

2.1 Розрахунок узагальнюючих показників ефективності роботи цеху.

Проект нового чи реконструйованого цеху буде визнаний ефективним, якщо його техніко-економічні показники будуть кращі, ніж у цеху, прийнятому за базу порівняння.

Ефективність нового цеху (проекту) у порівнянні з існуючим (база для порівняння) встановлюється на основі наступних показників:

)досягнутий показник ефективності виробництва:

,

де П - прибуток від реалізації нової продукції, тис.грн; К - величина капітальних вкладень у виробничі фонди, тис.грн.

Прибуток від реалізації нової продукції знайдемо по формулі:

,

де Цпр, Спр - відповідно ціна і собівартість одиниці нової продукції, грн;

грн.

Ефективність проектного цеху:

2) строк окупності капітальних вкладень, років:

року.

2.2 Розрахунок техніко-економічних показників ефективності роботи цеху

Для оцінки ефективності розробленого проекту використовуються: витрати на 1 гривню товарної продукції, рентабельність продукції, прибуток, що залишається в розпорядженні підприємства, фондовіддача, продуктивність праці, середній заробіток.

) витрати на 1 гривню товарної продукції (грн/грн) знайдемо по формулі:

,

де ТП - обсяг товарної продукції цеху у вартісному вираженні, грн.;

Сзаг - загальні витрати цеху на виробництво всього річного випуску продукції, грн.;

грн./грн.

) рентабельність продукції визначається з розрахунку на одну натуральну одиницю:

,

де Ппит - прибуток на одиницю продукції (питомий прибуток), грн/од.;

,

де Ц - ціна одиниці продукції (див.табл.8.1);

С - собівартість виробництва одиниці продукції, грн (див.табл.8.6);

грн./тонну

тоді:

%.

) фондовіддачу можна визначити за обсягом товарної продукції:

,

де Ф - вартість основних виробничих фондів цеху (табл.8.2)

грн./грн.

Продуктивність праці визначається з розрахунку на одного робітника:

тонн/чол.,

у розрахунку на одного працівника промислово-виробничого персоналу цеху, грн/рік:

,

де Чпвп і Чроб - відповідно чисельність усього промислово-виробничого персоналу цеху (робітників, керівників, спеціалістів, службовців і МОП) і чисельність робочих (табл.8.3 і 8.4), чол;

грн./рік

)середньомісячний заробіток, грн/міс., визначається:

у розрахунку на одного облікового працівника промислово-виробничого персоналу цеху:

грн./міс.

і в розрахунку на один обліковий робочий цех:

,

де ФЗПц і ФЗПр - відповідно річний фонд заробітної платні всього персоналу цеху і річний фонд заробітної платні робочих цеху, грн.;

- число місяців у році.

грн./чол.

Результати розрахунків техніко-економічних показників ефективності цеху за базою та за проектом заносимо в таблицю 11.

Таблиця 11 - Зведена таблиця техніко-економічних показників

№ п/пПоказникиОд.вим.Проектний цех1.Випуск продукції:-у натуральному вираженнітонн45,2-у вартісному вираженнітис. грн.1324,3602.Капітальні вкладення на західтис. грн.1194,1053.Чисельність ПВПчол.284.Продуктивність працігрн/чол.47298,575.Собівартість продукціїгрн/тонну21396,437.Прибутоктис.грн.357,2419.Рентабельність продукції%36,9410.Строк окупності кап.вкладеньроків3,34

Висновок

Відповідно до проведених розрахунків визначена собівартість однієї тони продукції складає 21396,43 грн., очкується прибуток у розмірі 357,241 тис. грн. на рік. Для впровадження проекту необхідні капітальні вкладення 1194,105 тис. грн., термін окупності яких становитиме 3,34 року.

Література

1. Методичні вказівки до виконання організаційно-економічної частини дипломного проекту (для студентів V курсу усіх технологічних спеціальностей)/ Укл.: І.В. Багрова, Л.О. Аксьонова. - Дніпропетровськ: УДХТУ,2003. - 32 с.

. "Экономика предприятия: Учебник/Под ред. проф. О.И. Волкова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2000.- 520 с. - (серия "Высшее образование").

3. "Экономика химической промышленности: учебник для вузов".Под ред. В.Л. Клименко. - Л.: Химия, 1990.- 288 с., ил.

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ ДЕРЖАВНИЙ ВИЩИЙ НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД "УКРАЇНСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ХІМІКО-ТЕХНОЛОГІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ" КАФЕДРА ЕКОНОМ

Больше работ по теме: