Эффективность вложений в развитие предприятия

 

Задание на курсовую работу

№Наименование, единицы измеренияУсловное обозначениеМарка автомобиляЗИЛ 4550 (самосвал)1.Грузоподъемность авто, Тq4,52.Коэффициент использования грузоподъемности?13.Среднесуточный пробег, кмLсут1644.Дни работы в годуДр3055.Коэффициент выпуска?в0,616.Длина поездки с грузом, кмLгр207.Балансовая стоимость, тыс. руб.Сб7508.Часовая тарифная ставка водителя, руб.Сгв909.Часовая тарифная ставка ремонтного рабочего, руб.Сгр8010.Коэффициент использования пробега?0,4511.Время разгрузки-погрузки на 1 Т, минtп-р2,212.Техническая скорость, км/чVт24,513.Время в наряде,чTн8,11. Расчет амортизации

Амортизация - это стоимостное выражение износа. Амортизация включается в себестоимость и цену.

Существует 4 метода начисления амортизации:

Линейный

Линейно - ускоренный

Списание стоимости пропорционально пробегу

Ускоренный

1.1 Линейный метод

Линейный годовой пробег:

Срок эксплуатации:

где Lа - пробег до списания (паспортные данные)

Норма амортизации:

Амортизация:

Расчет для ЗИЛ 4550:

Линейный годовой пробег:

км

Срок эксплуатации

лет

Норма амортизации

%

Амортизация

т.руб.

1.2 Линейно-ускоренный метод

Амортизация рассчитывается:

где Ку - коэффициент ускорения, Ку=2

Расчет для ЗИЛ 4550:

т.руб.

1.3 Списание стоимости пропорционально пробегу

Норма амортизации:

Амортизация:

Расчет для ЗИЛ 4550:

Норма амортизации:

%

Амортизация

т.руб.

1.4 Ускоренный метод

Норма амортизации по годам

где К - число лет, оставшихся до конца срока эксплуатации автомобиля;

S - коммулятивное число, равное сумме лет жизни автомобиля

Амортизация по годам:

Расчет для ЗИЛ 4550:

Норма амортизации по годам

%

%

%

%

%

%

%

%

%

%

Амортизация по годам

т.руб.

т.руб.

т.руб.

т.руб.

т.руб.

т.руб.

т.руб.

т.руб.

т.руб.

т. руб.

Вывод: ввиду того, что у автомобиля относительно малый годовой пробег, то принимаем амортизацию, вычисленную по линейному методу:

для ЗИЛ 4550 - т.руб.

2. Расчет затрат на ГСМ, запчасти и материалы

2.1 Затраты на топливо

Общий расход топлива:

где Тлин - линейный расход, Тборт - надбавка для бортовых автомобилей, Тзим - надбавка в зимний период, Тсам - надбавка для самосвалов (при расчете в формуле используется либо Тборт, либо Тсам - в зависимости от типа АТС)

Линейный расход топлива

где НТ - норма расхода топлива

Расход топлива бортовым автомобилем:

где Р - грузооборот, выполняемый за год, вычисляется по формуле:

Расход топлива самосвалом:

где z - количество ездок за год, рассчитывается по формуле:

Расход топлива в зимний период для бортовых АТС:

Расход топлива в зимний период для самосвалов:

Затраты на топливо:

где i - стоимость 1л дизельного топлива (принимаем равной 27 руб. 00 коп.)

Расчет для ЗИЛ 4550:

Линейный расход топлива:

л

Количество ездок за год:

ездки

Расход топлива самосвалом:

л

Расход топлива в зимний период:

л

Общий расход топлива:

л

Затраты на топливо

руб.

2.2 Затраты на масла и смазки

Расход моторного масла:

где Ндв - норма расхода моторного масла, л/100 л топлива

Расход трансмиссионного масла:

где Нтр - норма расхода трансмиссионного масла, л/100 л топлива

Расход масла специального:

где Нсп - норма расхода масла специального, л/100 л топлива

Расход пластичных (консистентных) смазок:

где Нкс - норма расхода специальных консистентных смазок, кг/100 л топлива

Затраты на моторное масло:

где Цдв - цена 1л моторного масла, принимаем равной 200 руб. 00 коп.

Затраты на трансмиссионное масло:

где Цтр - цена 1л трансмиссионного масла, принимаем равной 150 руб. 00 коп.

Затраты на масло специальное масло:

где Цсп - цена 1л масла специального, принимаем равной 400 руб. 00 коп.

Затраты на пластичные (консистентные) смазки:

где Цкс - цена 1кг пластичной смазки, принимаем равной 100 руб. 00 коп.

Расчет для ЗИЛ 4550:

Расход моторного масла:

л

Расход трансмиссионного масла

л

Расход масла специального

л

Расход пластичных (консистентных) смазок

кг

Затраты на моторное масло:

руб.

Затраты на трансмиссионное масло:

руб.

Затраты на масло специальное:

руб.

Затраты на пластичные (консистентные) смазки:

руб.

руб.

2.3 Затраты на ветошь

Считаем, что для автомобиля требуется 35 кг ветоши

руб.

2.4 Затраты на шины

Затраты на шины

где Цш - стоимость одной шины, Lаш - амортизационный пробег шины, n - количество шин.

Расчет для ЗИЛ 4550:

Затраты на шины:

руб.

2.5 Затраты на запасные части

где Нзч.м - норма затрат в рублях по запасным частям на 1000 км

ky - коэффициент условий эксплуатации, принимаем равным 1,1 для авто.

kи - коэффициент инфляции.

Расчет для ЗИЛ 4550:

руб.

2.6 Прочие затраты

Расчет для ЗИЛ 4550:

руб.

Сведем для удобства все расходы в единую таблицу (табл. 1)

Таблица 1 - Затраты на эксплуатацию автомобилей, руб.

№МатериалыОбозначениеЗИЛ 45501.Топливо, руб. СТ2968592.Масла и смазки, руб.СМ520723.Ветошь, руб.СВ21004.Шины, руб.СШ183075.Запасные части, руб.СЗЧ.М.292826.Прочие затраты, руб.СП398627.Суммарные затраты, руб.?С4384823. Расчет зарплат водителей и ремонтных рабочих

Заработная плата водителей и ремонтных рабочих формирует фонд оплаты труда (ФОТ) на автотранспортном предприятии. От того на сколько правильно выбрана система оплаты труда и насколько справедливо организована, существенно зависит производительность труда рабочих - мотивация. Соответственно и финансовый результат деятельности предприятия в целом. Поэтому, большое значение имеет нормирование. Существует множество систем начисления заработной платы. Одни из них - повременная и сдельная. Также в данном разделе необходимо рассчитать заработную плату рабочих.

3.1 Расчет повременной оплаты труда водителей

Количество водителей:

где АЧР - рабочие авточасы

ФВ - фонд рабочего времени

Рабочие авточасы:

где АДР - дни работы автомобиля

АСП - списочный состав (А=1)

Фонд рабочего времени - то время, которое необходимо отработать по законодательству РФ:

где ДВ - выходные дни (ДВ = 115)

ДПР - праздничные дни (ДПР = 7)

ДО - дни отпуска (ДО = 28)

ДУ - дни уважительных причин (ДУ = 2)

Повременная оплата труда по часовым тарифным ставкам:

где kДОП - коэффициент учитывающий дополнительную зарплату(выход в: ночное время, выходные дни) (kДОП=1,25)

kД - коэффициент учитывающий дополнительную зарплату на отпуск (kД=1,1)ПР - коэффициент премий (kПР=1,28)И - коэффициент инфляции (kи=1,05)КЛ - коэффициент классности (kКЛ=1,12)

Средняя заработная плата водителя:

Расчет для ЗИЛ 4550:

Фонд рабочего времени:

ч

Количество водителей:

Повременная оплата труда по часовым тарифным ставкам:

руб.

Средняя заработная плата водителя:

руб.

3.2 Расчет сдельной оплаты труда водителей

Сдельная заработная плата водителей зависит от количества и качества выполняемой работы, начисляется на основе нормативно-установленных сдельных расценок за единицу выполненной работы.

Сдельная заработная плата:

где СТ - расценка за тонну, определяется как:

QТ - количество подвозимых тонн груза в год, определяется как:

СТ.КМ - расценка за тонну . км, рассчитывается как:

где (60+2,5) - 1 час работы, плюс время на оформление документов- производительность, рассчитывается как:

Общая сдельная заработная плата:

Средняя сдельная заработная плата водителя:

Расчет для ЗИЛ 4550:

Расценка за тонну:

руб.

Расценка за тонну . км:

руб.

Производительность:

т

Количество подвозимых тонн груза в год:

т

Сдельная заработная плата:

руб.

Общая сдельная заработная плата:

руб.

Средняя сдельная заработная плата водителя:

руб.

Вывод: выбираем повременную оплату труда для водителей автомобилей ЗИЛ 4550.

3.3 Расчет зарплаты ремонтных рабочих

У ремонтных рабочих заработная плата определяется как повременная, т.к. результат их труда сложно оценить в количественных нормах, а также одним из важнейших факторов является стимуляция не количества, а качества выполняемой работы. Труд ремонтных рабочих оценивается по тарифным ставкам и типовым положениям по оплате труда и премировании на предприятии.

Заработная плата ремонтным рабочим.

где ТОБЩ - общая трудоемкость, равная сумме времени затрачиваемого на ЕО, ТО1, ТО2, СО, ТР и диагностику, рассчитывается как:

где ТЕО - трудоемкость затрачиваемая на ежедневное обслуживание, рассчитывается как:

НЕО - норма трудоемкости ежедневного обслуживания (для ЗИЛ НЕО=0,45 чел×час)

ТТО1 - трудоемкость затрачиваемая на ТО1, рассчитывается как:

НТО1 - норма трудоемкости ТО1 (для ЗИЛ НТО1=2,2 чел×час)

NТО1 - количество ТО1 в год, рассчитывается как:

где LТО1 - пробег до ТО1 (принимаем равным 3000 км)

ТТО2 - трудоемкость затрачиваемая на ТО2, рассчитывается как:

НТО2 - норма трудоемкости ТО1 (для ЗИЛ НТО2=9,1 чел×час)ТО2 - количество ТО2 в год, рассчитывается как:

где LТО2 - пробег до ТО2(принимаем равным 12000 км)

ТСО - трудоемкость затрачиваемая на СО, рассчитывается как:

ТТР - трудоемкость затрачиваемая на ТР, рассчитывается как:

где НТР - норма трудоемкости ТР (для ЗИЛ НТР=3,7 чел×час/1000км)- коэффициент учитывающий условия эксплуатации (принимаем k1=0,8)- коэффициент модификации (для ЗИЛ k2=1, 15 (самосвал))

k3 - коэффициент природно-климатических условий (принимаем равным k3= 0,9)- коэффициент пробега с начала эксплуатации (принимаем равным k4= 1,0)- коэффициент учитывающий размеры АТП (принимаем равным k3= 1,05)

Средняя зарплата ремонтного рабочего:

где NР - количество ремонтных рабочих, рассчитывается как:

Расчет для ЗИЛ 4550:

Трудоемкость, затрачиваемая на ежедневное обслуживание:

чел×ч

Количество ТО2 в год:

Трудоемкость затрачиваемая на ТО2:

чел×час

Количество ТО1 в год:

Трудоемкость затрачиваемая на ТО1:

чел×час

Трудоемкость затрачиваемая на СО:

чел×час

Трудоемкость затрачиваемая на ТР:

чел×час

Общая трудоемкость

чел×час

Заработная плата ремонтным рабочим:

руб.

Количество ремонтных рабочих:

Средняя зарплата ремонтного рабочего:

руб.

3.4 Фонд оплаты труда водителей и ремонтных рабочих

Расчет для ЗИЛ 4550:

руб.

3.5 Начисления на зарплату

На заработную плату работника АТП производятся начисления в виде единого социального налога (ЕСН):

Пенсионный фонд - 22%

Фонд социального страхования - 2,9%

Фонд медицинского страхования - 5,1%

Отчисления на профессиональные заболевания - 1%

Итого - 31% от ФОТ

Расчет для ЗИЛ 4550:

руб.

амортизация труд оплата затраты

3.6 Отчисления в ремонтный фонд

Отчисления в ремонтный фонд осуществляется для накопления средств на капитальный ремонт (КР) АТС или крупный ремонт, исходя из его балансовой стоимости и срока использования.

где Т - срок использования

Расчет для ЗИЛ 4550:

руб.

3.7 Накладные расходы

Эта статья включает расходы на содержание административно-управленческого персонала, общехозяйственные расходы, сборы и отчисления. Величина их зависит от производственной мощности АТП, его технической оснащённости и структуры парка. Накладные расходы составляют около 135% от общей заработной платы.

Расчет для ЗИЛ 4550:

руб.

4. Смета и калькуляция себестоимости

Смета - определение величин затрат по каждой статье.

Калькуляция - вычисление величин затрат по каждой статье, приходящихся на единицу продукции.

Себестоимость - все затраты, связанные с производством и реализацией, выраженные в денежных единицах.

При расчете сметы и калькуляции себестоимости все затраты распределяются в зависимости от их характера, назначения и экономической природы. Выделяют затраты на возмещение живого труда и овеществленного; прямые и косвенные, переменные (зависят от объема выпускаемой продукции) и постоянные. Переменные калькулируются на 1 км пробега, а постоянные на час работы. Кроме того, калькулируются затраты на 1 ткм, на 1км платного пробега, на 1 руб выручки.

В этой курсовой работе калькуляцию производить будем:

на 1 час работы ;

на 1 км пробега ;

на 1 ткм .

Таблица 2 - Смета и калькуляция себестоимости

Смета затрат и калькуляция себестоимости№Статьи затратСумма,тыс. рубКалькуляция себестоимостиУд. весSчSкмSт.км% Автомобиль ЗИЛ 4550123451.Зарплата водителям280,7186,289,204,5419,5 ремонтные рабочие39,826,431,310,642,8 ВСЕГО:320,6 2.Начисления в З.П пенс. страхование70,546,802,311,144,9 мед. страхование16,310,850,540,261,1 соц. страхование9,36,170,300,150,6 проф. заболевания0,30,210,010,010,0 ВСЕГО:96,5 3.Затраты на з/ч топливо296,9196,999,734,8020,7 смазочные материалы моторные 38,925,831,280,632,7 трансмиссионные 4,42,910,140,070,3 специальные 7,85,170,260,130,5 пластичные смазки1,00,650,030,020,1 обтирочные материалы2,11,390,070,030,1 з/ч и материалы29,319,430,960,472,0 шины18,312,150,600,301,3 ремонтный фонд33,021,901,080,532,3 прочие39,926,451,310,652,8 ВСЕГО:471,5 4.Амортизация67,544,792,211,094,75.Итого прямых затрат956,0 6.Накладные расходы480,8319,0715,767,7833,57.Общие затраты1436,995347,123,3100,05. Оценка эффективности инвестиций в развитие и реконструкцию АТП

Инвестиции - это денежные средства, акции и другие ценные бумаги, машины, технологии, оборудование и другое имущество, интеллектуальная собственность, направленная на создание и модернизацию основных средств производственного характера и непроизводственного, на приобретение основных средств с целью получения дохода от использования.

Эффективность инвестиций характеризуется системой показателей, которые отражают соотношение затрат и результатов применительно к интересам всех участников. В данной курсовой работе для оценки инвестиций рассчитывается показатель чистого дисконтного дохода. Если его значение больше 1, то имеет смысл реализовывать проект.

Поток реальных денег от инвестиционной деятельности (разница между потоком и оттоком денежных средств) используется для оценки текущего эффекта.

Исх. данные для расчёта показателей эффективности сведены в таблицу 3.

Таблица 3 - Исходные данные для расчета показателей эффективности

№Статьи затратЗИЛ 4550ЗИЛ 4334МАЗ 53368Среднее1.Зарплата, тыс. руб.320,6348,2293,7320,82.Начисления, тыс. руб.96,5104,888,496,63.Затраты на мат и др, тыс. руб.471,5525,6430,9476,04.Амортизация, тыс. руб.67,581,2774,374,45.Накладные расходы, тыс. руб.480,8522,3440,5481,26.Всего, тыс. руб.1436,91582,21327,8 7.На 1 час работы, руб.953983939

Планируем расширить АТП за счет приобретения АТС в количестве:

ЗИЛ 4550 - 4 шт.

ЗИЛ 4334 - 3 шт.

МАЗ 53368 - 2 шт.

Капиталовложения в приобретение АТС:

Капиталовложения в расширение и реконструкцию АТП:

где Ак - общее количество автомобилей на конец поступления

Д - дифлятор (принимаем равным 146,2)

Куд - удельные капиталовложения (принимаем равным 2,98)

Сумма капиталовложений:

Сумма кредита, с учетом процентной ставки:

Все расчеты представлены в таблице 4

Таблица 4 - Потребность в кредитах

№ годы ИТОГО1.Поступления20122013201420152016 ЗИЛ 4550011114 ЗИЛ 4334011103 МАЗ 53368010012 ИТОГО:032222.Цена ( бал. ст-сть), руб ЗИЛ 4550750000,0787500,0824512,5859142,0897803,4 ЗИЛ 4334903000,0948150,0992713,11034407,01080955,3 МАЗ 53368990000,01039500,01088356,51134067,51185100,53.коэф-ент инф.1,0501,0471,0421,0454. Кап. влож. в нов. а/м, руб. ЗИЛ 45500,0787500,0824512,5859142,0897803,43368957,9 ЗИЛ 43340,0948150992713,11034407,00,02975270,0 МАЗ 533680,010395000,00,01185100,52224600,5 ИТОГО:8568828,55.Кап. влож. в рек-цию, руб16991364,016991364,06.Сумм. кап. влож., руб25560192,57.Проц. по кредитам, %0,0958507,2958507,2958507,2958507,23834028,9

Вывод: у банка в кредит требуется взять 25560192,5 руб. и при условии, что процентная ставка будет составлять 15%, то в течении 4-ех лет ежегодно будет выплачиваться банку 958507,2 руб.

6. Расчет потока реальных денег

Годовой объем работ:

Себестоимость одного машино-часа:

Цена 1 машино-часа:

Общие затраты:

Амортизация зданий и оборудования:

Выручка:

Прибыль балансовая (до налогообложения)

Налоговые отчисления:

на имущество:

где Н - норма налога на имущество, принимаем равной 0,022;

Кг - коэффициент годности, принимаем равным 0,7.

на прибыль:

Чистая прибыль:

Чистый доход:

Все полученные значения представлены в таблице 5

Таблица 5 - Поток реальных денег

Показателигоды201220132014201520161.списочное количество АТС30333537392. Объем работ,ч45302498325294956066589863.Коэф. инфляции1,0501,0471,0421,0454.Выручка, руб.52162,763197,970105,976981,084879,15.Цена 1 а/м-ч, руб.115012081265131813776.Себестоимость 1 а/м-ч, руб.96010081055109911497.Зат-ты на перевоз., тыс. руб.43468,952716,958479,364214,270802,48.Общие затраты зарплата, тыс. руб.9624,611116,511756,512369,013075,1 начисления, тыс. руб.2897,03346,03538,73723,03935,6 материалы, тыс. руб.14280,116493,517443,218351,819399,5 амортизация а/м, тыс. руб.2230,72576,52724,82866,73030,4 аморт. здания и оборуд, тыс. руб.1321,52510,35382,08350,811749,9 накладные расходы, тыс. руб.14436,516674,117634,218552,819611,9 ИТОГО:43468,952716,958479,364214,270802,49.процент по кредитам %, тыс. руб. 958,5958,5958,5958,510.Прибыль, тыс. руб.8693,89522,510668,111808,313118,111.Налоги на имущество, тыс. руб.1057,21221,11351,11483,61633,7 на прибыль, тыс. руб.1527,31660,31863,42064,92296,912.Чистая прибыль, тыс. руб.6109,36641,17453,68259,79187,513.Общая аморт., тыс. руб.3552,25086,88106,811217,614780,314.Чистый доход, тыс. руб.9661,511727,915560,319477,323967,9

где - результат деятельности на t-ом шаге,

- затраты на t-ом шаге; Т- горизонт расчёта; t - шаг

- коэффициент дисконтирования, где = 15% (норма доходности), a

Индекс доходности:

Таблица 6 - Показатели эффективности проекта

№ПоказателиГоды 20122013201420152016 1.Эффек-сть от инв. деят. Ф1-25560 2.Эффек-сть от опер. деят. Ф29661,511727,915560,319477,323967,9 3.Эффек-сть от финн. деят. Ф300000 4.Общ. поток реал. денег Ф(t)-15898,711727,915560,319477,323967,9 5.Коэф. дискнот-ния, d1,000,890,800,710,64Всего6.Д-нный поток, тыс. руб-15898,710471,312404,613863,515232,0360737.Индекс дох-сти 1,41Суммарный ЧДД = 36073000 руб.

- проект эффективен

Заключение

В курсовой работе была просчитана смета затрат, а также произведена калькуляция себестоимости при эксплуатации автомобиля ЗИЛ 4550. Также произведена оценка эффективности инвестиций в развитие и реконструкцию автотранспортного предприятия. В результате исследования потока реальных денег предприятия, эффективность проекта по расширению АТП признана рентабельной.

Задание на курсовую работу №Наименование, единицы измеренияУсловное обозначениеМарка автомобиляЗИЛ 4550 (самосвал)1.Грузоподъемность авто, Тq4,52.Коэффиц

Больше работ по теме: