Бизнес-план по разработке и сопровождению программных продуктов для ПВМ

 

Смоленский промышленно-экономический колледж

Специальность: 230105 «Программное обеспечение

вычислительной техники и автоматизированных систем»










Курсовая работа

по дисциплине «Экономика отрасли»

на тему: « Бизнес-план по разработке и

сопровождению программных продуктов для ПВМ»




Выполнил: студент Иванов Константин

Группа:914-Б

Преподаватель консультант:

Берестнеева Вера Алексеевна






Смоленск 2011

Содержание

бизнес план финансовый управление

Введение

Раздел 1.Исполнительное резюме(краткое описание)

.1 Цель проекта предлагаемого для реализации

.2 Оценка потребительской ценности планируемой к выпуску продукции

Раздел 2.Проектируемый продукт

Раздел 3.План маркетинга

Раздел 4.План производства

Раздел 5.Организационный план

.1 Планирование труда

.2 Планирование заработной платы

Раздел 6. Финансовый план

.1 Составление калькуляции и обоснование сметы затрат

.2 Планирование прибыли и рентабельности

Список литературы



Введение


Бизнес-план - краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективный желаемый результат и определить средства для его достижения

Планирование бизнеса - это определение целей и путей их достижения, посредством каких-либо намеченных и разработанных программ действий, которые в процессе реализации могут корректироваться в соответствии с изменившимися обстоятельствами.

Цели бизнес-плана:

определить конкретные направления деятельности фирмы,

целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения;

определить лиц, ответственных за реализацию стратегии;

выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям.

оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации;

выявить соответствие имеющихся кадров фирмы, условий мотивации их труда предъявляемым требованиям для достижения поставленных целей;

определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и др.;

оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей;

Каждая фирма, начиная свою деятельность, должна ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитывать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы.

При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности и для разных фирм. Но необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности и опасности, тем самым уменьшить риск в достижении поставленных целей.

Важной задачей является проблема привлечения инвестиций, в том числе и зарубежных, в действующие и развивающиеся предприятия. Для этого необходимо аргументировать и обосновать оформление проектов (предложений), требующих инвестиций. Для этих и некоторых других целей применяется бизнес-план.

В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели и задачи, в первую очередь повышения прибыльности работы. Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего предприятия.

Бизнес-план является постоянным документом; он систематически обновляется, в него вносятся изменения, связанные как с переменами, происходящими внутри фирмы, так и на рынке, где действует фирма.

Бизнес-план является одним из составных документов, определяющих стратегию развития фирмы. Вместе с тем он базируется на общей концепции развития фирмы, более подробно разрабатывает экономический и финансовый аспект стратегии, дает технико-экономическое обоснование конкретным мероприятиям. Бизнес-план охватывает одну из частей инвестиционной программы, срок реализации которой обычно ограничен одним или несколькими годами (часто корреспондирующими со сроками средне - и долгосрочных кредитов), позволяющей дать достаточно четкую экономическую оценку намеченным мероприятиям.

Каждая задача может быть решена только во взаимосвязи с другими. Основной центр бизнес-плана - концентрирование финансовых ресурсов. Именно бизнес-план - важное средство для увеличения капитала компании. Процесс составления бизнес-плана позволяет тщательно проанализировать начатое дело во всех деталях. Бизнес-план служит основой бизнес - предложения при переговорах с будущими партнерами; он играет важную роль при приглашении на работу основного персонала фирмы.

Характеристика разделов бизнес-плана:

Резюме или краткая характеристика проекта

Данный раздел содержит выводы касательно основных сторон осваиваемого проекта (направленность деятельности, инвестиционные стратегии, потенциал, ресурсы, период реализации и пр.).

Основная идея осваиваемого проекта

Здесь излагаются предпосылки проекта, рассматривается место расположения бизнеса в контексте рыночно-ресурсной среды, рассматриваются графики реализации.

Политика маркетинга и анализ рынка

Одним из основных разделов планирования бизнеса является рассмотрение маркетинговой политики. Разработка стратегии маркетинга предполагает обсуждение таких направлений: определение сегмента целевого рынка, его рост и тенденции развития, конкуренты и их возможности, покупательский потенциал, прогнозируемая ценовая и кредитная политика, план и затратность процессов продвижения и рекламы, дизайнерские аспекты, ценообразование, стратегия планирования каналов сбыта и многое другое. Грамотный план маркетинга рассматривается как центральная точка успеха нового бизнеса.

Месторасположение и окружающая среда

Описываются социально-экономические условия региона, выбирается место под будущий финансовый проект.

Материалы и сырье. Политика поставок

Классифицируются сырье и материалы, вычисляется необходимый объем, обеспеченность им региона, доступность ресурсов.

Технология и проектирование

Раздел включает характеристику производственной мощности предприятия и выбор технологии производства.

Организационный план

Разрабатывается организационная схема, структура управления сфер деятельности, смета расходов и капиталовложений.

Трудовые ресурсы

Излагаются требования и оценка будущего персонала, предполагаемые планы подготовки.

План реализации проекта

Раздел содержит график реализации проекта и необходимый бюджет.

Финансовый план

Выносится финансовый прогноз, анализ инвестиционных рисков. Цель финансового плана - определить потенциал фирмы и установить границы ее финансовой жизнеспособности.

Пояснение по приложениям к бизнес-плану

Важной частью бизнес-плана является приложение. В нем излагаются подробности будущего бизнеса и различные дополнительные материалы: уставы, договора предприятий, копии регистрационных свидетельств, лицензии, сертификаты, отзывы партнеров и прочее; материалы, характеризующие будущую продукцию (сертификаты, фото, патенты, чертежи и прочее); материалы маркетинговых исследований, материалы относительно механизма реализации проекта, выписки правовых и нормативных документов; сметы, калькуляции, графики; форс-мажорные ситуации, гарантийные письма и прочее.

Цель и задачи курсовой работы:

разработать бизнес-план по производству и сопровождению программного продукта;

теоретически исследовать рассматриваемую проблему;

рассчитать и обосновать технико-экономические показатели бизнес-плана.



Раздел 1. Исполнительное резюме (краткое описание)


Этот раздел дает краткий обзор основных положений бизнес - плана, включая:

Цель проекта предлагаемого для реализации;

Оценка потребительской ценности планируемой к выпуску продукции и потенциала рынка этой продукции;

Прогнозируемые объемы реализации и финансовые результаты;

Объемы необходимых инвестиций и сроки их возврата инвесторам.

Цель проекта предлагаемого для реализации.

Целью проекта предлагаемого для реализации является разработка, реализация и сервис программного обеспечения, а также разработка и производство программно-технических средств на базе новых информационных технологий. Данная отрасль является достаточно молодой для российского рынка и поэтому большинство компаний испытывают нехватку в профессиональном программном обеспечении. Большинство фирм, используют некачественные диски и пиратские программы. Поэтому потребность в данном роде продукции весьма велика. Наша компания способна предоставить необходимые программы для плодотворного функционирования различного рода компаний. Данное предприятие планирует производить следующую продукцию: Web ресурсы, базы данных, сетевые ресурсы, локальные ресурсы. Производимая данной фирмой продукция отличаются от продукции конкурентов: более высоким качеством, более низкой ценой, наличием грамотного сервисного обслуживания, а также другими положительными качествами и является вполне конкурентоспособной на рынке.

Оценка потребительской ценности планируемой к выпуску продукции и потенциала рынка этой продукции.

Эксперты отмечают большой потенциал роста российского рынка информационных технологий, несмотря на спад, связанный с мировым финансовым кризисом. По оценкам экспертов в период с января по апрель 2011 года продажи программного обеспечения снизились в долларах на 39%, а в рублях - на 14%. В условиях экономического кризиса информационные разработки оказываются еще более востребованными, так как предприятия испытывают необходимость совершенствования деловых процессов за счет их автоматизации.


Таблица 1.1.

Основные показатели деятельности предприятия (организации)

№ п/пНаименование показателейЕд. изм.План на год Сбыт и производство 1Объем продаж в натуральном измерении по изделиям:Штук Web ресурс 985 Сетевой ресурс 660 База данных 2349 Локальный ресурс 14872Объем продаж в оптовых ценах без НДС по изделиям:Тыс. руб. Web ресурс 89751,51 Сетевой ресурс 87340,91 База данных 41452,21 Локальный ресурс 13473,93 Всего объем продаж в оптовых ценах без НДСТыс. руб.232018,553Налог на добавленную стоимостьТыс. руб.41763,344Объем продаж - всего, в оптовых ценах с НДСТыс. руб.273781,895Объем производства - всего, в оптовых ценах (без НДС)Тыс. руб.225553,64 Труд и заработная плата 6Производительность труда (выработка одного работника ППП в оптовых ценах предприятия)Руб./чел.800971,827Численность работников Чел.311 в том числе программистовЧел.2908Фонд заработной платы Тыс. руб.77971,24 в том числе программистовТыс. руб.18444,249Средняя заработная плата (за месяц) А) ПрограммистовРуб.20914,72 Себестоимость продукции 10Себестоимость товарной продукцииТыс. руб.126994,5811Себестоимость реализованной продукцииТыс. руб.66167,3612Затраты на 1 рубль товарной продукцииРуб./руб.0,75 Финансовые показатели 13Прибыль от продажи продукции (работ, услуг)Тыс. руб.128,0014Платежи в бюджет (налог на прибыль)Тыс. руб.22337,0815Чистая прибыль предприятияТыс. руб.89348,3316Рентабельность товарной продукции%92,7417Рентабельность продаж%48,1218Порог рентабельностиТыс. руб. Web ресурс 66055,51 Сетевой ресурс 55650,48 База данных 40118,71 Локальный ресурс 11529,9919Критический объемШтук Web ресурс 724,94 Сетевой ресурс 420,53 База данных 2273,43 Локальный ресурс 1272,4620Маржинальный доходТыс. руб.207081,65



Раздел 2. Проектируемый продукт


Цель раздела: оценить готовность выхода продукта на рынок

Задачи раздела:

Описать продукт, который предлагается покупателям и ради которого задуман мой проект;

Сфера применения продукта;

Преимущества перед конкурирующими товарами;

Уровень патентной частоты;

Процесс разработки продукта.

Описать продукт, который предлагается покупателям и ради которого задуман мой проект

В данной работе необходимо описать продукты, которые мы будем производить, и продавать на рынке товаров и услуг, а нашем случае это Web ресурс, Сетевой ресурс, База данных, Локальный ресурс.ресурс - это место, сегмент, часть, в компьютерной сети объединённая под одним адресом (доменным именем или IP-адресом) совокупность электронных документов (файлов) частного лица или организации.

Сетевой ресурс - это элемент мировой Сети, который в данный момент потенциально может быть доступен посредством Интернета, таким элементом может быть как отдельный компьютер, так и сеть компьютеров, либо какие либо данные различного вида размещенные на удаленных серверах.

База данных - совокупность данных, хранимых в соответствии со схемой данных, манипулирование которыми выполняют в соответствии с правилами средств моделирования данных.

Локальный ресурс - используют для пользования в сети персональных компьютеров для объединения их в сеть.

Преимущества перед конкурирующими товарами

Теперь укажем преимущества перед конкурирующими фирмами :

Скидки на программные продукты

Улучшенное качество продукции

дополнительная гарантия на продукцию

грамотное после продажное техническое обслуживание

Уровень патентной частоты

Патентная частота - это юридическое свойство объекта техники, технологии, заключающееся в том, что объект свободно, без опасности нарушения национального патента, может быть использован на территории той страны, где он действует, не нарушая патентных прав правообладателя. В связи с этим цель проведения экспертизы на патентную частоту- установить возможность беспрепятственной реализации конкретного объекта в определенной стране или группе стран. При данных патентных исследованиях назначаются меры, которые могут обеспечить реализацию объекта разработки без нарушения прав третьих лиц.

Процесс разработки программного обеспечения - структура, согласно которой построена разработка программного обеспечения (ПО).

Для разработки программного обеспечения на данном предприятии используется модель водопада. Модель водопада - модель процесса разработки программного обеспечения, в которой процесс разработки выглядит как поток, последовательно проходящий фазы анализа требований, проектирования, реализации, тестирования, интеграции и поддержки.

Данная модель состоит из следующих этапов:

Определение требований

Проектирование

Конструирование (также «реализация» либо «кодирование»)

Интеграция

Тестирование и отладка (также «верификация»)

Инсталляция

Технология разработки продукта

Анализ про создание программного продукта

Разработка программного продукта




Раздел 3. План маркетинга


Цель раздела: Определить стратегию маркетинга

Задача раздела:

Объяснить потенциальным партнерам и инвесторами основные элементы плана маркетинга

Формирование системы мероприятий по активному воздействию на потребительский спрос

Наличие комплекса сопутствующих услуг

Обновление и модернизация выпускаемой продукции

Готовность противостоять импорту аналогичной продукции

Составьте план по объему продаж продукции в отпускных ценах предприятия

Практические расчеты плана сбыта в натуральном и стоимостном выражении сведены в таблице 3.1.

Маркетинг - управление созданием товаров <#"justify">Наименование изделийОбъем продажОптовая цена предприятия (без НДС)Объем продаж в оптовых ценахНДС (%)Сумма НДСОбъем продаж в отпускных ценах с НДС1234567Web ресурс98591118,2795989751,511816155,27105906,8Сетевой ресурс660132334,719287340,911815721,36103062,3Базы данных234917646,7464241452,21187461,39748913,6Локальный ресурс14879061,14794213473,93182425,30715899,23Итогохх232018,6х41763,34273781,9


Раздел 4. План производства


Цель раздела: Доказать потенциальным партнерам реальность производства нужного качества, объема товаров и в заданные сроки

Задачи раздела:

.Разработать план производства продукции:

описать производственный цикл;

обосновать необходимость площадей и помещений, требования к ним;

потребные мощности, оборудование;

необходимость сырья,комплектующих,их поставщики и цены;

остатки нереализованной продукции на складе ;

процесс контроля качества, стандарты качества;

обоснуйте порядок планирования производства продукции и Подтвердите необходимость практическими расчетами, которые сведены в таблице 4.1.

Процесс разработки программных продуктов заключается в следующих этапах

Этап 1. Проектирование программного комплекса.

Проектирование программного комплекса представляет собой написание технического задания на разработку и создание модели документооборота.

Срок выполнения этапа: от полутора недель (в зависимости от задачи автоматизации).

Этап 2. Разработка программного комплекса.

Данный этап представляет собой непосредственно разработку (программирование) системы автоматизации в рамках утвержденного технического задания, сметы и графика работ.

По завершению данного этапа заказчик получает готовую к эксплуатации информационную систему.

Срок выполнения и стоимость работ по данному этапу рассчитываются после завершения этапа проектирования.

Этап 3. Внедрение программного продукта.

Данный этап представляет собой процесс обучения персонала заказчика работе с программным обеспечением, помощи в настройке и заведению справочников.

Этап 4. Информационная поддержка. На протяжении данного этапа производится доводка разработанного программного обеспечения до совершенства - исправление ошибок, небольшие доработки (доработки, не влекущие за собой изменение структуры базы данных).

Необходимость площадей и помещения, требования к ним

Помещение для размещения компании крайне необходимо, так как в нем будет производиться деятельность компании, работа программистов, инженеров, менеджеров и т.д. Деятельность компании будет осуществляться на арендованной площади, площадь составляет 200м2 . Размер помещения рассчитан с требования СанПиН.

Правила пожарной безопасности

Помещения, в которых проводятся работы с использованием персональных компьютеров, а также компьютеры содержат большое количество горючих и легко воспламеняемых материалов. Поэтому, для устранения опасности возникновения пожара при оборудовании и эксплуатации помещений, предназначенных для работы с ПЭВМ, следует соблюдать Правила пожарной безопасности Российской Федерации. В соответствии с этими правилами на 100 м2 площади таких помещений должен располагаться минимум 1 огнетушитель углекислого типа.

Защита рабочих от поражения электрическим током

При работе с персональным компьютером запрещается пользоваться неисправными розетками, соединительными проводами с поврежденной электроизоляцией, а также подключать компьютер в незаземленную электросеть. Во время работы не допускается открывать системный блок компьютеров, а также любые работающие периферийные устройства. Не рекомендуется также подключать и/или отключать периферийные устройства от работающих ПЭВМ. Кроме того, рекомендуется использовать устройства, контролирующие изменения напряжения на входе в компьютер и другие устройства.

Освещённость помещения

Искусственное освещение в помещениях эксплуатации ПЭВМ должно осуществляться системой общего равномерного освещения. В производственных и административно - общественных помещениях, в случаях преимущественной работы с документами, допускается применение системы комбинированного освещения.

Освещенность на поверхности стола в зоне размещения рабочего документа должна быть 300 - 500 лк. Допускается установка светильников местного освещения для подсветки документов. Местное освещение не должно создавать бликов на поверхности экрана и увеличивать освещенность экрана более 300 лк.

Следует ограничивать отраженную блесткость на рабочих поверхностях, за счет правильного выбора типов светильников и расположения рабочих мест по отношению к источникам естественного и искусственного освещения. При этом яркость бликов на экране ПЭВМ не должна превышать 40 кд/кв. м и яркость потолка при применении системы отраженного освещения не должна превышать 200 кд/кв. м.

В качестве источников света при искусственном освещении должны применяться преимущественно люминесцентные лампы типа ЛБ. При устройстве отраженного освещения в производственных и административно - общественных помещениях допускается применение металлогалогенных ламп мощностью до 250 Вт. Допускается применение ламп накаливания в светильниках местного освещения.

Общее освещение следует выполнять в виде сплошных или прерывистых линий светильников, расположенных сбоку от рабочих мест, параллельно линии зрения пользователя при рядном расположении ПЭВМ. При периметральном расположении компьютеров линии светильников должны располагаться локализовано над рабочим столом ближе к его переднему краю, обращенному к оператору.

Для освещения помещений с ПЭВМ следует применять светильники серии ЛПО36 с зеркализованными решетками, укомплектованные высокочастотными пускорегулирующими аппаратами (ВЧ ПРА). Допускается применять светильники серии ЛПО36 без ВЧ ПРА только в модификации "Кососвет", а также светильники прямого света - П, преимущественно прямого света - Н, преимущественно отраженного света - В. Применение светильников без рассеивателей и экранирующих решеток не допускается.

Для обеспечения нормируемых значений освещенности в помещениях использования ПЭВМ следует проводить чистку стекол оконных рам и светильников не реже двух раз в год и проводить своевременную замену перегоревших ламп.

Соблюдение безопасных климатических условий

В производственных помещениях, в которых работа на ВДТ и ПЭВМ является вспомогательной, температура, относительная влажность и скорость движения воздуха на рабочих местах должны соответствовать действующим санитарным нормам микроклимата производственных помещений.

Для повышения влажности воздуха в помещениях с ВДТ и ПЭВМ следует применять увлажнители воздуха, заправляемые ежедневно дистиллированной или прокипяченной питьевой водой. Помещения с ВДТ и ПЭВМ должны периодически проветриваться, чтобы обеспечить улучшение качественного состава воздуха, в том числе и аэроионный режим.

Содержание вредных химических веществ в воздухе производственных помещений, в которых работа на ВДТ и ПЭВМ является вспомогательной, не должно превышать "Предельно допустимых концентраций вредных веществ в воздухе рабочей зоны".

В производственных помещениях, в которых работа на ВДТ и ПЭВМ является вспомогательной, уровни шума на рабочих местах не должны превышать значений, установленных для данных видов работ Санитарными нормами допустимых уровней шума на рабочих местах. При выполнении основной работы на ВДТ и ПЭВМ, уровень шума не должен превышать 50 дБА. В помещениях, где работают инженерно - технические работники, осуществляющие лабораторный, аналитический или измерительный контроль, уровень шума не должен превышать 60 дБА. В помещениях операторов ЭВМ (без дисплеев) уровень шума не более 65 дБА. На рабочих местах в помещениях для размещения шумных агрегатов вычислительных машин (принтеры и т.п.) уровень шума не должен превышать 75 дБА.

Шумящее оборудование (принтеры и т.п.), уровни шума которого превышают нормированные, должно находиться вне помещения с ВДТ и ПЭВМ.

Снизить уровень шума в помещениях с ВДТ и ПЭВМ можно использованием звукопоглощающих материалов с максимальными коэффициентами звукопоглощения в области частот 63 - 8000 Гц для отделки помещений (разрешенных органами и учреждениями Госсанэпиднадзора России), подтвержденных специальными акустическими расчетами.

Условия, которым должна удовлетворять рабочая зона

Пространственные и размерные соотношения между элементами рабочего места должны быть достаточными для:

размещения работающего человека с учетом его рабочих движений и перемещений согласно технологическому процессу;

расположения средств управления в пределах максимальной и минимальной границ моторного пространства;

оптимального обзора визуальной информации;

смены рабочей позы и рабочего положения;

свободного доступа к оборудованию при ремонте и наладке;

рационального размещения основных и вспомогательных средств труда;

ведения записей, работы с документами и приборами.

Основные эргономические требования, предъявляемые к элементам рабочего места оператора

Пульт дисплея должен быть размещен на столе или подставке так, чтобы высота клавиатуры пульта по отношению к полу составляла 650-720 мм. При размещении пульта на стандартном столе высотой 750 мм необходимо использовать кресло с регулируемой высотой сиденья и подставку под ноги. Пульт рекомендуется размещать прямо перед оператором или левее, если предполагается работа оператора с документами и ведение записей.

Для оператора ввода данных документ (бланк) рекомендуется располагать на расстоянии 45-50 см от глаз оператора, преимущественно слева.

Клавиатуру, манипулятор «мышь» следует располагать в оптимальной зоне - части пространства рабочего места, ограниченного дугами, описываемыми предплечьями при движении в локтевых суставах с опорой в точке локтя и с относительно неподвижным плечом. Эта зона составляет не более 30 - 40 см от точки опоры локтя оператора.

При эргономической оценке рабочего места оператора в качестве основных эргономических требований были выбраны следующие:

особенности конструктивного выполнения и расположения технических средств и аппаратуры;

длительность работы с данной аппаратурой;

точность и эффективность приема информации.

Оптимальное расстояние наблюдения информации на экране монитора - 450-500мм. Угол наблюдения экрана не должен превышать 60 градусов. При наличии трех и более дисплеев в рабочей зоне допускается увеличение этого угла, но он не должен превышать 90 градусов.

Клавиатура должна быть размещена на столе или подставке так, чтобы высота клавиатуры пульта по отношению к полу составляла 650-720мм. При размещении пульта на стандартном столе высотой 750мм необходимо использовать кресло с регулируемой высотой сиденья и подставку под ноги. Клавиатуру, манипулятор мышь следует располагать в оптимальной зоне не более 300 - 400мм от точки опоры локтя оператора.

Для оператора ввода данных документ (бланк) рекомендуется располагать на расстоянии 450-500 мм от глаз оператора, преимущественно слева, при этом угол между экраном монитора и документом в горизонтальной плоскости не должен превышать 30-40 градусов.

Требования к размещению средств отображения информации

Очень часто используемые средства отображения информации, требующие точного и быстрого считывания показаний, следует располагать в вертикальной плоскости под углом ±15° от нормальной линии взгляда и в горизонтальной плоскости под углом ±15° от сагиттальной плоскости, выше сказанное изображено на рисунках 3 и 4.

Часто используемые средства отображения информации, требующие менее точного и быстрого считывания показаний, допускается располагать в вертикальной плоскости под углом ±30° от нормальной линии взгляда и в горизонтальной плоскости под углом ±30° от сагиттальной плоскости.

Редко используемые средства отображения информации допускается располагать в вертикальной плоскости под углом ±60° от нормальной линии взгляда и в горизонтальной плоскости под углом ±60° от сагиттальной плоскости (при движении глаз и повороте головы).

Экран монитора, документы, клавиатура пульта должны быть расположены так, чтобы перепад яркостей их поверхностей, зависящий от их расположения относительно источников света, не превышал 1:10 при рекомендуемом значении 1:3. При яркости изображения на экране 50-100 кд/м (номинальное значение) освещенность документа должна составлять 300-500 лк. Должны быть исключены слепящие яркости, блики и отображения от стекла экрана.

Для исключения засветки экранов дисплеев прямыми световыми потоками светильники общего освещения располагают сбоку от рабочего места, параллельно линии зрения оператора и стене с окнами.

Также размещение светильников позволяет производить их последовательное включение в зависимости от величины естественной освещенности и исключает раздражение глаз чередующимися полосами света и тени, возникающее при поперечном расположении светильников.

Для обеспечения оптимальных условий работы операторов дисплейных устройств необходима определенная цветовая отделка помещений. Так, при использовании экранов красновато-желтого цвета с яркостью свечения до 15кд/м2 стену, противоположную экранам, окрашивают в насыщенный темно-коричневый цвет с коэффициентом отражения =0.2, а остальные стены - в красно-коричневый цвет с =0.35. При восприятии информации на экране зеленого цвета целесообразно окрашивать стену, на которую направлен взгляд оператора, в оливково-зеленый цвет с =0.4. Окраске поверхностей следует придавать матовую фактуру.

Потребные мощности, оборудование

Для полноценной работы и выпуска продуктов высокого качества необходимо следующее оборудование:

Компьютеры - 30 шт.

Принтеры - 5 шт.

Сканеры - 2шт.

Устройства связи и телекоммуникации

Дубликаторы - 2 шт.

Необходимое сырьё, комплектующие

Бумага

Болванки (различных форматов)

Картриджи для принтера

Упаковочная тара

Канцелярские принадлежности

Остатки нереализованной продукции на складе необходимы для бесперебойного процесса продажи продукции.

Стандарты качества

Основным стандартом качества в области программного обеспечения в настоящее время является стандарт ISO/IEC 9126. Он определяет номенклатуру, атрибуты и метрики требований качества программного обеспечения. Относительно недавно этот стандарт стал одним из определяющих факторов при моделировании качества программного обеспечения и остаётся им до сих пор.

Общий подход к моделированию качества программного обеспечения заключается в том, чтобы сначала идентифицировать небольшой набор атрибутов качества самого высокого уровня абстракции и затем в направлении "сверху вниз" разбить эти атрибуты на наборы подчиненных атрибутов. Стандарт ISO/IEC 9126 является типичным примером такого подхода.

В рамках модели SQuaRE выделяются следующие шесть основных характеристик качества.

Функциональность - (точность, согласованность, интероперабельность, безопасность, пригодность). Функциональные требования традиционно составляют основной предмет спецификации, моделирования, реализации и аттестации программного обеспечения. Они формулируются в виде утверждений в императивной модальности, описывающих поведение системы. Использование формальных методов позволяет довести уровень отклонения фактического поведения системы от требуемого практически до нуля. Это достигается путем выражения функциональных требований в виде предложений подходящих формальных исчислений, так что верификация сводится к строгому доказательству.

Надежность - (устойчивость, завершенность, восстанавливаемость). Показатели надежности характеризуют поведение системы при выходе за пределы штатных значений параметров функционирования по причине сбоя в окружении либо в самой системе. При оценке атрибутов надежности применяются методы теории вероятностей и математической статистики. Требования к надежности особенно важны при разработке критических систем обеспечения безопасности жизнедеятельности (dependable systems). Хотя использование формальных методов способствует снижению количества внутренних ошибок (т.е. росту завершенности системы), обеспечение надежности в целом требует специальных подходов, учитывающих специфику различных типов систем.

Удобство - (эффективность освоения, эргономичность, понимаемость). Соответствие системы требованиям к удобству чрезвычайно трудно поддается оценке. Предлагаемые подходы включают замеры расхода нормативных единиц труда (нормо-часов), затрачиваемого пользователями на овладение системой, а также проведение и анализ экспертных оценок, в том числе с применением методов нечеткой логики (fuzzy logic). В контексте использования формальных методов наилучшим решением представляется изначальная ориентация на формализмы, способные максимально точно отразить структуру исходной предметной области. Например, при создании вычислительных систем критерием адекватности формализма с точки зрения будущего пользователя является поддержка абстрактного математического языка, не зависящего от концептуальных ограничений, накладываемых компьютерными технологиями.

Сопровождаемость - (простота анализа, изменяемость, стабильность, проверяемость). Требования к сопровождаемости направлены в первую очередь на минимизацию усилий по сопровождению и модернизации системы, затрачиваемых эксплуатационным персоналом. Для их оценки используются различные методики прогнозирования затрат на выполнение типовых процедур сопровождения. Интегральная стоимость сопровождения долгоживущих систем может существенно превышать стоимость их разработки. Сопровождение существенно упрощаются в случае, когда разработка велась с использованием формальных методов, поскольку имеется в определенном смысле исчерпывающий комплект технологической документации и проверочных тестов.

Переносимость - (адаптируемость, согласованность со стандартами и правилами, гибкость инсталляции, заменяемость). Переносимость системы характеризует степень свободы в выборе компонентов системного окружения, необходимых для ее функционирования. Оценка переносимости затрудняется принципиальной незавершенностью, динамичностью списка возможных вариантов окружения, обусловленной быстрым прогрессом в сфере информационных технологий. Системы, разрабатываемые с использованием формальных методов, как правило, отличаются высоким уровнем переносимости. В частности, если такая система не поддерживает некоторую целевую технологическую платформу, создание "клона" реализации ее абстрактной модели с использованием целевых средств программирования требует существенно меньших затрат, чем замена самой системы либо платформы.

Порядок планирования производства продукции

Процесс планирования производства основывается на данных, полученных из следующих источников:

Объём продаж.

Остатки нереализованной продукции.

План производства.

Оптовая цена.

Порядок планирования продукции подтвержден необходимыми практическими расчетами, которые сведены в таблице 4.1.


Таблица 4.1.

План производства продукции

Наименование продукцииОбъем продажОстатки нереализованной продукцииПлан производстваОптовая цена НДСПлан производства в оптовых ценах На начало годаНа конец года 1234567Web ресурс98524023598091118,2889295,914Сетевой ресурс66015095605132334,780062,50514База данных2349203240238617646,7542105,13696Локальный ресурс14878915715559061,14814090,08505Итогоххххх225553,6412


Раздел 5. Организационный план.


Цель раздела: разработать кадровую политику и стратегию управления персоналом, повышения квалификации персонала и порядок оплаты труда.

Задачи раздела:

составить план по труду;

составить план по заработной плате.

Понятие "управление персоналом" имеет два основных аспекта:

функциональный;

организационный.

В функциональном отношении под управлением персоналом подразумеваются следующие важнейшие элементы:

определение общей стратегии;

планирование потребности предприятия в персонале с учетом существующего кадрового состава;

привлечение, отбор и оценка персонала;

повышение квалификации персонала и его переподготовка;

система продвижения по службе (управление карьерой);

высвобождение персонала;

построение и организация работ, в том числе определение рабочих мест, функциональных и технологических связей между ними, содержания и последовательности выполнения работ, условий труда;

политика заработной платы и социальных услуг;

управление затратами на персонал.

В организационном отношении управление персоналом охватывает всех работников и все структурные подразделения на предприятии, которые несут ответственность за работу с персоналом.

При формировании стратегии управления персоналом на предприятии рекомендуется учитывать положения принятой его руководством стратегии деятельности предприятия, что предполагает:

определение целей управления персоналом, т.е. при принятии решений в сфере управления персоналом должны быть учтены как экономические аспекты (принятая стратегия управления персоналом), так и потребности и интересы работников (достойная оплата труда, удовлетворительные условия труда, возможности развития и реализации способностей работников и т.п.);

формирование идеологии и принципов кадровой работы, т.е. идеология кадровой работы должна быть отражена в виде документа и реализовываться в повседневной работе всеми руководителями структурных подразделений предприятия, начиная с руководителя предприятия. Этот документ должен представлять собой набор этических, не подлежащих нарушению, норм в работе с кадрами предприятия. По мере развития предприятия и изменения внешних условий идеология кадровой работы предприятия может уточняться;

определение условий для обеспечения баланса между экономической и социальной эффективностью использования трудовых ресурсов на предприятии. Обеспечение экономической эффективности в области управления персоналом означает использование персонала для достижения целей предпринимательской деятельности предприятия (например, увеличение объемов производства) при ограниченности соответствующих предприятию трудовых ресурсов. Социальная эффективность обеспечивается реализацией системы мер, направленных на удовлетворение социально - экономических ожиданий, потребностей и интересов работников предприятия.

При планировании потребности предприятия в персонале рекомендуется осуществить следующие мероприятия:

определить факторы, влияющие на потребность в персонале (стратегия развития предприятия, количество производимой продукции, применяемые технологии, динамика рабочих мест и т.д.). При этом выделяются следующие категории персонала: рабочие (в т.ч. квалифицированные рабочие основных профессий и вспомогательные), служащие (включая руководителей различных уровней), технический персонал;

провести анализ наличия необходимого предприятию персонала;

определить качественную потребность в персонале (выявление профессионально - квалификационных требований и анализ способностей работников, необходимых для выполнения производственной программы);

определить количественную потребность в персонале (прогноз общей потребности в персонале, оценка движения персонала).

Для привлечения, отбора и оценки необходимого предприятию персонала целесообразно осуществить следующие мероприятия:

оптимизировать соотношение внутреннего (перемещения внутри предприятия) и внешнего (прием новых сотрудников) привлечения персонала;

разработать критерии отбора персонала;

распределить новых работников по рабочим местам.

Для организации работ по руководству персоналом рекомендуется:

определить содержание работ на каждом рабочем месте;

стремиться к созданию более благоприятных условий труда;

определить принципы и разработать четкую систему оплаты труда;

проводить оперативный контроль за работой персонала;

осуществлять краткосрочное планирование профессионально квалификационного развития персонала.

В целях повышения квалификации персонала и его переподготовки рекомендуется осуществлять:

планирование мер по обеспечению уровня квалификации работников, соответствующего их личным возможностям и производственной необходимости;

выбор формы обучения работников при повышении квалификации (с помощью работников структурного подразделения предприятия, отвечающего за работу с кадрами, или в соответствующем образовательном заведении, организованное и неорганизованное, с отрывом или без отрыва от производства и т.д.);

работу по организации повышения квалификации и переподготовки персонала на предприятии;

планирование карьеры и других форм развития и реализации способностей работников;

определение принципов, форм и сроков аттестации кадров.

При внедрении систем стимулирования персонала и рационализации затрат на персонал на предприятии рекомендуется реализовать следующие меры:

планирование затрат на персонал;

разработка и внедрение систем заработной платы на предприятии;

определение особенностей оплаты труда отдельных категорий работников, занятых на предприятии.

В целях эффективного и рационального решения вопросов, связанных с высвобождением персонала, необходимо осуществить:

анализ причин высвобождения персонала;

выбор вариантов высвобождения персонала;

обеспечение социальных гарантий увольняющимся работникам предприятия.

Реформа предприятия предполагает, наряду с достижением других целей, эффективное распределение и использование занятых на предприятии работников, то есть рационализацию их численности.

При этом рекомендуется определить максимально допустимую численность персонала на предприятии, при которой может быть обеспечено выполнение принятой стратегии развития предприятия, и фактический избыток (дефицит) численности работников к моменту начала реализации данной стратегии.

В случае, если на предприятии выявлена избыточная численность занятых, то в процессе реформирования предприятия рекомендуется осуществить следующие мероприятия:

а) провести социологический опрос (анкетирование) работников предприятия в целях выявления их намерений и вероятного поведения на рынке труда, возможных вариантов их поведения при невозможности реализации этих намерений, а также оценки изменения доходов семьи работника в случае его возможного увольнения с предприятия;

б) обобщить результаты социологического опроса в целях определения количественного состава различающихся по намерениям групп работников, которые не смогут быть задействованы на предприятии при осуществлении выбранной стратегии его развития. Целесообразно выделить укрупненные группы работников, имеющих следующие намерения:

сохранять трудовые отношения и получать основные доходы на предприятии;

сохранять трудовые отношения и в случаях нарушения сроков выплаты заработной платы, определенных действующим законодательством, коллективными и/или индивидуальными трудовыми договорами;

найти новое место работы по своей прежней специальности;

пройти профессиональную подготовку и найти новое место работы на данном предприятии или на другом предприятии (в т.ч. с переездом на новое место жительства);

уйти на пенсию (для категорий работников, имеющих право на пенсионное обеспечение в соответствии с действующим законодательством);

какие-либо иные;

в) проанализировать причины невозможности обеспечения рабочим местом конкретных работников с последующей группировкой этих причин (в их числе могут быть выделены, например, недостаточный платежеспособный спрос на продукцию (услуги) предприятия; меры по рационализации использования трудовых ресурсов на предприятии; несоответствие между профессионально - квалификационными и возрастными характеристиками работника и требованиями, предъявляемыми к претенденту на вакантное рабочее место, и т.п.);

г) определить потребности в финансовых ресурсах, необходимых для обеспечения гарантий и компенсаций работникам, которые не могут быть задействованы на реформируемом предприятии. При этом целесообразно указать источники финансирования мероприятий, связанных с высвобождением работников (средства работодателя, Государственного фонда занятости населения Российской Федерации, Пенсионного фонда Российской Федерации и т.д.), и определить возможности их использования.

В случае дефицита финансовых средств при принятии решения о высвобождении работников с реформируемого предприятия рекомендуется определить порядок распределения этих средств с применением двух основных критериев.

Использование первого критерия - уровня социальной напряженности в регионе - предполагает количественное определение категорий работников, высвобождение которых с реформируемого предприятия вызовет наибольший рост социальной напряженности в регионе.

Использование второго критерия - уровень душевых доходов в семье работника - позволяет выявить те семьи работников, высвобождение членов которых с реформируемого предприятия резко снизит душевые доходы (например, ниже уровня бедности, некоторой величины прожиточного минимума и т.п.). Имеющиеся ограниченные финансовые ресурсы в приоритетном порядке направляются на реализацию намерений категорий работников, выделенных на основе данных критериев.

В случае, если на предприятии имеется дефицит численности работников, необходимых для осуществления принятой стратегии развития предприятия, то рекомендуется в процессе реформирования решить вопросы, связанные с повышением привлекательности рабочих мест на предприятии (за счет повышения заработной платы, организации системы профессиональной подготовки и т.д.).

При этом следует иметь в виду, что отвлечение ресурсов на повышение конкурентоспособности будет меньше в трудоизбыточных (депрессивных) районах и больше - в трудонедостаточных районах (районах экономического роста).

В обоих случаях (как при избыточности, так и при недостаточности трудовых ресурсов для реализации принятой стратегии развития предприятия) разрабатывается стратегия управления персоналом предприятия при его реформировании, исходя из необходимости обеспечения рационального использования трудовых ресурсов.


Раздел 5.1 Планирование труда


Цель раздела: Определить экономические показатели производительности труду.

Задачи :

Составить баланс рабочего времени;

Определить показатели производительности труда;

Определить потребное количество работников на предприятии.

Расчеты сведены в таблицы 5.1.- 5.3.

Рабочее время - время, в течение которого работник в соответствии с правилами внутреннего трудового распорядка и условиями трудового договора должен исполнять трудовые обязанности, а также иные периоды времени.

Нормальная продолжительность рабочего времени не может превышать 40 часов в неделю. Работодатель обязан вести учет времени, фактически отработанного каждым работником.

Время отдыха - время, в течение которого работник свободен от исполнения трудовых обязанностей и которое он может использовать по своему усмотрению.

Эффективность использования трудовых ресурсов предприятия характеризует производительность труда, которая определяется количеством продукции, производимой в единицу рабочего времени или затратами труда на единицу продукции.

Основными показателями производительности труда на уровне предприятия являются: выработка продукции на единицу времени и трудоемкость продукции.

Показатель, определяющий количество продукции, произведенной в единицу времени называется выработкой. Выработка характеризует результативность труда.

Трудоемкость - это количество труда, необходимое для выработки единицы продукции. Трудоемкость является характеристикой затратности труда (расходования рабочей силы).


Таблица 5.1.

.1.1. Баланс рабочего времени на год в расчете на 1 среднесписочного работника.

№ п\п.Категории рабочего времениЕд.изм.Значение1.Календарный фонд рабочего времениДни3652.Выходные и праздничные дниДни1173.Номинальный фонд рабочего времениДни2484.Планируемые неявки всего, в том числе Дни43 а)Очередные отпуска Дни28 б)БолезниДни12 в)Прочие неявки, установленные закономДни25.Полезный фонд рабочего времениДни2056.Средняя продолжительность рабочего дняЧас87.Полезный фонд рабочего времени на 1 среднесписочного работникаЧас1641

Таблица 5.2.

.1.2 Расчет трудоемкости и численности программистов по разработке ПП

Вид продукцииПлан разработки ПП (шт.)Трудоемкость на ед. изделия (н\час)Плановая трудоемкость на весь выпуск (н\час)Коэффициент выполнения нормПотребное кол-во чел-час. на разработанную продукцию (н\час)Полезный фонд рабочего времени на 1 чел (час)Численность програм-мистов (чел)12345678Разработка ППWeb курс261920499201,142667164126Сетевой ресурс291520440801,137675164123База данных171440244801,120923164113Локальный ресурс1080080001,1683816414Итого 126480 108103 66ВнедрениеWeb курс2621355471,1474116413Сетевой ресурс2916948981,1418616413База данных1716027201,1232516411Локальный ресурс10898891,176016410Итого 14053 12011 7Всего 140533 120114 73


Таблица 5.3

.1.3 Расчет трудоёмкости и численности по послепродажному сопровождению

Вид продукции План разработки ПП(шт)Трудоемкость на ед. изделия(н\час)Плановая трудоёмкость на весь выпуск (н\час)Коэффициент выполнения нормПотребное кол-во чел\час. на разработанную продукцию (н\час)Полезный фонд рабочего времени на 1 чел(час)Численность программистов(чел)12345678 Web ресурс980107104533,33331,189345164154Сетевой ресурс6058451088,888891,143666164127База данных2386801908801,1163145164199Локальный ресурс155544691111,159069164136Итого55263164156133552256564216

Таблица 5.4

.1.4 Сводная ведомость по численности работников по плану

№ п\п.Группы и категории работников предприятияЧисленность(чел)1Производственный персонал-всего, в том числе305 Программисты290 - основные, по разработке программных продуктов73 - вспомогательные по сопровождению после продажи ПП216 б) служащие15 - руководители7 - специалисты5 -прочие служащие32Непроизводственный персонал6 Всего:311

Раздел 5.2 Планирование заработной платы


Цель раздела: определить фонд заработной платы

Задачи раздела:

Обосновать формы оплаты труда по запланированным категориям работающих.

Произвести расчеты фонда заработной платы, приняв нормативные и плановые значения исходных данных.

Расчеты сведены в таблицах:5.5.-5.9.

Состав фонда заработной платы и выплат социального характера утвержден постановлением Госкомстата РФ от 10 июля 1995 г. № 89 и введен в действие с 1 января 1996 г. Согласно постановлению в фонд заработной платы подлежит включению, прежде всего, оплата за отработанное время, в том числе:

заработная плата, начисленная по тарифным ставкам, окладам и сдельным расценкам;

натуральная оплата;

премии и вознаграждения, носящие регулярный или периодический характер, независимо от источников их выплаты;

доплаты и надбавки к тарифным ставкам и окладам;

надбавки за выслугу лет; доплаты по районным коэффициентам; надбавки за работу на Севере и в других районах с тяжелыми природно-климатическими условиями;

доплаты за работу во вредных или опасных условиях и на тяжелых работах; доплаты за работу в ночное время, выходные и праздничные дни и за сверхурочную работу; оплата отгулов;

оплата за обучение и подготовку кадров; комиссионное вознаграждение; гонорар штатным работникам;

оплата услуг работников бухгалтерий за перечисление страховых взносов; оплата специальных перерывов в работе;

выплата разницы в окладах при временном заместительстве;

оплата труда совместителей; оплата труда нештатных работников;

оплата труда нештатных работников за выполнение работ по гражданским договорам, если расчеты за работу производятся организацией с физическими, а не с юридическими лицами;

гонорар нештатным работникам; некоторые другие выплаты.

Включению в фонд заработной платы подлежит оплата за неотработанное время, в том числе:

оплата ежегодных и дополнительных отпусков; оплата дополнительных отпусков, предоставляемых по коллективным договорам;

оплата льготных часов подростков; оплата учебных отпусков;

оплата за периоды обучения, повышения квалификации и переквалификации; оплата труда за время выполнения государственных или общественных обязанностей;

оплата, сохраняемая за время привлечения на сельскохозяйственные работы; суммы, выплаченные за непроработанное время работникам, вынужденно, по инициативе организации работавшим неполное рабочее время;

оплаты работникам-донорам за дни обследования, сдачи крови и отдыха;

оплата простоев не по вине работника;

оплата за время вынужденного прогула.

Включению в фонд заработной платы подлежат единовременные поощрительные выплаты, в том числе:

единовременные (разовые) премии независимо от источников их выплаты; вознаграждение по итогам работы за год;

годовое вознаграждение за выслугу лет; материальная помощь;

дополнительные выплаты при предоставлении ежегодного отпуска (сверх нормальных отпускных сумм в соответствии с законодательством);

денежная компенсация за неиспользованный отпуск;

другие единовременные поощрения, включая стоимость подарков.

Включению в фонд заработной платы подлежат также выплаты на питание, жилье и топливо.

Включению в фонд заработной платы не подлежат:

суммы, не имеющие отношения к оплате труда;

командировочные расходы; расходы, выплаченные взамен суточных;

надбавки за подвижной (разъездной) характер работы;

полевое довольствие;

надбавки за вахтовый метод работы;

надбавки при выполнении монтажных, наладочных и строительных работ; расходы при переводе в другую местность;

некоторые другие выплаты.



Таблица 5.5

Фонд заработной платы разработчиков программных продуктов на 2011 год.

наименование продуктапотребное кол-во чел/час на выпуск продукциисреднечасовая тарифная ставкафонд тарифной з.п(тыс.руб.)стимулирующие доплатыкомпенсирующие доплатыфонд основной з/п(тыс.руб)фонд дополнительной з/п(тыс.руб)Всего фонд заработной платы тыс. руб%тыс. руб.%тыс.руб.%тыс.руб.123456789101112web ресурс4740790,361445784283,8020,00856,7630,001285,146425,7013,29854,007279,70сетевой ресурс4186190,361445783782,6520,00756,5330,001134,805673,9813,29754,096428,07база данных2324890,361445782100,7120,00420,1430,00630,213151,0713,29418,793569,85локальный ресурс759790,36144578686,5120,00137,3030,00205,951029,7613,29136,861166,62итого120114х10853,67х2170,73х3256,1016280,51х2163,7318444,24

Таблица 5.6

Фонд заработной платы вспомогательных программистов по сопровождению ПП на 2011 год

Численность (чел)Среднечасовая тарифная ставка (руб.)Полезный ФРВ (час)Фонд тарифной з\платы (тыс. руб.)Стимулирующие выплатыКомпенсирующие выплатыФонд основной заработной платы (тыс.руб.)Фонд дополнительной заработной платыВсего фонд заработной платы (тыс.руб.) %Тыс.руб. % Тыс.руб. % Тыс.руб. 23456789101112135490,3614516418073,319201614,664302421,99612109,9813,290321609,45513719,432790,3614516413945,69720789,1395301183,7095918,54613,29032786,59396705,149990,36145164114742,05202948,409304422,61422113,0713,290322938,89825051,973690,3614516415337,59201067,518301601,2778006,38513,290321064,0749070,459216х656432098,65х6419,73х9629,59548147,98х6399,02154547


Таблица 5.7

Фонд заработной платы служащих по плану на 2011 год

№ п/ппроизводственно-управленческие функцииоклад за месяц (руб.)Численность (чел)Фонд заработной платы (тыс.руб.)123451Руководитель проекта31 000,00р.1372,00р.2Менеджер продукта20 000,00р.3720,00р.3Менеджер пректирования21 000,00р.51 260,00р.4Программисты14 000,00р.345,6158 062,48р.5Технологи качества12 000,00р.152 160,00р.6Инженер13 500,00р.3486,00р.7Экономист11 000,00р.2264,00р.8Бухгалтер17 000,00р.2408,00р.9Водитель10 000,00р.3360,00р.10Уборщица7 000,00р.4336,00р.Итого 383,6164 428,48р.

Таблица 5.8

Фонд заработной платы работников предприятия по плану на 2011 год

Фонд оплаты трудаСумма (тыс.руб.)Всего, в том числе77971,241.Производственного персонала77491,24основные - по разработке программных продуктов18444,24вспомогательные - по сопровождению после продажи ПП54546,99792служащие45002.Непроизводственного персонала480

Таблица 5.9

Сводный план по труду и заработной плате на 2011 год

№ п\п.ПоказателиЕд.изм.Значение1Всего по предприятию Численность работниковЧел311 Фонд заработной платыТыс. руб.77971,242Производственная деятельность Объем продаж в оптовых ценах (без НДС)Тыс. руб.232018,6 План производства в оптовых ценах (без НДС)Тыс. руб.225553,6 Численность работников по разработке и сопровождению ППЧел.290 Фонд заработной платы работников по разработке и обслуживанию ППТыс. руб.18444,24 Производительность труда (выработка на 1 работника)Руб/чел800971,8 Среднемесячная заработная плата 1 работникаРуб.20914,723Непроизводственная деятельность Фонд заработной платыТыс. руб.480 Средняя заработная платаРуб.6666,667



Раздел 6. Финансовый план


Цель раздела:

провести оценку предполагаемых затрат на изготовление и реализацию продукции;

соизмерить затраты с ценами для прогнозирования прибыли;

Задачи раздела:

составить план денежных поступлений и выплат;

построить график точки безубыточности;

Финансовый план - последний раздел бизнес плана. Финансовый план поможет вам и каждому потенциальному инвестору определить, как много потребуется наличности и когда, чтобы начать и сохранить прибыльный бизнес. Вы также должны быть в состоянии оценить, какую прибыль вы можете получить при том размере капитала, который готовы или собираетесь инвестировать.

Финансовый план поможет вам и каждому потенциальному инвестору определить, как много потребуется наличности и когда, чтобы начать и сохранить прибыльный бизнес. Вы также должны быть в состоянии оценить, какую прибыль вы можете получить при том размере капитала, который готовы или собираетесь инвестировать. Составление финансовых прогнозов прибыли компании, потока наличности и финансового положения заставит вас детально обдумать финансовые операции, которые вы планируете осуществить.

В ходе этого процесса ясно выявится любое противоречие, расхождение или нереалистическое предположение. Информация, которая будет нужна, чтобы объединить финансовые прогнозы, в большей своей части уже собрана в предыдущих разделах, когда составлялись планы продаж, текущей деятельности и трудовых ресурсов.



Раздел 6.1 Обоснование калькуляции себестоимости и сметы


Задачи:

Определить по действующему законодательству статьи калькуляции себестоимости изделия;

Рассчитать плановую себестоимость изделия на основе плановых затрат;

Обосновать и рассчитайте оптовую цену изделия;

Расчеты сведены в таблицы:6.1-6.3.

Себестоимость единицы продукции определяется по калькуляционным статьям затрат - группам затрат, выделяемым в калькуляции. Принципиальное отличие группировки затрат по статьям калькуляции от группировки по экономическим элементам заключается в наличии в ней комплексных статей, объединяющих элементы, разнородные по экономическому содержанию, по принципу назначения расходов и месту их производства, способу распределения между отдельными вилами продукции и в зависимости от изменения объема производства.

Группировка затрат по статьям калькуляции позволяет выделить затраты, непосредственно связанные с технологическим процессом, и затраты, относящиеся к обслуживанию производства и управлению.

Группировка затрат по статьям расхода применяется предприятиями при определении себестоимости единиц отдельных видов продукции. Перечень статей затрат, их состав и методы распределения по видам продукции (работ, услуг) определяются отраслевыми методическими рекомендациями по вопросам учета и калькулирования себестоимости продукции (работ, услуг) с учетом характера и структуры производства. При этом устанавливаемая для соответствующей отрасли группировка затрат по статьям должна обеспечить выделение прямых затрат. К ним относятся затраты, непосредственно связанные с технологическим процессом изготовления конкретных видов изделий, определяемые на единиц продукции или по отдельным участкам производства на основании данных прямого учета и прямо относимые на отдельные виды изделий. Косвенные затраты связаны с работой цеха или предприятия в целом и не могут быть отнесены на отдельные вилы изделий, а должны распределяться между ними косвенным образом, то есть по какому-либо условному признаку.

Себестоимость продукции - это затраты предприятия на ее производство и реализацию, выраженные в денежной форме. Различают плановую и фактическую себестоимость.

Плановая себестоимость продукции включает в себя только те затраты, которые при данном уровне техники и организации производства являются для предприятия необходимыми. Они исчисляются на основе плановых норм использования оборудования, трудозатрат, расхода материалов.

Отчетная себестоимость определяется фактическими затратами на изготовление продукции.

Оптовая цена - согласно ГОСТ Р 51303-99 - цена товара, реализуемого продавцом или поставщиком покупателю, с целью его последующей перепродажи или профессионального использования.


Таблица 6.1

Расчет амортизации основных средств

Наименование объекта О.СКол-воПервоначальная стоимость тыс рубСрок полезного использования, летСумма амортизации, тыс рубПЭВМ39255195Принтер202,5550Сканер52,5512,5Дубликатор32005120ККМ315545Стол3967234Сейф2102020Факс2356Шкаф104740Горка под диски390,153,9Кресло63718Транспортное средство22003133,3333Итого877,73


Таблица 6.2.

Расчет расхода электроэнергии

Наименование оборудованияУстановленная мощность, Кв/чЧисло едениц оборудования, штВремя использования оборудования, часРасход электроэнергии, кВт/чКоэффициент использования мощностиЦена за кВТ/ч, рубзатрата на электроэнергию, тыс.рубПЭВМ2000593281,92387266,560,9731126,94569Принтер500203281,9232819,20,45344,30592Сканер30053281,924922,880,131,476864Дубликатор165033281,9216245,5040,239,7473024ККМ50033281,924922,880,8311,814912Факс30023281,921969,1520,331,7722368Итого 1196,062925


Таблица 6.3.

Расчет потребности в материалах и их стоимости

по изделиям на весь объем

программный продуктматрица дискаупаковканаклейкастоимость материала по учетной цене, рубWeb ресурс196007840980037240Сетевой ресурс121004840605022990База данных47720190882386090668Локальный ресурс31100124401555059090Итог1105204420855260209988


таблица 6.4.

Калькуляция себестоимости программирования ПП

ПродуктПлан разработки ПП,шт.Материалы и комплектующие с транспортно-заготовительными расходамиОсновная заработная плата программистовДополнительная зарплата программистовСтраховые взносыИтого прямые затраты на разработку ПП ( Себестоимость программирования)на един руб.на выпуск, тыс.руб.на един руб.на выпуск, тыс.руб.на един руб.на выпуск, тыс.руб.на един руб.на выпуск, тыс.руб.на един руб.на выпуск, тыс.руб. 23456789101112Web ресурс2639,521,03247142,46425,7032846,02854,0095196,072475,0983752249755,82Сетевой ресурс1739,520,67333763,45673,9844358,23754,09128561,42185,543506722,58614,28База данных2939,521,15108657,43151,0714440,92418,7941853,441213,75164991,34784,75Локальный ресурс1039,520,401029761029,7613685,84136,8639665,03396,6503156366,41563,66Итого 3,24 16280,51 2163,73 6271,041120330424718,52


Таблица 6.5.

Полная себестоимость программного продукта и оптовая цена

Наименование продуктаПлан производства, шт.Материалы и комплектующие с транспортно-заготовительными расходамиРасходы на содержание оборудованияАмортизация ОСОбщепроизводственные расходыЗаработная плата управленческого персоналаЕСН и обязательные отчисленияна единицу руб.на выпуск, тыс.руб.на един руб.на выпуск, тыс.руб.на единицу руб.на выпуск, тыс.руб.на единицу руб.на выпуск, тыс.руб.на единицу руб.на выпуск, тыс.руб.на единицу руб.на выпуск, тыс.руб.1234567891011121314Web ресурс98039,5238,729630150,873929547,86353,4999346,429915981,6115661,971812,3381776,091616,1949603,871Сетевой ресурс60539,5223,909643125,844726091,14505,6231305,90222859,0513829,722592,251568,311881,365533,2258База данных238639,5294,294726072,8475414489,8171,20028169,88393218,947680,391365,0326870,9677124,1111296,129Локальный ресурс155539,5261,45363045,166184735,23335,7026455,51761614,1042509,932183,0418284,6362,2342196,77419Итого5526 218,3875 74864,04 877,7333 39682,02 4500 1530 4,598385 0,053913 2,437395 0,276404 0,093977



Прочие общепроизводственные расходыПроизводственная себестоимостьКоммерческие расходыПолная себестоимостьНормативная прибыльОптовая цена изделия (ПП), руб.на единицу руб.на выпуск, тыс.руб.на единицу руб.на выпуск, тыс.руб.на единицу руб.на выпуск, тыс.руб.на единицу руб.на выпуск, тыс.руб.%Руб.15161718192021222324251991,0361951,21560948,6859729,70849142,3028959,45670090,9868689,16463021027,391118,282847,8481722,94887177,0252742,098213076,557911,315100253,660653,4133232081,14132334,7401,0251956,84591227629290,53011841,44393,5814117,433684,1096253529,34917646,75201,0899312,69486155,6719572,06865923,35071435,817079,02211007,8789281982,1269061,148 4943,704 151334,4053 22700,16191541174034,5661 58643,91250160,9 0,303658 9,29543586 1,394315 10,6897512



Таблица 6.6

Смета затрат на производство

№ п./п.Наименование затратСумма, тыс. руб.1Материальные затраты221,62822Затраты на оплату труда и страховые взносы103838,25683Амортизация основных средств877,73334Прочие затраты 5Итого затрат на производство104937,61836Затраты на работы и услуги, не включаемые в валовую продукцию (-)643,27Итого производственная себестоимость товарной продукции104294,41838Коммерческие расходы22700,16089Полная себестоимость товарной продукции126994,579110Товарная продукция в оптовых ценах предприятия ( без НДС)232018554,411Прибыль от производства продукции231891559,8521

Таблица 6.7.

Себестоимость реализованной продукции

Наименование изделийОбъем продаж (штук)Полная себестоимость одного изделия (руб.)Себестоимость проданных товаров (тыс.руб.)Web ресурс98570090,984366167,35962Сетевой ресурс660100253,575233161,76588База данных234914117,3971410526,50546Локальный ресурс14877079,02182910526,50546Итого5481121449,9941120382,1364

6.2 Планирование прибыли и рентабельности


Цель: Составьте план по прибыли и рентабельности

Задачи: Определите доходы, прибыль.

Рассчитайте точку безубыточности предприятия, постройте график и сделайте выводу по предлагаемому финансовому положению предприятия.


Таблица 6.8.

План по прибыли

Наименование показателейПлановый периодДоходы по обычным видам деятельности 1. Выручка от продажи продукции (работ, услуг) за минусом НДС, акцизов(тыс. руб)232018,5544Web ресурс89751,5054Сетевой ресурс87340,9147База данных41452,20735Локальный ресурс13473,926992. Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг) (тыс. руб)120382,1364Web ресурс66167,35962Сетевой ресурс33161,76588База данных10526,50546Локальный ресурс10526,505463. Прибыль от продажи продукции (работ, услуг) (тыс. руб)111636,4184. Прочие доходы по плану (тыс. руб)1285. Прочие расходы по плану (тыс. руб)796. Прибыль (убыток) до налогообложения(тыс. руб)111685,4187. Платежи в бюджет22337,08368. Чистая прибыль89348,334419. Рентабельность продукции (%)92,7350363910. Рентабельность продаж, (%)48,11529763

Таблица 6.9.

Затраты на производство и реализацию продукции

Состав затратПродукция Web ресурсСетевой ресурсБаза данныхЛокальный ресурсВсегоУсловно - переменные затраты всего, (тыс. руб.): в том числе: Материальные затраты39,7624,5895,4461,85 Основная з/п6425,705673,983151,071029,76 Дополнительная З/п 854,00754,09418,79136,86 Страховые взносы2475,0982185,5431213,75396,6503 Итого9794,558638,194879,041625,1224936,91 Условно - постоянные затраты всего, (тыс. руб.): в том числе: Расходы на содержание оборудования29547,8626091,1414489,814735,233 Амортизация ОС346,4299305,902169,883955,5176 Общепроизводственные расходы15661,9713829,727680,3912509,932 Заработная плата управленческого персонала1776,0911568,311870,9677284,63 ЕСН и обязательные отчисления603,871533,2258296,12996,77419 Прочие общепроизводственные расходы1951,2151722,948956,8459312,6948 Коммерческие расходы8959,4567911,3154393,581435,81 Итого58846,8951962,5628857,619430,592149097,7

Таблица 6.10.

Маржинальный доход, порог рентабельности

Наименование показателей Ед. изм.План1. Выручка от реализации продукцииТыс. руб.232018,62. Условно - постоянные расходы на весь объём продажТыс. руб.149097,73. Условно - переменные затраты на весь объем продажТыс. руб.24936,914. Маржинальный доходТыс. руб.207081,655. Цена по изделиям:Руб. Web ресурс 91118,28Сетевой ресурс 132334,7База данных 17646,75Локальный ресурс 9061,1486. Условно - переменные затраты на 1 ед. по изделиямРуб. Web ресурс 9943,71Сетевой ресурс 8769,739База данных 4953,343Локальный ресурс 1649,8667. Точка безубыточности по изделиямШт. Web ресурс 724,9425Сетевой ресурс 420,5282База данных 2273,434Локальный ресурс 1272,4648. Порог рентабельностиТыс. руб. Web ресурс 66055,51Сетевой ресурс 55650,48База данных 40118,71Локальный ресурс 11529,99

График точки безубыточности для Web-ресурсов


График точки безубыточности для сетевых ресурсов


График точки безубыточности для локальных ресурсов


График точки безубыточности для базы данных



Список литературы


Гражданский кодекс Российской Федерации, ч.1

Трудовой кодекс Российской Федерации

Налоговый кодекс Российской Федерации, часть II

Постановление Правительства РФ «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» от 01.01.2002г. №1

ПБУ 6/01 от 2001г «Учет основных средств»

Алексеева М.М. «Планирование деятельности фирмы», изд-во «Финансы и статистика», 2001 год

Владимиров Н.В. Экономика труда. М.: Юнити,2008.

Волков О.В. Экономика предприятия. М.:Инфра-М,2009.

Горфинкель В.Я. Предпринимательство. М.: Юнити,1999.

Горфинкель В.Я. Экономика предприятия. М.: Юнити,2002.

Грузинов В.П. Экономика предприятия. М.: Юнити,2010.

Мокий О.И. Экономика предприятия. М.: Юнити,2009.

Осипова Д.В. Основы коммерческой деятельности. М.: Юнити,2009.

Раицкий К.А. Экономика предприятия.2008.

Сафронова О.В. Экономика предприятия. М.: Юнити,2000.

Сергеев И.В. Экономика предприятия. М.: Финансы и статистика,2009.

Хрипач В.Я. Экономика предприятия. 2008



Смоленский промышленно-экономический колледж Специальность: 230105 «Программное обеспечение вычислительной техники и автоматизированных систем»

Больше работ по теме:

КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]

Скачать реферат © 2017 | Пользовательское соглашение

Скачать      Реферат

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ