Бизнес-план косметического салона ООО "Офелия"

 

Министерство образования и науки РФ

Государственное образовательное учреждение высшего

профессионального образования

Новосибирский государственный педагогический университет

Факультет технологии и предпринимательства








Бизнес-план косметического салона ООО "Офелия"




Разработал: студентка 4 курса

группы ФТиП

Капоненко И.С.

Руководитель: Ступин А.А.








Новосибирск 2010

СОДЕРЖАНИЕ


Введение

. Характеристика бизнеса

. Оценка рынка сбыта

. Оценка конкурентов

. Повышение конкурентоспособности

. Стратегия маркетинга

. План производства

. Организационный план

. Юридический план

. Финансовый план

. Оценка рисков и страхования

. Выигрыш инвестора

Резюме

Список литературы

Приложение


ВВЕДЕНИЕ


Бизнес-план является важным документом, предваряющим начало деятельности предприятия. В бизнес-плане в основном описаны цели предпринимательской деятельности, пути достижения этих целей и все показатели, вычисляемые в процессе деятельности предприятия. Наиболее предпочтителен бизнес-план, включающий следующие разделы: обобщенное резюме, основные параметры и показатели бизнес-плана, характеристики продуктов, предоставляемых предпринимателем потребителю, анализ и оценка конъюнктуры рынка сбыта, спроса, объемов продаж, план действий и организационные меры, ресурсное обеспечение сделки, эффективность сделки.

Бизнес-план должен быть четким и ясным, интересным и понятным. Предприятию, у которого хорошо составлен бизнес-план, легче завоевывать новые позиции на рынке, легче планировать свои будущие действия, концепции производства новых товаров и услуг, выбирать рациональные способы их реализации. Тем самым растет престиж предприятия.

Отдельные предприятия способны добиться некоторого успеха, не затрачивая большого труда на планирование. Бизнес-планирование само по себе не гарантирует успеха. Но планирование может обеспечить немало важных и благоприятных факторов для предприятия. Планирование обеспечивает также основу для принятия эффективных управленческих решений. Когда известно, чего организация хочет достичь, легче найти наиболее подходящие действия. Планирование способствует снижению рисков при принятии решений. Принимая обоснованные плановые решения, руководство уменьшает риск ошибок, обусловленных ошибочной или недостоверной информацией о возможностях предприятия или о внешней ситуации.

В бизнес-плане характеризуются основные аспекты коммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно сталкивается, и определяются пути и методы их решения. Таким образом, бизнес-план выступает одновременно в качестве поисковой, научно-исследовательской и проектной работы.

Бизнес-планирование занимает все более существенную долю в современном менеджменте. В постоянно преобразующемся деловом мире для бизнеса открывается сейчас множество новых возможностей. Бизнес-планирование помогает менеджеру не упустить их и использовать для преобразования и повышения эффективности коммерческой деятельности на рынке.

Всё выше сказанное свидетельствует об актуальности выбранной темы исследования.

Цель работы - разработать бизнес-план создания косметического салона в Центральном районе г. Новосибирска.

Таким образом, объектом исследования выступает косметический салон ООО "Офелия", предметом исследования - коммерческая деятельность предприятия.

Для достижения цели работы необходимо решить следующие задачи:

  1. выделить основные особенности составления бизнес-планов в современных условиях,
  2. охарактеризовать современное состояние рынка косметических услуг,
  3. описать этапы создания станции технического обслуживания,
  4. рассмотреть основные аспекты деятельности ООО "Офелия", обосновать выручку и издержки предприятия.
  5. разработать бизнес-план проекта.

Работа состоит из введения, основной части, заключения и списка литературы.


1. Характеристика бизнеса


Наименование:

Общество с ограниченной ответственностью "Офелия",

Краткое наименование: ООО "Офелия"

Дата и место регистрации: декабрь 2010 г., г. Новосибирск

Организационно-правовая форма предприятия: частная

Размер уставного капитала: 200000 руб.

Учредитель предприятия: Капоненко И.С.

Директор предприятия: Капоненко И.С.

Главный бухгалтер: Серпова В.И., 37 лет, высшее экономическое, предыдущая должность - бухгалтер, ООО "Трэвел".

Направление деятельности:

  1. оказание косметических услуг;
  2. реализация косметических средств.

Ситуация на рынке косметических услуг России, как и стран Европы, напрямую зависит от благосостояния населения.

В настоящее время в России, когда наблюдается устойчивое улучшение положения населения, увеличение среднедушевых доходов, спрос на косметические услуги постоянно увеличивается. За последние 5 лет он увеличился в 2,5 раза. Ежегодно этот показатель повышается на 8-8,5%.

Структура косметического рынка России пока еще недостаточно четко выражена. Безусловно, на нем имеется определенная специализация, можно говорить и о нескольких вертикальных уровнях. В то же время крайне мало узнаваемых брэндов: один и тот же косметический салон может работать и с дорогой иностранной косметикой, и с российскими производителями, предлагающими качественную, при этом менее дорогую продукцию.

В России сейчас выделяют четыре уровня рынка.

Специализированные косметические салоны. Работа ведется в четком взаимодействии с зарубежными косметическими марками. Как правило, компания специализируется на использовании какой-то одной конкретной марки. Войти в этот бизнес очень сложно: ведущие компании требовательно относятся к выбору контрагентов. Максимальную прибыль - от 10 тыс. долл. в месяц - способны приносить косметические салоны, расположенные в крупных городах - Москве, Санкт - Петербурге, Екатеринбурге, Новосибирске, Хабаровске, Омске, Тюмени.

Сетевые косметические салоны. Этот сегмент в России до сих пор недостаточно развит: нет ни одной сети косметических салонов, которая развивалась бы в национальном масштабе (чаще всего охватывается не более пяти регионов). Западные сети на российском рынке представлены слабо (исключением можно считать разве что салоны "Ив Роше", которые есть во всех крупных городах России перечисленных выше, а также и во Владивостоке, в Иркутске, в г. Кемерово, в Барнауле и ряде других городов, причем в каждом городе обычно представлено 2 -3 салона). Кроме того, в нашей стране имеются "псевдосети", образующиеся, когда западные компании, желая увеличить сбыт продукции, позволяют использовать свое название. Но никакого контроля за качеством оказываемых услуг с их стороны не ведется. Средняя прибыль одного входящего в сеть косметического салона составляет 5-7 тыс. долл. в месяц.

Одиночные косметические салоны. Они не имеют аккредитации, что, однако, не мешает составлять конкуренцию авторизованным компаниям: услуги те же самые, но платить за них приходится на 20-30% меньше. Прибыль такого косметического салона изменяется от 2 тыс. дол. до 12 тыс. долл.

В Центральном районе г. Новосибирска имеется более 20 косметических салонов. Наиболее крупные - ООО "Афродита", ООО "Панорама" расположены в центральной части района - по ул. Крылова. ООО "Афродита" занимает практически половину рынка косметических услуг по Центральному району. В салоне работает 12 парикмахеров, имеется стилист, работает два кабинета маникюра и педикюра, есть три камеры для солярия. ООО "Панорама" занимает не более 20% рынка. В салоне работает 5 парикмахеров, есть маникюрный кабинет, а также кабинет массажа. Остальные салоны - такие как ООО "Стайл", ООО "Апрель", салон ИП Весаевой Е.С. ("Елена"), ИП Багрушевой И.А. ("Вилена") занимают не более 1,5 - 2% косметического рынка Центрального района. В этих салонах оказываются только услуги парикмахера, а также маникюрные и педикюрные услуги. Перечисленные салоны обслуживают жителей только близлежащих домов (как правило в пределах 1 - 2 кварталов), чем и объясняется столь небольшая доля на рынке.

Индивидуальное оказание косметических услуг. Данный вид деятельности только с большой долей условности можно назвать бизнесом - это, скорее, самозанятость. Однако услуги индивидуалов пользуются стабильным спросом, принося 800-1200 долл. чистой прибыли в месяц. В местных газетах можно найти по 4 - 5 объявлений об услугах индивидуалов - парикмахеров, а также об услугах по наращиванию ногтей.


. Оценка рынка оказания услуг


Итак, посетителями салона "Офелия" являются девушки и женщины, которые следят за своей внешностью и хотят отлично выглядеть.

Данный проект предусматривает создание салона, который должен удовлетворить желания и потребности среди женского населения.

Потенциальным потребителем является женское население Центрального района г. Новосибирска, а также с. Новолуговое и Барышево, расположенных поблизости в возрасте от 22 до 60 лет со средним и более высоким уровнем дохода.


3. Оценка конкурентов

рынок выручка издержка конкурентоспособность

Основным конкурентом ООО "Офелия" на рынке косметических услуг Центрального района г. Новосибирска является ООО "Афродита".

Проведем анализ сильных и слабых сторон ООО "Афродита" (таблица 1).


Таблица 1 Анализ сильных и слабых сторон ООО "Афродита"

Факторы, характеризующие предприятиеПреимуществаНедостаткиОценкаМенеджмент предприятия: - предпринимательская культура и философия - цели и формулируемые стратегии - система мотивации сотрудниковОсновная цель предприятия - стать лидером на рынке района. Стратегия заключается в постоянном расширении сети салонов. Используются нематериальные стимулы мотивацииНе выработана организационная культура предприятия.В целом, менеджмент предприятия осуществляется на высоком уровне. Поставленные цели достигаютсяПроизводство: - оборудование - гибкость производственных линий - качество производственного планирования и управленияНа предприятии используется новейшее косметологическое оборудование Управление налажено хорошоВысокаяНаучные исследования и разработки: - интенсивность и результаты - ноу-хау - использование новых информационных технологийНе проводятсяНизкаяМаркетинг: - организация сбыта - расположение сбытовых филиалов - фаза "жизненного цикла" продуктаСеть включает три косметических салона. Косметические средства также реализуются через фирменные отделы в крупных магазинах города.При организации сбыта крайне редко проводятся рекламные акции. Необходимо отметить, что предприятие практически не проводит маркетинговые исследования потребителейСредняяФинансы: - доля собственного капитала - уровень финансового состояния - возможности получения кредитаДоля собственного капитала составляет 44%. Финансовое состояние достаточно устойчивое. Возможность получения кредита также высокаяВысокая

Результаты анализа сильных и слабых сторон ООО "Офелия" представлены в таблице 2.


Таблица 2 Анализ сильных и слабых сторон ООО "Офелия"

Факторы, характеризующие предприятиеПреимуществаНедостаткиОценкаМенеджмент предприятия: - предпринимательская культура и философия - цели и формулируемые стратегии - система мотивации сотрудниковОсновная цель предприятия - обеспечить устойчивые объемы выручки организации на рынке г. Новосибирска. В качестве стратегии охвата рынка был выбран концентрированный маркетинг (так как средства ООО "Офелия" ограничены).Не выработана организационная культура предприятия. Не используются методы мотивации сотрудниковНизкаяПроизводство: - оборудование - гибкость производственных линий - качество производственного планирования и управленияНа предприятии закуплено новейшее косметическое оборудование. Составлены производственные планыСистема планирования и управления только разрабатываетсяСредняяМаркетинг: - организация сбыта - расположение сбытовых филиалов - фаза "жизненного цикла" продуктаПервоначально планируется открытие только одного салона СредняяФинансы: - доля собственного капитала - уровень финансового состояния - возможности получения кредитаДоля собственного капитала составляет 50%. Есть возможность получения кредита на новую деятельностьНизкая

Средняя цена одной косметической процедуры на рынке г. Новосибирска - 250 руб.

Анализ финансовых показателей деятельности основных конкурентов представлен в таблице 3.


Таблица 3 Анализ и оценка конкурентов

Основные конкурентыООО "Афродита"ООО "Панорама"1Объем продаж, тыс. руб.12004402Занимаемая доля рынка по Центральному району г. Новосибирска, %49,017,63Уровень цены одной процедуры (услуги), руб.2502304Финансовое положение (рентабельность, %)7,43,1

Таким образом, видно, что ООО "Афродита" занимает существенную долю рынка косметических услуг в Центральном районе. Услуги ООО "Панорама" пользуются спросом благодаря более низкой стоимости.

Планируемая доля рынка ООО "Офелия" составляет 20%, причем предполагается, что клиенты салона перейдут из салонов ООО "Афродита" и "Панорама" благодаря более широкому спектру оказываемых услуг (парикмахер, маникюр, солярий и массаж).


. Повышение конкурентоспособности


Отличительные особенности услуг косметического салона ООО "Офелия":

. Высокое качество применяемых косметических средств.

. Доступные цены для потребителей.

Сильные стороны услуги представлены в таблице 4.


Таблица 4 Сильные стороны услуги

№ п/пПостановка вопросаСильные стороны продукцииСлабые стороны продукции1Какие преимущества предоставляет ваша продукция клиентамСочетание среднего уровня цены и хорошего результата 2Можете ли Вы эффективно довести свою продукцию до тех потребителей, на которые она ориентированаПланируется проведение рекламной кампании3Может ли ваша продукция успешно конкурировать с продукцией других производителей в отношении: - качества - ценыда, новое оборудование позволяет оказывать косметологические услуги высокого качества да, предполагается установление цены на услуги на уровне среднерыночной4Отслеживаете ли вы жалобы потребителейДа. Администратор салона учитывает все жалобы и пожелания посетителей

. Стратегия маркетинга


Благодаря доступным ценам, а также отличному качеству косметические услуги от ООО "Офелия" будут пользоваться спросом.

Ценовая стратегия ООО "Офелия" заключается в поддержании цены на уровне среднерыночной.

Анализ ценовой политики ООО "Офелия" приведен в таблице 5, поскольку предприятие в 2011 году только начнет свою деятельность, то представлен только прогноз положения дел.


Таблица 5 Анализ ценовой политики

№ п/пПостановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализаПрогноз положения дел, оценка его показателями и действиями по его улучшению1Насколько цены отражают издержки предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на негоЦены на продукцию будут устанавливаться в соответствии с запросом покупателей, имеющих средние доходы и при этом предъявляющих устойчивый спрос2Какова вероятная реакция покупателей на повышение (понижение) ценыСнижение посещения салона3Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятияСредний уровень цен4Как относятся покупатели к установленным Вами ценамПоложительно 5Используется ли предприятием политика стимулирующих ценЦены, устанавливаемые ООО "Офелия" направлены на стимулирование покупателей к покупке6Используется ли предприятием политика стандартных ценДа7Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют ценыПредприятие постоянно анализирует среднерыночный уровень цены, относительно которого и устанавливаются цены ООО "Офелия"8Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным клиентамДа

Расходы на рекламу, как уже было отмечено, устанавливаются в процентном соотношении от объема продаж. Планируется, что рекламный бюджет будет составлять 1% от выручки, получаемой предприятием.

Рекламная кампания предусматривает размещение купонов со скидкой в газетах с телепрограммой, а также в размещение купонов на кассах в магазинах района.

Методы стимулирования продаж, формирования спроса и организация послепродажного сервиса описаны в таблице 6.


Таблица 6 Анализ системы формирования спроса и стимулирования сбыта

№ п/пПостановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализаХарактеристика и оценка фактического состояния делПрогноз положения дел, оценка его показателя и действия по его улучшению1Есть ли программа ФОССТИСнетВопросами стимулирования сбыта продукции занимается директор ООО "Офелия". 2Каковы результаты её реализации-Хорошие, программа работ выполняется3Какие приемы ФОССТИС используютсяРекламаРеклама4Какова эффективность каждого приемаНизкаяПланируется, что грамотный подход к организации ФОССТИС существенно повысит эффективность описанных приемов5Используете ли вы рассрочку и другие виды кредита в качестве стимулятора сбытаНетНет6Какие каналы распространения информации ФОССТИС вы используете: почта, пресса, коммивояжеры, радио, телевидение, выставки и ярмарки, симпозиумы, показыпрессаПочта, пресса, телевидение, ярмарки, Интернет7Какие из перечисленных в п.6 каналов наиболее эффективны, по какому критерию эффективности-По критерию охвата аудитории наиболее эффективным каналом являются телевидение и радио. По критерию конечного 1 наиболее эффективным каналом являются ярмарки8Используете ли вы премиальную торговлюНет9Как определяются предполагаемые объемы продажИсходя из оценки спроса покупателей и доли, занимаемой на рынке10Какие цели поставлены перед рекламойИнформирование потребителейИнформирование потребителей, достижение запланированного объема оказания услуг11Сколько выделено средств на рекламу-1% от запланированного объема продаж12Как оценивают покупатели качество ваших рекламных текстовнизкоСредняя оценка13Какими критериями вы пользуетесь при выборе каналов распространения рекламыНизкая стоимостьМаксимальный охват аудитории14Прослеживается ли связь между активностью рекламы и уровнем сбыта, уровнем прибылиДа15Имеется ли у вашей рекламы фирменный стильнетда16Хорошо ли заметен ваш товарный знак среди конкурирующихПланируется создание фирменного знака

6. План производства


Итак, планируется создать общество с ограниченной ответственностью "Офелия", оказывающее косметические услуги в Центральном районе г. Новосибирска.

Начало бизнеса включает четыре этапа.

Первый этап - это выбор места. На начальном этапе следует оценить прилегающую местность на предмет размещения наружной рекламы. Оптимальный вариант расположения косметического салона на центральнйо улице района - ул. Центральной

Площадь помещения должна быть не менее 100 кв. м, из которых 30 кв. м пойдет под парикмахерскую, по 12 кв. м на кабинеты - массажный и маникюрный, 8 кв. м - солярий. Остальное - кабинет администрации, комната отдыха, служебные помещения.

Второй этап в создании косметического салона - подготовка и утверждение пакета документов.

Третий этап - подбор персонала. В современных условиях именно возможность привлечь в компанию квалифицированных специалистов того или иного профиля определяет выбор услуг, которые будет оказывать косметический салон. Но в любом случае надо постараться подобрать опытных профессионалов по наиболее востребованным видам услуг. В первую очередь к ним относятся:

парикмахерская,

маникюрный кабинет,

массажный кабинет,

солярий.

Необходимо отметить, что инвестору следует сконцентрироваться на продвижении наиболее рентабельных видов услуг. Для организации косметического салона нужно будет нанять 9 сотрудников.


Таблица 7

№ п/пКатегории работников и занимаемая должностьЧисло работников, челЗаработная плата одного человека, рубЗаработная плата, рубОсновные работники1массажист115000150002парикмахер212000240003мастер по маникюру115000150004Сотрудник для солярия170007000Вспомогательные работники5уборщица150005000Специальные служащие6директор130000300007Главный бухгалтер118000180008администратор11800018000Итого9132000

Отчисления на ЕСН=(13200026)/100=34320 руб

З/п с учетом налога -166320руб. в месяц.


Четвертый этап - закупка оборудования. На этом этапе есть выбор - более дорогое и качественное импортное или же доступное по цене отечественное оборудование. Надо отметить, что наличие импортного оборудования может способствовать привлечению клиентов, его неплохо использовать и в рекламных целях.

Итак, после выполнения основных этапов перед открытием косметического салона необходимо провести широкомасштабную рекламную кампанию. Для привлечения клиентов необходимо потратить 15000 - 30000 руб. на рекламу, включающую наружную рекламу, объявления в газетах, расклеивание объявлений. Стоит также распространить рекламные листовки (возможно с купонами на скидку) через крупные магазины района. Один из основных вопросов, которые необходимо решить владельцу косметического салона - приобретение косметических средств, а значит, налаживание связей с поставщиками. Каталоги косметических средств можно найти, например, в Интернете на сайтах производителей и дилеров.

Заявку на доставку лучше формировать заранее, учитывая сезонные колебания спроса.

На создаваемом предприятии косметические средства планируется закупать как у дилеров российских, так и иностранных производителей.

Доходность компании можно повысить за счет увеличения потока клиентов и снижения расходов. Для этого предпринимают следующие шаги:

расширяют спектр оказываемых компанией услуг;

используют рекламу только в краткосрочном периоде, а затем переключаются на "ползучий маркетинг" - новый клиент приходит по рекомендации старого.


7. Организационный план


Предприятие является обществом с ограниченной ответственностью. Организационно-правовая форма - частная организация.

Структура управления ООО "Офелия" является линейной: во главе предприятия находится руководитель, наделенный всеми полномочиями и осуществляющий единоличное руководство подчиненными ему работниками и сосредоточивающий в своих руках все функции управления.

Численность персонала ООО "Офелия" составляет 9 человек.

Среди преимуществ структуры управления ООО "Офелия" можно отметить:

  1. четкое разграничение ответственности и компетенции;
  2. простой контроль;
  3. быстрые и экономичные формы принятия решения;
  4. персонифицированность ответственности.

Недостатками подобной структуры управления предприятия можно назвать:

  1. сложные коммуникации между исполнителями;
  2. низкий уровень специализации руководителей;
  3. ярко выраженный авторитарный стиль руководства.

В ООО "Офелия" к аппарату управления относятся директор и главный бухгалтер.

Закупленное оборудование и его цена приведены в таблице 8.


Таблица 8 Оборудование

Наименование оборудованияКоличество, штЦена, рубВсего, рубКомпьютер33000090000Солярий1120000120000Стол массажный11890018900столы330009000тумбы215003000Стулья без спинки515007500Стул-кресло на колёсах3400012000лампы75003500Аппарат для маникюра и педикюра139503950Стол для маникюра140004000Кресло парикмахерское150005000Диван для ожидания161006100Рабочее место-зеркало180008000Полки для аксессуаров35001500Итого292450

Таблица 9 Стоимость косметических средств

Виды и наименование косметических средствКоличествоЦена единицы, руб.Стоимость, руб.Крем для солярия 173205440Крем для массажа131602080Масло для массажа498 392Набор лаков1.5520780Краска для волос212004200Шампунь14841176Бальзам14851190Прочие расходы20000Итого35258

8. Юридический план


Предприятие будет носить статус общества с ограниченной ответственностью. Именно такой вид правовой формы будет самым оптимальным для нашей организации.

Учредителем является Капоненко Ирина Сергеевна

Размер уставного капитала составляет 200000 рублей. Расход на регистрацию предприятия составляет 5000 рублей.


9. Финансовый план


Расчёт объёма услуг

Расчёт объёма оказываемых услуг предприятия ООО "Офелия" на 2011 - 2013 гг. приведен в таблице 10.


Таблица 10 Объем оказываемых услуг ООО "Офелия"

годКоэффициент роста объемов оказываемых услугОбъем оказанных услуг с учетом коэффициента роста в единицахКоэффициент роста объемов оказываемых услугОбъем оказанных услуг с учетом коэффициента роста в единицахКоэффициент роста объемов оказываемых услугОбъем оказанных услуг с учетом коэффициента роста в единицахМассаж-12401,113641,151569Маникюр-9301,110231,151176Услуги парикмахера-24801,127281,153137Солярий (сеансы по 15 мин)-31001,134101,153922

Средняя стоимость услуг:

Массаж - 650руб.

Маникюр - 500руб.

Услуги парикмахера - 550руб.

Солярий - 300руб

Расчет предполагаемой выручки по отдельным видам деятельности ООО "Офелия" представлен в таблице 11.


Таблица 11 Расчет объема выручки косметического салона

Объем оказанных услуг в единицахВыручка От реализации услуг, руб.Массаж203131950Маникюр350175000Услуги парикмахера307168850Солярий 358107400Итого583200

Массажист 1 15000

Парикмахер 2 24000

Мастер по маникюру 1 15000

Сотрудник для солярия 1 7000

Уборщица 1 5000

Директор 1 30000

Главный бухгалтер 1 18000

Администратор 1 18000

Итого 9 132000

Средняя заработанная плата рабочего:


(15000+24000+15000+7000+5000+30000+18000+18000)/9=194000/11=14667 руб./мес.


Отчисления на сборы ФОТ в месяц:

Статья ФОТ=132000 руб.Сумма, руб.1. Пенсионный фонд (14% от ФОТ)184802. В федеральный бюджет (6% от ФОТ)7920 3. Фонд ОМС (3,1% от ФОТ)40923. Фонд социального страхования (2,9% от ФОТ) 3828ИТОГО:34320

Выплачиваемый работникам (реально):


132000 + 34320=166320руб./мес.


Амортизация основных средств

  1. компьютер- 5 лет
  2. солярий- 5 лет
  3. стол массажный - 5 лет

90000/5=18000руб.

/5=24000руб.

/5=3780руб.

В год-45780руб.

В месяц-3815руб.

Аренда

Необходимая площадь: 100 м2

Стоимость одного кв. метра аренды- 400руб/мес

Месячная аренда помещения - 100*400=40000руб.

Расчет себестоимости предприятия


С = (166320+292450+35258+3815+40000) /1218= 537843/1218= 441.6руб.


Текущие издержки на месячную производственную программу по статьям.

СтатьяСумма, руб.1. Стоимость сырьевых издержек352582. Заработанная плата1320003. Амортизация основных средств38154. Отчисления в Фонды34320ИТОГО:205393Затраты, необходимые на начало производство.

СтатьяСумма, руб.Необоротные средства1. Регистрация + лицензии50002. Оборудование (мебель, инвентарь и т.д.)2924503. Заработанная плата (за 3 мес.)3960004. Амортизация основных средств (за 3 мес.)114455. Отчисления в Фонды (за 3 мес.)1029606. Аренда (за 3 мес.)120000Оборотные средства1. Стоимость сырьевых издержек (за 3 мес.)105774ИТОГО:1033629

Расчёт прибыли и рентабельности

Расчёт прибыли осуществляется исходя из суммы внутри производственных расходов по всем видам деятельности в рамках данного проекта, прогнозируемых цен на услуги фирмы, объёмов сбыта услуг в месяц.

Объём оборота -583200руб.;

. Издержки (себестоимость) -537843руб.;

. Прибыль балансовая: 583200- 537843 = 45357руб.;

. Налоги на прибыль 20%: 45357 * 0,2 =9071,4руб.;

. Чистая прибыль:45357 -9071,4= 36285,6руб.;

. Рентабельность: (36285,6/537843) * 100 = 6,7%

Чистая прибыль на основе вложенного дохода

Расчет чистой прибыли осуществляется с учетом того, что начальный капитал складывается из 2000000 - собственный капитал (уставной капитал) и 1040000 - банковский кредит на пять лет под 15% годовых.


Отчет о прибыли на основе вложенного дохода

Всего, руб. На ед., руб.%Выручка 609000500100- Переменные издержки32525826753= Вложенный доход28374223347- Постоянные издержки21013517335= Чистая прибыль до НДС и % по кредиту736076065

Операционный рычаг


Оп. рычаг = Вл. Доходы/Чист. прибыль = 283742/ 73607= 3,9


Точка безубыточности


BEP = F/(p-?) = 210135 / (500-267) = 902T = 1218

? = (1218 - 902) / 1218 = 0,26


Поток денежных средств

Проектом заложена сумма начальных вложений 1033629руб., а именно: 1040000руб. - банковский кредит. Процент по кредиту 15% годовых на срок 5 лет.

=CF


Данную величину мы определим после нахождения CF.

Денежные потоки

=PMT

=PMT* PMT*3,355= 1040000/3,355= 309985

График возврата долгосрочного кредита

Пери одНачальный бал. долгПогашение долга%Годовая вел. PMTКонечный бал. долг110400001539851560008860152886015177083132902,257089323708932203645,2106339,85052864505286234192,175792,9271093,95271093,9271093,9406640

Определение денежных потоков

1-ый год2-ой год3-ий год4-ий год5-ый годЧистая прибыль до налога и %739200739200739200739200739200-% по кредиту156000132902,25106339,875792,940664=Чистая прибыль до налога на прибыль583200606297,8632860.2663407,1698536-налог на прибыль116640145511,5151886,4159217,7167648,6=Чистая прибыль466560460786,3480973,8504189,4530887,4+Амортизация4578045780457804578045780=Денежный поток (CF)512340506566,3526753,8549969,4576667,4

Отдача на собственные денежные средства 15%.


. NPV = = = -1240000 + 445513+ 383036,9+ 346548,6+ 314268,2+ 288333,7=537700,4

. WACC = WdCd (1 + T) + WcCcd = 1040000/(200000+1040000)=0,83*100=84%c = 200000/(1040000+200000)*100%=16%= 15% (1 - 0,2) * 0,84 + 15% * 0,16 = 10,08% + 2,4% = 12,48%

.dCF=1/(1+0,1248) * 512340=455494,3


012345CF-1240000512340506566,3526753,8549969,4576667,4dCF-1240000455494,3398871370953,4343730,9320370,8?CF-1240000-784505,7-385634,7-14681,3329049,6649420,4DPB3,04

DPB=3+14681,3/343730,9=3,04лет

3.


№ п.п.CF0-124000015123402506566,33526753,84549969,45576667,4IRR32%

Вывод: IRR>WACC, следовательно проект можно считать эффективным.


. Оценка рисков и страхования


Анализ рисков предприятия. Возможные риски и источники возникновения

Цель анализа чувствительности состоит в сравнительном анализе влияния различных факторов инвестиционного проекта на ключевой показатель эффективности проекта. В качестве ключевого показателя эффективности инвестиций является внутренняя норма прибыльности (IRR).

Инвестиционные затраты проекта складываются из капитальных вложений, направленных на создание самого комплекса, а также средств, необходимых для формирования чистого оборотного капитала проекта.

При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат проект необходимо признать как эффективный.

Расчет рисков предприятия

Расчет ключевого показателя при условии, что сумма начальных вложений изменится в пределах ± 5%.

Проектом заложено, что сумма начальных вложений равна (с учетом на первые три месяца) 1033629 рублей.

Если сумма начальных вложений увеличится на 5 %.

Новое значение = 1033629 + (1033629*0,05)= 1033629 + 51684,6= 1085313,6

Поток денежных средств

Проектом заложена сумма начальных вложений 1085313,6руб., а именно: 1090000руб. - банковский кредит. Процент по кредиту 15% годовых на срок 5 лет.

=CF


Данную величину мы определим после нахождения CF.

Денежные потоки

=PMT

=PMT* PMT*3,355= 1090000/3,355 = 324888,2


График возврата долгосрочного кредита

Пери одНачальный бал. долгПогашение долга%Годовая вел. PMTКонечный бал. долг11090000161388,2163500928611,82928611,8185596,4139291,8743015,43743015,4213435,9111452,3529579,54529579,5245451,379436,9284128,25 284128,2284128,242619,20

Определение денежных потоков

1-ый год2-ой год3-ий год4-ий год5-ый годЧистая прибыль до налога и %739200739200739200739200739200-% по кредиту163500139291,8111452,379436,942619,2=Чистая прибыль до налога на прибыль575700599908,2627747,7659763,1696580,8-налог на прибыль115140119981,64125549,54131952,62139316,16=Чистая прибыль460560479926,56502198,16527810,48557264,64+Амортизация4578045780457804578045780=Денежный поток (CF)506340525706,56547978,16573590,48603044,64

Отдача на собственные денежные средства 15%.


. NPV = = =

+ 440295,7+ 398262,5+ 360511,9+ 327766+ 301522,3= 538358,4

. WACC = WdCd (1 + T) + WcCcd = c = = 15% (1 - 0,2) * 0,84 + 15% * 0,155 = 10,08% + 2,325% = 12,41%

.dCF=1/(1+0,1241) * 506340=450440


012345CF-1290000506340525706,56547978,16573590,48603044,64dCF-1290000 450440417227,43859003584494335024,8?CF-1290000-839560-422332,6-36432,63548061,43883086DPB3,01DPB=3+36432,6/3584494=3,01лет

.


№ п.п.CF0-129000015063402525706,563547978,164573590,485603044,64IRR32%

Вывод: IRR>WACC, следовательно проект можно считать эффективным.

Если сумма начальных вложений уменьшится на 5%.

Новое значение = 1033629 - (1033629*0,05) = 981947,55 руб.

Поток денежных средств

Проектом заложена сумма начальных вложений 981947,55 руб., а именно: 982000руб. - банковский кредит. Процент по кредиту 15% годовых на срок 5 лет.

=CF


Данную величину мы определим после нахождения CF.

Денежные потоки

=PMT

=PMT* PMT*3,355=982000 /3,355 = 292697,5


График возврата долгосрочного кредита

Пери одНачальный бал. долгПогашение долга%Годовая вел. PMTКонечный бал. долг1982000145397,5147300836602,52836602,5167207125490,4669395,43669395,4192288,2100409,3477107,24477107,2221131,4271566,1255975,85 255975,8255975,838396,40

Определение денежных потоков

1-ый год2-ой год3-ий год4-ий год5-ый годЧистая прибыль до налога и %739200739200739200739200739200-% по кредиту147300125490,4100409,371566,138396,4=Чистая прибыль до налога на прибыль591900613709,6638790,7667633,9700803,6-налог на прибыль118380122741,9127758133526,8140160,7=Чистая прибыль473520490967,7511032,7534107560642,9+Амортизация4578045780457804578045780=Денежный поток (CF)519300536747,7556812,7579887606422,9

Отдача на собственные денежные средства 15%.


. NPV = = =

+ 451565,2+ 406627+ 366324+ 331364+ 303211,5= 677091,7

. WACC = WdCd (1 + T) + WcCcd = c = = 15% (1 - 0,2) * 0,83 + 15% * 0,17 = 9,96% + 2,55% = 12,51%

.dCF=1/(1+0,1251) * 519300=461559


012345CF-1182000519300536747,7556812,7579887606422,9dCF-1182000 461559422636392121,6362429,4336901,6?CF-1182000-720441-29780594316,6456746793647,6DPB2.76

DPB=2+297805/392121,6=2,76лет

4.


№ п.п.CF0-118200015193002536747,73556812,745798875606422,9IRR33%

Вывод: IRR>WACC, то мы проект принимаем.

Расчет ключевого показателя при условии, что цена товара изменится в пределах ± 10%.

Если цена товара увеличится на 10%.

Проектом заложена ценна 1 услуги - 500 руб.

Новая цена = 500 + (500*0,1) = 500 + 50 = 550 руб.

Чистая прибыль на основе вложенного дохода

Расчет чистой прибыли осуществляется с учетом того, что начальный капитал складывается из 200000руб - собственный капитал и 1040000 - банковский кредит.


Всего, руб. На ед., руб.%Выручка 669900550100- Переменные издержки32525826748,6= Вложенный доход34464228351,4- Постоянные издержки21013517331,4= Чистая прибыль до НДС и % по кредиту13450711068,6

Поток денежных средств

- наши средства, 1040000- банковский кредит, взятых на пять лет под 15% годовых.


S=PMT

=PMT* PMT*3,355

PMT = = 309985


График возврата долгосрочного кредита

Пери одНачальный бал. долгПогашение долга%Годовая вел. PMTКонечный бал. долг110400001539851560008860152886015177083132902,257089323708932203645,2106339,85052864505286234192,175792,9271093,95271093,9271093,9406640

Определение денежных потоков

1-ый год2-ой год3-ий год4-ий год5-ый годЧистая прибыль до налога и %813120813120813120813120813120-% по кредиту156000132902,25106339,875792,940664=Чистая прибыль до налога на прибыль648120680217,8706780,2737327772456-налог на прибыль129624136043,6141356147465,4154491,2=Чистая прибыль518496544174,3565424,2589861,6617964,8+Амортизация4578045780457804578045780=Денежный поток (CF)564276589954,3611204,2635641,6663744,8

Отдача на собственные денежные средства 15%.


. NPV = = =

+ 490674,8+ 446935+ 407469,5+ 373906,8 + 331872,4= 810858,5

. WACC = WdCd (1 + T) + WcCcd = c = = 15% (1 - 0,2) * 0,84 + 15% * 0,16 = 12,48%

.dCF=1/(1+0,1248) *564276 =501667,9


012345CF-1240000564276589954,3611204,2635641,6663744,8dCF-1240000 501667,9453811436574397276368747?CF-1240000-738332-284521152053549329918076DPB2,7

DPB=2+284521/436574=2,7лет

4.


№ п.п.CF0-124000015642762589954,33611204,24635641,65663744,8IRR36%

Вывод: IRR>WACC,следовательно проект можно считать эффективным. Если цена товара уменьшится на 10%.

Проектом заложена цена одной услуги - 500 руб.

Новая цена = 500 - (500*0,1) = 500 - 50 = 450 руб.

Чистая прибыль на основе вложенного дохода

Расчет чистой прибыли осуществляется с учетом того, что начальный капитал складывается из 200000 - собственный капитал и 1040000 - банковский кредит.


Всего, руб. На ед., руб.%Выручка 548100450100- Переменные издержки32525826759,3= Вложенный доход22284218340,7- Постоянные издержки21013517338,3= Чистая прибыль до НДС и % по кредиту127071061,7

Поток денежных средств

- наши средства, 1040000- банковский кредит, взятых на пять лет под 15% годовых.


S=PMT

=PMT* PMT*3,355

PMT = = 309985

График возврата долгосрочного кредита

Пери одНачальный бал. долгПогашение долга%Годовая вел. PMTКонечный бал. долг110400001539851560008860152886015177083132902,257089323708932203645,2106339,85052864505286234192,175792,9271093,95271093,9271093,9406640

Определение денежных потоков

1-ый год2-ой год3-ий год4-ий год5-ый годЧистая прибыль до налога и %665280665280665280665280665280-% по кредиту156000132902,25106339,875792,940664=Чистая прибыль до налога на прибыль509280532377,8558940589487624616-налог на прибыль101856106475,6111788117897124223=Чистая прибыль407424425902447152471590500393+Амортизация4578045780457804578045780=Денежный поток (CF)453204471682492932517370546173

Отдача на собственные денежные средства 15%.


. NPV = = =

+ 394090 + 357335+ 328621+ 304335+ 273087= 417468

. WACC = WdCd (1 + T) + WcCcd = c = = 15% (1 - 0,2) * 0,84 + 15% * 0,16 = 12,48%

.dCF=1/(1+0,1248) *453204 =402919

012345CF-1240000453204471682492932517370546173dCF-1240000 402919362832352094323356303429?CF-1240000-837081-474249-149155174201477630DPB3,46

DPB=3+149155/323356=3,46лет

4.


№ п.п.CF0-124000014532042471682349293245173705546173IRR31%

Вывод: IRR>WACC,следовательно проект можно считать эффективным.

Расчет ключевого показателя при условии, что процент по кредиту изменится в пределах ± 2%.

Если процентная ставка по кредиту будет на 2% больше, заложенной по проекту.

Изначально проектом заложена ставка по кредиту в размере 15% годовых.

Новый процент = 15% + 2% = 17%

Поток денежных средств

- наши средства, 1040000 - банковский кредит на пять лет под 17% годовых.

S=PMT

=PMT* PMT*3,201

PMT = = 324899


График возврата долгосрочного кредита

Пери одНачальный бал. долгПогашение долга%Годовая вел. PMTКонечный бал. долг110400001480991768008919012891901173275,81516237186253718625202737,7122166,3515892,34515892,3237197,387701,7278695527869527869547378,20

Определение денежных потоков

1-ый год2-ой год3-ий год4-ий год5-ый годЧистая прибыль до налога и %739200739200739200739200739200-% по кредиту176800151623122166,387701,747378,2=Чистая прибыль до налога на прибыль562400587577617033,7651498,3691821,8-налог на прибыль112480117515,4123406,7130299,7138364,4=Чистая прибыль449920470061,6493627521198,6553457,4+Амортизация4578045780457804578045780=Денежный поток (CF)495700515842539407566979499237

Отдача на собственные денежные средства 17%.


. NPV = = =

+ 423675+ 368459+ 337129+ 298410+ 226926=414599

. WACC = WdCd (1 + T) + WcCcd = c = = 17% (1 - 0,2) * 0,84 + 17% * 0,16 = 11,42% + 2,72% = 14,14%

.dCF=1/(1+0,1414) * 495700=434291


012345CF-1240000495700515842539407566979499237dCF-1240000 434291396802377585340187249619?CF-1240000-805709-408907-31322308865558484DPB3,09

DPB=3+31322/340187=3,09лет

4.

№ п.п.CF0-124000014957002515842353940745669795499237IRR32%

Вывод: IRR>WACC,следовательно проект можно считать эффективным.

Если процентная ставка по кредиту будет меньше на 2%, чем заложено проектом.

Изначально проектом заложена ставка по кредиту в размере 15% годовых.

Новый процент = 15% - 2% = 13%

Поток денежных средств

- наши средства, 1040000 - кредит на 5 лет под 13% годовых.


S=PMT

=PMT* PMT*3,517

PMT = = 295707


График возврата долгосрочного кредита

Пери одНачальный бал. долгПогашение долга% Годовая вел. PMTКонечный бал. долг110400001605071352008794932879493181372,91143346981203698120204951,490775,6493168,64493168,623159564111,9261573,55261573,5261573,534004,60

Определение денежных потоков

1-ый год2-ой год3-ий год4-ий год5-ый годЧистая прибыль до налога и %739200739200739200739200739200-% по кредиту13520011433490775,664111,934004,6=Чистая прибыль до налога на прибыль604000624866648424,4675088705195,4-налог на прибыль120800124973129684,9135017,6141039=Чистая прибыль483200499893518739,5540070,4564156.4+Амортизация4578045780457804578045780=Денежный поток (CF)528980545673564519,5585850,4609936.4

Отдача на собственные денежные средства 17%.


1. NPV = = =

+ 468124+ 419748+ 403228+ 366157+ 338854= 765111

. WACC = WdCd (1 + T) + WcCcd = c = = 13% (1 - 0,2) * 0,84 + 13% * 0,16 = 8,74% + 2,08% = 10,82%

.dCF=1/(1+0,1082) *528980 =477333


012345CF-1240000528980545673564519,5585850,4609936.4dCF-1240000 477333443637415088390567358786?CF-1240000-762667-31903096058486625845411DPB2,77

DPB=2+319030/415088=2,77лет

4.

№ п.п.CF0-1240000152898025456733564519,54585850,45609936.4IRR35%

Вывод: IRR>WACC,следовательно проект можно считать эффективным.

11. Выигрыш инвестора


В каком-то роде нашим инвестором является "Сбербанк". В данном банке мы взяли кредит на 5 лет под 15 % процентов.


Пери одНачальный бал. долгПогашение долга%Годовая вел. PMTКонечный бал. долг110400001539851560008860152886015177083132902,257089323708932203645,2106339,85052864505286234192,175792,9271093,95271093,9271093,9406640

Резюме


Цель работы состояла в разработке бизнес-плана создания косметического салона в Центральном районе г. Новосибирска.

Для достижения цели работы в процессе исследования были описаны теоретические аспекты бизнес-планирования, выделены основные особенности составления бизнес-планов в современных условиях, представлена характеристика рынка косметических услуг в Российской Федерации.

В работе были описаны основные планы деятельности косметического салона.

Обеспечение проекта трудовыми ресурсами осуществляется за счет принятия на работу 9 сотрудников.

Приобретение оборудования - декабрь 2010 года.

Расчет за оборудование и косметические средства в январе 2011 года.

Конкурентоспособность услуг будет обеспечиваться выгодным сочетанием достаточно высокого качества и средних цен косметических услуг.

Реализация проекта позволит получить существенную прибыль предприятия.


СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ


  1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 2003. - 176 с.
  2. Афанасьев В. Малый бизнес: проблемы становления.// Российский экономический журнал, 2003, №4. - с. 29 - 35.

3. А.А. Ступин, Е.Е. Ступина: Курсовые работы по основам предпринимательской деятельности. Новосибирск 2005

. А.А. Ступин, Е.Е. Ступина: Основы предпринимательской деятельности. Новосибирск


Приложение


Прайс-лист

Массажные столы и кушеткиMK08Стол массажный с электрическиой регулировкой высотыНа складе18900руб.trio2Стол "ТРИО 2"На складе3000руб.M18ТумбаНа складе1500руб. Стулья ST-05Стул без спинки ST-05На складе1500руб.ST-08Стул-кресло на колесах (черный, белый) ST-08На складе4000руб.10111Лампа 36 Вт ASN белаяНет на складе500руб. Аппараты для маникюра и педикюра (Китай) FM-1Аппарат для маникюра и педикюра Filing machine с педальюНа складе3950руб.P-08Стол для маникюра с выдвижным ящикомНа складе4000руб. Оборудование для парикмахерскихКресло парикмахерское "Лидер" На складе5000руб.M25 ww02Диванчик для ожидания М25 (черный)На складе6100руб.STIL AРабочее место - зеркало STIL AНа складе8000руб.1310082Decomedical (Италия) Полка для аксессуаровНа складе500руб.


Министерство образования и науки РФ Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Новосибирский государственный педа

Больше работ по теме:

КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]

Скачать реферат © 2017 | Пользовательское соглашение

Скачать      Реферат

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ