Бизнес-план фирмы "Ариана"

 

Содержание

Введение

Заявка

Резюме

Реферат

. Пояснительная записка

1.1 Описание предлагаемых услуг

.2 Оценка рынка сбыта услуг

.3 Конкуренция

.4 Стратегия маркетинга

.5 Производственный план

.6 Организационно-управленческий план создания фирмы

.7 Оценка рисков и страхование

.8 Финансовый план

.9 Стратегия финансирования фирмы

.10 Юридический план

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Выбрав свое дело, необходимо спланировать, как вы его будете организовывать. Этот план нужен всем: тем, у кого Вы собираетесь просить деньги на реализацию своего проекта, - банкирам и инвесторам; вашим сотрудникам, желающим понять свои перспективы и задачи; а главное - вам самим, чтобы тщательно проанализировать свои идеи, проверить их разумность и реалистичность. Без бизнес-плана вообще нельзя браться за коммерческую деятельность, иначе возможность неудачи будет слишком высока. Бизнес-план - это документ, который описывает все основные аспекты будущего предприятия, анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем. Поэтому правильно составленный бизнес-план в конечном счете отвечает на вопрос: стоит ли вообще вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно доходы, которые окупят все затраты сил и средств?

Очень важно сделать это именно на бумаге в соответствии с определенными требованиями и провести специальные расчеты - это помогает увидеть будущие проблемы и понять, преодолимы ли они и где надо заранее "подстелить соломку". Назначение бизнес плана в том, что он помогает предпринимателям решать следующие задачи:

1. Изучить емкость и перспективность развития будущего рынка сбыта.
2. Оценить затраты для производства нужной рынку продукции, соизмерить их с ценами, по которым можно будет продавать свои товары, чтобы определить потенциальную прибыльность дела.
3. Обнаружить всевозможные "подводные" камни, подстерегающие новое дело в первые годы его реализации.
4. Определить те показатели, по которым можно будет регулярно контролировать состояние дел.

Цель моего бизнес-плана - создание и организация деятельности спорткомплекса.

Основной задачей является предоставление спортивного оборудования и тренажеров, оказание услуг по шейпингу, предоставление спортивных комнат для детей и т.п.)

В перспективе возможна диверсификация деятельности, планируется организация спортивными товарами, оказание косметических услуг.

Заявка

Сопроводительное письмо:

Господину С. Сидорову,

специалисту по кредитам

ОАО "Сбербанк"

Адрес: г. Иркутск, ул. Урицкого, 19

Уважаемый господин Сидоров С. С.!

Ниже прилагается мой бизнес-план, связанный с созданием предприятия ООО "Ариана" по оказанию спортивных услуг посредством организации спортивного комплекса. После ознакомления с этим планом Вы, я уверена, согласитесь, что перспективы для подобного предприятия достаточно хороши.

Для начала деятельности моего предприятия мне потребуется банковская ссуда в размере 180 000 (Сто восемьдесят тысяч) рублей. Я уверена, что моя коммерческая подготовка и технические знания обеспечат успех в этом предприятии.

Если у Вас возникнут какие-либо вопросы, я готова незамедлительно дать Вам любые пояснения. Благодарю Вас за внимание и надеюсь на нашу скорую встречу.

С уважением Петрова Полина Петровна

Резюме

Наименование фирмы: Общество с ограниченной ответственностью "Ариана"

Адрес фирмы: 663827, г. Ангарск, ул. Энгельса, 6

Телефон фирмы: 55-55-55

Сущность проекта: Предметом деятельности Общества является оказание спортивных услуг для населения г. Ангарска (предоставление спортивного оборудования и тренажеров, оказание услуг по шейпингу, предоставление спортивных комнат для детей и т.п.). В перспективе возможна диверсификация деятельности, планируется организация торговли спортивными товарами, оказание косметических услуг.

Расчет проекта: с использованием программы Project Manager.

Стоимость проекта: Требуются ссуда в размере 180 тыс. руб. Эти деньги пойдут на закупку спортивных тренажеров и оборудования, спортивных товаров.

Бизнес-план рассчитан в постоянных ценах. Инфляция мною учтена путем введения коррективов на каждый интервал планирования и по каждой составляющей модели.

Финансово-экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими показателями:

- Чистый дисконтированный доход (NPV), руб. - 5851739,76;

Простой срок окупаемости, квартал - 9;

Индекс доходности (PI), % - 32239,38%;

Внутренняя норма доходности (из расчета по периодам), % - 132,32%

Внутренняя норма доходности (годовая номинальная) (IRR), % - 389,32%.

Реферат

• Причины создания собственного дела.

Предприниматели города Ангарска, предлагающие спортивные услуги, не ориентируются на клиента, не оказывают услуги для различных слоев населения, а также предлагают узкий ассортимент продукции.

Принимая во внимание все эти недостатки, я, вместе с совладельцами, решил открыть свой бизнес по оказанию спортивно-оздоровительных услуг населению города Ангарска. Как мне кажется, там есть больше шансов на успех дела, т.к. конкуренция не так велика, как в г. Иркутске.

• Уникальность нашего товара.

Наших услуги отличны от услуг, которые оказывают многие спортивные клубы и спортивные комплексы (предлагаются тренажерные залы как для детей, так и для взрослых, шейпинг-зал).

Основными преимуществами наших услуг является:

• Низкая цена (в сравнение с конкурентами);
• Предлагаются разнообразные тренажеры высокого качества, известных марочных фирм;
• Благоприятная обстановка в помещении фирмы "Ариана";
• Оказываются врачами консультационные услуги по применению тренировочных режимов и использованию спортивных тренажеров.
• Характеристика клиентов.
• В качестве клиентов нашего спортивного комплекса будут выступать: люди, ведущие здоровый образ жизни; семьи с детьми, молодежь, люди среднего и пожилого возраста.
• Мы предполагаем учесть потребности всех жителей города Ангарска.
• Способ оказания услуг фирмой "Ариана".
• На первом этапе посетителям оказывают консультационные услуги врачи (проводится медицинский осмотр, даются необходимые рекомендации по применению тех или иных тренажеров; для каждого клиента составляется план-график тренировок). На втором этапе клиенты уже непосредственно занимаются на тренажерах, либо в шейпинговом зале. На третьем этапе посетителям предлагают отдохнуть в холле бара и выпить напитки.
• Характеристика конкурентов.

Основными конкурентами являются спортивный комплекс "Ермак" и спортивный клуб "Сибиряк". Спорткомплекс "Ермак" оказывает следующие услуги:

• предоставление спортивного оборудования и тренажеров;
• оказание косметических услуг, в том числе предоставление солярия.

Спортклуб "Ермак" оказывает услуги по шейпингу, также существует различные спортивные кружки для детей и взрослых.

• Потенциал рынка.
• Спрос на спортивно-оздоровительные услуги, как мы заметили, постоянно увеличивается с каждым годом. Если учесть, что сегодня этот вид деятельности недостаточно распространен, то возможности развития моей фирмы достаточно велики. Так как мы учитываем все недостатки наших конкурентов, и в будущем предполагается введение новых услуг, то доля рынка фирмы "Ариана" будет постоянно увеличиваться.
• Местоположение.
• Спорткомплекс располагается не в центре города. Такая тактика размещения выбрана потому, что, во-первых, в центральной части города нет свободных и дешевых помещений, во-вторых, на окраине города меньше шума. Данная стратегия не повлияет на количество посещений, т.к. город расположен компактно, и можно быстро доехать до спорткомплекса из любой точки г. Ангарска. Около здания находится автобусная остановка, также в 10 минутах ходьбы есть трамвайная остановка. Кроме того, существуют места для парковки автомобилей.
• Тренажеры, оборудование, спортивные товары необходимые для организации деятельности.
• Спортивные тренажеры и товары, как импортного, так и отечественного производства приобретаются в г. Иркутске в фирме "Kettler" и в спортивных магазинах. Холодильные витрины приобретаются в г. Ангарске в фирме "Холодок" (таблица 1).
• Таблица 1 Спортивные товары и тренажеры импортного и отечественного производства

Наименование тренажеров, оборудованияКол-воЦена за единицу без НДС, руб.1. Беговая дорожка SPRINT3 шт.158002. Беговая дорожка CROSS2 шт.125003. Тренажер гребной2 шт.119404. Велосипед SWING RAYDER3 шт.56005. Вибромассажер1 шт.72416. Пауэр-трейнинг1 шт.139727. Перчатки2 пары10508. Тренажер BIGS1 шт.284939. Атлетический тренажер1 шт.1048710. Тренажер Apollo1 шт.874511. Тренажер ATHLET1 шт.1469012. Тренажер SPORT1 шт.1593113. Тренажер атлетический2 шт.569014. Штанга1 шт.1190015. Мешок боксерский (1,3 и 1,5 м)1 комп.1270016. Гриф гантельный2 шт.120517. Железо черное100 кг.7418. Гантели (3 кг, 1 кг, 1,5 кг, 2 кг)2 комп.199019. Диск здоровья3 шт.137,5520. Скакалка22 шт.4121. Круг (обруч)2 шт.48,322. Палочки20 шт.3423. Детский набор (лестница, круги, палки)1 шт.478024. Спортивный комплекс "Здоровая семья"1 шт.446825. Детская груша и перчатки1 комп.860,2626. Оборудование (холодильные витрины)2 шт.7242Итого197619,1

• Привлечение клиентов.
• Рекламная компания будет проводиться каждый месяц с целью привлечения большей численности посетителей. Рекламная политика предполагает следующее: помещение объявления в СМИ (в газеты "Свеча", "Время", "Ангарский пенсионер"); показ рекламного ролика на таких каналах как: "НТА", "Актис", "Свет-ТВ". Также на улицах будет выставлена наружная реклама в качестве щитов.
• Предполагается, что цены на услуги не будут расти, а будет увеличиваться ассортимент спортивных услуг.
• Персонал спорткомплекса "Ариана".

Персонал, который потребуется на начальном этапе, когда фирма будет заниматься исключительно оказанием услуг, представлен в таблице 2.

Таблица 2 Численность персонала в динамике

Производственный персоналЧисленность, человекОсновной производственный персонал: - врач; - тренер; - бармен. 2 6 1Вспомогательный производственный персонал: - рабочий для техобслуживания и ремонта оборудования и тренажеров; - слесарь-электрик; - гардеробщица; - уборщица. 1 1 1 1Административно-управленческий персонал: - директор; - бухгалтер. 1 1Прочий персонал: охранник2Итого17

В обязанности врача входит осмотр посетителей, установление диагноза, определение необходимых тренировок и комплекса упражнений. В обязанности тренера входит работа с клиентами, т.е. помощь в использовании и применении тренажеров. В обязанности бармена входит предоставление клиентам напитков и создание благоприятной атмосферы в холле бара.

В обязанности рабочего для техобслуживания и ремонта оборудования и тренажеров входит своевременный ремонт тренажеров, а также замена резиновых лент по мере их износа. В обязанности охранников входит слежение за поведением посетителей, а также охрана помещения в ночное время.

• Организационно-правовая форма владения.
• Фирма "Ариана" организована двумя учредителями в форме общества с ограниченной ответственностью.
• Организация бухгалтерского учета.
• Для организации бухгалтерского учета на фирму принимается бухгалтер на полную ставку и на полный рабочий день. Требования к специалисту: высшее образование, ответственность, опыт работы на самостоятельном балансе не менее трех лет.
• Прибыль от деятельности.

Финансовое состояние фирмы устойчивое. Чистая прибыль на конец третьего года осуществления проекта составляет (т.е. в 12 квартале) составляет 2 119 989,71 рублей. Срок окупаемости инвестиций составляет 9 кварталов.

1. Пояснительная записка

1.1. Описание предлагаемых услуг

ООО "Ариана" оказывает спортивно-оздоровительные услуги населению г. Ангарска, а именно, предоставляем спортивную комнату для детей, тренажерный зал, шейпинг-зал. Также есть бар, в котором продаются холодные напитки для посетителей; специализированный магазин, предлагающий различные спортивные товары известных компаний.

На момент становления бизнеса клиентами являются жители близлежащих кварталов, но спустя два-три месяца посетителями будут все ангарчане. По мере того как фирма будет развиваться, предлагаем открыть еще один спортивный комплекс в городе Иркутске.

Основными преимуществами наших услуг является:

• Низкая цена (в сравнение с конкурентами);
• Предлагаются разнообразные тренажеры высокого качества;
• Благоприятная обстановка в помещении фирмы "Ариана";
• Оказываются врачами консультационные услуги по применению тренировочных режимов и использованию спортивных тренажеров.

Качество услуг обеспечивается за счет: высокого качества тренажеров, квалификации работников; своевременной модернизации тренажеров и оборудования; медицинский консультаций.

Специализация, фирменное стилевое оформление, уютная обстановка, разнообразные тренажеры будут способствовать привлечению клиентов. Это важно еще и потому, что в Ангарске практически нет мест, ориентированных на физкультурное оздоровление населения.

Культура поведения обслуживающего персонала, которая состоит в добросовестном выполнении своих должностных обязанностей, приветливом, доброжелательном отношении к посетителям, уважении их требований и пожеланий - все это служит основным показателем качества обслуживания и своего рода рекламой для компании.

В качестве основной формы пользования услугами фирмы должно стать абонементное обслуживание клиентов в тренажерном и шейпинговом залах. Стоимость абонементов различается в зависимости от продолжительности их действий следующим образом:

Таблица 3 Стоимость абонементов (в рублях)

Срок абонементаТренажерный залШейпинг-залДетская комната1 г.2 г.3 г.1 г.2 г.3 г.1 г.2 г.3 г.Месячный144016801800132015001620102011401200Квартальный12601500162011401320144084010201080Полугодовой10801380144096012601320720900960Годовой90010201080780900960600720840

Структура видов абонементов принята в следующем соотношении: годовые абонементы - 15% общего количества, полугодовые - 20%, квартальные - 40%, месячные - 15%. На разовые посещения приходится 10% (определено на основании практики работы фирм подобного типа).

Использование абонементов приносит наибольший выигрыш посетителям при более длительном сроке действия. Так при трехразовом (в неделю) посещении в тренажерный зал одно посещение по годовому абонементу обходится в 75 руб., а по трехмесячному - 105 руб.

В фирме происходит согласование времени посещений для того, чтобы данный посетитель получал режим наибольшего благоприятствования. Таким образом, такая форма обслуживания в наибольшей степени ориентирована на контингент, стремящийся к спортивному развитию своего тела.

Абонементы на занятия шейпингом в среднем на 10% ниже, чем в тренажерный зал. Мы предпочли такую политику, опираясь на собственный опыт и на тот контингент клиентов, среди которых собираемся работать в первую очередь.

Для повышения качества обслуживания посетителей и создания благоприятной обстановки в помещении фирмы "Ариана" предполагается открыть специальную торговую точку и небольшой бар с холлом для отдыха после занятий. Кроме того, выделяется спортивный зал для детей (предполагается, что одним из перспективных направлений работы спортивного комплекса будет работа с семьями).

При определении уровня цен на услуги учитывались цены конкурентов и такие характеристики, как расположение фирмы "Ариана".

Так разовое посещение в спортивный комплекс "Ермак" составляет 150 рублей, абонемент на месяц в тренажерный зал составляет 1700 рублей (при трехразовом посещении в неделю). Абонемент на 1 месяц в шейпинговый зал спортивного клуба "Сибиряк" составляет 1500 рублей.

Также наши конкуренты не предлагают различные виды абонементов (годовые, полугодовые, квартальные) и не оказывают консультационные услуги.

¨ Тренажерные залы и шейпинг-зал.

Оборот тренажерных залов начинается с третьего месяца первого года работы спорткомплекса. Пропускная способность обосновывается следующим образом. Спорткомплекс работает с 800 до 2200, т.е. 14 часов в сутки. Учитывая, что в тренажерных залах сеанс примерно 2 часа, то получается в день 7 сеансов. За один сеанс проходит в среднем 14-15 человек (в детском зале - 7-9 человек). Следовательно, тренажерный зал имеет пропускную способность 100-110 человек в день, что при 26 рабочих днях в месяц составляет 2600-2860 посещений (31200-34320 посещений в год). Детский тренажерный зал имеет пропускную способность 49-60 человек в день, что при 26 рабочих днях в месяц составляет 1274-1560 посещений (15288-18720 посещений в год). В шейпинговом зале в первые два года будет проводиться 4 сеанса (в 800, 1100, 1600, 1900), в третий год - 5 сеансов (800, 1030, 1400, 1630, 1900). За один сеанс проходит в среднем 20 человек. Таким образом, шейпинговый зал имеет среднюю пропускную способность 80-100 человек, что при 26 рабочих днях в месяц составляет 2080-2600 посещений (24960-31200 посещений в год). В соответствии со средней стоимостью посещения по различным типам абонементов общая выручка от их продажи показана в таблице 4-6.

Таблица 4 Расчет суммы выручки от деятельности тренажерного зала за три года

Виды абонементов Кол-во посещенийСтоимость одного посещения, руб. Суммарная выручка от продажи абонементов, руб.Структура выручки, %1 г.2 г.3 г.Всего1 г.2 г.3 г.Годовые42904290499213572758590113568010,40Полугодовые5720572068641830490115120199628018,28Квартальные11440114401372836608105125135448448041,05Месячные42904290530413884120140150191100017,50Разовые2860286034329152135155165139568012,78ИТОГО:2860028600343209152010923120100,00

Преимущество заданного соотношения видов абонементов заключается в том, что продажа квартальных абонементов не только дает большую долю выручки, но и позволяет в наибольшей степени снизить риск неустойчивости посещения залов. Это получается в результате прогрессивного снижения стоимости одного посещения по мере удлинения продолжительности действия абонемента (в двух крайних точках соотношение доли валовой выручки оказывается в пользу годовых посещений: 10% разовых посещений дают 10,65% выручки, а 15% годовых абонементов - соответственно 13,66%. При однозначной ориентации на разовые посещения увеличивается риск нестабильности посещений, а значит, и суммы выручки).

Таблица 5 Расчет суммы выручки от деятельности шейпинг-зала за три года

Виды абонементов Кол-во посещенийСтоимость одного посещения, руб. Суммарная выручка от продажи абонементов, руб.Структура выручки, %1 г.2 г.3 г.Всего1 г.2 г.3 г.Годовые3432343246801154465758085488010,35Полугодовые4576457662401539280105110153296018,55Квартальные91529152124803078495110120337376040,83Месячные34323432468011544110125135143832017,41Разовые2288228831207696120140150106288012,86ИТОГО:228802288031200769608262800100

Таблица 6 Расчет суммы выручки от деятельности детской спортивной комнаты за три года

Виды абонементов Кол-во посещенийСтоимость одного посещения, руб.Суммарная выручка от продажи абонементов, руб.Структура выручки, %1 г.2 г.3 г.Всего1 г.2 г.3 г.Годовые200220022808681250607041678010,85Полугодовые286028603744946460758068562017,85Квартальные57205720748818928708590156052040,63Месячные2002200228086812859510064116016,69Разовые14301430187247329011513053651013,97ИТОГО:140141401418720467483840590100

¨ Бар.

Бар предусматривает организацию стойки, двух холодильных витрин и небольшого помещения для отдыха. Выручка от его деятельности рассчитана исходя из следующих условий:

Каждый посетитель в процессе или после тренировки расходует на напитки около 15 рублей в 1 год и 30 рублей в 3 год. Непосредственно в распоряжении администрации фирмы остается от 29% (1 год) до 200% (3 год) выручки (остальное составляют расходы на приобретение напитков, транспортные расходы по их доставке и др.).

¨ Торговая точка (магазин).

Торговая точка рассматривается в качестве помещения, которое сдаем в аренду профессиональным организаторам торговли специальными спортивными товарами.

1.2 Оценка рынка сбыта услуг

Рынок неоднороден - существуют различные группы потребителей, нуждающиеся в различных услугах. Нашими клиентами будут люди различного возраста, пола и среднего дохода. Для поиска и оценки рыночной ниши необходимо произвести сегментацию рынка по возрастной группе, характеристике товара. Спорткомплекс ориентируется на следующие сегменты рынка:

• люди, ведущие здоровый образ жизни;
• семьи с детьми;
• молодежь, т.е. население города Ангарска в возрасте от 16 до 30 лет;
• люди среднего возраста (от 31 до 55 лет);
• люди пожилого возраста.

Фирма ориентируется на различные сегменты, которые поддаются измерению, потенциальной емкости рынка и суммы продаж. Она достаточна для покрытия издержек. Выбранные сегменты являются доступными, имеются средства рекламного воздействия (печатные издания, телевидение, радио, наружные щиты), существует возможность реализации необходимой сбытовой политики.

Для поиска собственной ниши в сфере оказания спортивно-оздоровительных услуг компания выбрала следующую стратегию - проникнуть на рынок ввиду ослабления основных конкурентов спортивного клуба "Сибиряк" и спортивного комплекса "Ермак". Выбранная ниша является вертикальной, т.е. фирма нацелена на удовлетворение потребностей различных групп потребителей схожих услуг. Особенностью бизнеса является цена посещения в тренажерный и шейпинговый залы, она дешевле в среднем на 12-25%, чем у конкурентов. Цена установлена в соответствии с рыночными ценами и затратами спортивного комплекса "Ариана". Другим показателем конкурентоспособности является высокое качество предоставляемых услуг. Конкурентами нашей фирмы являются спортивный клуб "Сибиряк", спортивный комплекс "Ермак". Имеющийся ассортимент тренажеров примерно однотипен у разных продавцов. Качество в пределах нормы. Вместе с тем, как нам удалось выяснить, неудобства связаны с тем, что нет абонементов на квартал, год, полгода; нет благоприятной обстановки в помещениях наших конкурентов; высокая цена на услуги подобного рода; нет индивидуального подхода к клиенту. Также наши конкуренты не ориентируется на таких потребителей, как дети, люди пожилого возраста. Все это дает возможность фирме проникнуть на рынок с минимальными издержками. На первом этапе мы открываем тренажерный зал, шейпинговый зал, спортивную комнату для детей и удовлетворяем те потребности, которые остались незамеченными нашими конкурентами. В дальнейшем предполагается ввести косметические и массажные кабинеты, а также намечается торговля спортивными товарами. Спрос на спортивно-оздоровительные услуги, как мы заметили, постоянно увеличивается с каждым годом. Можно считать, что и в будущем проявятся те же тенденции, а поэтому их можно перенести на прогнозируемый период. Изменение таких факторов как вкусы потребителей, сезонность, НТП, не представляют угрозы для спортивного комплекса, т.к. постоянно будут приобретаться новые тренажеры, вводится новые услуги.

1.3 Конкуренция

Основными конкурентами являются спортивный комплекс "Ермак" и спортивный клуб "Сибиряк". Спорткомплекс "Ермак" оказывает следующие услуги:

• предоставление спортивного оборудования и тренажеров;
• оказание косметических услуг, в том числе предоставление солярия.

Спортклуб "Ермак" оказывает услуги по шейпингу, также существует различные спортивные кружки для детей и взрослых.

Так как спрос на спортивные услуги подобного типа постоянно растет, то объемы услуг наших конкурентов постоянно растут. Но, учитывая, что мы оказываем услуги более высокого качества и по значительно низким ценам, то можно предположить, что объемы продукции у наших конкурентов будут сокращаться. Следовательно, будет увеличиваться количество посещений в наш спорткомплекс.

Все эти фирмы являются малыми. С начала функционирования нашего предприятия конкурируем мы одинаково, но т.к. наши услуги более конкурентоспособны, то доля рынка по оказанию спортивных услуг у нас будет постоянно расти.

Таблица 7 SWOT-анализ ООО "Ариана" по отношению к конкурентам

Возможности (O)Угрозы (T)Сильные стороны (S)- услуги более высокого качества; - низкие цены; - социально-организационные услуги;- высокая конкуренция аналогичных фирм; - наработанная клиентура; Слабые стороны (W)- неизвестность фирмы; - отсутствие постоянных клиентов- не совсем удобное месторасположение; - высокие цены; - неоптимальный режим работы

Конкурентоспособность нашего товара оценивается по следующим признакам:

• экономические: цена наших услуг ниже цены конкурентов на 10-20%;
• технические: мы предоставляет тренажеры и оборудование высокого качества;
• социально-организационные: оказываются врачами консультационные услуги по применению тренировочных режимов и использованию спортивных тренажеров; в помещение фирмы "Ариана" действует благоприятная обстановка; ориентация на клиента.

1.4 Стратегия маркетинга

Предполагается следующий комплекс мероприятий по маркетингу:

Þ Ценообразование.

Зная график спроса, расчетную сумму издержек и цены конкурентов, фирма готова к выбору цены собственного товара. Цена эта будет где-то в промежутке между слишком низкой, не обеспечивающей прибыли, и слишком высокой, препятствующей формированию спроса.

Мы выберем такой метод ценообразования, как "средние издержки плюс прибыль". Это самый простой способ ценообразования, и он заключается в начислении определенной наценки на себестоимость услуги. Учитывая, что у конкурентов издержки значительно выше, чем у нас, то, следовательно, цена наших услуг будет ниже.

Данная методика выбрана и потому, что, во-первых, мы знаем больше информации об издержках, нежели о спросе на данные услуги. Привязывая цену к издержкам, мы упрощаем для себя проблему ценообразования. Нам не приходится слишком часто корректировать цены в зависимости от колебаний спроса. Во-вторых, этот способ более справедливый по отношению и к клиентам, и к предпринимателям. При высоком спросе мы не наживаемся за счет посетителей, и вместе с тем имеем возможность получить справедливую норму прибыли на вложенный капитал.

Þ Реклама.

Рекламные средства компании поступают в следующие средства распространения информации: газеты, телевидение, наружная реклама (щиты, вывески).

·Газеты: "Свеча", "Время", "Ангарский пенсионер" - реклама в СМИ будет подаваться следующим образом: первый месяц - в одну газету, второй месяц - в следующую газету и т.д. 1 кв. см стоит 30 рублей, учитывая, что нам надо 6х6 = 36 кв. см, то сумма равна 1080 рублей. Так как при повторном объявлении идут скидки, то, следовательно, затраты на рекламу с каждым месяцем будут снижаться. Рекламу в газеты будем подавать в течение полугода.

·Телевидение: Реклама на телевидение предполагает много преимуществ: сочетания изображения, звука и движения; чувственное воздействие; высокая степень привлечения внимания; широта охвата. Наш рекламный ролик будет идти по следующим ТВ-каналам: "НТА" (независимое телевидение Ангарска), "Актис". Показ рекламного ролика будет по двум каналам в течение первых трех месяцев первого года и в течение первого квартала третьего года жизни проекта. Стоимость рекламного ролика невелика - 10 000 рублей, т.к. данное телевидение транслирует только на г. Анагрск. В остальные периоды будет транслироваться бегущая строка по каналу "Свет-ТВ".

·Наружная реклама: Также часть средств будет заплачена администрации города за установление наружного щита по Ленинградскому проспекту г. Ангарска.

Таблица 8 Затраты на рекламу

Виды рекламы:Цена разработки единицы рекламы, руб.:Количество заказов в год:Цена реализации единицы рекламы, руб.Объем заказа, ед. рекламной продукции:Сумма затрат на рекламу, руб. в год:В газете003036 * 4 * 1251 840На ТВ1000015004532 500Бегущая строка002009018 000Наружная реклама200011600017 660Итого, затраты на рекламу в 1 год:120 000

Для того, чтобы всегда знать потребности клиента и свои недостатки, мы будем посетителям предлагать анкеты. Анализируя полученную информацию, выясним, что хотят наши посетители. Следовательно, мы всегда сможем изменить качество, ассортимент услуг.

1.5 Производственный план

Организуется бизнес по оказанию спортивных услуг населению г. Ангарска. Для начала производственной деятельности: арендуем помещение в г. Ангарске (расположение фирмы представлено на рис. 1 общей площадью 210 кв.м. (арендная плата составляет 21 000 рублей в месяц); приобретаются постоянные активы (спортивное оборудование, тренажеры, спортивные товары; холодильные витрины).

Производственный процесс состоит из следующих этапов: на первом этапе посетителям оказывают консультационные услуги врачи (проводится медицинский осмотр, даются необходимые рекомендации по применению тех или иных тренажеров; для каждого клиента составляется план-график тренировок).

На втором этапе клиенты уже непосредственно занимаются на тренажерах, либо в шейпинговом зале. На третьем этапе посетителям предлагают отдохнуть в холле бара и выпить напитки.

Рис. 1. Схема - расположение спортивного комплекса "Ариана" (1 - спорткомплекс, 2 - бассейн, 3, 4 - магазин, 5, 6 - автобусные остановки)

Для реализации проекта предполагается осуществить поставку части необходимого специализированного импортного оборудования и спортивных тренажеров (таблица 9).

Таблица 9 Импортные тренажеры и оборудование

Наименование тренажеров, оборудованияКол-воЦена за единицу без НДС, руб.Стоимость без НДС, руб.НДС, руб.1. Беговая дорожка SPRINT3 шт.158004740085322. Беговая дорожка CROSS2 шт.125002500045003. Тренажер гребной2 шт.119402388042984. Велосипед SWING RAYDER3 шт.56001680030245. Вибромассажер1 шт.7241724113036. Пауэр-трейнинг1 шт.139721397225157. Перчатки2 пары105021003788. Тренажер BIGS1 шт.284932849351299. Атлетический тренажер1 шт.1048710487188810. Тренажер Apollo1 шт.87458745157411. Тренажер ATHLET1 шт.1469014690264412. Тренажер SPORT1 шт.15931146902644Итого21349838430В качестве остального специализированного оборудования планируется использовать отечественные тренажеры и спортивные товары (таблица 10).

Таблица 10 Тренажеры и спортивные товары отечественного производства

Наименование тренажеров, оборудованияКол-воЦена за единицу без НДС, руб.Стоимость без НДС, руб.НДС, руб.1. Тренажер атлетический2 шт.56901138020482. Штанга1 шт.119001190021423. Мешок боксерский (1,3 и 1,5 м)1 комп.127001270022864. Гриф гантельный2 шт.12052410433,85. Железо черное100 кг.74740013326. Гантели (3 кг, 1 кг, 1,5 кг, 2 кг )2 комп.19903980716,47. Диск здоровья3 шт.137,55412,6574,2778. Скакалка22 шт.41902162,369. Круг (обруч)2 шт.48,396,617,38810. Палочки20 шт.34680122,411. Детский набор (лестница, круги, палки)1 шт.47804780860,412. Спортивный комплекс "Здоровая семья"1 шт.44684468804,2413. Детская груша и перчатки1 комп.860,26860,26154,8514. Оборудование (холодильные витрины)2 шт.7242144842607,1Итого76453,5113762

Общий итог: 348190,01. Спортивные тренажеры и товары, как импортного, так и отечественного производства приобретаются в г. Иркутске в фирме "Kettler" и в спортивных магазинах. Холодильные витрины приобретаются в г. Ангарске в фирме "Холодок". Амортизационные отчисления еже квартально составляют 29915,83 (348190 : 12 кв.). В конце каждого года приобретаются резиновые ленты для тренажеров в количестве трех штук по цене 250 рублей. Также ежеквартально покупаются напитки для бара по цене 10 рублей в количестве 5954 шт. - в первом квартале, 17862 шт. - в первом и втором году, 21060 шт. - в третьем году. Страховой запас напитков на складе рассчитан на 15 дней.

1.6 Организационно-управленческий план создания фирмы

Для осуществления бизнес-идеи потребуется штат работников. Структура и требования к работникам представлены в таблице 11. Заработная плата персонала отражена в таблице 12. Исполнители работают по контракту.

Таблица 11 Штат работников

ДолжностьЧисленностьОбразование, специальностьНеобходимые квалификационные требования к работнику1. Директор1 чел.Высшее образование, экономистХорошо знает производство, экономику, маркетинг, обладает уверенностью в себе, организационными способностями, упорством в достижении целей2. Бухгалтер1 чел.Высшее образование, бухгалтерПрофессионал в области бухгалтерского учета, анализа и аудита, имеет стаж работы на самостоятельном балансе3. Врач2 чел.Высшее образование, врач-педиатрПрофессионал в области медицины, в том числе педиатрии, коммуникабелен4. Тренер6 чел.Среднее специальноеПрофессионал в области спорта, коммуникабелен, обладает организационными способностями5. Бармен1 чел.Среднее специальноеКоммуникабелен, профессионал на рабочем месте6. Рабочий для техобслуживания и ремонта оборудования и тренажеров1 чел.Среднее специальноеРазбирается в технологии, профессионал на рабочем месте7. Слесарь-электрик1 чел.Среднее специальноеРазбирается в технологии, профессионал на рабочем месте8. Гардеробщица1 чел.-Ответственный человек9. Уборщица1 чел.-Ответственный человек10. Охранник2 чел.-Профессионал на рабочем местеВ первый год заработная плата всех работников понижена, т.к. начинаем оказывать услуги не с первого месяца. Увеличение заработной платы в последующие годы произошло за счет того, что увеличиваются объемы продаж. Ставка отчислений в социальные фонды принята на уровне 30 %. В эту ставку вошли отчисления в пенсионный фонд, на обязательное медицинское и социальное страхование.

Спорткомплекс работает 6 дней в неделю по 14 часов в день, таким образом, в месяце - 26 рабочих дней. Врачи работают в две смены (с 800 до 2000) по 6 часов. Тренера работают также в две смены, но по 7 часов в день. Т.к., у нас три спортивных зала, поэтому нам необходимо 6 тренеров. Охранники работают круглосуточно в две смены.

Таблица 12 Формирование фонда оплаты труда персонала

Должность Зарплата, руб.1 год2 год3 год1. Директор40 00050 00060 0002. Бухгалтер15 00018 00022 0003. Врач18 000 24 00030 0004. Тренер18 00027 00033 0005. Бармен15 00018 00022 0006. Рабочий для техобслуживания и ремонта оборудования и тренажеров10 00013 00015 0007. Слесарь-электрик11 00014 00016 0008. Гардеробщица8 00010 00012 0009. Уборщица8 00010 00012 00010. Охранник18 00020 00022 000

В обязанности врача входит осмотр посетителей, установление диагноза, определение необходимых тренировок и комплекса упражнений. В обязанности тренера входит помощь в использовании и применении тренажеров. В обязанности бармена входит предоставление клиентам напитков и создание благоприятной обстановки в холле бара.

В обязанности рабочего для техобслуживания и ремонта оборудования и тренажеров входит своевременный ремонт тренажеров, а также замена резиновых лент по мере их износа. В обязанности охранников входит слежение за поведением посетителей, а также охрана помещения в ночное время.

Проанализировав существующие типы структур управления, для спортивного комплекса был выбран функциональный тип структуры управления. Организационная структура представлена на рисунке 2.

Рис. 2. Организационная структура управления спорткомплекса

1.7 Оценка рисков и страхование

Обычным условием предоставления ссуды является достаточная ликвидность заемщика. Наша фирма берет ссуду с целью закупки оборудования и тренажеров. Эти денежные средства будут использованы в качестве оплаты за товар и будут полностью овеществлены. По условиям договора кредит должен будет возвращен по истечению трех лет.

Но все же без риска не обойтись. Могут возникнуть проблемы, связанные с поставкой напитков, что повлечет за собой сбой в работе, возможную задержку платежей, заработной платы. Если фирма не сможет оказывать услуги по планируемой цене, она будет вынуждена снижать ее. Это одна сторона риска.

Но могут быть проблемы и с самими тренажерами и спортивными товарами. Это внутренние изъяны, несоответствие заявленному качеству. Спортивные товары и тренажеры могут быть испорчены или похищены.

Примерный перечень рисков на стадии функционирования бизнеса представлен в таблице 13.

Таблица 13 Виды рисков

Вид риска:Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проектаПодготовительные риски:Удаленность от транспортных узловДополнительные затраты на создание подъездных путей, повышенные эксплуатационные расходыУдаленность от инженерных сетейДополнительные капитальные вложения на подводку электроэнергии, тепла, водыОтношение местных властейВозможность введение властями дополнительных ограничений, осложняющих реализацию проектаВлияние криминалаОпасность неоткрытия бизнесаРемонтные риски:Монопольное положение подрядчикаУвеличение стоимости ремонта помещенияНепредвиденные затраты, в т.ч. из-за инфляцииУвеличение объема заемных средств и снижение чистой прибыли вследствие необходимости выплаты процентовНедостатки проектных работРост стоимости ремонта, затяжка с открытием комплексаНесвоевременная поставка комплектующих, материаловУвеличение сроков ремонтаНедобросовестность подрядчикаУвеличение сроков ремонтаФинансово-экономические риски:Неустойчивость спросаПадение спроса с ростом ценПоявление альтернативных услугСнижение спросаСнижение цен конкурентамиСнижение ценУвеличение объема услугу конкурентовПадение продаж или снижение ценРост налоговУменьшение чистой прибылиПлатежеспособность потребителейПадение продажРост цен на спортивный инвентарьСнижение прибыли из-за роста ценНедостаток оборотных средствУвеличение объемов необходимых кредитовСоциальные риски:Трудности с набором квалифицированной рабочей силыУвеличение затрат на подбор кадров Угроза забастовкиШтрафы за нарушение договоровНедостаточный уровень заработной платыТекучесть кадров, снижение производительностиНедостаточный уровень квалификации кадровУвеличение затрат на комплектующие, снижение ритмичностиТехнические риски:Изношенность инвентаряЗатраты на ремонтНовизна технологийУвеличение затрат на освоение, снижение объемов производстваНедостаточная надежность оборудования и методов оказания услугУвеличение аварийности технологий

Вероятность рисков различна, различна и сумма убытков, которые может повлечь за собой реализация разных рисков. Далее приведена экспертная оценка рисов. Оценивание было проведено по следующей шкале:

- риск несущественен

- риск, скорее всего, не реализуется

- риск имеет равные вероятности осуществления и неосуществления

- риск, скорее всего, проявится

- риск наверняка реализуется

Максимально допустимая разница между оценками двух экспертов по любому фактору должна быть меньше 50.

Общее число экспертов, привлеченных для оценки рисков, равнялось трем.

Таблица 14 Результат экспертной оценки представлен в следующей таблице:

Риски: WiЭксперты:Средняя вероятность Vi:Вероятность риска Wi*Vi:№1№2№3Подготовительные риски:Удаленность от транспортных узлов0,102508,30,8Удаленность от инженерных сетей0,10000,00,0Отношение местных властей0,125252525,02,5Влияние криминала0,150255041,74,2Ремонтные риски:Монопольное положение подрядчика0,2525502533,38,3Непредвиденные затраты, в т.ч. из-за инфляции0,2575757575,018,8Недостатки проектных работ0,2575507566,716,7Несвоевременная поставка комплектующих, материалов0,2550505050,012,5Недобросовестность подрядчика0,2525252533,38,3Финансово-экономические риски:Неустойчивость спроса0,3751007583,325,0Появление альтернативных услуг0,325252525,07,5Снижение цен конкурентами0,32550025,07,5Увеличение объема услугу конкурентов0,325252525,07,5Рост налогов0,35005016,75,0Платежеспособность потребителей0,325252525,07,5Рост цен на спортивный инвентарь0,3751007583,325,0Недостаток оборотных средств0,300000Социальные риски:Трудности с набором квалифицированной рабочей силы0,1100,0100,0100,0100,010,0Угроза забастовки0,100000Недостаточный уровень заработной платы0,102508,30,8Недостаточный уровень квалификации кадров0,125255033,33,33Технические риски:Изношенность инвентаря0,2575507566,716,7Новизна технологий0,25100100100100,025,0Недостаточная надежность оборудования и методов оказания услуг0,2525502533,38,3

Для рисков, вероятность (Р) которых >10, необходимо разрабатывать мероприятия по снижению данных рисков и их возможных нежелательных эффектов. Такие риски отобраны и представлены вместе с возможными мероприятиями по их минимизации в следующей таблице.

Таблица 15 Мероприятия по минимизации рисков

Риск:Мероприятия:Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляцииЗаем средств в твердой валюте, тщательное прогнозирование будущих расходовНесвоевременная поставка комплектующих, материаловСотрудничество только с известными проверенными поставщиками Рост цен на спортивный инвентарьСмена поставщикаНеустойчивость спросаМаркетинговые исследования, рекламная деятельностьИзношенность спортивного инвентаряПериодическая своевременная замена изношенного инвентаря новым Недостатки проектных работЗаключение только детально проработанных договоров по ремонту, с указанием ответственностиНовизна технологийСвоевременная подготовка специалистов

Меры по управлению риском планируется разбить на два раздела: организационные меры по профилактике рисков, программа страхования бизнеса.

Некачественный товар (напитки) будет возвращен поставщику или в соответствии с договором будут задействованы иные меры.

Спортивный комплекс "Ариана" охраняют два охранника, вход огражден двумя дверьми, находящимися друг от друга по диагонали.

1.8 Финансовый план

Проект финансового плана рассчитан в постоянных ценах. Инфляция учтена путем введения коррективов на интервал планирования и по каждой составляющей информационной модели в отдельности. Предполагается, что финансирование текущих расходов будет осуществляться из свободных денежных средств, получаемых от продаж, а также банковского кредита.

Прогноз объемов реализации. Основным источником доходов предприятия будет являться оказание спортивных услуг. Ассортимент услуг остается неизменным по интервалам планирования, поскольку он оптимален. Объемы оказания услуг возрастут в третьем году (рис. 3). Других причин, которые могли бы ограничить объемы продаж, нет.

Рис. 3. Динамика объемов спортивных услуг

Балансовая прибыль есть выручка за вычетом затрат (себестоимость продукции и налоги). Чистая прибыль представляет собой разницу между балансовой прибылью и налогами, которые необходимо уплатить в бюджет. Динамика налогооблагаемой, чистой и нераспределенной прибыли спорткомплекса "Ариана" представлена на рис. 4.

Рис. 4. Динамика чистой и балансовой прибыли

Как видно из рис. 4 чистая прибыль отрицательна второй год осуществления проекта (первый год она присутствует на минимальном уровне). Это связано с тем, что предприятию необходимо выплачивать кредит, объемы оказываемых услуг не столь велики, а также предприятие ежегодно повышает заработную плату своим работникам. Прибыль в течение жизни проекта никуда не распределяется.

Баланс денежных расходов и поступлений

Таблица 16 Отчёт о движении денежных средств, руб.

16. Отчет о движении денежных средствЕд. изм.квартал1квартал2квартал3квартал4квартал5квартал6Приток денежных средствВыручка от реализациируб.1557627,501557627,501557627,501557627,501968752,501968752,50Увеличение уставного капиталаруб.200000,000,000,000,000,000,00Привлечение кредитовруб.180000,000,000,000,000,000,00Прирост нормируемых краткосрочных пассивовруб.278050,698261,01-16,88-30,8993304,61-74,79Доходы от прочей реализации и прочие внереализационные доходыруб.0,000,000,000,000,000,00Начисленный доход по депозитамруб.0,0022471,8423700,6724509,4225381,1728067,10ставка дохода по депозитам%6,06%6,06%6,06%6,06%6,06%6,06%Итого притокруб.2215678,191588360,351581311,281582106,032087438,281996744,81Отток денежных средствПрирост постоянных активовруб.289951,510,000,000,000,000,00Прирост нормируемых оборотных активовруб.6043,67-39,873,993,99733,993,99Операционные затратыруб.1286902,501286902,501286902,501286902,501676302,501676302,50Общая сумма выплат по кредитамруб.0,0021587,9421229,1420870,3520511,5520152,76Прочие текущие затратыруб.0,000,000,000,000,000,00Налоговые выплатыруб.261958,11259632,06259829,93259943,77345568,08345418,50Дивиденды выплаченныеруб.0,000,000,000,000,000,00Прочие расходыруб.0,000,000,000,000,000,00Итого оттокруб.1844855,791568082,631567965,551567720,612043116,122041877,74Баланс денежных средствруб.370822,4020277,7113345,7314385,4344322,17-45132,94Свободные денежные средстваруб.370822,4020277,7113345,7314385,4344322,17-45132,94То же, нарастающим итогомруб.370822,40391100,11404445,84418831,27463153,43418020,50. Отчет о движении денежных средствЕд. изм.квартал7квартал8квартал9квартал10квартал11квартал12Приток денежных средствВыручка от реализациируб.1968752,501968752,504672140,004672140,004672140,004672140,00Увеличение уставного капиталаруб.0,000,000,000,000,000,00Привлечение кредитовруб.0,000,000,000,000,000,00Прирост нормируемых краткосрочных пассивовруб.-74,79-74,79222309,884061,434150,344767,36Доходы от прочей реализации и прочие внереализационные доходыруб.0,000,000,000,000,000,00Начисленный доход по депозитамруб.25332,0422462,0519448,94143027,24259421,39381374,55ставка дохода по депозитам%6,06%6,06%6,06%6,06%6,06%6,06%Итого притокруб.1994009,751991139,764913898,824819228,674935711,735058281,91Отток денежных средствПрирост постоянных активовруб.0,000,000,000,000,000,00Прирост нормируемых оборотных активовруб.3,993,99432,823,993,993,99Операционные затратыруб.1676302,501676302,501988612,501988612,501988612,501988612,50Общая сумма выплат по кредитамруб.19793,9719435,1719076,3818717,5918358,790,00Прочие текущие затратыруб.0,000,000,000,000,000,00Налоговые выплатыруб.345268,92345119,34866531,27891199,03916308,15944912,34Дивиденды выплаченныеруб.0,000,000,000,000,000,00Прочие расходыруб.0,000,000,000,000,000,00Итого оттокруб.2041369,372040861,002874652,982898533,102923283,432933528,83Баланс денежных средствруб.-47359,62-49721,242039245,851920695,572012428,302124753,09Свободные денежные средстваруб.-47359,62-49721,242039245,851920695,572012428,302124753,09То же, нарастающим итогомруб.370660,88320939,642360185,494280881,066293309,368418062,44

Отчет о движении денежных средств показывает формирование и использование источников финансирования. Амортизационные отчисления, которые включены в себестоимость товарного выпуска, не являются уменьшением денежных средств. Отчет о движении денежных средств сформирован так, чтобы сальдо накопленных реальных денег (свободных денежных средств) всегда было бы положительным. В период ремонта и закупки тренажеров и спортивных товаров все полученные денежные средства (в форме уставного и заемного капитала) расходуются, а сначала функционирования спорткомплекса происходит их аккумулирование для дальнейшего наращивания мощностей.

Таблица 17 Сводный баланс активов и пассивов предприятия

Балансовый отчетЕд. изм.квартал1квартал2квартал3квартал4квартал5квартал6АКТИВЫПостоянные активыБалансовая (первоначальная) стоимостьруб.289951,51289951,51289951,51289951,51289951,51289951,51начисленный износруб.0,0029915,8359831,6789747,50119663,34149579,17остаточная стоимостьруб.289951,51260035,68230119,84200204,01170288,17140372,34Незавершенные капитальные вложенияруб.0,000,000,000,000,000,00Оборотные активыЗапасы сырья и материаловруб.3327,003327,003327,003327,003327,003327,00Незавершенная продукцияруб.0,000,000,000,000,000,00Готовая продукцияруб.0,000,000,000,000,000,00Кредиты покупателямруб.0,000,000,000,000,000,00Авансы поставщикамруб.0,000,000,000,000,000,00НДС уплаченныйруб.0,000,000,000,000,000,00Резерв денежных средствруб.2716,672676,802680,792684,773418,763422,75Свободные денежные средстваруб.370822,40391100,11404445,84418831,27463153,43418020,50Итого оборотные активыруб.376866,06397103,91410453,63424843,04469899,19424770,24Убыткируб.0,000,000,000,0047381,17104351,17Итого активыруб.666817,57657139,59640573,47625047,05687568,54669493,75ПАССИВЫИсточники собственных средствУставный капиталруб.200000,00200000,00200000,00200000,00200000,00200000,00учредительный капиталруб.200000,00200000,00200000,00200000,00200000,00200000,00акционерный капиталруб.0,000,000,000,000,000,00Нераспределенная прибыльруб.8766,898827,8910278,6512783,120,000,00Итого собственные средстваруб.208766,89208827,89210278,65212783,12200000,00200000,00Долгосрочные пассивы (кредиты)руб.180000,00162000,00144000,00126000,00108000,0090000,00Краткосрочные пассивыСчета к оплатеруб.0,000,000,000,000,000,00Расчеты с бюджетомруб.206300,69214561,70214544,82214513,93283818,54283743,75Расчеты с персоналомруб.71750,0071750,0071750,0071750,0095750,0095750,00Авансы покупателейруб.0,000,000,000,000,000,00Итого краткосрочные пассивыруб.278050,69286311,70286294,82286263,93379568,54379493,75Итого пассивыруб.666817,57657139,59640573,47625047,05687568,54669493,75Сальдо баланса 0,000,000,000,000,000,00. Балансовый отчетЕд. изм.квартал7квартал8квартал9квартал10квартал11квартал12АКТИВЫПостоянные активыБалансовая (первоначальная) стоимостьруб.289951,51289951,51289951,51289951,51289951,51289951,51начисленный износруб.179495,01209410,84239326,68269242,51289951,51289951,51остаточная стоимостьруб.110456,5080540,6750624,8320709,000,000,00Незавершенные капитальные вложенияруб.0,000,000,000,000,000,00Оборотные активыЗапасы сырья и материаловруб.3327,003327,002982,502982,502982,502982,50Незавершенная продукцияруб.0,000,000,000,000,000,00Готовая продукцияруб.0,000,000,000,000,000,00Кредиты покупателямруб.0,000,000,000,000,000,00Авансы поставщикамруб.0,000,000,000,000,000,00НДС уплаченныйруб.0,000,000,000,000,000,00Резерв денежных средствруб.3426,733430,724208,044212,034216,014220,00Свободные денежные средстваруб.370660,88320939,642360185,494280881,066293309,368418062,44Итого оборотные активыруб.377414,61327697,362367376,034288075,586300507,878425264,94Убыткируб.163547,84225106,140,000,000,000,00Итого активыруб.651418,96633344,172418000,864308784,586300507,878425264,94ПАССИВЫИсточники собственных средствУставный капиталруб.200000,00200000,00200000,00200000,00200000,00200000,00учредительный капиталруб.200000,00200000,00200000,00200000,00200000,00200000,00акционерный капиталруб.0,000,000,000,000,000,00Нераспределенная прибыльруб.0,000,001580346,813485069,105490642,057610631,76Итого собственные средстваруб.200000,00200000,001780346,813685069,105690642,057810631,76Долгосрочные пассивы (кредиты)руб.72000,0054000,0036000,0018000,000,000,00Краткосрочные пассивыСчета к оплатеруб.0,000,000,000,000,000,00Расчеты с бюджетомруб.283668,96283594,17486404,05490465,48494615,82499383,19Расчеты с персоналомруб.95750,0095750,00115250,00115250,00115250,00115250,00Авансы покупателейруб.0,000,000,000,000,000,00Итого краткосрочные пассивыруб.379418,96379344,17601654,05605715,48609865,82614633,19Итого пассивыруб.651418,96633344,172418000,864308784,586300507,878425264,94Сальдо баланса 0,000,000,000,000,000,00

Балансовый отчет представляет собой структуру и динамику изменения активов и источников их образования. Этот документ становится основным для оценки финансового состояния объекта в течение всего периода инвестирования и функционирования проекта.

Пассивы повышаются за счет того, что увеличиваются источники собственных средств (нераспределенная прибыль) и текущие пассивы (расчеты с бюджетом и персоналом). Активы растут за счет того, что увеличиваются текущие активы, т.е. свободные денежные средства.

1.9 Стратегия финансирования фирмы

Для реализации проекта потребуется средств в размере 380 тысяч рублей. Фирма обладает собственными средствами в размере 200 тысяч рублей, из которых сформирован уставный капитал. Эти деньги пойдут на заключение контрактов и договоров, на оплату ремонтных работ, на закупку и монтаж части импортных и отечественных спортивных товаров и тренажеров, а также на проведение маркетинговых исследований и формирование рынка сбыта.

Недостающую сумму в размере 180 тысяч рублей предприятие рассчитывает получить в форме кредита сроком на три года под 20% годовых у банка перед началом производства. На эти деньги фирма предполагает дозакупить недостающее оборудование и тренажеры, а также намеревается сформировать оборотные средства. Обеспечением кредита и процентов по нему будут служить наш инвентарь.

Проектируемая мною структура источников финансирования приведена на рис. 6.

Рис. 6. Структура источников финансирования

Проценты по кредитному договору планируется выплачивать сразу же и ежеквартально, а погашение кредита начнется с момента начала работы спорткомплекса. Сумма кредита будет погашаться равными долями, в течение трех лет.

1.10 Юридический план

Свой бизнес мы будем создавать на основе ООО - общества с ограниченной ответственностью. Эта форма собственности проста в осуществлении и удобна для нас по своей структуре. Учредители (Участники) Общества или собственники его имущества не отвечают по его обязательствам, а Общество не отвечает по обязательствам Учредителей (Участников) или собственников, за исключением случаев, предусмотренных Гражданским кодексом РФ.

Участники несут риск убытков, связанных с деятельностью Общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. При внесении вкладов не полностью Участники несут солидарную ответственность по обязательствам Общества в пределах стоимости неоплаченной части вклада каждого из Участников.

Наше общество имеет уставной капитал 200 тыс. руб. Он образуется в результате вложения денег директора (102 тыс. руб.) и бухгалтера (98 тыс. руб.). Боле подробно можно ознакомиться с информацией, предоставленной в уставе и учредительном договоре.

Заключение

Проект ориентирован на осуществление производственной и коммерческой деятельности на рынке спортивных услуг (оказание качественных спортивных услуг).

Я выбираю форму владения ООО. Эта форма собственности проста в осуществлении и удобна для нас по своей структуре. Учредители (Участники) Общества или собственники его имущества не отвечают по его обязательствам, а Общество не отвечает по обязательствам Учредителей (Участников) или собственников, за исключением случаев, предусмотренных Гражданским кодексом РФ. Соучередители: Салюк И. В. (директор), Иванова Ирина Ивановна (бухгалтер).

Вашему вниманию был представлен бизнес-план, составленного начинающими предпринимателями, которые решили создать небольшой спорткомплекс. Для этого нам необходимо 380 тыс. руб. За недостатком собственных средств мы обратимся в коммерческий банк за ссудой.

Создаваемая фирма "Ариана" будет оказывать спортивные услуги населению г. Ангарска, а именно, предоставлять спортивные комнаты детям, оказывать услуги по шейпингу, предоставлять спортивные тренажеры. В будущем предполагается ввести косметические и массажные кабинеты, а также намечается торговля спортивными товарами.

Необходимые качественные тренажеры, высококвалифицированные врачи и тренера обеспечат высококачественное оказание данных услуг.

Основная работа ориентирована на клиентов, которые находятся в г. Ангарске, но, в, перспективе, можно открыть спорткомплекс и в г. Иркутске. К каждому клиенту будет особый подход, а соответственно с этим будет назначена определенная система упражнений. Предоставляются льготные абонементы на месяц (квартал, полгода и год). Доброжелательное отношение к клиентам.

При этом планируются следующие способы оказания услуг: наличный и безналичный расчет; предоставление услуг в кредит для постоянных клиентов.

Нашими конкурентами на рынке спортивных услуг в г. Ангарске на сегодняшний день являются: спортклуб "Сибиряк" и спорткомплекс "Ермак". Но ни один из этих конкурентов не оказывают услуги подобного рода (т.е. нет специальных спортивных комнат для детей, не назначаются особенные методики упражнений для каждого посетителя), поэтому есть еще свободные ниши рынка.

Для начала ведения дел потребуется порядка 200 тысяч рублей для приобретения оборудования, 60 тыс. руб. пойдет на ремонт помещения и 120 тыс.руб. - превратить в оборотные средства. Для покрытия этой потребности сформирован уставный капитал в размере 200 тыс.руб. и взят кредит - 180 тыс.руб. под 20% годовых.

Для успешной работы используется метод аренды недостающих факторов и средств производства, в частности арендуется помещение по адресу: г. Ангарск, ул. Энгельса, 6.

Спорткомплекс располагается не в центре города. Такая тактика размещения выбрана потому, что, во-первых, в центральной части города нет свободных и дешевых помещений, во-вторых, на окраине города воздух чище, менее шумный район (это способствует оздоровлению населения). Данная стратегия не повлияет на количество посещений, т.к. город расположен компактно, и можно быстро доехать до спорткомплекса из любой точки г. Ангарска.

Около здания находится автобусная остановка, также в 10 минутах ходьбы есть трамвайная остановка. Кроме того, существуют места для парковки автомобилей.

Внутренние условия становления фирмы "Ариана" имеют следующие характеристики: общая площадь (закреплена по договору об аренде) составляет 210 кв.м. По своим физическим параметрам она представляет собой помещение в спортивном клубе "Ермак" с одним входом, есть возможности для перепланировки внутренних помещений. Сантехнические условия - выше среднего, требуют ремонта. Электрооборудование и теплоснабжение - стандартное, со степенью износа 67%.

Помещения предполагается использовать следующим образом:

тренажерный зал (60 кв.м.);

шейпинг-зал (30 кв.м.);

спортивный зал для детей (20 кв.м.);

бар (13 кв.м.);

административные и прочие помещения (45 кв.м.);

душевые и раздевалки (25 кв.м.);

специализированный магазин (17 кв.м.).

Вместе с тем анализ условий организации основной деятельности показал, что проблемным местом в работе тренажерного зала являются раздевалки и душевые. Их размеры и качество оборудования не отвечают желаемым стандартам, требуют ремонта.

Для организации производственной деятельности спорткомплекса необходимо:

. Приобрести следующие тренажеры и спортивные товары: беговая дорожка "SPRINT" (3 шт.), беговая дорожка "CROSS" (2 шт.), тренажер гребной (2 шт.), велосипед "SWING RAYDER" (3 шт.), тренажер атлетический (2 шт.), штанга, мешок боксерский (1,3 и 1,5 м), гриф гантельный (2 шт.), железо черное (100 кг), гантели (1кг, 1,5 кг, 2 кг, 3 кг в двух экземплярах), вибромассажер, диск здоровья (3 шт.), скакалка (22 шт.), обруч (2 шт.), палочки (20 шт.), детский набор (лестница, кольца, палки), спортивный комплекс "Здоровая семья", Пауэр-трейнинг, перчатки (2 пары), детская груша и перчатки, тренажер "BIGS", атлетический тренажер, тренажер "Apollo", тренажер "Athlete", тренажер "Sport". Приобрести холодильник (2 шт.).

. Набрать штат работников: бухгалтер, врач (2 чел.), тренер (6 чел.), бармен, рабочий для техобслуживания и ремонта оборудования и тренажеров (1 чел.), слесарь-электрик, гардеробщица, уборщица, охранник (2 чел.).

Список использованной литературы

спорткомплекс рынок сбыт затрата

1.Алексеева А. И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности / Алексеева А. И., Васильев Ю. В., Малеева А. В. и др.

2.Арустамов Э.А. Организация предпринимательства: учеб. / Э.А. Арустамов, А.Н. Пахомкин, А.П. Платонов, И.В. Рыкова - М.: Маркетинг"

.Белевич К. Успешный бизнес. 160 практических рекомендаций / К. Белевич, В. Калаев, Н. Мрочковский. - СПб.: Питер, 2013. - 176 с.

.Бизнес-план. Составление: нормы и рекомендации / Под ред. А.В. Громова. - М.: ПРИОР, 2010. - 304 с.

.Виноградова М. В. Организация и планирование деятельности предприятий сферы сервиса / М. В. Виноградова, З. И. Панина. - М.: Дашков и К, 2009. - 448 с.

.Джакубова Т. Н. Бизнес-план: расчеты по шагам / Т. Н. Джакубова. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 96 с.

.Кольцова И. Какой бизнес-план поможет получить кредит под проект / И. Кольцова // Финансовый директор. - 2010. - № 6. - С. 14-19.

.Косульникова М. Л. Стартовое пособие для бизнеса / М. Л. Косульникова // Налоговый вестник. - 2009. - № 11. - С. 88-92.

.Попов В. М. Бизнес-планирование / В. М. Попов, С. И. Ляпунов, С. Г. Млодик. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 815 с.

.Предпринимательство / Под ред. В.Я. Горфинкеля, Г.Б. Поляка, В.А. Швандара. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 735 с.

.Стрекалова Н. Д. Бизнес-планирование / Н. Д. Стрекалова. - СПб.: Питер

.Цвиркун А. Д. Бизнес-план. Анализ инвестиций. Методы и инструментальные средства / А. Д. Цвиркун, В. К. Акинфиев. - М.

.Шаш Н. Н. Бизнес-план предприятия. Практические рекомендации по разработке. Реальные образцы / Н. Н. Шаш, Ф. Н. Филина. - М.: РосБух

Содержание Введение Заявка Резюме Реферат . Пояснительная записка 1.1 Описание предлагаемых услуг .2 Оценка рынка сбыта услуг .3 Кон

Больше работ по теме: