Банковское право

 

Содержание

Задание 1

Задание 2

Задание 3

Задание 4

Задание 5

Список использованной литературы

капитал кредитный норматив банк

Задание 1

Раскройте требования к формированию уставного капитала кредитной организации

Капитал - это средства, которыми располагает субъект хозяйствования для осуществления своей деятельности с целью получения прибыли. В соответствии с ч.1 ст. 11 ФЗ РФ О банках и банковской деятельности Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.

Требования которые могут быть предъявлены к формированию уставного капитала кредитной организации можно распределить на три группы:

качественные;

количественные;

процедурные.

Ограничения на формирование уставного капитала за счет определенного вида имущества предполагают качественные требования. Например, Банк России устанавливает предельный размер (норматив) неденежной части уставного капитала кредитной организации. Также, Банк России устанавливает перечень видов имущества, которое может составлять неденежную часть уставного капитала. Это может быть имущество: принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности здание (помещение), завершенное строительством, в котором может располагаться кредитная организация; принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности имущество в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения3.

Таким образом, уставный капитал кредитной организации в основном должен формироваться за счет денежных средств. Причем денежные средства могут быть не только в рублях, но и в иностранной валюте. Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные денежные средства. Именно в этих целях Банк России производит оценку финансового положения учредителей (участников) кредитных организаций.

Что касается количественных требований, предъявляемых к уставному капиталу кредитной организации, основным является требование о его минимальном размере. Требование о минимальном размере уставного капитала дифференцируется в зависимости от того, является ли кредитная организации банком либо небанковской кредитной организацией (для последних традиционно этот размер меньше).

Согласно ч. 2 ст. 11 Закона о банках и банковской деятельности минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 300 миллионов рублей. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии, предусматривающей право на осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 90 миллионов рублей. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии для небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 18 миллионов рублей. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, не ходатайствующей о получении указанных лицензий, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 18 миллионов рублей.

Банк России устанавливает предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала.

Процедурные требования, связанные с порядком формирования уставного капитала, предполагают особые сроки и правила внесения соответствующего имущества. Для формирования уставного капитала кредитной организации установлен сокращенный по сравнению с иными субъектами срок - один месяц.

Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные денежные средства. Оплата уставного капитала кредитной организации при увеличении ее уставного капитала путем зачета требований к кредитной организации не допускается, за исключением денежных требований о выплате объявленных дивидендов в денежной форме. Банк России вправе установить порядок и критерии оценки финансового положения учредителей (участников) кредитной организации.

Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации на основании соответственно законодательного акта субъекта Российской Федерации или решения органа местного самоуправления в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами.

Если иное не установлено федеральными законами, приобретение (за исключением случая, если акции (доли) приобретаются при учреждении кредитной организации) и (или) получение в доверительное управление (далее - приобретение) в результате осуществления одной сделки или нескольких сделок одним юридическим либо физическим лицом более одного процента акций (долей) кредитной организации требуют уведомления Банка России, а более 10 процентов - предварительного согласия Банка России.

Получение предварительного согласия Банка России в порядке, установленном ст. 11 ФЗ РФ О банках и банковской деятельности, требуется также в случае приобретения: 1) более 10 процентов акций, но не более 25 процентов акций кредитной организации; 2) более 10 процентов долей, но не более одной трети долей кредитной организации; 3) более 25 процентов акций кредитной организации, но не более 50 процентов акций; 4) более одной трети долей кредитной организации, но не более 50 процентов долей; 5) более 50 процентов акций кредитной организации, но не более 75 процентов акций; 6) более 50 процентов долей кредитной организации, но не более двух третей долей; 7) более 75 процентов акций кредитной организации; 8) более двух третей долей кредитной организации.

Предварительного согласия Банка России требует также установление юридическим или физическим лицом в результате осуществления одной сделки или нескольких сделок прямого либо косвенного (через третьих лиц) контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, владеющих более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации (далее - установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации).

Требования, установленные ст.11, распространяются также на случаи приобретения более одного процента акций (долей) кредитной организации, более 10 процентов акций (долей) кредитной организации и (или) на случай установления контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации группой лиц, признаваемой таковой в соответствии с Федеральным законом от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции".

Банк России не позднее 30 дней со дня получения ходатайства о согласии Банка России на совершение сделки (сделок), направленной на приобретение более 10 процентов акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, сообщает заявителю в письменной форме о своем решении - о согласии или об отказе. В случае, если Банк России не сообщил о принятом решении в течение указанного срока, соответствующая сделка (сделки) считается согласованной.

Уведомление о приобретении более одного процента акций (долей) кредитной организации направляется в Банк России не позднее 30 дней со дня данного приобретения.

Согласие Банка России на совершение сделки (сделок), направленной на приобретение более 10 процентов акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, может быть получено после совершения сделки (далее - последующее согласие) в случае, если приобретение акций кредитной организации и (или) установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации осуществляются при публичном размещении акций, а также в иных установленных настоящим Федеральным законом случаях. Предусмотренная настоящей частью возможность получения последующего согласия распространяется также на приобретение более 10 процентов акций кредитной организации при публичном размещении акций и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации группой лиц, признаваемой таковой в соответствии с Федеральным законом от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции".

Порядок получения предварительного согласия и последующего согласия Банка России на совершение сделки (сделок), направленной на приобретение более 10 процентов акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, и порядок уведомления Банка России о приобретении более одного процента акций (долей) кредитной организации устанавливаются федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

Банк России имеет право отказать в даче согласия на совершение сделки (сделок), направленной (направленных) на приобретение более 10 процентов акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации в указанных в ст. 11 ФЗ РФ О банках и банковской деятекльности случаях.

Банк России отказывает в даче согласия на совершение сделки (сделок), направленной на приобретение более 10 процентов акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, если ранее судом была установлена вина лица, совершающего сделку (сделки), направленную на приобретение более 10 процентов акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, в причинении убытков какой-либо кредитной организации при исполнении им обязанностей члена совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, единоличного исполнительного органа, его заместителя и (или) члена коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции).

Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации.

Неоплата или неполная оплата уставного капитала в установленный срок является основанием для обращения Банка России в суд с требованием о ликвидации кредитной организации.

Для оплаты уставного капитала согласно ст. 15 Закона о банках и банковской деятельности Банк России открывает зарегистрированному банку, а при необходимости - и небанковской кредитной организации корреспондентский счет в Банке России. Реквизиты корреспондентского счета указываются в уведомлении Банка России о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций.

При этом в соответствии со ст. 27 Закона о рынке ценных бумаг аккумулирование средств в процессе эмиссии акций кредитными организациями осуществляется путем открытия банком-эмитентом накопительного счета. Режим накопительного счета устанавливается Банком России.

Задание 2

Составьте таблицу обязательных нормативов банков, отразив в ней название норматива, его цель, порядок определения, числовое значение, иные особенности

В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 3 декабря 2012 года N 139-И Об обязательных нормативах банков :

Название нормативаЦель нормативаПорядок определения нормативаЧисловое значение нормативаИные особенностиНорматив достаточности собственных средств (капитала); В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Центральный банк РФ устанавливает обязательные нормативы деятельности банков . Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) (далее - норматив Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются: величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска); величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера; величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам величина операционного риска; величина рыночного риска. Норматив Н1 рассчитывается по формуле: H1= K х100% _______________ (-) + код 8807+код 8847 + код 8852 - код 8855 + код 8957 +ПК + ПКр+КРВ + КРС- код 8992+ 10хОР+РР где (здесь и далее): К - собственные средства (капитал) банка, …(расшифровка кодов в Инструкции ЦБ РФ от 3 декабря 2012 года N 139-И); КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции, код 8810; КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции, код 8811; ОР - величина операционного риска,; РР - величина рыночного риска; ПК - операции с повышенными коэффициентами риска. Показатель ПК используется при расчете норматива достаточности собственных средств (капитала) банка. Показатель ПКр используется при расчете норматива достаточности собственных средств (капитала) банка. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в размере 10 процентов.Норматив ликвидности;В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребова-ния, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребова-ния, определяемую в порядке, установленном п. 3.6 настоящей Инструкции. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по формуле: , где Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня, и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком, и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках-резидентах, во Внешэкономбанке, в банках стран, имеющих страновые оценки "0", "1", в Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития, средства в кассе банка. Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счетах NN 30210, 30235 и кодов 8909, 8910, 8921, 8962, 8967, 8969, 8972; Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Показатель Овм рассчитывается как сумма остатков на счетах .. (коды указаны в Инструкции). Показатель Овм увеличивается на значение кода 8872 на следующий рабочий день после возникновения у банка обязанности немедленного досрочного исполнения обязательств по привлеченным средствам или выпущенным ценным бумагам; Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определенная в порядке, установленном п. 3.6 настоящей Инструкции (код 8922). Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по формуле.Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по формуле: Н6 = 100% ?25%,

где Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П.

В величину Крз в целях расчета норматива Н6 также включаются: вложения банка в акции (доли), включая те, по которым рассчитывается рыночный риск, и за исключением тех, которые получены по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, а также за исключением тех, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с требованиями подпункта 2.2.6 пункта 2 Положения Банка России N 215-П; величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции <#"41" src="doc_zip3.jpg" />х 100% ?800%,

где Кскр - i-й крупный кредитный риск за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям (условным обязательствам кредитного характера) в соответствии с Положением Банка России N 254-П <#"6" height="23" src="doc_zip5.jpg" /> рассчитывается на основании методики, установленной для расчета показателя Крз главой 4 настоящей Инструкции <#"41" src="doc_zip6.jpg" />х 100%?50%, где Кра - величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, срочным сделкам и производным финансовым инструментам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П <#"6" height="23" src="doc_zip8.jpg" /> рассчитывается в отношении участников (акционеров) в порядке, установленном главой 4 настоящей Инструкции <#"41" src="doc_zip9.jpg" />х 100%?3%, где Крси - величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, срочным сделкам и производным финансовым инструментам, заключенным с инсайдером, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П <#"6" height="23" src="doc_zip11.jpg" /> рассчитывается в отношении инсайдеров банка в порядке, установленном главой 4 настоящей Инструкции <#"41" src="doc_zip12.jpg" />х 100%?25%,

где Кин - величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям. Показатель Кин рассчитывается как сумма остатков по кодам 8919, 8963, - 8920, - 8982.

.2. В расчет норматива Н12 включаются вложения банка в акции (доли) юридических лиц, приобретаемых с целью получения инвестиционного дохода, в том числе переданных в доверительное управление, за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка в соответствии с подп. 2.2.6 пункта 2.2 Положения Банка России N 215-П <#"justify">Задание 3

Составьте схему эмиссии акций кредитной организации при ее учреждении

Процедура эмиссии определена в ст. 19 ФЗ О рынке ценных бумаг.

Схема 1.

Эмиссия акций кредитной организации при ее учреждении

При учреждении акционерного общества размещение акций осуществляется до государственной регистрации их выпуска, а государственная регистрация отчета об итогах выпуска акций - одновременно с государственной регистрацией выпуска акций.

Процедура эмиссии ценных бумаг может сопровождаться, а в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, должна сопровождаться регистрацией проспекта ценных бумаг. В случае, если процедура эмиссии ценных бумаг не сопровождалась регистрацией проспекта ценных бумаг, он может быть зарегистрирован впоследствии.

Государственная регистрация выпуска акций, распределенных среди учредителей акционерного общества при его учреждении, должна быть произведена после государственной регистрации акционерного общества с одновременной регистрацией отчета об итогах выпуска акций.

Регистрация первого выпуска акций при учреждении кредитной организации должна производиться одновременно с выдачей кредитной организации свидетельства о государственной регистрации.

Задание 4

Составьте перечень правовых средств, обеспечивающих защиту интересов кредиторов в процедуре конкурсного производства кредитной организации

Главной целью конкурсного производства является соразмерное удовлетворение требований кредиторов, но этот этап может завершиться не только соразмерным удовлетворением требований кредиторов и ликвидацией юридического лица - должника, но и переходом к процедуре, которая призвана сохранить должника как юридическое лицо, как субъекта предпринимательской деятельности и одновременно способствовать удовлетворению всех требований кредиторов.

Конкурсное производство является конечной стадией в процессе несостоятельности (банкротства). В результате проведения конкурсного производства прекращается существование юридического лица или прекращается предпринимательская деятельность гражданина. Данная процедура в деле о признании должника банкротом не является новой для российского законодательства о несостоятельности.

Механизмы защиты прав и законных интересов кредиторов - система мер материального и процессуального характера, позволяющая учесть интересы кредиторов в целом и препятствующая удовлетворению требований одних кредиторов за счет других, а также позволяющая создать упорядоченную структуру приоритетов удовлетворения требований кредиторов.

Положения действующего законодательства РФ о несостоятельности (банкротстве) включают в себя как нормы, направленные на защиту интересов кредиторов, так и нормы, направленные на защиту интересов должника.

Вместе с тем следует указать, что в ходе всего развития института несостоятельности (банкротства) в российском праве традиционно особое внимание уделялось защите интересов кредитора, тогда как защита интересов должника при банкротстве являлась часто формальной.

Меры, направленные на защиту прав кредиторов.

Защита интересов кредиторов при проведении процедур банкротства осуществляется с помощью:

создания системы, позволяющей учесть интересы кредиторов в целом и препятствующей удовлетворению требований одних кредиторов за счет других;

введения запретов на предъявление к должнику иных требований, помимо предъявляемых в порядке осуществления процедур банкротства;

создания упорядоченной структуры приоритетов удовлетворения требований кредиторов;

введения системы обязательных требований к должнику по предоставлению информации о кредиторах, суммах задолженностей, размере и местоположении имущества;

ограничения возможностей должника по распоряжению имуществом и т.д.

Рассмотрим основные меры, предназначенные для защиты интересов кредиторов при осуществлении процедур банкротства.

Прежде всего, важным положением, направленным на упорядоченное и сбалансированное удовлетворение требований кредиторов, является то, что с момента принятия арбитражным судом к производству заявления о признании должника банкротом кредиторы не вправе обращаться к должнику в целях удовлетворения своих требований в индивидуальном порядке - все действия в отношении должника от имени кредиторов осуществляются собранием кредиторов и комитетом кредиторов. Данное положение обеспечивает невозможность удовлетворения должником требований одних кредиторов в ущерб требованиям других, создает оптимальные условия для получения всеми кредиторами максимально возможного удовлетворения своих требований.

Следует также отметить, что на защиту интересов кредиторов в целом направлены положения Закона о банкротстве 2002 г. относительно процессуальных требований на предъявление к должнику имущественных претензий. Так, имущественные требования к должнику могут быть предъявлены только с соблюдением порядка, установленного Законом о банкротстве 2002 г.

При этом по ходатайству кредитора приостанавливается производство по делам, связанным со взысканием с должника денежных средств и иного имущества должника, исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, за исключением документов, выданных на основании судебных решений о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, алиментов, а также о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, морального вреда, вступивших в законную силу до момента принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом.

Наконец, запрещается удовлетворение требований участника должника - юридического лица о выделении доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава участников.

В целом современное российское законодательство о несостоятельности (банкротстве) строится одновременно и на принципе единой правовой защиты интересов кредиторов, направленном против удовлетворения требований одних кредиторов в ущерб другим, и на принципе приоритетности прав и законных интересов отдельных категорий кредиторов.

Меры, направленные на информационное обеспечение защиты прав и законных интересов кредиторов.

Помимо указанных ранее механизмов защиты прав и интересов кредиторов законодатель предусматривает и иные, среди которых в первую очередь следует упомянуть требования закона о своевременном предоставлении должником полной информации обо всех имеющихся кредиторах, суммах задолженностей, имеющемся имуществе и т.д.

Законом о банкротстве 2002 г. закрепляется положение, согласно которому данная информация должна содержаться в заявлении должника, подаваемом в арбитражный суд (ст. 37).

Еще одним примером фиксации в нормах законодательства положений о необходимом информационном обеспечении защиты интересов кредиторов являются требования о том, что должник в десятидневный срок со дня получения определения о принятии заявления кредитора, уполномоченного органа о признании должника банкротом обязан направить в арбитражный суд и заявителю отзыв на такое заявление, а также уведомить всех кредиторов, не указанных в этом заявлении, о возбуждении в отношении него дела о банкротстве. При этом к отзыву должника, направляемому в арбитражный суд и заявителю, должны быть приложены доказательства отправки заявителю копий отзыва, а в самом отзыве должны быть указаны:

имеющиеся у должника возражения по требованиям заявителя;

общая сумма задолженности должника по обязательствам перед кредиторами, оплате труда работников должника, обязательным платежам;

сведения об имеющемся у должника имуществе, в том числе о денежных средствах, находящихся на его счетах в банках и иных кредитных учреждениях;

доказательства удовлетворения требований заявителя в случае их признания должником (ст. 47 Закона о несостоятельности (банкротстве).

Меры, направленные на обеспечение требований кредиторов.

Особо следует рассмотреть еще один аспект, касающийся защиты интересов кредиторов при осуществлении процедур банкротства, - меры по обеспечению требований кредиторов. Арбитражный суд вправе по ходатайству лица, участвующего в деле о банкротстве, принять меры по обеспечению требований кредиторов. Указанные меры могут быть приняты как при подаче в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом, так и в ходе рассмотрения дела на любой стадии арбитражного процесса. Ходатайство о принятии мер по обеспечению требований кредиторов может быть заявлено и в том случае, если с заявлением о возбуждении производства по делу выступил должник.

При этом помимо мер, предусмотренных ст. 91 АПК РФ (наложение ареста на имущество, запрещение должнику и другим лицам совершать определенные действия и т.д.), могут быть приняты дополнительные меры, как-то: арбитражный суд может запретить совершать без согласия арбитражного управляющего определенные виды сделок, обязать должника передать ценные бумаги, валютные ценности и иное имущество должника на хранение третьим лицам и принять иные меры, направленные на обеспечение сохранности имущества должника.

Следует заметить, что одной из целей наблюдения является обеспечение сохранности имущества должника. В случае когда руководитель должника препятствует деятельности временного управляющего, а также совершает действия, нарушающие права и интересы должника и кредиторов, арбитражный суд вправе отстранить руководителя должника от должности и возложить исполнение его обязанностей на временного управляющего. В целом данная мера может быть рассмотрена как направленная на защиту прав и законных интересов как кредиторов, так и должника, однако на практике соответствующие полномочия арбитражного суда все же в большей степени применяются в интересах кредиторов.

Меры, касающиеся порядка реализации отдельных процедур банкротства.

На эффективную защиту интересов кредиторов направлены и установления норм, касающиеся порядка реализации отдельных процедур банкротства. Так, например, уже при осуществлении процедуры наблюдения исключительно с согласия временного управляющего органы управления должника могут совершать сделки, связанные с передачей недвижимого имущества в качестве вклада в уставный (складочный) капитал хозяйственных обществ и товариществ, связанные с распоряжением иным имуществом должника, балансовая стоимость которого составляет более 10% балансовой стоимости активов должника, и иные сделки. Одновременно органы управления должника лишаются права принимать решения о реорганизации и ликвидации должника, о создании юридических лиц или об участии в иных юридических лицах, о создании филиалов и представительств, о выплате дивидендов и т.д.

В то же время органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника. Кроме того, временный управляющий вправе предъявлять в арбитражный суд требования о признании недействительными сделок, а также о применении последствий недействительности ничтожных сделок, заключенных или исполненных должником с нарушением требований, установленных Законом о банкротстве 2002 г.

Таким образом, уже во время наблюдения права кредиторов защищаются с помощью различных установлений, в том числе посредством весьма жесткого ограничения возможностей должника произвольно распоряжаться своим имуществом: фактически временный управляющий берет на себя обязанности по контролю за тем, чтобы возможности удовлетворения требований кредиторов по крайней мере не были ухудшены в ходе деятельности должника.

Еще более жесткие меры по защите интересов кредиторов вводятся при реализации финансового оздоровления и внешнего управления.

Кредиторы (собрание кредиторов) в рамках осуществления данных процедур банкротства приобретают определенные полномочия по управлению имуществом должника.

В частности, в ходе финансового оздоровления должник не вправе без согласия административного управляющего совершать сделки или несколько взаимосвязанных сделок, которые:

влекут за собой увеличение кредиторской задолженности должника более чем на пять процентов суммы требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов на дату введения финансового оздоровления;

связаны с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения прямо либо косвенно имущества должника, за исключением реализации имущества должника, являющегося готовой продукцией (работами, услугами), изготовляемой или реализуемой должником в процессе обычной хозяйственной деятельности;

влекут за собой уступку прав требований, перевод долга;

влекут за собой получение займов (кредитов).

Защита кредиторов в ходе конкурсного производства состоит, по нашему мнению, в обеспечении наиболее полного удовлетворения их требований. Для представления и защиты своих интересов кредиторы могут созывать собрание кредиторов и создавать комитет кредиторов.

Осуществление конкурсными управляющими функций по охране интересов кредиторов кредитных организаций. Система мер, направленных на максимальное удовлетворение требований кредиторов.

Охрана конкурсными управляющими интересов кредиторов кредитной организации осуществляется путем реализации комплекса прав и обязанностей, предусмотренных ст. 50.21 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций.

Указанные права и обязанности реализуются через осуществление следующих мер:

) предъявление исков о признании недействительными сделок или о применении последствий недействительности ничтожных сделок, совершенных кредитной организацией, об истребовании имущества кредитной организации у третьих лиц, о расторжении договоров, заключенных кредитной организацией, а также совершение иных действий, направленных на возврат имущества кредитной организации (подп. 4 п. 4 ст. 50.21 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций);

) отказ от исполнения договоров и иных сделок кредитной организации, не исполненных сторонами полностью или частично (подп. 3 п. 4 ст. 50.21, п. 2 ст. 50.34 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций);

) применение субсидиарной ответственности по обязательствам кредитной организации к учредителям (участникам), членам совета директоров (наблюдательного совета), руководителям кредитной организации (п. 5 ст. 50.21, п. 3 ст. 9.1, ст. 14 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций);

) инициирование применения административной и уголовной ответственности за специальные правонарушения при банкротстве (ст. 14.12-14.13 КоАП РФ, ст. 195-197 УК РФ).

Некоторые меры, направленные на защиту своих интересов, кредиторы кредитной организации вправе применять самостоятельно. Например, предъявлять иски о признании недействительными сделок кредитной организации по основаниям, предусмотренным п. 2 ст. 28 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций, а также п. 2-5 ст. 103 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Предъявление исков и совершение иных действий, направленных на возврат имущества кредитной организации.

Иск об истребовании имущества кредитной организации у третьих лиц может предъявляться конкурсным управляющим либо при получении имущества этим третьим лицом при отсутствии правовых оснований (например, без заключения договора или в результате совершения ничтожной сделки), либо если эти основания признаны незаконными (например, при признании сделки недействительной).

Применительно к возможности предъявления требований о расторжении договоров, заключенных кредитной организацией, имеется в виду применение общих оснований расторжения договоров в судебном порядке, в частности, при существенном нарушении договора другой стороной (п. 2 ст. 450 ГК РФ), в связи с существенным изменением обстоятельств (ст. 451 ГК РФ).

К иным действиям конкурсного управляющего, направленным на возврат имущества кредитной организации, можно отнести меры, направленные на поиск и выявление имущества кредитной организации, находящегося у третьих лиц (подп. 9 п. 3 ст. 50.21 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций).

Наиболее важное значение имеют требования о признании сделок недействительными или о применении последствий недействительности ничтожных сделок кредитных организаций, которые могут предъявляться конкурсным управляющим по целому ряду оснований. Во-первых, по общим основаниям, предусмотренным федеральными законами (п. 1 ст.50.34, п. 1 ст. 28 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций).

Такие основания предусмотрены ст. 168-179 ГК РФ, а также ст. 78-79 Закона об акционерных обществах и ст. 46 Закона об обществах с ограниченной ответственностью применительно к крупным сделкам.

В этих случаях иски предъявляются конкурсным управляющим от имени кредитной организации.

Во-вторых, по специальным основаниям, предусмотренным законодательством о банкротстве:

а) если цена и иные условия сделок кредитной организации, совершенных в течение трех лет, предшествовавших назначению временной администрации, существенно в худшую для кредитной организации сторону отличаются от цены и иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки (п. 2 ст. 28 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций);

б) если сделкой, совершенной кредитной организацией с заинтересованным лицом, кредиторам или кредитной организации были или могут быть причинены убытки (п. 2 ст. 103 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»);

в) если сделка, совершенная кредитной организацией после или в течение шести месяцев, предшествовавших назначению временной администрации, влечет за собой предпочтительное удовлетворение требований одних кредиторов перед другими (п. 3 ст. 103 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

По смыслу данного положения для его применения требуется, чтобы после завершения продажи имущества признанной банкротом кредитной организации остались неудовлетворенными требования кредиторов, которые существовали на момент предпочтительного удовлетворения требования кредитора и относились к такой же или более высокой очередности. Соответственно под это основание должны попадать и сделки, направленные на искусственное повышение очередности требований, например, при их уступке физическим лицам;

г) если сделка, совершенная кредитной организацией в течение шести месяцев, предшествовавших назначению временной администрации, и связанная с выплатой учредителю (участнику) стоимости его доли в связи с выходом из состава учредителей (участников), нарушает права и законные интересы кредиторов (п. 4 ст. 103 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

Поскольку в случаях, предусмотренных пунктами «а»-«г», недействительность сделок связывается с доказыванием наличия определенных дополнительных обстоятельств, данные сделки должны рассматриваться как оспоримые;

д) сделки, совершенные кредитными организациями, действующими в формах общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, после принятия заявления о признании их банкротами и связанные с выплатой учредителю (участнику) стоимости его доли в связи с выходом из состава учредителей (участников), являются ничтожными. Соответственно требование конкурсного управляющего о применении последствий ничтожности может быть предъявлено в течение трехгодичного срока исковой давности, исчисляемого с момента начала исполнения сделки (п. 5 и 6 ст.103 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», п. 1 ст. 181 ГК РФ).

По специальным основаниям иски предъявляются конкурсным управляющим от своего имени.

По мнению автора это означает, что годичный срок исковой давности по оспоримым сделкам (п. 2 ст. 181 ГК РФ) должен исчисляться не ранее чем с момента назначения конкурсного управляющего, поскольку только с этого времени он мог узнать о наличии обстоятельств, влекущих недействительность указанных сделок.

В правоприменительной практике часто возникает вопрос: можно ли считать гражданско-правовыми сделками действия, связанные с перечислением денежных средств с одного банковского счета на другой или связанные с их выдачей наличными через кассу, и соответственно можно ли их признавать недействительными?

В данном случае необходимо учитывать, что подобные действия связаны с исполнением гражданско-правовых обязанностей и соответственно направлены на прекращение или изменение правоотношения. Тем самым они подпадают под понятие сделок вообще (ст. 153 ГК РФ) и односторонних сделок в частности (п. 2 ст. 154 ГК РФ).

Например, при выдаче кредита кредитная организация прекращает свою возникшую из договора обязанность по выдаче кредита. При безналичном перечислении или выдаче средств наличными через кассу кредитная организация исполняет свои обязанности, возникшие из факта предъявления клиентом расчетного документа. В свою очередь, данные действия клиента порождают для кредитной организации обязанности в силу ранее заключенного договора банковского счета. Данная конструкция предусмотрена ст. 155 ГК РФ.

Задание 5

Индивидуальный предприниматель, реализовав товары оптовому покупателю, намеревается получить оплату по контракту путем безналичного перечисления средств на текущий счет, открытый ему в банке как физическому лицу

Вправе ли клиент использовать текущий счет, открытый ему как физическому лицу, для зачисления торговой выручки?

Решение:

Индивидуальный предприниматель вправе использовать текущий счет, открытый ему как физическому лицу, для зачисления торговой выручки.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, их обособленным подразделениям, а также индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся частной практикой. Цель открытия расчетных счетов для указанных лиц - совершение расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Текущие счета открываются физическим лицам для осуществления расчетов, не связанных с предпринимательской деятельностью; корреспондентские счета и субсчета - соответственно кредитным организациям и их филиалам; счета доверительного управления - доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению; специальные банковские счета - юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленном законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида; депозитные счета - судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение в установленных законодательством Российской Федерации случаях.

Открытие счетов предпринимателям имеет свои особенности. Если предприниматель осуществляет свою деятельность без образования юридического лица, расчетный и другие счета открываются на его имя.

Продавец, имеющий статус индивидуального предпринимателя, вправе принимать оплату по договору на свой текущий (не расчетный) счет, так как и ИП и физическое лицо являются одним субъектом правоотношений и имущество его юридически не разграничено.

Обоснование вывода:

Понятие оптовой и розничной торговли дано в ст. 2 Федерального закона от 28.12.2009 N 381-ФЗ "Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации":

оптовая торговля - вид торговой деятельности, связанный с приобретением и продажей товаров для использования их в предпринимательской деятельности (в том числе для перепродажи) или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием;

розничная торговля - вид торговой деятельности, связанный с приобретением и продажей товаров для использования их в личных, семейных, домашних и иных целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Вместе с тем в целях налогообложения под розничной торговлей понимается предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами на основе договоров розничной купли-продажи (ст. 346.27 НК РФ).

В соответствии с п. 1 ст. 492 ГК РФ по договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.

Таким образом, к розничной торговле относится предпринимательская деятельность, связанная с продажей товаров как за наличный, так и за безналичный расчет по договорам розничной купли-продажи независимо от того, какой категории покупателей (физическим или юридическим лицам) реализуются эти товары. При этом отличительным признаком розничной торговли от оптовой торговли является конечная цель использования приобретаемого покупателем товара в личных целях (например, письмо Минфина России от 16.11.2010 N 03-11-11/298).

Передача товара покупателю для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием, осуществляется по договору поставки (ст. 506 ГК РФ). Реализация товаров в соответствии с договорами поставки не относится к розничной торговле (письма Минфина России от 31.05.2011 N 03-11-11/144, от 30.06.2011 N 03-11-11/107, от 24.02.2011 N 03-11-11/42, от 24.03.2010 N 03-11-11/74, от 20.01.2010 N 03-11-11/07 и др.).

Учитывая изложенное, в рассматриваемой ситуации по договору поставки осуществляется оптовая поставка товара, даже если оплата произведена от имени и с личного счета физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность в качестве ИП.

Что касается оплаты товара по договору поставки, произведенной таким образом, то в соответствии с п. 1 ст. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью с момента государственной регистрации в качестве ИП. То есть физическое лицо приобретает ряд дополнительных возможностей, не образуя при этом нового субъекта правоотношений. Гражданское законодательство не различает гражданина и ИП, а рассматривает их в качестве одного лица. Статус ИП не ограничивает правоспособность и дееспособность гражданина (ст. 18, ст. 21, ст. 22 ГК РФ). При этом ГК РФ не разделяет имущество физического лица на имущество, принадлежащее ему исключительно как гражданину, и имущество, принадлежащее ему исключительно как ИП.

Граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, не имеют обособленного имущества и могут использовать своё имущество как в личных целях, так и для осуществления предпринимательской деятельности (п. 4 постановления Конституционного Суда РФ от 17.12.1996 N 20-П).

Учитывая, что имущество физического лица, имеющего статус ИП, юридически не разграничено, можно сделать вывод, что ИП может использовать в предпринимательской деятельности как расчетный счет, так и личный (текущий) счет.

При этом особенности использования банковских счетов установлены в Инструкции ЦБР от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" (далее - Инструкция 28-И). Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой (п. 2.2 Инструкции 28-И), а расчетные счета открываются индивидуальному предпринимателю (далее - ИП) для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью (п. 2.3 Инструкции 28-И).

НК РФ не разграничивает расчетные и текущие счета. Согласно п. 2 ст. 11 НК РФ счетами признаются расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства. О счетах, используемых в предпринимательской деятельности, ИП обязаны сообщать в налоговый орган по месту учета в соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 23 НК РФ (письма Минфина РФ от 20.09.2010 N 03-11-11/248, от 30.12.2008 N 03-11-05/318). Следовательно, исходя из норм НК РФ, ИП в своей предпринимательской деятельности может использовать любой открытый на его имя счет (либо физического лица, либо ИП), информировав об этом налоговый орган.

То есть единственным ограничением могут служить банковские правила, изложенные в Инструкции 28-И, разграничивающие использование расчетного и текущего счетов, в связи с чем банк может отказать ИП в проведении платежа на предпринимательские цели с текущего счета.

В рассматриваемой ситуации платежи банком осуществляются, следовательно, основной проблемой у организации-продавца может быть классификация полученных средств от конкретного плательщика в счет заключенного договора. Подтверждением полученной оплаты от физического лица в счет предстоящих поставок по договору с этим физическим лицом, имеющим статус ИП, может служить платежное поручение, в назначении которого есть ссылка на заключенный договор. Как указано в задаче, оплата осуществляется на основании путем безналичного перечисления средств на текущий счет. Таким образом, платёж может быть определён как оплата по конкретному договору.

Список использованной литературы

Нормативные акты

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 07.02.2013) // Собрание законодательства РФ", 29.01.1996, N 5, ст. 410.

Федеральный закон от 28.12.2009 N 381-ФЗ "Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации"// Собрание законодательства РФ", 04.01.2010, N 1, ст. 2.

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "О несостоятельности (банкротстве)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 10.01.2014)// Собрание законодательства РФ", 28.10.2002, N 43, ст. 4190.

Федеральный закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ (ред. от 02.07.2013) "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"// Собрание законодательства РФ", 01.03.1999, N 9, ст. 1097.

Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 30.09.2013) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2014)// Собрание законодательства РФ", 05.02.1996, N 6, ст. 492.

Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "О рынке ценных бумаг"//Собрание законодательства РФ", N 17, 22.04.1996, ст. 1918.

Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 25.10.2013) "Об обязательных нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104)// Вестник Банка России", N 74, 21.12.2012.

Инструкция Банка России от 10.03.2006 N 128-И (ред. от 19.02.2013) "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.04.2006 N 7687)// Вестник Банка России", N 25, 27.04.2006.

Правоприменительная практика

Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 11 сентября 2012 года № А78-9112/2011 // СПС Консультант-плюс.

Литература

Белых В.С. Банковское право. М.: Приор, 2011. -387 с.

Олейник О.М. Основы банковского права (курс лекций). М.: Юристъ, 2010. -215 с.

Тосунян Г.А .Банковское право Российской Федерации. Общая часть. М.: Юристь, 2010. -262 с.

Содержание Задание 1 Задание 2 Задание 3 Задание 4 Задание 5 Список использованной литературы капитал кредитный норматив банк За

Больше работ по теме: