Банковская система: сущность, функции,структура. Банковская система в Республике Беларусь

 

Введение

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу, банковская система - это сердце хозяйственного организма любой страны.

Для Беларуси эта тема особенно актуальна. Отечественным банкам, как и всей нашей экономике, не повезло во многих отношениях. Долгие годы административное, зачастую непрофессиональное мышление подменяло экономический подход, и в результате подлинные экономические функции кредитных учреждений из главных превращались во второстепенные. Роль банков так часто игнорировалась, их экономическое назначение было до такой степени снижено, что даже сейчас, когда наша страна начала жить по иным экономическим законам, многие люди - а среди них и государственные чиновники, и промышленники, и торговцы - не уделяют деятельности банков того внимания, которое оно заслуживает.

1. Общая характеристика банковской системы.

.1 История развития банковской системы

коммерческий национальный банк система

Для того чтобы понять сущность любого явления, необходимо знать историю его развития, основные этапы его эволюции от простых форм к более сложным и разнообразным. Не являются исключениями и такое понятие как «банки и банковская система».

Первые упоминания об обособленных кредитных операциях относятся к шестому веку до новой эры. В Древнем Вавилоне практиковалась вкладная операция: прием вкладов и уплата по ним процентов. Эти же операции в четвертом веке до новой эры практиковались и в Греции. Наряду с приемом вкладов греки за известную плату производили обмен денег. Затем первые банкиры поняли, что огромные денежные богатства, накопленные ими, лежат без дела. Деньги начали отдавать во временное пользование, на них открывали самостоятельные торговые и ремесленные предприятия. Залогом при этом обычно выступали корабли и товары, иногда - дома, драгоценные вещи, рабы. Предоставление банковской ссуды сопровождалось взиманием высоких процентов, уровень которых доходил до 36% годовых Банковский портфель. Вместе с кредитными операциями древних банков постепенно стали развиваться и расчеты по обслуживанию вкладчиков. Расчеты производились с помощью так называемого «трансферта», т.е. переноса денежных средств с одной таблицы (счета) на другую.

Постепенно клиентура банков расширялась. Услуги, предоставляемые банками, привлекали деловых людей. Соответственно, и банки старались угодить клиентам, предлагая все новые удобства. Так, банки стали выполнять работу доверителей по составлению договоров между клиентами, выступать посредниками в торговых сделках.

Однако несправедливо было бы считать, что все эти операции древнего товарно-денежного обращения свидетельствуют о функционировании банка.

Несомненно, банк - это гораздо более сложный институт и его нельзя охарактеризовать описанием нескольких простейших кредитно-денежных операций. По поводу времени возникновения банка в современном понимании этого слова мнения исследователей расходятся.

Некоторые авторы считают, что банк, как особый институт товарного хозяйства, возник не в связи с развитием товарно-денежных отношений на ранних этапах товарного хозяйства, а только в тот их период, когда нужна была сеть специальных учреждений, которые регулировали бы запутанное денежное обращение и производили в более широких масштабах кредитные операции. Отсюда выдвигается предположение, что банк возник только на такой стадии развития кредита, когда без его помощи не могли нормально функционировать капиталистические предприятия. Таким образом, банк воспринимается исключительно как явление капиталистического хозяйства. Следовательно, банк - это такая ступень развития кредитного дела, при которой кредитные, денежные и расчетные операции стали концентрироваться в едином центре. Если такая точка зрения верна, то первые банки возникли задолго до мануфактурной стадии производства, в период становления государства, на этапе достаточно оживленного развития товарного обмена, денежных и кредитных отношений. А по свидетельству истории, такого рода отношения были уже в рабовладельческом обществе.

В настоящее время никто еще не поставил точку в этом споре. Оба подхода имеют право на существование, и лишь недостаток обоснованных исторических фактов не позволяет определить, кто из исследователей находится ближе к истине. Несомненно, только одно - банк имеет долгую историю поступательного, эволюционного развития; этот хозяйственный институт играл и играет важную роль в развитии и функционировании экономики. Про банковскую систему, существовавшую в СССР, сказать можно немного, в основном потому, что она лишилась своей сущности, была превращена из независимого экономического института в обезличенный придаток административно-командной модели управления. До революции в России, как и в западных странах, существовала трех-четырехъярусная структура кредитной системы, приспособленная для обслуживания рыночных отношений: центральный банк - 1 ярус, коммерческие и земельные банки - II, страховые компании - III. В годы НЭПа кредитная система, разрушенная революцией и войной, возродилась, но уже в двухъярусном виде: Госбанк и сеть банков различных форм собственности и специализации. Все оно базировались на кредитно-золотой основе денег и обслуживали потребности рыночного хозяйства.

В 30-е гг. кредитная система была реорганизована и приобрела чрезмерно укрупненный и централизованный вид. Вместо разветвленной кредитной системы осталось три банка (Госбанк, Строительный банк, Банк для внешней торговли) и система сберкасс.

Экономическая реформа, начатая в СССР в 1985 г., затронула и банковскую сферу. Начало преобразований относится к 1987 г., когда Госбанк СССР лишился своих монопольных функций и был отстранен от непосредственной работы с клиентами. Было создано 5 государственных специализированных банков: Внешэкономбанк СССР, Промстройбанк СССР, Агропромбанк СССР, Жилсоцбанк СССР и Сберегательный банк СССР. Специализация должна была приблизить банки к конкретным отраслям хозяйства, к каждому отдельному предприятию, чтобы обеспечить им качественное кредитно-кассовое обслуживание и партнерское участие банков в их деятельности. В какой-то степени эти требования были выполнены, однако эта реформа породила больше негативных, чем позитивных моментов:

в деятельности банков преобладали управленческие функции;

банки по-прежнему оставались государственными;

сохранился их монополизм по отношению к клиентам;

распределение кредитных ресурсов производилось по вертикали;

банки продолжали субсидировать предприятия и отрасли, скрывая низкую ликвидность, не были созданы денежный рынок и торговля кредитными ресурсами;

увеличились издержки на содержание банковского аппарата;

реорганизация не затронула деятельность таких важных кредитных источников, как страховые учреждения.

Пожалуй, единственными позитивными моментами реформы стали упорядочение банковских расчетов и большая специализация в банковском деле. Новым этапом в развитии банковской системы страны стал отход от монополизма путем создания коммерческих банков на паевых началах, которые действовали на принципах полного хозяйственного расчета. Летом 1988 г. был принят Закон о кооперации в СССР, предусматривающий возможность создания кооперативных банков, первый из которых появился уже 24 августа 1988 г. Новые банки создавали кооперативы, государственные предприятия и общественные организации. 06 их развитии говорят следующие данные: на 3 августа 1990 г. Госбанком СССР было зарегистрировано 358 коммерческих и кооперативных банков. Общая сумма объявленного уставного фонда составила около 4 млрд. руб., из которых оплаченный капитал был равен 2,9 млрд. руб. По состоянию на ту же дату банки привлекли от клиентов на расчетные счета и депозиты 11,6 млрд. руб.

Большинство коммерческих и кооперативных банков выполняли ограниченный круг операций: за счет собственных и привлеченных ресурсов производилась выдача кратко- и долгосрочных кредитов предприятиям, организациям и кооперативам. Однако для обеспечения своей жизнеспособности в условиях конкуренции многие коммерческие банки стремились повышать качество обслуживания клиентуры, расширять сферу услуг, находить новые источники ресурсов и сферы выгодного приложения капитала.

В декабре 1990 г. Верховный Совет СССР принял новый проект кредитной системы, который воплотился в законах о Госбанке СССР и о банковской деятельности. Законодательно была установлена двухуровневая банковская система, состоящая из Госбанка и сети коммерческих банков. С тех пор многое поменялось и в политическом устройстве страны, и в экономической системе. Нормативы деятельности банковской системы постоянно корректируются и дополняются Национальным банком Республики Беларусь. Современное положение в банковской сфере отличается особой, чисто белорусской спецификой по многим параметрам деятельности. Далее будут рассмотрены некоторые черты, характерные для банковской системы Беларуси, а также основные особенности ее функционирования.

1.2 Современная банковская система: понятие, сущность и структура

Банк - финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег. Большой экономический словарь. [4. 36]

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций. [4. 39]

В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.). Банковский портфель-1. [2. 109]

Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит государству. Центральный банк обладает монопольным правом на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот - основной составляющей налично денежной массы. Он хранит официальные золотовалютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении государственным долгом и осуществляет классово-расчетное обслуживание бюджета государства.

По своему положению в кредитной системе центральный банк играет роль «банка банков», т.е. хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве «кредитора последней инстанции», организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои отделения, либо через специальные расчетные палаты.

Коммерческие банки - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения (потребительского кредита).

Коммерческие банки создаются на паевых или акционерных началах и могут различаться: по способу формирования уставного капитала (с участием государства, иностранного капитала и др.), по специализации, по территории деятельности, видам совершаемых операций и т.д. Средства коммерческих банков делятся на собственные (уставной фонд, резервный фонд и другие фонды, образованные за счет прибыли) и привлеченные (средства на счетах предприятий, их вклады и депозиты, вклады граждан и т.д.).

Инвестиционные операции коммерческих банков связанны в основном с куплей-продажей ценных бумаг правительства и местных органов власти. Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах).

Инвестиционные банки (в Великобритании - эмиссионные дома, во Франции - деловые банки) специализируются на эмиссионно-учредительных операциях. По поручению предприятий о государства, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвестиционные банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности о их размещению и организации вторичного обращения. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика, они благодаря их информированности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль.

Сберегательные банки (в США - взаимосберегательные банки, в ФРГ - сберегательные кассы) - это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.

Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций.

Ипотечный кредит - это долгосрочная ссуда, выдаваемая ипотечными, коммерческими банками, страховыми и строительными обществами и другими финансово-кредитными учреждениями под залог земли и строений производственного и жилого назначения. Ипотечный кредит применяется главным образом в сельском хозяйстве, а также в жилищном и других видах строительства. В результате увеличивается размер производительно используемого капитала.

Коммерческими банками, фирмами - поставщиками оборудования, финансовыми компаниями предоставляются кредиты промышленно-торговым корпорациям под залог машин и оборудования. В этом случае сумма ипотечного кредита ниже рыночной стоимости закладываемого оборудования и других активов корпораций. Кроме того, размеры ипотечного кредита уменьшаются в зависимости от степени износа закладываемого оборудования.

Процентные ставки по ипотечному кредиту определяются спросом и предложением и дифференцируются в зависимости от финансового положения заемщика.

Ипотечный кредит широко распространен в странах с рыночной экономикой. Ссуды выделяются на жилищное и производственное строительство под высокий процент (10-20%).

Банки потребительского кредита - тип банков, которые функционируют в основном, за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д.

Главную роль в банковском деле играют банковские группы, в составе которых выделяются головная компания (крупный банк - холдинг), филиалы (дочерние общества), а также представительства, агентства, отделения. Таким образом, современная банковская система имеет сложную многоуровневую структуру, в которой функционируют банки и кредитные учреждения с различными функциями и ролью.

Банковская система Республики Беларусь является весьма развитой на сегодняшним этапе, хотя в этой сфере ещё необходимо дальнейшее совершенствование.

1.3 Банковская система Республики Беларусь на современном этапе

Правовые основы деятельности банковской системы Республики Беларусь определены Банковским кодексом Республики Беларусь, другими законодательными и нормативными актами, действующими на территории Республики Беларусь. Действия законов распространяется на кредитные учреждения, расположенные на территории Республики Беларусь. Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой и состоит из Национального банка Республики Беларусь и коммерческих банков.

Национальный банк является центральным банком Республики Беларусь и действует исключительно в интересах Республики Беларусь.

Национальный банк осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией Республики Беларусь, настоящим Кодексом, законами Республики Беларусь, нормативными правовыми актами Президента Республики Беларусь и независим в своей деятельности. Национальный банк подотчетен Президенту Республики Беларусь.

Основными целями деятельности Национального банка являются:

-защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

-развитие и укрепление банковской системы Республики Беларусь;

обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка.

Национальный банк выполняет следующие функции:

разрабатывает и совместно с Правительством Республики Беларусь проводит единую денежно-кредитную политику Республики Беларусь в порядке, установленном Конституцией Республики Беларусь, и иными законодательными актами Республики Беларусь; осуществляет эмиссию денег;

-регулирует денежное обращение;

регулирует кредитные отношения;

является для банков кредитором последней инстанции, осуществляет их рефинансирование;

осуществляет валютное регулирование;

организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

выполняет функции центрального депозитария государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка, если иное не определено Президентом Республики Беларусь;

осуществляет эмиссию ценных бумаг Национального банка;

организует эффективное, надежное и безопасное функционирование системы межбанковских расчетов;

консультирует, кредитует и выполняет функции финансового агента Правительства Республики Беларусь и местных исполнительных и распорядительных органов по вопросам исполнения республиканского и местных бюджетов;

осуществляет государственную регистрацию банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, производит выдачу им лицензий на осуществление банковских операций;

осуществляет регулирование деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций по ее безопасному и ликвидному осуществлению и надзор за этой деятельностью;

выполняет другие функции в соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь ст. 26 и иными законодательными актами Республики Беларусь.

Национальный банк - единая централизованная организация, состоящая из центрального аппарата, структурных подразделений и организаций, находящихся на территории Республики Беларусь и за ее пределами.

В соответствии со ст. 58 Банковского кодекса Республики Беларусь органами управления Национального банка являются Правление Национального банка и Совет директоров Национального банка.

Высшим органом управления Национального банка является Правление Национального банка - коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Национального банка и осуществляющий руководство и управление им.

Правление Национального банка состоит из Председателя и десяти членов.

Компетенция Правления Национального банка и порядок созыва его заседаний определяются Уставом Национального банка. Правление Национального банка организует свою работу в соответствии с регламентом.

Члены Правления Национального банка не могут занимать другие государственные должности, если иное не предусмотрено Конституцией Республики Беларусь и иными законодательными актами Республики Беларусь, а также состоять в политических партиях.

Председатель и члены Правления Национального банка назначаются Президентом Республики Беларусь с согласия Совета Республики Национального собрания Республики Беларусь сроком на пять лет. Одно и то же лицо может занимать должность Председателя Правления Национального банка не более двух сроков подряд.

Президент Республики Беларусь вправе освободить Председателя и (или) членов (члена) Правления Национального банка от должности с уведомлением Совета Республики Национального собрания Республики Беларусь.

Совет директоров Национального банка является исполнительным коллегиальным органом Национального банка. Председатель Правления Национального банка является руководителем Совета директоров Национального банка.

Совет директоров Национального банка состоит из девяти членов, включая руководителя Совета.

Компетенция Совета директоров Национального банка и порядок созыва его заседаний определяются Уставом Национального банка. Совет директоров Национального банка организует свою работу в соответствии с регламентом.

Члены Совета директоров Национального банка, за исключением его руководителя, назначаются Правлением Национального банка в порядке, установленном Уставом Национального банка.

Национальный банк Республики Беларусь - Центральный банк Республики Беларусь, находиться в собственности Республики Беларусь и действует исключительно в интересах Республики Беларусь. Национальный банк Республики Беларусь регулирует денежное обращение, обладает исключительным правом эмиссии денег и осуществляет иную деятельность по регулированию кредитно-денежных отношений в Республике Беларусь.

Национальный банк является первым уровнем банковской структуры страны, второй уровень составляют коммерческие банки.

1.4 Коммерческие банки в Республике Беларусь

Согласно ст. 69 Банковского кодекса Республики Беларусь Банк является коммерческой организацией, зарегистрированной в порядке, установленном законодательством, и имеющей на основании лицензии, выданной Национальным банком, исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции.

Банк может создаваться в форме акционерного общества или унитарного предприятия.

В Республике Беларусь могут создаваться в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь либо нормативными правовыми актами

Национального банка универсальные банки, имеющие лицензию на осуществление всех видов банковских операций, а также специализированные банки, деятельность которых направлена на осуществление отдельных банковских операций.

Банк имеет устав, утверждаемый в порядке, определенном законодательством Республики Беларусь для юридического лица соответствующей организационно-правовой формы.

В уставе банка должны содержаться:

. наименование банка;

. указание на его организационно-правовую форму;

. сведения о месте нахождения (юридический адрес) банка;

. перечень банковских операций и видов деятельности;

. сведения о размере уставного фонда;

. сведения об органах управления, в том числе исполнительных органах и органах внутреннего контроля, о порядке образования этих органов и их полномочиях;

. иные сведения, предусмотренные законодательством Республики Беларусь для устава юридического лица соответствующей организационно-правовой формы.

Банк должен иметь наименование и фирменное наименование, соответствующие требованиям законодательства Республики Беларусь. Наименование банка должно содержать указание на характер деятельности этого банка посредством использования слова «банк», а также на его организационно-правовую форму.

Юридические лица, зарегистрированные на территории Республики Беларусь в установленном порядке, не могут использовать в своем наименовании слово «банк», за исключением лиц, получивших от Национального банка лицензию на осуществление банковских операций.

Государственной регистрации подлежат:

. вновь созданные (реорганизованные) банки;

. изменения и дополнения, вносимые в учредительные документы банков.

Деятельность банка без государственной регистрации запрещается. Доходы, полученные банком, осуществляющим деятельность без государственной регистрации, взыскиваются в доход республиканского бюджета.

Органом, осуществляющим государственную регистрацию банков, является Национальный банк. Национальный банк до принятия решения о государственной регистрации банка вправе запрашивать у государственных и иных органов дополнительные сведения об учредителях регистрируемого банка, о кандидатах на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка, необходимые для решения вопроса о соблюдении законодательства Республики Беларусь при государственной регистрации. Национальный банк на основании принятого решения о государственной регистрации банка производит запись в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Зарегистрированному банку выдается свидетельство о его государственной регистрации.

2. Анализ процессов становления и развития банковской системы РБ.

.1 Современное состояние банковской системы РБ в 2009-2010 году

На 1 января 2010 г. банковский сектор включает 33 банка, его филиальная сеть состоит из 421 филиала.

Иностранный капитал присутствовал в уставных фондах 26 банков, в 10 из которых он составлял 100 процентов. На территории Республики Беларусь находились 11 представительств иностранных банков Российской Федерации, Литвы, Латвии, Германии, Украины и Казахстана, в том числе представительство Межгосударственного банка. Характерными особенностями институционального развития банков в 2009 году явились: снижение доли нерезидентов в совокупном уставном фонде банков с 9,3 до 7,8 процента. Несмотря на неизменившееся количество банков, контролируемых иностранным капиталом (18 банков), удельный вес этих банков в активах банковского сектора снизился с 16,2 до 14,7 процента, в совокупном собственном капитале - с 15,6 до 13,7 процента; уменьшение доли частной собственности резидентов в совокупном уставном фонде банковского сектора с 5,4 до 4,2 процента. Число банков с преобладающим участием в уставном фонде частной собственности резидентов увеличилось с 6 до 7, удельный вес этих банков в активах банковского сектора - с 6,28 до 6,3 процента, в совокупном капитале - с 5,52 до 5,68 процента; увеличение доли государственных органов и юридических лиц, основанных на государственной форме собственности, в совокупном уставном фонде банковского сектора на 2,6 процентного пункта (до 87,9 процента). Количество банков с преобладающим участием в уставном фонде государственных органов и юридических лиц, основанных на государственной форме собственности, уменьшилось с 6 до 5. Несмотря на это, их доля в активах банковского сектора возросла с 77,6 процента до 79 процентов, в совокупном капитале - с 78,8 до 80,6 процента. [14.1] Наблюдается тенденция уменьшения иностранного капитала в уставных фондах банка. Одновременно прослеживается тенденция увеличения государственной формы собственности. Несмотря на осуществление мероприятий государства по привлечению иностранного капитала в банковскую систему для создания банков и других кредитных учреждений, значительных изменений не наблюдается, о чем свидетельствуют выше приведенные данные.

.2 Структура активов и пассивов банков

Отчетный год характеризовался укреплением доверия кредиторов и вкладчиков к банковскому сектору, что нашло свое выражение в росте финансового потенциала банков. За 2009 год пассивы банковского сектора (с учетом ликвидируемых банков) увеличились с 20,5 трлн. рублей до 29 трлн. рублей, или на 41,6 процента, при прогнозе 22 - 28 процентов. Соотношение ресурсной базы банков (пассивы) и ВВП увеличилось на 5,2 процентного пункта и на 1 января 2009 г. достигло 36,7 процента. Основными источниками расширения ресурсной базы стали денежные средства физических и юридических лиц, прирост которых обеспечил 48,7 процента от общего прироста пассивов банковского сектора. На 1 января 2009 г. средства физических лиц составили 7,8 трлн. рублей, или 26,9 процента пассивов банковского сектора. Наиболее быстро возрастал объем депозитов физических лиц в национальной валюте. Так, если общая сумма депозитов физических лиц увеличилась на 2,3 трлн. рублей (на 41,7 процента), то в национальной валюте - на 1,7 трлн. рублей (45,8 процента), в иностранной валюте - на 95,3 млн. долларов США (34,2 процента). В основных направлениях прирост депозитов физических лиц прогнозировался в объеме 1,5 - 1,9 трлн. рублей (на 29 - 34 процента). Увеличению названных депозитов, наряду с ростом денежных доходов населения, способствовало создание привлекательных условий для размещения денежных средств в депозиты, особенно с длительными сроками: повышенный уровень доходности, фиксированная ставка в период действия депозита, возможность его пополнения и капитализация процентов по нему.

В отчетном году удельный вес депозитов со сроками размещения более 1 года в структуре вновь привлеченных депозитов физических лиц в национальной валюте повысился с 6,3 до 10,9 процента.

На 4 банка (АСБ «Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», «Белинвестбанк» и «Белпромстройбанк»), в капитале которых доля государства составляет более 50 процентов (далее - государственные банки), приходилось 87,8 процента депозитов физических лиц, размещенных в банках Беларуси. Доминирующее место на рынке депозитов физических лиц занимал АСБ «Беларусбанк», в котором на 1 января 2009 г. было сконцентрировано 61,4 процента депозитов населения, привлеченных банками страны (на начало 2008 года - 60 процентов). Вторым по значимости источником расширения ресурсной базы банков являлись денежные средства юридических лиц. Их объем за 2009 год увеличился более чем на 1,8 трлн. рублей (на 38 процентов) до 6,7 трлн. рублей (23,2 процента пассивов банковского сектора). В 2010 году положительную динамику продемонстрировали денежные средства нерезидентов (с 1,8 трлн. рублей до 2,9 трлн. рублей) и доля этого источника в пассива банков (с 8,7 до 10,2 процента). За 2009 год собственный капитал банков возрос на 28,1 процента, в том числе за счет роста их совокупного уставного фонда на 796,5 млрд. рублей до 3,7 трлн. рублей, что эквивалентно 1,75 млрд. долларов США. Структура депозитов по валютам сложилась неоднородной. На конец 2009 года в государственных банках доля рублевых депозитов в общей сумме депозитов составляла 73,1 процента, депозитов в иностранной валюте - 26,9 процента. В негосударственных банках преобладали депозиты в иностранной валюте - 70,6 процента при доле рублевых депозитов 29,4 процента. В целом по банковскому сектору в структуре пассивов доля денежных средств в национальной валюте на 1 января 2009 г. превысила 68 процентов и за отчетный год увеличилась на 5,2 процентного пункта.

В 2009 году существенно возросли активы банковского сектора. Основным фактором их роста являлось существенное увеличение кредитных операций банков. В активах банков основной объем приходился на денежные средства, размещенные у резидентов (93,4 процента). За 2008 год объем данных средств возрос почти на 9 трлн. рублей (на 49,3 процента) до 27 трлн. рублей. Наибольший удельный вес в активах банков (71,5 процента на 1 января 2009 г. против 64,4 процента на 1 января 2008 г.) заняли требования банков к экономике (к юридическим лицам и населению). Банковская система осуществляла достаточную кредитную поддержку экономического роста, удовлетворяя предъявляемый экономикой спрос на кредиты. За 2009 год задолженность секторов экономики по банковским кредитам возросла на 7,6 трлн. рублей (на 57,2 процента) и к 1 января 2009 г. достигла 20,8 трлн. рублей, в том числе в национальной валюте - соответственно на 5,2 трлн. рублей (63,9 процента) и 13,5 трлн. рублей, в иностранной валюте - на 1,1 млрд. долларов США (на 47,1 процента) и 3,4 млрд. долларов США. В Основных направлениях прирост требований банков к экономике прогнозировался на уровне 21-29 процентов.

В отчетном году темпы роста задолженности по долгосрочным (инвестиционным) кредитам на 16,3 процентного пункта превысили темпы роста задолженности по краткосрочным кредитам, а ее удельный вес в общем объеме задолженности по кредитам банков экономике возрос на 2,6 процентного пункта и на 1 января 2009 г. составил 54 процента. В 2009 году банками предоставлено 4,5 трлн. рублей (69,5 процента от объема долгосрочных кредитов) кредитов на финансирование инвестиционной деятельности организаций (без учета кредитов на строительство жилья и финансового лизинга). Удельный вес долгосрочных кредитов в объеме выданных экономике кредитов достиг 19,6 процента, увеличившись по сравнению с 2008 годом на 2,6 процентного пункта. Кредиты в национальной валюте увеличивались опережающими темпами по сравнению с кредитами в иностранной валюте.

За 2009 год банки выдали экономике кредитов в национальной и иностранной валютах на сумму 32,8 трлн. рублей, что на 9 трлн. рублей (на 38 процентов) больше, чем в 2008 году. Особое внимание уделялось кредитованию агропромышленного комплекса. В 2009 году на проведение весенних полевых и уборочных работ банки выдали кредитов на 914,6 млрд. рублей, что в 1,5 раза больше, чем в 2008 году. Важным направлением кредитования агропромышленного комплекса являлось финансирование Республиканской программы оснащения сельскохозяйственного производства современной техникой на 2005-2010 годы, утвержденной Указом Президента Республики Беларусь от 17 марта 2006 г.

В 2008 году банками для финансирования указанной программы выдано кредитов на 632,4 млрд. рублей, что на 62,6 млрд. рублей (на 11 процентов) больше, чем в 2006 году.

Банки также кредитовали организации, осуществляющие строительство, реконструкцию и техническое переоснащение объектов агропромышленного комплекса. В 2008 году банками открыты кредитные линии на 270,6 млрд. рублей и выдано таким организациям кредитов на 219,1 млрд. рублей. На 1 января 2009 г. задолженность граждан по потребительским кредитам достигла 2,4 трлн. рублей, увеличившись почти вдвое. На конец 2009 года удельный вес таких кредитов в задолженности кредитов населению составлял 43,8 процента, в то время как на начало отчетного года он был равен 37,7 процента.

Расширилось кредитование индивидуальных предпринимателей. На 1 января 2009 г. их задолженность банкам вышла на уровень 120,9 млрд. рублей и за 2008 год возросла более чем в 2 раза. Доля кредитов этой категории заемщиков в кредитном портфеле банков составила 0,6 процента, увеличившись за 2007 год на 0,1 процентного пункта. При этом темпы прироста долгосрочных кредитов (108,9 процента) превышали темпы прироста краткосрочных кредитов (54,3 процента).

Данные о привлечении в банковский сектор денежных средств и их размещении показывают, что в 2008 году кредитование нефинансового сектора экономики осуществлялось в объемах, значительно превышающих заимствование банками денежных средств в этом секторе. [14.1]

2.3 Эффективность и устойчивость банковского сектора

В целях повышения в 2007 году эффективности функционирования банковского сектора и выполнения целевых ориентиров его развития банкам было рекомендовано достичь следующих параметров (постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 1 февраля 2007 г. №17 «Об итогах выполнения Основных направлений денежно и кредитной политики Республики Беларусь за 2006 год и задачах банковской системы страны по их реализации в 2007 году»): прироста ресурсной базы на 28 процентов; прироста собственного капитала на 17 процентов; рентабельности капитала не менее 11 процентов и рентабельности активов не менее 1,8 процента; доли проблемной задолженности в задолженности клиентов и банков по кредитным операциям не более 2,5 процента; доли проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску, не более 4,5 процента. [14.1]

Итоги работы за 2009 год свидетельствуют о повышении эффективности банковского сектора. Так, совокупная прибыль банков превысила 411 млрд. рублей, что в 1,9 раза больше ее объема, полученного за 2008 год. Основными факторами роста прибыли явились снижение налоговой нагрузки на банки (вследствие перехода на уплату налога на прибыль вместо уплаты налога на доходы), а также значительное увеличение объема активных операций.

Прибыль банков стала одним из главных источников собственного капитала, прирост которого за 2008 год достиг 1,13 трлн. рублей (28,1 процента при прогнозе 13-17 процентов).

Соотношение собственного капитала банков и ВВП увеличилось на 0,5 процентного пункта и на 1 января 2009 г. составило 5,4 процента. Показатели рентабельности банковского сектора сложились на уровне: прибыль к активам -1,7 процента (при прогнозе 1,8 процента), прибыль к собственному капиталу - 9,5 процента (при прогнозе 11 процентов). На развитие банковского сектора сдерживающее влияние оказала низкая рентабельность деятельности государственных банков. Рентабельность капитала в этих банках составила 8,1 процента, рентабельность активов - 1,6 процента, в то время как по другим банкам - 14,6 и 2,4 процента соответственно. Столь существенная разница в показателях обусловлена главным образом участием государственных банков в кредитовании государственных программ на льготных условиях.

Безопасность функционирования банков на 1 января 2009 г. характеризовалась следующими параметрами:

достаточность нормативного капитала банков (отношение собственных средств (капитала) к общей сумме активов и вне балансовых обязательств, оцененных по уровню риска) сложилась на уровне 24,4 процента, что более чем в 3 раза превышает установленный норматив (8 процентов);

-минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов -24,1 процента при нормативе не менее 20 процентов;

-краткосрочная ликвидность (отношение активов со сроками погашения до 12 месяцев к обязательствам со сроками исполнения до 12 месяцев) - 1,4 при нормативе не менее 1;

мгновенная ликвидность (отношение активов до востребования к сумме пассивов до востребования и с просроченными сроками) - 129 процентов при нормативе не менее 20 процентов;

текущая ликвидность (отношение текущих активов к текущим пассивам) - 96,7 процента при нормативе не менее 70 процентов.

Доля проблемных активов по кредитам, выданным юридическим лицам, на 1 января 2009 г. составила 10 процентов, тогда как в кредитах физическим лицам - 0,8 процента, в кредитах банкам - близка к нулю.

Банки увеличили объем специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску. На 1 января 2009 г. фактический резерв был создан в сумме 332,4 млрд. рублей, или 99,7 процента от расчетного (на 1 января 2008 г. - 84,6 процента). За 2009 год удельный вес проблемной задолженности (пролонгированной и просроченной) в задолженности клиентов и банков по кредитам и иным активным операциям сократился на 0,7 процентного пункта до 1,2 процента, что на 1,3 процентного пункта ниже его прогнозного параметра. [14.1]

2.4 Совершенствование банковской системы, банковского надзора, финансового рынка, платежной системы РБ

Приоритетным направлением развития банковского сектора в 2009 году стало дальнейшее повышение устойчивости его функционирования. Продолжится рост эффективности выполнения банковским сектором функций финансового посредничества.

Последовательное уменьшение масштабов переноса рисков нефинансового сектора экономики на банки окажет позитивное влияние на безопасность и результативность их работы. Введение в действие механизма конкурсного размещения среди банков предложений на участие в кредитовании государственных программ и мероприятий, совершенствование практики предоставления и исполнения государством обязательств перед банками, в том числе по гарантиям, выдаваемым в качестве обеспечения банковских кредитов, улучшат качественные характеристики работы банковского сектора.

Рост капитала будет содействовать как обеспечению устойчивости деятельности банков, так и сохранению инвестиционной привлекательности банковского сектора.

За 2010 год прирост капитала банков составит 24 - 25 процент, а его рентабельность превысит 8 процентов. [14.1]

Увеличение активов банковского сектора и ресурсной базы (пассивов) банков прогнозируется на 33 - 37 процентов. Отношение активов к ВВП по итогам 2009 года повысится до 47,2 - 47,8 процента.

Требования банков к экономике в общем объеме активных операций возрастут на 36 - 41 процент и достигнут 35 - 35,8 процента к ВВП.

Выдача кредитов банков на инвестиции в 2009 году прогнозировалась в размере 5,2 - 5,7 трлн. рублей, в том числе на жилищное строительство - 2,6 - 2,8 трлн. рублей.

Улучшится качество корпоративного управления, включая достижение большей прозрачности деятельности банков, эффективности риск-менеджмента, совершенствование отношений органов управления банков, акционеров и заинтересованных лиц. Формирование и дальнейшее улучшение банками систем управлениями рисками, приближение их к соответствующим международным стандартам уменьшит подверженность банковского сектора рискам, принимаемым на себя. Наряду с этим положительное влияние на риски банковской деятельности окажет проведение мер по согласованности динамики роста активов банковского сектора с темпами экономического роста. Ожидается, что качество активов банков в 2010 году останется на высоком уровне и доля проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску, не превысит 4 процентов. Доля проблемной задолженности клиентов и банков по кредитным операциям не превысит 2 процентов.

Основу отношений Национального банка с банками составит формирование нормативной базы, регламентирующей деятельность банков и надзор за их функционированием. Основным ориентиром совершенствования принципов и инструментов банковского надзора останется приближение к международным стандартам, включая предусмотренные соглашением по капиталу (Базель II), а также использование подходов к банковскому регулированию и надзору, проверенных мировой практикой.

Для улучшения качества управления деятельностью банков и инвестиционной привлекательности их бизнеса, повышения прозрачности банковской статистики в 2010 году продолжится работа по внедрению в банковском секторе международных стандартов финансовой отчетности путем совершенствования национальных стандартов, правил и принципов, направленных на формирование достоверного учета и отчетности, повышение требований к объему, качеству, периодичности публикуемой информации.

Развитие рынка ценных бумаг в 2009 году способствует активизации инвестиционных процессов в стране, повышению действенности инструмента процентных ставок и эффективности реализации денежно - кредитной политики. Повысится роль финансового рынка в процессах перераспределения финансовых ресурсов, их аккумуляции для решения приоритетных задач, снижении рисков.

Основой рынка ценных бумаг останется рынок государственных ценных бумаг. Его объем, и другие параметры определятся потребностью бюджета в заемных средствах при соблюдении принципа обеспечения экономической безопасности государства. Сохранится активная роль банков в качестве инвесторов на рынке государственных облигаций. В целях улучшения структуры государственного долга, повышения его ликвидности продолжится работа по переоформлению задолженности

Правительства перед Национальным банком в государственные ценные бумаги. Национальный банк для регулирования ликвидности банковской системы осуществит выпуск на аукционной основе своих краткосрочных облигаций и проведение на открытом рынке операций с государственными ценными бумагами. Расширится практика выпуска банками собственных облигаций. Условия налогообложения на отдельных сегментах рынка облигаций позволят банкам активнее расширять ресурсную базу и совершенствовать ее структуру для увеличения потенциала долгосрочного кредитования, в том числе на жилищное строительство.

В 2009 году по мере развития финансового рынка предполагалось уделить значительное внимание расширению рынка срочных финансовых инструментов (фьючерсов, форвардов и опционов). Данные инструменты страхования рисков изменения обменных курсов и процентных ставок повысят стабильность финансового рынка, что позволит вовлечь на рынок новых участников. [14.1] Национальный банк в 2009 году намеревался осуществить комплекс мероприятий, направленных на дальнейшую либерализацию валютного законодательства.

В области валютного регулирования Национальный банк перейдет от разрешительного к регистрационному порядку проведения валютных операций, связанных с движением капитала, в части получения резидентами Республики Беларусь займов (кредитов) от нерезидентов Республики Беларусь на срок более 180 дней.

В отношении открытия счетов за пределами Республики Беларусь Национальный банк перейдет от разрешительного к регистрационному порядку открытия резидентами Республики Беларусь счетов в банках государств - членов ЕврАзЭС в национальной валюте того государства, на территории которого открывается счет.

Национальный банк осуществит мероприятия по совершенствованию валютного контроля путем внедрения прогрессивных методов его проведения на базе современных коммуникативных технологий.

Заключение

Приоритетным направлением развития банковского сектора станет дальнейшее повышение устойчивости его функционирования. Продолжить рост эффективности выполнения банковским сектором функций финансового посредничества. Последовательное уменьшение масштабов переноса рисков нефинансового сектора экономики на банки окажет позитивное влияние на безопасность и результативность их работы. Введение в действие механизма конкурсного размещения среди банков предложений на участие в кредитовании государственных программ и мероприятий, совершенствование практики предоставления и исполнения государством обязательств перед банками, в том числе по гарантиям, выдаваемым в качестве обеспечения банковских кредитов, улучшат качественные характеристики работы банковского сектора. Рост капитала будет содействовать как обеспечению устойчивости деятельности банков, так и сохранению инвестиционной привлекательности банковского сектора. Увеличение активов банковского сектора и ресурсной базы (пассивов) банков прогнозируется на 33 - 37 процентов. Выдача кредитов банков на инвестиции в 2009 году прогнозировалась в размере 5,2 - 5,7 трлн. рублей, в том числе на жилищное строительство -2,6 - 2,8 трлн. рублей.

Улучшить качество корпоративного управления, включая достижение большей прозрачности деятельности банков, эффективности риск-менеджмента, совершенствование отношений органов управления банков, акционеров и заинтересованных лиц. Формирование и дальнейшее улучшение банками, систем управлениями рисками, приближение их к соответствующим международным стандартам уменьшит подверженность банковского сектора рискам, принимаемым на себя. Наряду с этим положительное влияние на риски банковской деятельности окажет проведение мер по согласованности динамики роста активов банковского сектора с темпами экономического роста. Ожидается, что качество активов банков в 2010 году останется на высоком уровне и доля проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску, не превысит 4 процентов. Доля проблемной задолженности клиентов и банков по кредитным операциям не превысит 2 процентов. Основу отношений Национального банка с банками составит формирование нормативной базы, регламентирующей деятельность банков и надзор за их функционированием. Основным ориентиром совершенствования принципов и инструментов банковского надзора останется приближение к международным стандартам, включая предусмотренные соглашением по капиталу (Базель II), а также использование подходов к банковскому регулированию и надзору, проверенных мировой практикой. Для улучшения качества управления деятельностью банков и инвестиционной привлекательности их бизнеса, повышения прозрачности банковской статистики в 2009 году продолжится работа по внедрению в банковском секторе международных стандартов финансовой отчетности путем совершенствования национальных стандартов, правил и принципов, направленных на формирование достоверного учета и отчетности, повышение требований к объему, качеству, периодичности публикуемой информации. Денежно-кредитная политика в 2010 году будет направлена на обеспечение устойчивых темпов экономического роста и выполнение прогнозных показателей социально-экономического развития посредством реализации монетарных целей и задач. Важнейшим базовым условием обеспечения высоких темпов долговременного экономического роста является сохранение финансовой стабильности, в основе которой - устойчивость национальной валюты. Цель денежно-кредитной политики в 2009 году - защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам.

Политика курсообразования Национального банка нацелена на уменьшение макроэкономических рисков, улучшение инвестиционного климата в стране, повышение эффективности внешнеэкономической деятельности и внутреннего производства.

Список использованных источников

1. Бабичева. Ю.А. «Банковское дело» М, 1993 г.

. Бабичева. Ю.А. Банковское дело. Справочное пособие. - М.: экономика, 1994.

. Войтешенко Б.С. Основы банковского дела: учеб. пособие.:Мн.:Тесей, 1999-448 с.

. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: учебн. для ВУЗов - М.: Банки и биржи, юниты 1997 - 471 с.

. Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки - М.: Банки и биржи, юниты - 1999 - 622 с.

. Лаврушина О.И. Банковские операции - М.: Инф-ка-М, 1995-96

. Рид Э. Доттер Р., Гилл Э., Смит Р. «Коммерческие банки», М: Прогресс, 1983.

. «Новая экономика» №2 2010 г.

. «Вестник БДЭУ»№4 2010 г.

. Деньги, кредит, банки: учебн. пособие - Ростов-на-Дону, 2000.-448 с.

. Коммерсант - Daily, 1997 г.

. «Национальная Экономическая Газета» 2001 г.

. «Региональные банки и проблемы кредитования реального сектора экономики» // Бизнес и банки 1997, №29

. Сайт Национального Банка РБ.

. Экономическая теория: Учебник / Под ред. Базылева Н.И., Гурко С.П.-Мн.:БГЭУ, 2002.

Введение Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находят

Больше работ по теме: