Банки и их роль в рыночной экономике

Министерство общего образования РФ

Всероссийский заочный финансово-экономический институт (ВЗФЭИ)

кафедра экономической теории

Курсовая работа

тема:

Банки и их роль в рыночной экономике

выполнил

студент 2 курса

учетно-экономического факультета

бухгалтерский учет

Гавриленко О.Е.

Проверил

Зыза В.П.

Краснодар

План

Введение   3

1. Банковская система: ее функции, механизм функционирования, структура. 4

2. Функции ЦБ РФ и кредитных банков. 8

3. Особенности развития банковской системы России. 12

Заключение   25

Список использованной литературы    27

Введение

Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право привлекать денежные средства юридических и физических лиц от своего имени и размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять расчетные, комиссионно-посреднические и иные операции. Кредитная организация – это юридическое лицо, созданное для извлечения прибыли, что является основной целью деятельности на основании специального разрешения (лицензии) центрального банка.

Эффективное функционирование банковской системы - необходимое условие развития рыночных отношений в России, что объективно определяет ключевую роль Центрального банка в регулировании банковской деятельности. Поиск действенных форм и методов денежно-кредитного регулирования экономики предполагает изучение и обобщение накопленного в этой области опыта. Денежно-кредитная политика является одной из составляющих экономической политики и позволяет сочетать макроэкономическое воздействие с быстрой корректировкой регулирующих мероприятий, оказывая им оперативную и гибкую поддержку. В связи с этим большой интерес вызывают различные аспекты функционирования банковской системы.

Центральное место в курсовой работе занимает рассмотрение банковской системы, ее функций, механизма функционирования, структуры, а также функций ЦБ РФ и кредитных банков.

Также большое внимание уделено особенностям развития банковской системы России.

При исследовании темы были использованы труды таких авторов, как Жуков Е.Ф., Грязнов А.Г., Журавлёва Г.П., Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж., Райзберг Б.А., Тосунян Г.А., Самсонов Н.Ф. и периодические издания.

1. Банковская система: ее функции, механизм функционирования, структура.

Современная банковская система России имеет двухуровне­вую структуру. Она включает в себя Банк России, который пред­ставляет собой верхний уровень банковской системы, и кредит­ные организации, филиалы и представительства иностранных бан­ков - второй уровень.

В соответствии с законом «О банках и банковской деятельно­сти» от 3 февраля 1996 г. к кредитным организациям относятся юридические лица, которые для извлечения прибыли как основ­ной цели своей деятельности на основании разрешения (лицен­зии) ЦБ РФ имеют право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.

В РФ выделяют два типа кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключитель­ное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

1) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

2) размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юри­дических лиц.

Небанковская кредитная организация - это кредитная органи­зация, имеющая право осуществлять отдельные банковские опе­рации, предусмотренные законом. Допустимые сочетания бан­ковских операций для небанковских кредитных организаций ус­танавливаются Банком России.

В состав банковской системы России включаются также фи­лиалы и представительства иностранных банков. Иностранным банком считается банк, признанный таковым по законодатель­ству иностранного государства, на территории которого он за­регистрирован. Запрет на открытие и операции иностранных бан­ков в РФ был снят с 1 января 1996 г. На деятельность филиалов и представительств иностранных банков распространяется право­вое регулирование банковской деятельности в России.

Кредитные организации могут создать союзы и ассоциации. Им запрещено осуществлять банковские операции. Цель их дея­тельности - не получение прибыли, а защита интересов органи­заций-членов и координация их усилий по различным направле­ниям. В РФ крупнейшей является Ассоциация российских бан­ков (АРБ).

В связи с сокращением общего числа кредитных организаций уменьшилось и количество членов Ассоциации российских бан­ков. По состоянию на 1 января 2001 г. она насчитывала 683 чле­на, в том числе 567 кредитных организаций, или 42% их общего количества. Сумма уставных капиталов банков - членов ассоци­ации составляла 66 млрд. руб. Банки - члены АРБ функционируют во всех экономических районах Российской Федерации. Ассоциация объединяет 75% банков и филиалов России, которым принадлежит около 70% зарегистрированного уставного капи­тала действующих кредитных организаций и свыше 80% активов банковской системы России.[1]

Для совместного осуществления банковских операций и ре­шения совместных задач кредитные организации могут создавать кредитные группы. Цель и условия создания такой группы опре­деляются в договоре, заключенном между ее участниками - кре­дитными организациями. Возможно создание холдинга. В этом случае одна из кредитных организаций, входящих в холдинг, или по договору, или в силу преобладающего ее участия в уставном капитале других кредитных организаций получает право опре­делять принимаемые ими решения. Однако ни кредитные груп­пы, ни холдинги не могут совершать согласованные действия, направленные на монополизацию рынка, банковских услуг, на ограничение конкуренции в банковском деле. Контроль за дея­тельностью указанных организаций с точки зрения соблюдения антимонопольного законодательства возложен на ГКАП и ЦБ РФ.

Центральный банк РФ (Банк России) является главным бан­ком страны. Уставный капитал и иное имущество Банка России является федеральной собственностью. Он подотчетен Государ­ственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации. Деятельность Банка России регламентируется Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

В соответствии с законом Банк России является юридическим лицом, освобожденным от уплаты всех налогов, пошлин, сборов и других платежей на территории РФ. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязатель­ствам государства, если они не были приняты или если иное не предусмотрено федеральными законами.

Высшим органом Банка России является Совет директоров, в который входят Председатель Банка России и 12 членов Совета директоров. Они назначаются на должность Государственной Думой сроком на четыре года. Совет директоров определяет ос­новные направления деятельности Банка России и осуществляет общее руководство и управление ЦБ РФ, определяет структуру Банка России, условия доступа иностранного капитала в банков­скую систему страны в соответствии с федеральными законами.

В целях совершенствования денежно-кредитной системы при Банке России создан Национальный банковский совет численно­стью 15 человек. Он включает в себя представителей палат Феде­рального Собрания РФ (по два человека от палаты), по одному представителю от Президента РФ и Правительства РФ, а также министра финансов, министра экономики РФ, представителей Банка России, кредитных организаций и экспертов.

Национальный банковский совет изучает новые концепции совершенствования банковской системы РФ, проекты основных направлений единой государственной денежно-кредитной и ва­лютной политики, вопросы регулирования деятельности кредит­ных организаций, а также проводит экспертизу проектов зако­нодательных и иных нормативных актов в области банковского дела, участвует в разработке основных принципов организации системы расчетов в стране.

Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной системой управления. Эта система включает: цен­тральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия и организации, в том числе подразделения безопасности, необходимые для осуществ­ления деятельности Банка России.

Национальные банки республик, входящих в состав РФ, яв­ляются территориальными учреждениями Банка России. Они не имеют статуса юридического лица и не имеют права принимать решения, носящие нормативный характер.

Ежегодно не позднее 15 мая Банк России представляет Государ­ственной Думе Годовой отчет, утвержденный Советом директоров.

2. Функции ЦБ РФ и кредитных банков.

Регламентируя деятельность Банка России, Федеральное Со­брание в Законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» определило главные цели его деятельности.

Во-первых, защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранной валюте. Для достижения этой цели Банк России выполняет следующие функции:

• во взаимодействии с правительством разрабатывает и про­водит единую государственную денежно-кредитную политику, на­правленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

• осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок расчетов с иностранными государствами;

• организует и осуществляет валютный контроль как непос­редственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством РФ;

• принимает участие в разработке прогноза платежного ба­ланса РФ и организует составление платежного баланса;

• проводит анализ состояния и прогнозирование развития эко­номики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кре­дитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные.

Во-вторых, развитие и укрепление банковской системы стра­ны. Для выполнения этой задачи Закон возлагает на Банк России такие функции, как:

• осуществление государственной регистрации кредитных организаций, выдача и отзыв лицензий кредитным организаци­ям и организациям, занимающимся их аудитом;

• надзор за деятельностью кредитных организаций;

• регистрация эмиссии ценных бумаг кредитными организа­циями;

• установление правил проведения банковских операций, бух­галтерского учета и отчетности для банковской системы;

• выполнение функции кредитора последней инстанции для кре­дитных организаций, организация системы рефинансирования.

Система постоянного надзора и контроля со стороны Банка России за деятельностью кредитных организаций основана на жестких требованиях по соблюдению единых правил ведения раз­личными кредитными организациями бухгалтерской и статисти­ческой отчетности и представление ее в установленном объеме и в утвержденные сроки.

При нарушении кредитными организациями требований Бан­ка России или неудовлетворительной работе того или иного бан­ка к нему применяются санкции. Так, Центральный банк РФ мо­жет потребовать:

• проведения мероприятий по финансовому оздоровлению банка, в том числе по увеличению его капитала и изменению структуры активов;

• реорганизации банка;

• замены руководителей банка;

• отзыва лицензии на проведение банковских операций.

После отзыва лицензии ставится задача в короткий срок, с учетом прав и законных интересов кредиторов осуществить лик­видацию кредитной организации. С принятием Закона РФ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» процедура ликвидации банков-банкротов существенно упрости­лась. Одновременно Банк России получил дополнительные ры­чаги воздействия на банки, испытывающие финансовые затруд­нения.

Третьей целью деятельности Банка России является обеспе­чение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Основными функциями, направленными на ее достижение, являются:

• установление правил осуществления расчетов в РФ;

• монопольное осуществление эмиссии наличных денег и орга­низация их обращения.

Разработка и реализация денежно-кредитной политики, обес­печивающей стабильность российского рубля, организуется сле­дующим образом.

Разработанный Банком России проект Основных направле­ний единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год передается на рассмотрение Национальному банковскому совету, который дает по нему заключение. Далее уточненный проект представляется Президенту РФ и Правитель­ству РФ. Не позднее 1 октября Банк России представляет в Госу­дарственную Думу проект Основных направлений и не позднее 1 декабря - согласованные Основные направления единой госу­дарственной денежно-кредитной политики на предстоящий год. Указанные направления содержат анализ состояния и прогноз развития экономики РФ; основные ориентиры, параметры и ин­струменты денежно-кредитной политики. В составе Основных на­правлений разрабатывается валютная политика, которая вклю­чает прогноз состояния платежного баланса, выбор режима ва­лютного курса, определение экономически обоснованного уровня обменного курса, а также конкретные меры по ее реализации, включая меры валютного регулирования. Государственная Дума рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и принимает решение.

Председатель Банка России ежегодно представляет Государ­ственной Думе годовой отчет, в котором содержится перечень мероприятий по единой государственной денежно-кредитной политике, проведенных Банком России.

Реализация утвержденной денежно-кредитной политики це­ликом возложена на Банк России. При этом в компетенцию Со­вета директоров Банка России входит принятие текущих реше­ний в области денежно-кредитной политики о величине резерв­ных требований; об изменении процентных ставок Банка России; об определении лимитов операций на открытом рынке, условий и порядка предоставления кредитов и др. Для поддержания уста­новленного размера валютного курса Банк России может прово­дит операции по купле-продаже иностранной валюты, устанав­ливать количественные ограничения для участников валютного рынка и т.п.

Эффективность проводимой Банком России денежно-кредит­ной политики самым непосредственным образом зависит от уров­ня развития и состояния банковской системы. Банковский сек­тор является главным звеном, через которое Банк России оказы­вает реальное воздействие на экономику. Поэтому обеспечение финансовой устойчивости и стабильности банковской системы Банк России рассматривает в качестве одного из основных на­правлений своей деятельности.

3. Особенности развития банковской системы России.

Основные итоги 2000 года показывают, что действия Банка России и Правительства Российской Федерации, направленные на реструктуризацию банковской системы и улучшение положения в банковской сфере, дали свои положительные результаты и позволили закрепить и развить позитивные тенденции, начало которым было положено в 1999 году. Развитие банковской системы в январе—сентябре 2000 года проходило в благоприятных макроэкономических условиях, которые характеризовались ростом производства товаров и услуг, увеличением инвестиционной активности, реальных доходов населения, позитивными тенденциями во внешнеэкономической сфере, а также в области государственных финансов.

За девять месяцев 2000 года совокупные активы банковской системы выросли в номинальном выражении на 37,2%, в том числе активы в рублях увеличились на 52,1% (в реальном исчислении — на 33,3%), а в иностранной валюте — на 21,6% (в реальном исчислении — на 18,3%)5. Доля активов в иностранной валюте в совокупных активах банковской системы сократилась с начала года с 49 до 43,3%.

Совокупные кредиты реальному сектору экономики за январь—сентябрь 2000 года выросли на 39,8%. В реальном исчислении кредиты реальному сектору экономики в рублях увеличились на 37,3%, а в иностранной валюте — на 18,9%. По данным отчетности банков существенно улучшилось качество кредитного портфеля: удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредитов реальному сектору экономики снизился с 6,5% на 1.01.2000 до 4,1% на 1.10.2000, а доля сомнительных и безнадежных ссуд — с 13,4 до 6,8%.

Благоприятные условия для рекапитализации банков способствовали закреплению тенденции роста капитала банковской системы. За девять месяцев 2000 года совокупный капитал действующих банков вырос на 74,9 млрд. рублей, или на 44,5%, и составил 243,1 млрд. рублей по состоянию на 1.10.2000. Рост капитала наблюдался за данный период у 81% кредитных организаций. Позитивным фактором наращивания банками своей капитальной базы в 2000 году явилось то, что источниками роста капитала явились не только увеличение размера уставного капитала и субординированные кредиты, но также прибыль и сформированные из нее фонды.

Продолжает наращиваться ресурсная база банков. Все большую роль в ней играют средства предприятий и организаций. Остатки средств на расчетных, текущих и прочих счетах предприятий и организаций выросли за девять месяцев 2000 года в рублях на 59,5%, в иностранной валюте (в реальном исчислении) — на 23,9%. Их доля в совокупных пассивах банковской системы возросла с 18,9% на 1.01.2000 до 20,3% на 1.10.2000.

За девять месяцев 2000 года вклады населения в банках в рублях увеличились на 38,1%, в иностранной валюте (в реальном исчислении) — на 31,9%. Доля депозитов физических лиц в совокупных пассивах банковской системы сохранилась в текущем году на уровне 18,7%. В реальном исчислении вклады населения составили 67,8% от предкризисного уровня.

В 2000 году произошло дальнейшее сокращение объема кредитов, привлеченных российскими банками на международных финансовых рынках. С 1.01.2000 по 1.10.2000 объем задолженности российских банков перед банками-нерезидентами в иностранной валюте (в реальном исчислении) сократился на 18,6% и составил 3,8 млрд. долларов США. По сравнению с предкризисным уровнем объем привлеченных от банков-нерезидентов указанных межбанковских кредитов и депозитов сократился в 3 раза.

Ситуация на рынке рублевых межбанковских кредитов и депозитов, напротив, отличалась положительной динамикой. Объем привлеченных межбанковских кредитов и депозитов в рублях вырос в текущем году на 56,5%, а по сравнению с началом 1999 года — почти в 4,3 раза.

В целом же доля межбанковских кредитов и депозитов в совокупных пассивах банковской системы снизилась с начала 1999 года с 18,7 до 8,0%.

Рост капитала и ресурсной базы кредитных организаций, определенное улучшение качества их кредитного портфеля способствуют постепенному улучшению показателей финансовой устойчивости банковской системы. По состоянию на 1.10.2000 в финансово устойчивых кредитных организациях было сосредоточено 86,4% совокупных активов действующих банков. Данными банками привлечено 84,0% средств предприятий и организаций, 73,6% бюджетных средств, 95,8% вкладов населения и 68,7% межбанковских кредитов.

Текущий финансовый результат деятельности банков характеризовался по состоянию на 1.10.2000 прибылью в размере 22,4 млрд. рублей. Число прибыльных банков на 1.10.2000 составило 1212 (91,7% от числа действующих банков).

Однако наряду с некоторыми благоприятными тенденциями, которые ни в коем случае нельзя переоценивать, в развитии банковской системы России продолжает оставаться нерешенным ряд проблем.

Во-первых, высокий уровень риска вложений средств в реальный сектор экономики препятствует активизации кредитной деятельности банков. Доля кредитов реальному сектору экономики в совокупных активах банковской системы в настоящее время составляет всего около 30%, а удельный вес кредитов отечественных банков в общем объеме инвестиций в основной капитал (по данным Госкомстата России) не превышает 3%.

Основными факторами рисков являются низкий темп структурных преобразований в экономике, несовершенство системы налогообложения, низкая кредитоспособность многих отечественных предприятий, недостаточный уровень раскрытия информации ими, а также слабость нормативно-правовой базы, обеспечивающей права кредиторов.

Указанные факторы приводят к значительной концентрации кредитных рисков у ограниченного круга заемщиков (доля крупных кредитных рисков в активах банковской системы составляет около 30%).

Во-вторых, следствием дефицита надежных финансовых инструментов стало накопление у банков значительного объема свободных денежных средств. Остатки на корсчетах банков в Центральном банке Российской Федерации с 1.01.2000 по 1.10.2000 выросли на 30,7%, в других банках — на 26,5%. Доля средств на корреспондентских счетах в Банке России и коммерческих банках в совокупных активах банковской системы оставалась на протяжении девяти месяцев 2000 года на уровне 13—14%. Одновременно депозиты банков, размещенные в Банке России, выросли по сравнению с началом года в 21 раз, составив 79,1 млрд. рублей по состоянию на 1.10.2000.

В-третьих, сложившаяся структура ресурсной базы банков по срочности (преобладание краткосрочных обязательств) является самостоятельным фактором, сдерживающим развитие кредитных операций банков.

Долгосрочные (свыше 1 года) привлеченные средства составляли по состоянию на 1.10.2000 немногим более 124 млрд. рублей, или около 6% совокупных привлеченных средств банков. На протяжении всего послекризисного периода развития сохраняется значительный дисбаланс структуры активов и обязательств кредитных организаций по срочности, что непосредственно влияет на ликвидность банковской системы. Объем требований свыше 1 года превышает по состоянию на 1.10.2000 объем собственных и привлеченных на срок свыше 1 года средств на 176,4 млрд. рублей, что составляет 9% общего объема банковских активов.

В-четвертых, проблемы капитализации банковской системы в настоящее время проявляются в отставании темпов наращивания капитальной базы от темпов роста активов и обязательств банков. Так, если активы банковской системы в реальном выражении на 1.10.2000 составляли 87,5% от докризисного уровня, то совокупный капитал банковской системы — 73,9%. При этом следует отметить, что без учета банков, находящихся под управлением АРКО, совокупный капитал банковской системы составлял 90,9% от докризисного уровня, а активы — 83,9%.

Ряд проблем банковского сектора носит структурный характер и тесно взаимосвязан с общим состоянием экономики, уровнем развития денежных отношений и правовой базы. К числу таких проблем можно отнести неэффективность систем управления рисками и внутреннего контроля многих кредитных организаций, недостаточную в ряде случаев достоверность раскрываемой кредитными организациями информации о своем финансовом состоянии, отсутствие системы гарантирования вкладов.

Деятельность Банка России по совершенствованию системы банковского надзора в 2000 году была направлена на повышение устойчивости банковской системы. Руководствуясь задачами, сформулированными в “Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2000 год”, Банк России продолжал проводить последовательную политику по внедрению в надзорную деятельность общепринятых в мировой практике подходов по банковскому регулированию, и прежде всего регулирование банковских рисков. Существенный вклад в методическое обеспечение работы Банка России в этом направлении внес Межведомственный координационный комитет содействия развитию банковского дела в России, созданный в марте 1999 года под эгидой Банка России.

Работа по совершенствованию системы регулирования банковской деятельности проводилась Банком России в 2000 году по следующим основным направлениям:

·   повышены требования к достаточности капитала банков. Начиная с 1.01.2000 минимально допустимое значение норматива достаточности капитала было увеличено для банков с размером собственных средств свыше 5 млн. евро до 10%, для остальных — до 11%. Вступило в силу требование к банкам о формировании резервов на возможные потери по ссудам в полном объеме. С 1.04.2000 было введено в действие Положение Банка России № 89-П от 24.09.99 “О порядке расчета кредитными организациями рыночных рисков”, предусматривающее дополнение расчета показателя достаточности капитала рыночными рисками;

·   продолжена работа по практическому внедрению методик надзора на консолидированной основе. Расширен круг участников группы, по которой головная организация должна составлять консолидированную отчетность в обязательном порядке, за счет включения кредитных организаций-нерезидентов;

·   приоритетным направлением развития банковского надзора являлось совершенствование методики и практики анализа состояния банковской системы. Основная работа в этом направлении была нацелена на выработку системы индикаторов, позволяющих оценить вероятность развития кризисной ситуации в конкретном банке и банковском секторе в целом. В целях получения более точных представлений о состоянии банковской системы в соответствии с Указанием Банка России от 31.03.2000 № 766-У “О критериях определения финансового состояния банков” уточнены подходы к отнесению кредитных организаций к группам по финансовой стабильности;

·   одним из важных элементов совершенствования деятельности по надзору за банками стала разработка методики анализа финансового состояния банков и рекомендаций по анализу состояния и качества управления ликвидностью в кредитных организациях;

·   важное значение для укрепления системы банковского надзора придавалось совершенствованию системы нормативных требований. В целях формирования благоприятных условий для наращивания ресурсной базы банков Указанием Банка России от 24.05.2000 № 795-У было принято решение не применять санкции за нарушение норматива Н8 (максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

·   Банк России планирует расширить состав инструментов и перечень активов, по которым банки должны формировать резервы на возможные потери. В их число будут включены внебалансовые операции, срочные сделки, государственные ценные бумаги, а также налоговые и другие обязательства банков перед государством. Работа по подготовке соответствующего нормативного документа будет проведена Банком России до конца 2000 года;

·   проводится работа по усилению контроля за повышением качества учета и отчетности кредитных организаций. Эта работа включает проведение систематических проверок и применение к нарушителям соответствующих санкций, контроль за устранением банками выявленных нарушений.

Распределение активов банковской системы по кредитным организациям, классифицированным по финансовой устойчивости (%)

Банком России за январь—сентябрь 2000 года к банкам-нарушителям применялись следующие меры воздействия: 1107 кредитным организациям направлены предписания о принятии мер по устранению выявленных нарушений, ограничение отдельных операций применялось к 283 банкам, 205 банкам были запрещены отдельные операции, в отношении 270 банков вводился запрет на открытие филиалов, у 23 кредитных организаций отозваны лицензии на совершение банковских операций.

В целях успешной реализации денежно-кредитной политики и устойчивого динамичного развития экономики требуется постановка задачи совершенствования системы финансового посредничества в стране. В связи с этим Правительству Российской Федерации, Банку России и законодательным органам власти необходимо направить усилия на повышение эффективности системы финансового посредничества в экономике, в том числе банковской системы, страховых компаний, пенсионных и инвестиционных фондов и других финансовых институтов. Финансовое посредничество призвано обеспечить эффективное аккумулирование временно свободных средств физических и юридических лиц и на этой основе экономически целесообразное удовлетворение спроса экономических агентов на ресурсы как кратко- и среднесрочного, так и долгосрочного характера. Неполнота инфраструктуры, недостаточная по сравнению с необходимыми масштабами инвестиционной деятельности глубина финансового рынка наряду с внешними для финансовой системы негативными факторами пока не обеспечивают должным образом формирование организованных сбережений и их трансформацию в инвестиции в сферу реальной экономики.

Развитие банковской системы России в 2001 году определяется прежде всего целями и задачами ее реформирования. Решение этих задач позволит обеспечить условия для дальнейшего повышения финансовой устойчивости банковской системы, более активного участия банков в кредитовании реального сектора экономики при сохранении взвешенного подхода к предоставлению ссуд и инвестированию средств, расширения роли банковских продуктов как инструмента сбережений, а также развития транспарентности банковской деятельности и конкуренции на рынке банковских услуг.

В свою очередь, существенным условием решения этих задач является внесение ряда изменений в действующее законодательство, подготовленных Банком России, касающихся банкротства и ликвидации кредитных организаций, допуска организаций на рынок банковских услуг и лицензирования банковской деятельности, пруденциального банковского надзора.

Тенденции развития экономики и банковской системы в 1999—2000 годах дают основания предполагать в ближайшей перспективе рост реальных объемов банковских операций, переориентацию операций банков на обслуживание реального сектора экономики и, соответственно, увеличение доли кредитов в активах банковской системы, что в конечном счете должно привести к улучшению соотношения основных показателей банковской деятельности и ВВП страны.

В значительной степени перспективы расширения кредитной активности банков будут зависеть от величины их капитала. Учитывая, что возможности расширения капитальной базы за счет прибыльной деятельности банков пока недостаточны, по-прежнему актуальной остается проблема привлечения инвестиций в капитал банков. В связи с этим весьма насущными являются в настоящее время вопросы о совершенствовании налоговой политики, осуществлении мер по страхованию странового риска. Для стимулирования притока иностранных инвестиций в банковскую систему необходимо укрепление законодательного обеспечения прав инвесторов и кредиторов, снижение некоммерческих рисков вложений, отмена налога на переоценку иностранной валюты, которой оплачен уставный капитал кредитных организаций — резидентов. С точки зрения внутренних источников расширения капитальной базы банковского сектора возможности инвестиций в капитал банковской системы будут в значительной степени обусловлены финансовым состоянием отечественных предприятий.

Существенное воздействие на развитие кредитных операций банков окажут темпы и характер структурных преобразований в экономике, меры по повышению транспарентности информации о финансовом состоянии предприятий и структуре собственности в реальном секторе, а также ситуация в финансовой сфере, включая политику заимствований на внутреннем финансовом рынке, а также ряд внешних факторов как экономического (цены на основные товары российского экспорта), так и внеэкономического характера. Важным направлением развития кредитных операций банков могут стать операции с розничными клиентами, а именно — кредитование малого и среднего бизнеса, ипотечное кредитование и потребительский кредит.

Важнейшим элементом обеспечения финансовой стабильности банковского сектора является развитие системы требований, предъявляемых к кредитным организациям.

Банк России намерен при содействии международных экспертов (в рамках деятельности Межведомственного координационного комитета содействия развитию банковского дела в России) продолжить данную работу по следующим основным направлениям:

·   совершенствование и приближение к международным стандартам учета, бухгалтерской и финансовой отчетности банков;

·   совершенствование системы обязательных нормативов путем повышения эффективности их регулирующего воздействия на уровень рисков кредитных организаций;

·   развитие практики оценки рисков на консолидированной основе, в том числе путем включения операций с небанковскими организациями, входящими в состав банковских групп.

По-прежнему актуальным является совершенствование методики анализа финансового состояния как отдельных банков, так и банковской системы в целом. В связи с этим Банк России планирует уделить значительное внимание разработке показателей, ориентированных на выявление системных рисков банковской деятельности (так называемых макропруденциальных показателей финансовой стабильности).

Важную роль в решении задачи обеспечения финансовой устойчивости банковской системы должны сыграть меры по совершенствованию требований, предъявляемых на стадии лицензирования банковской деятельности. Особое внимание Банк России предполагает уделить анализу финансового положения учредителей (участников) кредитной организации и изучению возможного влияния взаимозависимости учредителей (участников) и их корпоративных групп на деятельность кредитных организаций. Более пристально Банк России намерен отслеживать структуру реальных владельцев кредитных организаций, способность кредитных организаций выполнять пруденциальные нормы деятельности после реорганизационных процедур, более строго оценивать качество управления банком.

Значительное внимание будет уделено продолжению работы по выведению с рынка банковских услуг нежизнеспособных банков, чье присутствие на рынке отрицательно сказывается на доверии кредиторов и инвесторов к банковской системе. Будет активизирована и работа по ликвидации банков с отозванной лицензией.

Одной из важных задач по развитию банковской системы Банк России считает укрепление рыночной дисциплины. В этих целях Банк России намерен усилить контроль за отражением в учете и отчетности реального положения дел в кредитных организациях. Фактором повышения эффективности данной работы является законодательное предоставление Банку России права производить переоценку активов и обязательств кредитных организаций, а также корректировку величины собственных средств (капитала) кредитных организаций.

Другим фактором укрепления рыночной дисциплины является повышение транспарентности банковской деятельности через расширение перечня и повышение регулярности публикаций банками информации о своем состоянии. Для решения этой задачи необходимо дополнить действующее законодательство требованиями ежеквартальной публикации в печати балансов и финансовых результатов банков, а также таких ключевых финансовых показателей, как коэффициенты достаточности капитала и величина резервов на покрытие сомнительных активов. Кроме того, предполагается обязать кредитные организации, являющиеся головными в составе банковских групп, ежегодно публиковать консолидированный балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках.

Заключение

Современная банковская система России имеет двухуровне­вую структуру. Она включает в себя Банк России, который пред­ставляет собой верхний уровень банковской системы, и кредит­ные организации, филиалы и представительства иностранных бан­ков - второй уровень.

В РФ выделяют два типа кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключитель­ное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юри­дических лиц.

Небанковская кредитная организация - это кредитная органи­зация, имеющая право осуществлять отдельные банковские опе­рации, предусмотренные законом. Допустимые сочетания бан­ковских операций для небанковских кредитных организаций ус­танавливаются Банком России.

Центральный банк РФ (Банк России) является главным бан­ком страны. Уставный капитал и иное имущество Банка России является федеральной собственностью. Он подотчетен Государ­ственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации. Деятельность Банка России регламентируется Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Согласно закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» главными целями его деятельности являются:

·   защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранной валюте;

·   развитие и укрепление банковской системы стра­ны;

·   обеспе­чение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Основные итоги 2000 года показывают, что действия Банка России и Правительства Российской Федерации, направленные на реструктуризацию банковской системы и улучшение положения в банковской сфере, дали свои положительные результаты и позволили закрепить и развить позитивные тенденции, начало которым было положено в 1999 году. Развитие банковской системы в январе—сентябре 2000 года проходило в благоприятных макроэкономических условиях, которые характеризовались ростом производства товаров и услуг, увеличением инвестиционной активности, реальных доходов населения, позитивными тенденциями во внешнеэкономической сфере, а также в области государственных финансов.

Тенденции развития экономики и банковской системы в 1999—2000 годах дают основания предполагать в ближайшей перспективе рост реальных объемов банковских операций, переориентацию операций банков на обслуживание реального сектора экономики и, соответственно, увеличение доли кредитов в активах банковской системы, что в конечном счете должно привести к улучшению соотношения основных показателей банковской деятельности и ВВП страны.

Список использованной литературы

1. Анулова Г.Н. Денежно-кредитное регулирование: опыт развивающихся стран. – М.: Финансы и статистика,1992.

2. Банки и банковские операции. под ред. Е.Ф. Жукова М.: «Юнити» 1997.

3. Банковская система России. Настольная книга банкира. под ред. А.Г. Грязнова. М.: «ДЭКА», 1995.

4. Банковский портфель (Книга банкира, Книга клиента, Книга инвестора) // отв. ред. Коробов Ю. И. и др. -М.: “СОМИНТЭК”, -1994

5. Вводный курс по эк. теории : Учебник для лицеев/ Под общей ред. акад. Г.П.Журавлёвой. – М.: ИНФРА-М, 1997.

6. ВЕСТНИК БАНКА РОССИИ. 8 февраля 2001 года № 12 (512).

7. Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги банковское дело и денежно-кредитная политика. – М.-Л.: Профило,1991.

8. Курс экономики: Учебник/ Под ред. Б.А.Райзберга. – М.: ИНФРА-М, 1997.

9. Курс экономической теории: Учебник / Под общ. ред. Чепурина М.Н., Киселевой Е.А. – Киров: «АСА», 1999.

10. Общая теория денег и кредита: учебник для вузов/Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.

11. Поляков В.П., Московина Л.А. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 1996.

12. Тосунян Г.А.  Банковское дело и банковское законодательство в России / -М.: "Дело Лтд" -1995.

13. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. проф. Н.Ф.Самсонова. – М.: ИНФРА-М, 2001.

14. Фишер С.,  Дорнбуш Р., Шмалензи Р.  Экономика /  -М.  “Дело ЛТД” -1993.

15. Шенаев В.Н., Наумченко О.В. Центральный банк в процессе экономического регулирования. – М.: Консалтбанкир, 1994.

16. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями от 27 декабря 1995 г., 20 июня 1996 г., 27 февраля,28 апреля 1997 г., 4 марта, 31 июля 1998 г., 8 июля 1999 г.) (в ред. от 26 апреля 1995 г.) Текст Закона опубликован в Ведомостях съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. N 27 ст. 356