Автоматизированные платежные системы

 

Содержание


Введение

Глава 1 Роль и значение автоматизированных платежных систем в современных условиях

.1 Понятие автоматизированных платежных систем

.2 Классификация автоматизированных платежных систем

.3 Зарубежный опыт использования автоматизированных платежных систем

Глава 2 Современное состояние автоматизированных платежных систем

.1 Анализ автоматизированных платежных систем банков РФ

.2 Технология, документооборот и отражение в бухгалтерском учете операций с банковскими картами. Анализ деятельности кредитных организаций по использованию банковских карт

.3 Оценка эффективности платежной системы РФ

Глава 3 Проблемы и перспективы развития автоматизированных платежных систем в банка РФ

.1 Анализ проводимой Банком России политики в рамках развития платежной системы РФ

.2 Роль системы крупных электронных платежей в режиме реального времени для экономики

Заключение

Список использованных источников


автоматизированный платежный банковский карта

Введение


Актуальность темы исследования заключается в необходимости увеличения эффективности денежного обращения за счет одновременного сокращения издержек и ограничения рисков, присущих современной системе денежного обращения. ЭПС по своей эффективности серьезно превосходят все традиционные ПС. Недостатки бумажного денежного обращения (высокие издержки, незаконные операции, мошенничество, возможность инфляции, ущерб экологии и прочее), которые становятся все более острыми в последнее время, вполне могут быть преодолены в рамках использования ЭПС. В то же время, многие исследователи полагают, что распространение ЭПС несет в себе потенциальную угрозу для стабильности экономической системы. Активно обсуждается вопрос о праве личности на конфиденциальность применительно к денежной информации и противодействию отмыванию преступных доходов в рамках использования ЭПС.

В данном ключе в научных кругах сегодня развернулась серьезная дискуссия о целесообразности, перспективах и границах использования ЭПС, которая сопровождается большим объем исследований, публикуемых в форме научных статей, монографий, коллективных работ, изданием специализированных журналов. Данный факт также свидетельствует об актуальности темы исследования.

Степень изученности проблемы. С момента появления первой ЭПС, проблемам внедрения и использования ЭПС уделяется все большее внимание. Особенно активно изучение и разработка вопросов внедрения и использования ЭПС идет в западных странах, где и зародилась сама технология электронных расчетов. В России до недавнего времени вопросы построения современных розничных ЭПС не находили должного отражения в работах отечественных ученых, тогда как вопросам построения систем оптовых безналичных расчетов всегда уделялось повышенное внимание. Сегодня ситуация начинает меняться - появляются отечественные труды, посвященные именно сфере розничных расчетов.

Необходимо отметить отсутствие единого подхода к проблематике и общего категориального аппарата в данной области. Многие исследования области электронных расчетов противоречат друг другу с позиций подхода, методики, понимания сущности явления, экономических трактовок, оценки новизны и перспектив его использования. Большинство работ по данной тематике узки и фрагментарны - посвящены лишь отдельным сторонам явления. В то же время, разброс мнений и позиций исследователей достаточно широк. В данной связи, большое значение приобретают попытки систематизации накопленного практического и теоретического опыта в области электронных расчетов со стороны монетарных властей отдельных стран и международных организаций с целью разработки нормативной базы для государственного регулирования нового сектора денежного обращения.

Учитывая вышесказанное, можно говорить о средней степени изученности вопросов внедрения и использования ЭПС в сфере розничных расчетов зарубежной наукой. В России проблему можно считать малоизученной и узко освещаемой, поскольку на сегодняшний день не имеется специальных отечественных исследований, посвященных комплексному изучению данных вопросов с учетом последних технологических достижений, в то время как необходимость таких исследований для дальнейших преобразований в стране очевидна, а переводы работ зарубежных авторов отсутствуют или труднодоступны.

Вследствие этого, основную роль в разработке темы дипломного исследования сыграли зарубежные публикации.

Экономическая значимость комплексного исследования и систематизации научного опыта в области внедрения и использования современных розничных ЭПС в национальных и международных расчетах, с целью выработки конкретных рекомендаций в части оптимизации механизмов денежного обращения (в том числе применительно к России) с учетом данного опыта, предопределила актуальность темы исследования и обусловила ее выбор.

Цель исследования заключается в теоретической оценке и практическом анализе появления и развития ЭПС, в изучении и обобщении современной практики организации и функционирования ЭПС, а так же определении направлений их совершенствования.

Объектом исследования служит денежное обращение, как процесс непрерывного движения денег. Автоматизированные платежные системы.

Предмет исследования данной работы - конкретные инновации в сфере денег и денежного обращения, появление которых связано с мощным рывком в развитии науки и техники в XX веке. Речь идет о появлении электронного носителя информации и компьютерной техники, как инструмента ее обработки. Таким образом, основное внимание в работе уделяется исследованию современных автоматизированных платежных систем, как совокупности финансово-экономических, технологических, правовых, информационных и организационных взаимоотношений, складывающиеся между субъектами денежного обращения в связи с внедрением новых способов расчета.

Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

прояснить понятие автоматизированных платежных систем;

рассмотреть классификацию автоматизированных платежных систем;

проанализировать зарубежный опыт использования автоматизированны платежных систем;

проанализировать использование автоматизированных платежных систем;

проанализировать особенности документооборота и отражения в бухгалтерском учете операций с банковскими картами;

проанализировать эффективность платежной системы РФ;

рассмотреть проблемы и перспективы развития автоматизированных платежных систем в банка РФ.

Теоретической и методологической основой стало сочетание диалектического метода и общенаучных подходов, инструментарий общей экономической теории, количественные способы анализа, изучение и сравнение нормативно-правовой базы различных стран, труды зарубежных и российских специалистов в области теории денег, кредита и практики построения платежных систем.


Глава 1 Роль и значение автоматизированных платежных систем в современных условиях


.1 Понятие автоматизированных платежных систем


Глобальное технологическое развитие и широкое распространение электронных платежных систем создает значительные преимущества для функционирования не наличных денежных форм.

В то же время, традиционные формы денег все еще предлагают определенные уникальные преимущества. Однако, все большую актуальность приобретают вопросы сущности и роли электронных денег в современной финансовой системе. [2, ст. 18, п.24]

Однако, дальнейшее развитие электронных платежных систем и совершенствования не бумажных денежных форм, которые происходят в последнее время требуют более детального исследования сути электронных денег и их роли в мировой финансовой системе.

Понятие «электронные деньги» или «цифровые деньги» характеризует различные платежные механизмы, созданные для проведения денежных платежей в электронной форме. Электронные деньги могут существовать в двух общепризнанных формах: микропроцессорные карты и «сетевые деньги». [2, ст. 18, п.23]

Если электронные деньги рассматривать как денежные средства, представленные исключительно цифрами на банковских счетах, то в таком случае они не являются чем-то новым, ведь не важно, в каком виде представлены цифры на банковском счете - в бумажном или цифровом. [17]

Сущность современных изменений денежной формы состоит в том, что происходит эволюция методов перевода средств с одного счета на другой. Электронные денежные переводы получили широкое распространение сравнительно недавно, дали возможность пользователям получить непосредственный доступ к платежным системам, когда платежи осуществляются с помощью дебетовой карты или персонального компьютера.

Поэтому необходимо раскрыть характерные особенности и, соответственно, определить сущность электронных денег, как таковых, а также их отличия от элементов платежных систем. [17]

Использование механизма электронных денег требует вмешательство третьей стороны для проведения каждого денежного расчета.

Поэтому в отличие от наличных, когда потребитель платит другому потребителю, при использовании электронных денег, необходимым условием является наличие посредника, который обеспечивает проведение денежного потока. В то время как бумажные деньги выпускаются в открыто циркулирующей системе, т.е. в системе, в которой банкноты свободно перемещаются между агентами, большинство электронных денежных схем, которые функционируют на данный момент, работают в форме закрытых циркулирующих систем, в которых многократные переводы средств между агентами не допускаются. [17]

В современной экономической науке широко обсуждаются идеи о создании открытых циркулирующих систем на основе электронных денег, в которых эмиссия электронных денег была бы поставлена под жесткий контроль центрального банка. [17]

Большое значение для эффективной реализации регулирующих функций центрального банка имеет деление платежных систем на системно значимые, потенциально значимые и прочие. Критериями при оценке системной значимости системы выступают сумма обрабатываемых ею платежей (по отношению к ресурсам участников системы и к суммам платежей, проводимых в рамках НПС), а также характер обрабатываемых платежей. В частности, системно значимыми обычно признаются системы для обработки платежей по операциям на финансовых рынках и системы, предназначенные для расчетов по иным системам платежей и расчетов (например, межбанковские системы расчетов по крупным суммам). [17]

В различных видах платежных систем центральный банк может выступать пользователем, участником или расчетным агентом. Однако в функционировании и развитии НПС он играет ключевую роль - устанавливает ее организационные основы, осуществляет ее регулирование и надзор, а так же, как правило, является гарантом окончательного завершения расчетов, выступая в качестве кредитора в последней инстанции. Во многих странах обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы страны законодательно определяется как одна из главных целей деятельности центрального банка.

Основой современной НПС является система межбанковских расчетов, представляющая собой систему перевода денежных средств, в которой все или большинство прямых участников являются банками либо небанковскими кредитными организациями. [18]

Весь оборот межбанковских переводов в экономике распадается на два неравных по стоимостному объему потока - крупные и срочные денежные переводы и мелкие несрочные денежные переводы. Для перевода мелких несрочных сумм предназначены преимущественно системы типа DNS, которые обслуживают главным образом клиентские платежи по мелкооптовым и розничным сделкам - на локальном уровне или в общенациональных масштабах. [18]

Хотя нетто-системы могут использоваться и для осуществления крупных платежей, в большинстве стран межбанковские системы перевода крупных сумм являются брутто-системами, функционирующими на принципах RTGS. Они действуют в общенациональных масштабах и обслуживают преимущественно оптовые сделки. Через системы перевода крупных сумм проходит основной поток безналичных платежей в экономике (в развитых странах - более 80 процентов). По большей части это межбанковские расчеты, переводы по денежным обязательствам участников финансовых рынок (денежного, ценных бумаг, валютного и т.д.), а также переводы, связанные с выполнением функций центрального банка, в том числе с применением инструментов денежно-кредитного регулирования. Среди таких систем преобладают государственные, собственниками и операторами которых являются исключительно центральные банки. Владельцами частных межбанковских систем крупных сумм чаще всего выступают ассоциации коммерческих банков. [18]

Инициаторами создания государственных межбанковских систем крупных сумм выступали центральные банки, которые при этом преследовали цели не только обеспечения стабильности и эффективности функционирования НПС, но и поддержания устойчивости национальной денежной единицы и финансовой системы. Поскольку в большинстве систем данного типа центральный банк является расчетным агентом, его деньги используются участниками в качестве расчетных активов. Это позволяет значительно снизить риски и обеспечить бесперебойную работу системы.

В последние годы развитие современных технологий позволило создать гибридные системы расчетов, соединяющие достоинства RTGS и клиринговой систем. В них можно обрабатывать все виды платежей - крупные (срочные) и мелкие (несрочные), использовать комбинированные механизмы расчетов (на валовой основе и на основе клиринга), применять унифицированные технические средства и технологии обработки электронных платежных документов и т.д. Тем не менее, в таких гибридных системах выделяются расчетные системы, ориентированные на обработку крупных (срочных) сумм платежей, и системы, предназначенные для обработки мелких (несрочных) сумм платежей (или прочих денежных переводов). [18]

Уже существуют несколько проектов, предусматривающих создание открыто-циркулирующих систем на основе электронных денег без участия в них банков вообще. На практике, функционирования электронных денег в таких известных системах, как, к примеру Web-money или Яндекс-деньги, связано с тем, что эмиссию денег в электронной их форме осуществляют небанковские и даже не финансовые учреждения. Особенностью данной эмиссии является то, что в настоящее время формулировки денег заменяется понятием титульных знаков, которые отражают денежной форме определенной валюте. Еще нужно сказать, что эти системы предоставляют несколько вариантов Интернет-кредитования, когда нужны деньги срочно.

Поэтому банки не могут быть регуляторами денежного обращения в небанковских платежных системах. Следует отметить, что коммерческие банки в последнее время вынуждены подстраиваться под обслуживание небанковских и нефинансовых платежных систем. [18]

Вместе с тем, электронные деньги, выпущенные в закрыто циркулирующих системах, не позволяют считать их деньгами, о чем свидетельствует упомянутая уже формулировка «титульные знаки». Есть новые формы электронных денег, которые скорее напоминают новое средство обмена.

Электронные деньги, которые будут эмитироваться в открыто циркулирующей системе и будут иметь те же характеристики, что и наличные деньги, есть, будут играть полноценную роль средства платежа, обмена и накопления. [18]

Следовательно, можно считать электронные деньги, выпущенные в открыто-циркулирующих системах, реальными деньгами. Электронные деньги можно сравнить с дорожными чеками - они не отличаются от других видов денег, которые существуют сегодня, ведь все виды денег могут не только выполнять функцию кредитных средств, но и быть средством обмена.

В последнее время в мире видное место заняли электронные платежные системы, что может быть связано с активной эволюцией денег как средства платежа. [18]

Теперь поставим вопрос, что же представляет собой автоматизированная платежная система? В настоящее время автоматизированная платежная система - это удобный способ расчетов для операторов сотовой связи, Интерент-провайдеров, крупных магазинов.

Распространение в России интернет-магазинов, которые стали в некоторых сегментах серьезными конкурентами традиционных розничных торговых точек, привело к необходимости организации новых способов расчетов с клиентами. Именно благодаря этому с каждым годом растет доля рынка электронных платежных систем.

Согласно данным Gemius, по состоянию на II квартал текущего года менее 20% клиентов интернет-магазинов считают электронные платежи наиболее удобным способом расчетов. Причинами таких низких показателей участники рынка называют в первую очередь недоверие потребителей к виртуальным финансов - будь то платежные карточки, Webmoney или любая другая аналогичная система. [18]

С другой стороны, покупатель, который хочет оплатить покупку в Сети электронными деньгами, порой сталкивается с необходимостью осуществления дополнительных манипуляций - например, написанием соответствующего заявления в банк или сложностями с пополнением баланса в электронной платежной системе. Третья причина невысокой популярности онлайн-платежей состоит в низком уровне благосостояния населения нашей страны - как показывают многочисленные исследования интернет-аудитории, покупки в Сети пока остаются прерогативой пользователей с доходом выше среднего. Впрочем, несмотря на это, количество людей, предпочитающих расчета виртуальными деньгами, растет с каждым годом.

Электронные площадки для оплаты услуг в Интернете становятся все популярнее среди пользователей и дают возможность вовремя и без хлопот пополнить баланс или закрыть счета большинства предоставляемых российскими компаниями услуг, не говоря уже о покупках в интернет-магазинах. Специалисты аналитических групп решили составить рейтинг популярности электронных платежных систем и предоставить полученную информацию общественности для ознакомления. [18]

Для составления данного рейтинга учитывалось несколько факторов в той или иной степени ценности для пользователей. Для анализа в частности были взяты пользовательские запросы, оставленные в поисковой системе Яндекс и имеющие отношение к электронным платежам. Кроме того были проанализированы статьи из СМИ, в которых упоминалось о тех или иных торговых площадках. И наконец, была проанализирована статистика посещаемости сайтов платежных систем. В итоге, с большим перевесом в лидеры вышли три бренда.

На первое место попала платежная система QIWI, которая одной из первых догадалась обеспечить российское население удобными терминалами оплаты, а также специализированными мобильными приложениями.

Второе место заняла система WebMoney, которая является фактическим стандартом в проведении многих интернет-сделок. [22]

Третье место стабильно занимает система Яндекс.Деньги, которая предлагает целый ряд возможностей пользователям Яндекс сервисов.

Одним из основных преимуществ электронных платежей для продавцов является возможность предоплаты, которая гарантирует реальность заказа и безопасность курьера. Кроме того, при расчете через Интернет онлайн-торговцы могут отдавать на аутсорсинг доставку товара, пользуясь услугами различных отечественных или международных служб. Такой подход, невозможен при наличном расчете, электронные платежи позволяют сделать структуру магазина более гибкой и оптимизировать затраты на логистику.

Основные игроки рынка электронных платежей в нашей стране в один голос заявляют об увеличении обращения денег при помощи автоматизированных платежных систем за последний год в два-три раза. Также планомерно, увеличивается и средняя сумма транзакции - ежегодно на 10-20%. Такие темпы, существенно превышают аналогичные цифры европейских стран в период становления там электронных автоматизированных платежных систем, что объясняется наличием зарубежного опыта, который успешно перенимают отечественные компании. [22]

Все имеющиеся на рынке решения можно разделить на эквайринговые системы, работающие непосредственно с платежными банковскими карточками, и компании, которые эмитируют собственную "электронную валюту". Первые позволяют в интернет-магазинах принимать платежи непосредственно со счетов покупателей, вторые служат своеобразным "буфером" между банковским счетом клиента и поставщика товара или услуги. В некоторых случаях подобная система может выступать третьей стороной в сделках, гарантируя возможность возврата перечисленных средств. Кроме того, такие виртуальные финансовые средства удобно использовать для взаиморасчетов жителям разных стран. [22]


.2 Классификация автоматизированных платежных систем


Сегодня VISA inc. представляет собой наиболее крупную платежную систему, которая предлагает на рынке финансовых услуг пластиковые карты. Более 200 стран сира принимают к оплате карточки этой системы. Общее число выпущенных карт в настоящее время составляет порядка двух миллиардов штук. Главным вкладом в развитие финансовых услуг становятся инновационные платежные продукты для физических лиц и компаний. Говорить о начале истории VISA можно, рассматривая появление в 1958 году пластиковой карты довольно популярным в Америке и не менее ненавидимым в странах, участвовавших в войне, банком Bank of America. В результате выпуска и первых опытов использования карты, стала очевидной необходимость создания отдельного учреждения, деятельность которого была бы направлена на производство и обслуживание таких карт. [22]

В результате была основана «BankAmericard Service Corporation», которая в дальнейшем стала продавать карты иным банкам на условиях исполнения правил их использования и реализации. Развитие и увеличение оборота пластиковых карт стало причиной, по которой корпорация должна была выходить на международный рынок. Однако на пути к мировому господству оказалось немало преград, одна из важнейших - сложное и ассоциативное название, которое приводило к негативному отношению клиентов. [22]

В итоге в 1976 году было выбрано краткое, но емкое название для платежной системы - VISA. Развитие компании не останавливалось никогда. Как итог - формирование в 2007 году единой корпорации VISA inc. как единого юридического лица с филиалами в разных точках мира. История VISA в России началась в 1988 году, когда первые пластиковые карты в Советском Союзе получили спортсмены, участвовавшие в Олимпиаде в Сеуле.

В современной ситуации именно Россия, как один из семи регионов, на которые делит свою деятельность корпорация, составляет порядка 30-45% от общего числа операций по пластиковым картам. В настоящее время корпорация готова предложить клиентам три типа карт. Внутри этих типов они дифференцированы по различным основаниям классу потребителей, престижности, назначению использования, степени защищенности, стоимости, дополнительных услугах. [22]

Первый тип карт - самый распространенный - дебетовые карты. Они позволяют вносить деньги на счет, а затем списывать их при совершении операций с картой. Второй вид карт - кредитные, которые позволяют клиенту расходовать заемные средства банка, уплачивая за это проценты, внося ежемесячные платежи. Третий тип - карты предоплаты, использующие расчетный счет без возможности выписать на него чек. Сегодня VISA предлагает физическим клиентам следующие карточные продукты:

. Карта Visa Electron. Представляет собой самый простой тип карт, не имеющего выпуклых элементов на поверхности. Использование таких карт довольно ограничено. На таких картах существуют лимиты на проведение операций.

. Карта Visa Virtual Card. Такая карта используется для совершения операций посредством сети Интернет. Зачастую, клиенты даже не получают карт на руки, они используют только основные данные - номер, срок действия, CVV-2 код, используемый для защиты персональных данных. Такие пластиковые карты зачастую являются предоплаченными и непополняемыми.

. Карта Visa Classic. Стандартная пластиковая карта, имеющая привычный набор функций. Большинство торговых точек в двухстах странах мира принимают эти карты к оплате.

Статусная карта, предполагающая большую кредитоспособность клиента по сравнению с классическим продуктом. Карта этого типа обеспечивает дополнительные преимущества, которые представлены скоростью обслуживания эмитентом и корпорацией, страховки, скидки и дополнительные гарантии.

Является элитным продуктом, суммы расчетов, размеры скидок и величина страховок по которым значительно выше, чем у карты Gold. Также позволяет получать увеличенные кредитные линии от банков-эмитентов.

Уникальная карта не только по своей «начинке», но и по материалу, из которого изготовлена. Использование патентованного состава углепласта делает эту карту неким «пропуском» к высшим кругам современного делового общества. Кроме перечисленных видов продуктов, компания VISA предлагает и целый ряд карточных решений для бизнеса:

1. Карта Visa Business Credit или Debit. Продукт для малого бизнеса. Используется в оснлвном представителями бизнеса для совершения операций в целях деятельности компании. [22]

. Карта Visa Business Electron. Такой тип пластиковой карты предлагается представителям малого бизнеса в развивающихся странах. 3. Карта Visa Fleet. Предложена корпорацией для решения вопросов безналичных расчетов для представителей того бизнеса, где велика доля использования собственного транспорта. До сих пор VISA inc. занимается инновационными разработками в области операций с пластиковыми картами. [31]

Так, например, уже существуют Visa Mini - карта нестандартного размера, которая в основном используется в связке с основной классической картой; Visa Buxx - карта для подростков, чей бюджет «карманных расходов» формируют родители; Visa Horizon - карта для клиентов, у которых отсутствует банковская или кредитная история, позволяющая привязать карту к счету в банке и совершать операции по счету. Таким образом, более чем полувековая история карт Visa позволяет сегодня нам пользоваться не только привычными карточными продуктами, но и инновационными решениями в области проведения операций.Worldwide представляет собой международную платежную систему, в которой насчитывается более двадцати тысяч финансовых структур в более чем двухстах странах мира. Порядка 30% всех карт в мире относятся к платежной системе MasterCard Worldwide. Годом основания финансовой компании можно считать 1966, когда несколько банков в Соединенных Штатах Америки заключили соглашение с одним из мексиканских банков. Тот же год ознаменовался подписанием соглашения с европейской системой Eurocard, в рамках которого началось долгосрочное сотрудничество ассоциации MasterCard International и Europay.

Название MasterCard Worldwide было принято в 1979 году. Главным направлением деятельности корпорации является внедрение современных технологичных разработок в стандарты обращения микропроцессорных пластиковых карт, а также продвижение таких продуктов на международном рынке с позиционированием его, как наиболее удобного и безопасного средства платежа и расчета. [31]

В настоящее время MasterCard Worldwide ведет активные работы по переводу карточных портфелей на новые, высокопроизводительные и безопасные технологии, основанные на использовании чипов.

) MasterCard® Standard - дебетовая или кредитная карта, в зависимости от предложений банков, эмитирующих карту, которая позволяет использовать ее по всему миру для осуществления платежей в розничных торговых сетях, ресторанах и иных предприятиях. Удобством пользования этой карты является возможность получения скидок и бонусов при оплате покупок в сетях-партнерах, а также высокая безопасность средств, обеспеченная возможностью блокировки карты при ее потере или краже.

) Gold MasterCard® - пластиковая карта премиального уровня, которая относится к числу стандартных карточных продуктов. Удобство применения данной карты заключается в ее особом статусе и привилегиях, которые она предоставляет при расчетах в торговых и иных сетях, а также в возможности контроля расходования средств.

Кроме того, дополнительные функции обслуживания таких карт делают ее безопасным и надежных хранителем бюджета. Эта карта открывает новые возможности для бизнеса, а также предоставляет круглосуточную поддержку пользователям.

) Platinum MasterCard® - еще один продукт MasterCard Worldwide премиального уровня, который подчеркнет статус владельца, обеспечив ему не только особое отношение, но и особые привилегии. Среди дополнительных возможностей, открывающихся держателям карты, - вступление в закрытый туристический клуб, который позволяет организовать поездку для путешествия в любую точку мира. Предусмотрены скидки и подарки при оплате покупок в сетях-партнерах, постоянная поддержка и уникальные возможности для бизнеса. [31]

) World MasterCard® - карта для тех, кто любит путешествовать, и кому важна сохранность личных средств. Этот продукт позволяет производить оплату в любой точке мира, где карты принимаются к оплате. Кроме того, предусмотрена возможность получения скидок и бонусов в различных странах и магазинах, торговых сетях.

) World Black Edition MasterCard® - уникальный дизайн карты успешно сочетается с эксклюзивными привилегиями и предложениями для тех, кто любит и умеет путешествовать.

Эта карта позволит повысить комфорт перелетов и переездов по всему миру.

Предусмотрен консьерж-сервис по карте, доступ в закрытый клуб путешественников, который помогает организовывать поездки в любые точки мира. Неотъемлемая часть использования карты - скидки, бонусы, круглосуточная поддержка и определенные возможности для бизнеса.

) World Elite MasterCard® - карточный продукт самого высокого класса, который предоставляет возможности использования первоклассных услуг по всему миру. Наиболее статусная карта, которая открывает новые возможности путешествий, покупок, отдыха, управления финансами, ведения бизнеса. [31]

Пластиковые карты этой системы стали неизменным атрибутом множества состоятельных людей, отдающих предпочтение комфортной жизни.

Карты от DCI представляют собой не только платежное средство, предназначенное для проведения любых безналичных расчетов. Владельцы карты автоматически становятся клиентами обширной сервисной сети Diners Club. Представительства данной компании действует по всему миру, банковскими картами DCI можно расплатиться во множестве торгово-сервисных предприятий (более чем 30 млн.). При этом более 70 тысяч таких предприятий располагается на территории РФ.

Возможности карты DCI Картой DCI можно: Оплатить товары (услуги) в миллионах различных торгово-сервисных организациях во всем мире; Обналичивать средства на территории РФ и за рубежом в любом банкомате, имеющем логотип MasterCard Maestro (Cirrus). Кроме вышеперечисленных возможностей, все держатели международных карт DCI имеют доступ к уникальному сервисному пакету, который включает в себя: Информационную поддержку, то есть все держатели данных карт могут воспользоваться многоязычной круглосуточной информационной поддержкой, позвонив на телефон сервисной службы; Программу защиты карты, а также помощь владельцу в случае ее утери; Контроль над операциями по карте (оформление выписок в режиме онлайн, информирование с помощью SMS о проведенных операциях и пр.); Предоставление комфортных услуг при путешествиях (бесплатный комфортный отдых в салонах ожидания во многих крупных аэропортах мира и пр.); Страховые услуги (владельцы карт могут осуществить страхование своей жизни и жизни членов семьи во время поездок, страхование груза и пр.); Бонусную программу Diners Bonus Club; Специальные привилегии от лучших отелей мира и эксклюзивные предложения по аренде автомобилей. Какие банки представляют Diners Club в России? С 2002 г. платежная система Diners Club начала выпускать карты в РФ совместно с банками, заключив сублицензионные соглашения на эмиссию и эквайринг таких карт. Изначально акционером и единственным расчетным банком DCI в РФ был банк «Славянский». Но к концу 2009г. этот банк в связи с серьезными финансовыми трудностями потерял лицензию. Уже с декабря 2010 г. расчетным DCI является банк Русский стандарт, осуществляющий расчеты, как с эмитентами, так и с эквайерами DCI в России. В настоящее время клубные карты предоставляют более чем 60 банков РФ: Газбанк, Банк Москвы, Банк Открытие, Мастер-Банк, СБ Банк, Ми-Банк и пр. Российскими банками под брендом Diners Club выпускаются как кредитно-дебетовые карточки, так и кредитные пластиковые карты, имеющие льготный период кредитования. Специально для гурманов предоставляется карта ВИНОмания от Diners Club, по которой предоставляется 15% скидка в винных бутиках и ресторанах. Для автолюбителей и почитателей горнолыжного спорта будет полезна карта DCI, названная Русская неделя. Оперативный доступ к юридическим и медицинским консультациям обеспечивает карта Wellcare. Существуют и множество других разновидностей карт Diners Club, обеспечивающих различные привилегии для их владельцев. Годовое обслуживание карты DCI в среднем составляет 3000 руб. [31]

Дополнительно можно подключить программу защиты карточки от несанкционированного использования, стоимость подключения -1500 руб. Расчетное обслуживание в банке данной карты в год составляет около 1500 руб. Кроме того, в банке в обязательном порядке вас попросят пополнить карту на 30 тыс. руб., данная сумма - неснижаемый остаток на карте. За овердрафт процент в рублях составит в год - 50-60%, в то время как в валюте - процент будет меньше почти в два раза. Наличные в банкоматах можно снять с карты DCI, заплатив 4% комиссии. Преимущества и недостатки карты Diners Club Преимущества карты: Огромное преимущество карт от Diners Club - это эксклюзивные услуги и высочайший уровень предоставляемого сервиса. Член клуба всегда будет желанным гостем в наиболее престижных заведениях всего мира. В случае утери клубной карты держателю обеспечивается срочный выпуск нового пластика и доставка новой карты в любую страну мира. Во всех странах можно получить круглосуточную консультацию по карте. Не существует максимального ограничения по единовременной транзакции, так как владельцы таких карт - состоятельные люди. [31]

Низкий процент общих мошеннических операций по данным картам. Недостатки карты DCI: Высокая стоимость обслуживания такой карты. К примеру, при утере карточки восстановление обойдется владельцу в $200. Ограниченное количество торговых организаций, принимающих карту DCI, если сравнивать с более распространенными карточками MasterCard или Visa. При этом во многих регионах РФ пользоваться такой картой достаточно сложно и накладно. Зачастую большинство держателей карт DCI используют ее как страховой полюс и пропуск в залы ожидания в международных аэропортах, а не как платежный инструмент.GoldGold - это интернациональная платежная система, денежные средства которой, корреспондированы в драгоценные металлы: серебро, золото, платину и палладиум. Эта особенность делает E-Gold особенно эффективной для проведения международных платежей, так как счета пользователей не привязаны к какой либо национальной валюте.

Платежная система E-Gold начала свою работу в 1996г, управляется компанией Gold&Silver Reserve (G&SR). За эти восем лет, было открыто более 300 тысяч счетов, с ежедневным оборотом порядка 800 000$.

Перед тем как подойти к более подробному рассмотрению принципов работы системы E-Gold, хотелось бы подчеркнуть основные положительные черты данной платежной системы.

высокая ликвидность E-Gold;

анонимность платежей, как со стороны клиента, так и со стороны

продавца;

высокая степень защиты;

возможность микроплатежей;

интернациональность;

простота и дешевизна в обслуживании, низкие тарифы.[7]

Согласно Уставу SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication - Сообщество Всемирных Интербанковских Финансовых Телекоммуникаций), в каждой стране, представленной в Сообществе, создаются Национальная группа членов SWIFT и Группа пользователей SWIFT, объединяющая всех пользователей сети.

В Российской Федерации организацией, представляющей интересы обеих групп и действующей от их имени, является Российская Национальная Ассоциация SWIFT (РОССВИФТ), которая была создана в мае 1994 года и представляет собой негосударственную, некоммерческую организацию.

На базе SWIFT реализованы системы расчетов более 50 стран мира, в том числе платежные системы всех стран Евросоюза, а также такие инфраструктурные проекты, как Европейская система трансграничных платежей TARGET, мировая валютообменная система CLS и др.

Международный опыт показывает, что использование SWIFT в качестве инфраструктуры для создания национальной платежной системы является рентабельным и эффективным решением, позволяющим свести к минимуму расчетные и технические риски. Кроме того, национальные платежные системы, построенные на основе сети и стандартов SWIFT, являются транспарентными и интегрируются в крупнейшие международные платежные системы. [35]

Нельзя не упомянуть такую известную электронную платежную систему, как PayPal. Ее отличительными особенностями являются:

)простота использования.

)направленность на электронные операции в сети Интернет;

)низкие тарифы обслуживания;

)развитая система арбитража.

В Китае развита своя Платёжная система - Alipay, одна из крупнейших платёжных систем входящих в Alibaba Group. Основана в 2004 году. Кроме использования внутри группы, предлагаемых Alibaba Group продуктов, данную платёжную систему так же используют более 460 тыс. других компаний. Не так давно, компанией была разработана система оплаты заказа напрямую с мобильного телефона, а также заключён договор о сотрудничестве с одной из крупнейших операторов сотовой связи Китая China Unicom.


.3 Зарубежный опыт использования автоматизированных платежных систем


На сегодняшний день в развитых странах доля электронных платежей значительно превышает долю наличных. Наименьший уровень расчетов наличными средствами характерен для Исландии (9%) и Скандинавских стран: 28% - в Норвегии, 32% - в Финляндии, 37% - в Швеции. Наименьшая доля безналичных расчетов наблюдается в южных европейских странах.

Благодаря наличию широкой сети торговых и сервисных предприятий, принимающих карты в оплату за товары и услуги, банкоматов, позволяющих осуществлять платежи, вносить и снимать денежные средства с банковского счета, банковские карты завоевывают все большую и большую популярность. Для отдельных слоев населения банковская карта стала частью жизни. [35, с.17]

Основными эмитентами платежных карт на мировом рынке являются кредитные организации, являющиеся участниками международных систем Visa и MasterCard, на которые соответственно приходится 50% и 30% от общего количества выпущенных карт. Третье место занимает American Express 18%, а на Diners Club, JCB и др. приходится менее 2%. В некоторых странах Еврозоны функционируют так же и национальные платежные системы (в Германии - GeldKarte, во Франции - Cartes Bancaires).

К числу быстро развивающихся электронных систем расчетов в сфере розничного оборота, способствующих сокращению использования наличных средств и чеков в качестве средства платежа, относят автоматизированные расчетные палаты (далее АРП). Они представляют собой систему электронного клиринга, т.е. взаимозачета платежных поручений в электронной форме, которыми обмениваются финансовые учреждения -участники этих систем.

В США эта палата была создана при руководстве ФРС FedACH (подчинена ФРС). Кроме этой сети, в США функционируют также частная АРП - EPS, на которую ранее приходилось порядка 15% всех платежей АРП. В 2007 г. обе палаты - FedACH и EPS - имели равные рыночные доли. В настоящее время АРП функционируют во многих странах Европы, Северной и Южной Америки, Юго-Восточной Азии и Австралии. [35, с.18]

АРП особенно эффективны при осуществлении массовых, регулярно повторяющихся платежей. Они обслуживают как дебетовые, так и кредитовые операции. Дебетовые операции связаны с заранее обусловленными в договоре многократно повторяющимися или единовременными списаниями с депозитного счета клиента банка, например, в оплату коммунальных услуг, страховки, погашение ранее взятого кредита, погашение долга по кредитной карточке и так далее.

Кредитовые проводки через АРП связаны с повторяющимися переводами денег на банковские счета клиентов - по заработной плате, пенсиям и другим социальным выплатам, зачислению процентов и дивидентов и так далее. Кредитовые проводки производятся и в пользу страховых компаний, и предприятий коммунального обслуживания, что позволяет им экономить значительные средства, связанные с обработкой и получением денег по чекам, поступающим от потребителей в оплату за услуги.

В Великобритании система автоматизированных расчетов развивалась быстрыми темпами в 70-80-х годах. Электронным клирингом в настоящее время заняты компьютерные центры: BACS (Bankers Automated Clearing Services) и CHAPS (Clearing House Automated Payment System). [35, с.19]

В Японии система автоматизированных платежей включает предуведомленную оплату коммунальных услуг, прямое депонирование заработной платы, пенсий и пособий и безбумажные расчеты с помощью коммуникационной сети.

Вместе с тем в безналичных расчетах физических лиц повышается роль электронных денег. По платежным операциям с использованием электронных денег на основе карт, по статистике Банка международных расчетов, лидирующие позиции занимает Сингапур, где в 2008 г. доля платежных инструментов с использованием электронных денег по количеству операций составила 84.3%, а по объему операций - 0.3% или 1.592 млрд. долларов США.

В связи с интенсивно протекающим процессом экономической интеграции европейских стран важное значение приобретает совместимость розничных систем, которые функционируют на территории стран Евросоюза и которые первоначально были ориентированы на национальные рынки. Важной задачей является также снижение стоимости расчетов и повышение их безопасности. [35]

Число зарегистрированных пользователей по состоянию на 6 Июля 2009 года превысило 200 млн., а ежедневный оборот превысил 700 млн. юаней.

Рынок платежных систем в России развивается, и в недалеком будущем, скорее всего, его ждет стремительный рост, как по оборотам, так и по количеству предложений. Несомненным является факт повышения качества предоставляемых услуг из года в год, т.к. уже сегодня появляется конкуренция, более выраженная среди электронных платежных систем, ориентированных на ЖКХ и интернет-торговлю, появляются все более простые и дешевые в обращении сервисы. [35]

Тенденции по созданию национальной платежной системы в Российской Федерации так же позволяют предположить популизацию безналичных электронных платежей, ускорение расчетов между гражданами РФ, организациями. Со времени, системы безналичных платежей вытеснят операции с использованием наличности.

Развитию рынка электронных банковских приложений способствуют распространение недорогих ПК и сетевых устройств, а также дальнейший рост числа пользователей Интернет. По данным IDC, перед рынком электронных банковских приложений - неплохие перспективы развития. В 1998 г. онлайновые банковские операции проводили 6.6 млн. клиентов, а в 2003 г. таких пользователей должно быть уже более 32 млн. [35]

Электронные банковские приложения привлекательны для банков, рассчитывающих увеличить свои прибыли за счет новых клиентов (в первую очередь удаленных). По данным IDC, объем продаж электронных банковских приложений в США в 1998 г. составил $93 млн. Все большее количество банков предлагают своим клиентам услуги Интернет банкинга. По оценке IDC, число таких банков должно увеличиться с 1150 в 1998 г. до 15845 в 2003 г. Более 1200 банков и кредитных объединений США в 1998г. подписали соглашения с производителями и провайдерами услуг Интернет банкинга об открытии сайтов с выполнением всех видов транзакций. В 1999 г. число таких желающих превысило 7200. По оценке IDC, в 2000 г. приложения Интернет банкинга займут почти треть всего рынка банковских приложений в США. По данным компании Gomez Advisors (специализирующейся на исследовании деятельности банков, финансовых организаций и брокерских фирм) 39 из 100 ведущих банков США уже предоставляют онлайновые услуги по оплате счетов (в 1998 г. таких банков было 17). 62% опрошенных банков предоставляют по Интернет информацию о совершении транзакций в реальном времени. Следует отметить, что банки используют любые возможности для получения прибыли с помощью современных технологий. Например, Deutshe Bank уже начал торговать акциями через Интернет. [35]

Развитие приложений Интернет банкинга должно пройти три основных этапа. На первом этапе предусматривается доступ клиентов к банковским счетам и проведение транзакций по телефону или через Web-браузер. На втором этапе используются такие интерактивные технологии, как сервисы онлайновой оплаты счетов и персонализированного напоминания о состоянии счета клиента. На третьем этапе предлагаются такие функции управления личными финансами, как возможность кредитования, совершения безопасных торговых сделок и оформления страховок.

По мере дальнейшего развития рынка электронных банковских услуг клиенты смогут вообще не приходить в банк. Они смогут открывать счет, переводить деньги, оплачивать товары и услуги прямо из дома, офиса или магазина, используя для этого ПК или терминал для приема кредитных карт. Наличные они могут снимать в банкомате. Примером процветающего Интернет-банка может служить американский Security First Network Bank. У него даже нет офиса для обслуживания клиентов, и при этом их число ежегодно увеличивается.

За счет экономии на арендной плате и прочих издержках он предлагает своим клиентам весьма конкурентоспособные условия обслуживания и, тем самым, привлекает их. В настоящее время в Западной Европе (Германии, Испании, Франции, Нидерландах) электронных банков в 2 раза больше, чем в США. [35]

Обращение к зарубежному опыту развития платежных систем показало, что на российском рынке карточных платежей прослеживаются аналогичные историческому зарубежному опыту проблемы и сопряженные с ними риски, которые России целесообразно предвидеть и предусмотреть меры минимизации или избежания. Общими предпосылками к развитию карточных систем в России и за рубежом были потребности растущих экономик, но Россия имеет при этом устойчивую технологическую базу и апробированные мировым опытом решения. Россия имеет более конкретную и практичную цель - сокращение безналичного оборота и снижение издержек в экономике, которая также обуславливается соответствующим зарубежным опытом. [35]

Мировая карточная система прошла путь от первоначально неупорядоченного развития отдельных конкурирующих систем во главе с банком-лидером на базе его расчетных возможностей до глобализации платежных систем с созданием ассоциаций, предоставляющих надежную инфраструктуру и качественные услуги. Результатом усилий стало формирование рыночно конкурирующих платежных систем, получивших статус мировых и проникновение электронных платежных технологий во все сферы экономики. Российской практике характерно использование иностранных платежных систем и их инфраструктуры, применение иностранных технологий в создании локальных карточных систем и недостаточный охват электронными платежными технологиями территорий страны и отдельных сфер экономики, определяющий возможный потенциал будущего роста. Перспективы развития отечественного рынка состоят в создании национальной платежной системы и собственной инфраструктуры, объединяющей локальные (частные) системы, с их проникновением во все сферы экономической и социальной деятельности и выходом национальной платежной системы на мировой рынок. [35]

Основные выводы по опыту применения платежных систем в развитых странах:

)основной принцип ПС - массовость и большая глубина внедрениясервисов для пользования этими системами;

)интеграция платежных систем со средствами предоставления государственных услуг, либо построение ПС, доступной по всей территории отдельного государства (национальные платежные системы);

)статусность той или иной ПС, превращение ее в своего рода отдельный институт.


Глава 2 Современное состояние автоматизированных платежных систем


.1 Анализ автоматизированных платежных систем банков РФ


Платежная система Банка России реализует ряд функций, направленных на достижение основных целей деятельности Банка России, установленных законодательством Российской Федерации, предоставляет широкий спектр платежных услуг кредитным организациям и органам государственной власти, обладая наименьшим уровнем рисков в национальной платежной системе (далее -НПС), является ее основным стабилизирующим элементом. Законодательно закреплена системная значимость платежной системы Банка России. [33]

Правовую основу эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы Банка России обеспечивают нормативные акты Банка России.

Владельцем и оператором платежной системы Банка России, оператором по переводу денежных средств и оператором услуг платежной инфраструктуры в платежной системе Банка России является Банк России.

Банк России:

определяет правила осуществления перевода денежных средств через платежную систему Банка России;

осуществляет перевод денежных средств через платежную систему Банка России по собственным операциям и операциям своих клиентов, расчетное обслуживание счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и других клиентов, не являющихся кредитными организациями;

предоставляет операционные услуги, услуги платежного клиринга и расчетные услуги при осуществлении перевода денежных средств через платежную систему Банка России;

осуществляет регулирование, оперативное управление, мониторинг, сопровождение и контроль за функционированием платежной системы Банка России.

Развитие платежной системы Банка России осуществляется в соответствии с Концепцией развития платежной системы Банка России на период до 2015 года, одобренной Советом директоров Банка России (протокол № 16 от 16 июля 2010года), для обеспечения: [33]

повышения эффективности проведения единой государственной денежнокредитной политики за счет осуществления в режиме реального времени расчетных операций по ее реализации;

повышения устойчивости банковской системы Российской Федерации к распространению рисков путем осуществления контроля их возникновения и локализации со стороны Банка России;

создания условий, способствующих повышению эффективности функционирования национальных финансовых рынков, в том числе, за счет использования принятых в международной практике надежных механизмов расчетов по заключенным сделкам;

расширения возможностей кредитных организаций и их клиентов по использованию платежных услуг, предоставляемых в платежной системе Банка России;

предоставления Федеральному казначейству новых возможностей для эффективного решения задач при осуществлении контроля доходной части и управления расходной частью федерального бюджета. [33]

Перевод денежных средств в системах расчетов платежной системы Банка России осуществляется без каких-либо специальных требований к их размеру и назначению на платной основе или бесплатно в соответствии с законодательством Российской Федерации. [33]

Для осуществления перевода денежных средств клиентам Банка России -кредитным организациям, действующим на территории Российской Федерации, их филиалам (по решению кредитной организации), а также другим клиентам Банка России, не являющимся кредитными организациями (их филиалами), в том числе Федеральному казначейству и его территориальным органам, открываются банковские (корреспондентские) счета (субсчета) в Банке России. На рис. 1 можно увидить модель действующей платежной системы.


Рис. 1 Модель действующей платежной системы


Перевод денежных средств осуществляется в пределах остатка денежных средств на банковском (корреспондентском) счете клиента Банка России, имеющегося на счете к моменту осуществления перевода, и лимита внутридневного кредита и кредита овернайт, если он установлен Банком России по корреспондентскому счету кредитной организации.

Со вступлением в силу Положения Банка России от 29.06.2012 № 384-П «О платежной системе Банка России» в платежной системе Банка России при совершении всех видов расчетных операций применяется электронный документооборот. [33]

Во всех регионах Российской Федерации клиенты Банка России, являющиеся участниками обмена электронными сообщениями, включая получателей и банки получателей, получили возможность представления в Банк России всех видов распоряжений в электронном виде, в том числе инкассовых поручений, платежных требований, платежных ордеров. Регламентировано осуществление всех действий в электронном виде по получению акцепта платежных требований.

Указанные возможности в части применения инкассовых поручений в электронном виде в системе БЭСП могут быть использованы инфраструктурными организациями финансовых рынков для завершения расчетов денежными средствами, находящимися на счетах в Банке России, с использованием механизмов «поставка против платежа» и «платеж против платежа», а Банком России и Федеральным казначейством России - в рамках проведения операций по реализации единой государственной денежнокредитной и бюджетной политики. [36]

В 2013 году переводы через платежную систему Банка России как по количеству, так и по объему практически полностью (на 99,9%) осуществлены через системы электронных расчетов, которые внедрены во всех территориальных учреждениях Банка России. Доля клиентов Банка России -кредитных организаций (филиалов), участвующих в обмене электронными сообщениями с Банком России, составила 98,3%, доля клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями (филиалами), - 33,8%. В обмене электронными сообщениями с Банком России участвуют Федеральное казначейство и все его территориальные управления. Распоряжения на бумажном носителе представляют в Банк России клиенты, не являющиеся кредитными организациями и органами Федерального казначейства.

Распоряжения для исполнения в системе БЭСП клиенты Банка России направляют исключительно в электронном виде. [36]

Электронные сообщения составляются в формате, разработанном Банком России, и пересылаются с использованием транспортной системы Банка России. Многофилиальным кредитным организациям при принятии ими такого решения предоставляется возможность осуществлять централизованный обмен электронными сообщениями с Банком России через один уполномоченный филиал. Для осуществления переводов денежных средств в системе БЭСП кредитным организациям, являющимися прямыми участниками, предоставлена возможность обмена электронными сообщениями в форматах системы SWIFT через специализированный интерфейс системы БЭСП с системой SWIFT (Шлюз БЭСП - SWIFT).

Средние сроки совершения расчетных операций с учетом количества переводов во всех используемых Банком России системах расчетов в 2013 году сохранились на уровне 2012 года и составили 0,6 дня на внутрирегиональном уровне и 0,91 дня на межрегиональном уровне. [36]

В 2013 году через платежную систему Банка России осуществлено 1259,0 млн. переводов денежных средств на сумму 1150,5 трлн. рублей, прирост по сравнению с 2012 годом составил 6,0% по количеству и 25,6% по объему. Отношение объема переводов денежных средств, осуществленных через платежную систему Банка России, к объему ВВП в 2013 году составило 18,5 2013 году - 16,8). Среднедневное количество переводов денежных средств, осуществленных через платежную систему Банка России, увеличилось в 2013 году до 5,1 млн. единиц 2012 году - 4,8 млн. единиц).

На рис. 2 показана динамика колличества переводов денежных средств, осуществленных через платежную систему Банка России


Рис.2 Динамика колличества переводов денежных средств, осуществленных через платежную систему Банка России, млн.единиц

Динамика количества и объема переводов денежных средств, осуществленных через платежную систему Банка России, демонстрирует долгосрочную тенденцию роста платежного оборота и использования предоставляемых Банком России услуг для удовлетворения транзакционного спроса, прежде всего кредитных организаций. [36]

На рис. 3 показана динамика объемов переводов денежных средств, осуществленных через платежную систему Банка России.


Рис. 3. Динамика объемов переводов денежных средств, осуществленных через платежную систему Банка России


Число обслуживаемых клиентов Банка России - кредитных организаций на 01.01.2013 составило 2909 кредитных организаций (филиалов) (на 01.01.2012 -3047). Снижение их числа, как и в предыдущие годы является результатом продолжающегося процесса оптимизации их структур, в том числе преобразования филиалов во внутренние структурные подразделения кредитных организаций. [36]

Количество и объем переводов кредитных организаций (филиалов), осуществленных через платежную систему Банка России, увеличились по сравнению с 2011 годом на 6,3 и 24,6% соответственно и составили 1068,0 млн. единиц на сумму 879,7 трлн. рублей 2011 году - 1005,0 млн. единиц на сумму 706,1 трлн. рублей). Доля переводов кредитных организаций (филиалов), как и в 2011году, в 2012 году доминировала в общем количестве и объеме переводов денежных средств, осуществленных через платежную систему Банка России, и составила 84,8% по количеству и 76,4% по объему. Среднедневное количество переводов кредитных организаций (филиалов), осуществленных через платежную систему Банка России, возросло с 4,1 млн. единиц в 2011 году до 4,3 млн. единиц в 2012 году. На рис. 4 показана доля переводов кредитных организаций в общем объеме и количестве платежей, осуществляемых через платежную систему Банка России.


Рис.4 Доля переводов кредитных организаций в общем объеме и количестве платежей, осуществляемых через платежную систему Банка России, %


Количество обслуживаемых Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации клиентов, которые не являются кредитными организациями (филиалами), в течение 2012 года сократилось на 37,7% 9584 до 5971). Это явилось результатом реализации требований Федерального закона от 08.05.2010 83-Ф3 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» в части обслуживания органами Федерального казначейства и финансовыми органами субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) казенных, бюджетных и автономных учреждений, а также совершенствования порядка обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. [36]

На долю этих клиентов в 2012 году приходилось 15,1% от общего количества и 8,2% от общего объема осуществленных через платежную систему Банка России переводов денежных средств.

Доля переводов по собственным операциям Банка России в 2012 году составила 0,1% от общего количества и 15,4% от общего объема осуществленных через платежную систему Банка России переводов денежных средств. На рис. 5 показана структура объемов перевода клиентов и переводов по собственным операциям Банка России, осуществленных через платежную систему Банка России в 2012 году, %


Рис.5 Структура объемов перевода клиентов и переводов по собственным операциям Банка России, осуществленных через платежную систему Банка России в 2012 году, %


Система БЭСП является централизованной на федеральном уровне системой валовых расчетов в режиме реального времени.

В этой системе осуществляется перевод денежных средств ее участников в основном на крупные суммы. Обеспечение ее функционирования и развития механизмов расчетов - одно из главных направлений проводимой Банком России работы по совершенствованию собственной платежной системы. [36]

Система БЭСП функционирует с 2007 года в территориальных учреждениях Банка России за исключением Республики Ингушетии, Чеченской республики и Республики Дагестан. В настоящее время завершается работа по подготовке их к включению в состав участников системы БЭСП.

Правовую основу функционирования системы БЭСП обеспечивает комплексная нормативная база, включающая нормативные и иные акты Банка России, определяющие правила функционирования системы БЭСП, порядок осуществления переводов и осуществления расчетов, управление участием, условия ведения Справочника участников системы. Установлен единый для всех территориальных учреждений Банка России регламент функционирования системы БЭСП по московскому времени. Определен порядок текущего контроля за соблюдением правил функционирования системы БЭСП.

Подразделения Банка России, имеющие право осуществлять переводы денежных средств через систему БЭСП, являются особыми участниками расчетов (ОУР). [39]

Для клиентов Банка России предусматриваются различные формы участия в системе БЭСП: прямая - прямые участники расчетов (ПУР) и ассоциированная - ассоциированные участники расчетов (АУР).

ПУР имеют непосредственный доступ к осуществлению перевода денежных средств (как собственных, так и по поручению своих клиентов) в режиме реального времени, а также имеют возможность использовать и другие услуги, предоставляемые системой БЭСП. ПУР при осуществлении перевода денежных средств через систему БЭСП предоставляется возможность обмена электронными сообщениями с использованием системы SWIFT.

АУР имеют опосредованный доступ к осуществлению перевода денежных средств в системе БЭСП через региональную компоненту и имеют возможность использовать только отдельные услуги системы БЭСП в рамках того регламента, в котором функционирует ОУР. [39]

На начало 2013 года количество участников системы БЭСП составило 2894, из них:

ОУР - 82 (2,8 % от общего числа участников системы БЭСП), из них 76 -ГРКЦ, 6 - подразделения расчетной сети Банка России, включая ОПЕРУ-1 Банка России;

ПУР - 511 (17,7 % от общего числа участников системы БЭСП), из них 196 - кредитные организации, 314 - филиалы кредитных организаций, 1 -организация, не являющаяся кредитной (ГК АСВ);

АУР - 2301 (79,5 % от общего числа участников системы БЭСП), из них 729 - кредитные организации, 1488 - филиалы кредитных организаций и 83 -организации, не являющиеся кредитными организациями, в том числе 82 -Федеральное казначейство Российской Федерации и его территориальные органы, 1 - доверительный управляющий и 1 участник - структурное подразделение центрального аппарата Банка России. [39]

В 2012 году возросло использование системы БЭСП при осуществлении переводов денежных средств через платежную систему Банка России, что обусловило увеличение доли этих переводов в общем объеме осуществленных через платежную систему Банка России переводов до 38,9% 2011 году -24,3%). [39]

В 2012 году через систему БЭСП было осуществлено 1188,8 тыс. переводов на сумму 447,3 трлн. рублей, что почти в 2 раза превышает их количество и объем в предыдущем году 2011 году - 626,1 тыс. переводов на сумму 222,8 трлн. рублей). В структуре переводов денежных средств, осуществленных через систему БЭСП, доля переводов кредитных организаций (филиалов) оставалась, как и в 2011 году, также наибольшей - 95,5% по количеству и 60,4% по объему.

На рис. 6 показана динамика колличества и объема переводов денежных средств, осуществленных через систему БЭСП.


Рис.6 Динамика колличества и объема переводов денежных средств,

осуществленных через систему БЭСП


На рис. 7 Динамика колличества переводов денежных средств, осуществленных через систему БЭСП в 2012 году.


Рис.7 Динамика колличества переводов денежных средств, осуществленных через систему БЭСП в 2012 году, по видам участников, единиц

Переводы денежных средств на сумму свыше 1 млн. рублей, осуществленные через систему БЭСП, составили 85,76% от общего количества и 99,98% от общей суммы.

Расширение использования системы БЭСП является положительным фактором, так как снижает системный риск в платежной системе Российской Федерации и способствует повышению уровня финансовой стабильности в стране. [39]

В подавляющем большинстве систем ВЭР региональных компонент расчеты проводятся на валовой основе в режиме поступления распоряжений с использованием пакетов электронных сообщений.

В Московском регионе, в котором сосредоточена значительная доля переводов от их общего объема, осуществляемого через платежную систему Банка России, перевод денежных средств осуществляется на валовой основе с учетом встречных платежей в назначенное время режиме рейсов) в течение дня, а в промежутках между рейсами - на валовой основе в режиме поступления распоряжений с использованием пакетов электронных сообщений.

Регламенты функционирования систем ВЭР устанавливаются территориальными учреждениями Банка России по местному времени с учетом регламента функционирования системы БЭСП.

В 2012 году с использованием систем ВЭР осуществлено 923,4 млн. переводов на сумму 599,2 трлн. рублей 2011 году - 898,7 млн. переводов на сумму 600,6 трлн. рублей), или 73,4 и 52,1% от общего количества и объема переводов, осуществленных через платежную систему Банка России 2011 году - 75,7 и 65,6% соответственно). [39]

Система МЭР обеспечивает взаимодействие различных региональных компонент на децентрализованной основе («каждый с каждым»).

Регламент функционирования системы МЭР установлен нормативным актом Банка России с учетом местного времени, в котором работают территориальные учреждения Банка России. В системе МЭР переводы осуществляются в течение дня, за исключением расчетов между регионами, расположенными в удаленных часовых поясах, которые осуществляются не позднее следующего дня. [39]

С использованием системы МЭР в 2012 году осуществлено 333,9 млн. переводов на сумму 103,5 трлн. рублей 2011 году - 287,6 млн. переводов на сумму 92,4 трлн. рублей), или 26,5 и 9,0% от общего количества и объема переводов, осуществленных через платежную систему Банка России 2011 году - 24,2 и 10,1% соответственно). [39]

Удельный вес переводов денежных средств через системы расчетов с применением авизо составляет менее 0,1% как по количеству, так и по объему.

На рис. 9 показана струкрура Структура переводов денежных средств осуществленных в 2012 год.


Рис.9 Структура переводов денежных средств осуществленных

в 2012 году


.2 Технология, документооборот и отражение в бухгалтерском учете операций с банковскими картами. Анализ деятельности кредитных организаций по использованию банковских карт


Учет операций по внесению (пополнению) денежных средств на счет клиента для обеспечения операций с использованием расчетных карт оформляется на балансовых счетах следующими записями.

Внесение физическим лицом взноса (пополнения) денежных средств наличными в головном отделении банка, в котором эмитируется карта, оформляется на основе приходного ордера:

Дт 20202 «Касса кредитных организаций»

Кт 40817 «Физические лица»

Или

Кт 40820 «Счета физических лиц-нерезидентов»

Оформление операции по внесению денежных средств безналичным путем в головном отделении банка, в котором эмитирована карта:

Дт 42301-42307 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц», 40817 «Физические лица»

Кт 40817 «Физические лица»

Или

Дт 42601-42607 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов», 40820 «Счета физических лиц-нерезидентов»

Кт 40820 «Счета физических лиц-нерезидентов»

Или

Дт 405-407 Счет юридического лица в зависимости от формы собственности

Кт 405-407 Счет юридического лица в зависимости от формы собственности, открытый на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием расчетных, кредитных карт

По операции пополнения счета при внесении денежных средств физическим лицом формируется приходный ордер в трех экземплярах, в котором в назначении платежа указываются полностью фамилия, имя, отчество (если имеется) держателя карты и ее номер. [39]

Юридическое лицо представляет в банк оформленное платежное поручение на каждую сумму пополнения. В графе «Назначение платежа» указывается «Пополнение счета для расчетов с использованием корпоративной карты».

Первый экземпляр платежного документа (приходного ордера, платежного поручения) помещается в документы дня, второй выдается клиенту, третий экземпляр передается в ЦПС. [39]

Учет выдачи денежных средств и расчетов с клиентом по операциям, совершенным с использованием банковских карт

Основанием для осуществления расчетов по операциям с использованием платежных карт и подтверждения их совершения является документ по операциям с использованием платежной карты, составленный на бумажном носителе и (или) в электронной форме.

Документ по операциям с использованием платежной карты должен содержать следующие обязательные реквизиты:

идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием платежных карт;

вид операции; [7]

дату совершения операции;

сумму операции;

валюту операции;

сумму комиссии (если имеет место);

код авторизации;

реквизиты платежной карты.

При совершении операций в пункте выдачи наличных документ по операциям с использованием платежной карты на бумажном носителе при его составлении дополнительно оформляется подписями держателя платежной карты и кассира.

Документ по операциям с использованием платежной карты может содержать дополнительные реквизиты, установленные правилами участников расчетов или внутрибанковскими правилами.

Если документ по операциям с использованием платежной карты составляется без осуществления процедуры авторизации, но при этом возникает обязательство эмитента перед эквайрером по исполнению этого документа, код авторизации в нем не указывается. [39]

Реквизиты документа по операциям с использованием платежной карты должны содержать признаки, позволяющие достоверно установить соответствие между реквизитами платежной карты и соответствующим счетом физического лица, юридического лица, индивидуального предпринимателя, а также между идентификаторами организаций торговли (услуг), пунктов выдачи наличных, банкоматов и банковскими счетами организаций торговли (услуг).

При выдаче или приеме наличных денежных средств в валюте РФ или в иностранной валюте с использованием платежных карт в пункте выдачи наличных кредитной организации помимо документов по операциям с использованием платежных карт оформляются приходные (расходные) кассовые ордера, предусмотренные Положением Банка России от 24.04.2008 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», и оформляется документ, подтверждающий проведение операций с наличной валютой и чеками, и реестр операций с наличной валютой и чеками, предусмотренные Инструкцией Банка России от 16.09.2010 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц». [39]

Порядок отражение в бухгалтерском учете операций по выдаче наличных денежных средств держателям банковских карт в пунктах выдачи наличных

Основанием для составления расчетных и иных документов для отражения сумм операций, совершаемых с использованием платежных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов является реестр платежей или электронный журнал.

Учет операций по выдаче наличных денежных средств в пунктах выдачи наличных производится в следующем порядке.

Выдача наличных денежных средств банком-эмитентом держателям банковских карт-клиентам данной кредитной организации:

Дт 40817 «Физические лица»

Кт 20202 «Касса кредитных организаций»

Или

Дт 40820 «Счета физических лиц-нерезидентов»

Кт 20202 «Касса кредитных организаций»

Или

Дт 405-407 Счет юридического лица в зависимости от формы собственности (по счетам, предусматривающим совершение операций с использованием банковских карт)

Кт 20202 «Касса кредитных организаций»

Списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реестра платежей или электронного журнала.

Если реестр платежей или электронный журнал поступают в кредитную организацию-эмитент (кредитную организацию-эквайрер) до дня, предшествующего дню списания или зачисления денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации-эмитента (кредитной организации-эквайрера), открытого в кредитной организации, осуществляющей взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием платежных карт (расчетном агенте), или дню поступления денежных средств, вносимых для расчетов с использованием предоплаченной карты, то расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, являются незавершенными до указанного момента со дня поступления реестра платежей или электронного журнала. [49]

Выдача наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющихся клиентами данной кредитной организации (эквайринг), оформляется в бухгалтерском учете с учетом незавершенности расчетов следующим образом.

Реестр платежей поступает до дня, предшествующего дню зачисления денежных средств:

Дт 30233 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт»

Кт 20202 «Касса кредитных организаций»

Или

Кт 20207 «Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций» - на сумму выданных средств

За снятие наличных денежных средств взимается комиссия. Однако счет 30233 не корреспондирует со счетом доходов. Согласно адресным разъяснениям Банка России в этих случаях счет доходов должен корреспондировать с корреспондентским счетом. [49]

Получение возмещения денежных средств, выданных держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации, после получения выписки о зачислении возмещения по выданным суммам отражаются по корреспондентскому счету, счету межфилиальных расчетов, по счету учета доходов на сумму комиссии:

Дт 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах»- на сумму поступивших денежных средств

Кт 30233 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт» - на сумму выданных наличных средств

Кт 70601 «Доходы» - на сумму комиссии за снятие наличных денежных средств

Или

Дт 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»

Кт 30233 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт»; 70601 «Доходы»

Порядок отражения в бухгалтерском учете операций, совершенных в других банках, связанных со списанием денежных средств с держателей банковских карт. [49]

Перечисление денежных средств (списание с корреспондентского счета) кредитной организацией-эмитентом по операциям, совершенным ее клиентами с использованием платежных банковских карт в других системах, отражается в бухгалтерском учете по-разному, в зависимости от порядка поступления первичных документов:

) ?при поступлении документа, являющегося основанием для проведения расчетов (реестра платежей), по счетам клиентов, совершивших операции с использованием расчетных карт до списания денежных средств по корреспондентскому счету:

Дт 40817 «Физические лица»

Кт 30232 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт»

Или

Дт 40820 «Счета физических лиц-нерезидентов»

Кт 30232 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт»

Или

Дт 405-407 Счет юридического лица в зависимости от формы собственности

Кт 30232 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт»

списание денежных средств:

Дт 30232 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт»

Кт 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах»

Или

Дт 30232 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт»

Кт 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»

) ? ?при списании денежных средств с корреспондентского счета на основании выписки:

Дт 30233 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт»

Кт 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах»

при последующем поступлении реестра платежей:

списание с карточных счетов клиентов:

Дт 40817 «Физические лица»

Кт 30233 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт»

Или

Дт 40820 «Счета физических лиц-нерезидентов»

Кт 30233 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт»

Или

Дт 405-407 Счет юридического лица в зависимости от формы собственности

Кт 30233 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт»

отнесение на расходы комиссии:

Дт 70606 «Расходы»

Кт 30233 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт»

Порядок отражения в бухгалтерском учете операций в других банках, связанных с зачислением денежных средств в пользу держателей банковских карт.

Получение денежных средств (зачисление на корреспондентский счет) кредитной организацией-эмитентом по операциям, связанным с внесением денежных средств в пользу клиентов-держателей банковских карт, отражается в бухгалтерском учете по-разному, в зависимости от порядка поступления первичных документов: [49]

при поступлении документа, являющегося основанием для проведения расчетов (реестра платежей) до зачисления денежных средств по корреспондентскому счету:

Дт 30233 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт»

Кт 40817 «Физические лица»

Или

Дт 30233 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт»

Кт 40820 «Счета физических лиц-нерезидентов»

Или

Дт 30233 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт»

Кт 405-407 Счет юридического лица в зависимости от формы собственности.

зачисление денежных средств:

Дт 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах».

Кт 30233 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт»; 70601 «Доходы»

Или

Дт 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»

Кт 30233 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт»; 70601 «Доходы»

) при зачислении денежных средств на корреспондентский счет на основании выписки:

Дт 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах»

Кт 30232 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт»

при последующем поступлении реестра платежей:

зачисление на карточные счета клиентов:

Дт 30232 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт»

Кт 40817 «Физические лица»

Или

Дт 30232 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт»

Кт 40820 «Счета физических лиц-нерезидентов»

Или

Дт 30232 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт»

Кт 405-407 Счет юридического лица в зависимости от формы собственности

отнесение на доходы комиссии:

Дт 30232 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт»

Кт 70601 «Доходы»

Допустим, банк «Интеза» является активным участником крупнейших платежных систем: NCC/UnionCard, VISA International, MasterCard Worldwide, China UnionPay, Золотая Корона, Национальная система Платежных Карт (НСПК). Участие в каждой из них позволяет банку предоставлять широкий платежный сервис для клиентов, а гибкая тарифная политика обеспечивает индивидуальный подход к каждому клиенту с учетом его возможностей и потребностей в платежных услугах. [49]

Для определения места исследуемого банка на рынке пластиковых карт, необходимо провести оценку объемов операций с пластиковыми картами в других региональных банках.

Например, оценивая регион, можно сказать, что на рынке банковских карт осуществляют свою деятельность как местные финансово-кредитные организации, так и филиалы банков федерального масштаба. На сегодняшний день в городе функционируют 6 самостоятельных банков, составляющих друг другу значительную конкуренцию. Каждый из этих банков занимает свою нишу на рынке банковских карт, что формирует конкурентную среду. На таблице 1 мы можем видеть объем эмиссии пластиковых карт банков города.


Таблица 1

Объем эмиссии пластиковых карт банков города

Значение, штОтклонениеN п/пНазвание банка2012/2011гг.2013/2012гг. 2011г2012г.2013г.(+), (-)%(+), (-)%1Банк «Пушкино»180005190563205301105585,9147387,72Банк «Кредит Европа»835601001201102161656019,8109610,13Банк «Интеза"555035503563767-468-0,8873215,94Банк «Ренесанс Кредит»375043726239257-242-0,619955,45Банк «Пробизнесбанк»23570258893054423199,8465518,06Банк «Номос банк"261372500729843-1130-4,3483619,37Банк «Открытие»265852659727172120,05752,2

Из таблицы 1 видно, что объем эмиссии пластиковых карт практически всех банков увеличивается, что можно объяснить растущим спросом на данный банковский продукт.

В 2011 году эмиссия пластиковых карт Банка «Интеза» составила 55503 шт., в 2012 году она снизилась на 0,8 %, а к 2013 году - возросла на 15,9% или 8732 шт. и составила 63767 карт. В свою очередь, такие банки, как банк «Пушкино» и банк «Кредит Европа» обладают значительно большими объемами эмиссии благодаря проведению активной политики в области маркетинга и расширению спектра продуктов и услуг, касающихся банковских карт. Так, в отличие от банка «Интеза», лидирующие банки выпускают пенсионные карты, которые пользуются большим спросом среди населения, и кроме этого банк «Пушкино» предлагает своим клиентам расчетные индивидуальные карты для детей и дисконтную программу по картам Visa.

Еще одним критерием оценки пластикового бизнеса в банке является развитость эквайринговой сети, то есть создание банком инфраструктуры, включающей банкоматы и пос-терминалы, что позволяет обслуживать банку как свои карты, так и карты сторонних банков за определенную плату. Для определения места банка на рынке следует рассмотреть количественную сторону развития инфраструктуры на таблице 2.


Таблица 2

Количество установленных банкоматов в 2011-2013 годах

Значение, штОтклонениеN п/пНазвание банка2012/2011гг.2013/2012гг. 2011г2012г.2013г.(+), (-)%(+), (-)%1Банк «Пушкино»13013112910,8-2-1,52Банк «Ренесанс Кредит»287301317144,9165,33Банк «Интеза»1221361481411,5128,84Банк «Кредит Европа»29293100,026,95Банк «Пробизнесбанк»57586011,823,46Банк «Номос банк"32353739,425,77Банк «Открытие»78808522,656,3

Из таблицы 2 можно увидеть, что банк «Интеза» в рассматриваемом периоде обладает не самым большим количеством банкоматов, однако при этом имеет достаточно высокий темп роста по их установке. Так, на 2011 год было установлено 122 устройства, в 2012 году их количество увеличилось на 11,5% или 14 единиц, а в 2013 году на 8,8% или 12 единиц. Быстрый рост числа банкоматов обусловлен возрастанием эмиссии карточных продуктов банка в связи с ростом спроса на них, а также объективной необходимостью расширения сети обслуживания пластиковых банковских карт. Количество банкоматов, установленных банком, является важным фактором увеличения оборота по банковским картам, однако рост данного показателя окажет безусловное влияние на рост объемов снятия денежной наличности с карт. [49, с.17]

Исследования деятельности банка с пластиковыми картами следует начинать с доли средств, привлеченных на счета пластиковых карт в общем объеме привлечений до востребования, а также рассмотреть динамику поступающих объемов денежных средств. [51]

Для учета денежных средств клиентов, поступающих на пластиковые карты, банк открывает счет «Счета физических лиц» (40817). Проведем анализ объемов денежных ресурсов клиентов банка «Ренесанс Кредит» по счетам пластиковых карт на таблице 3.


Таблица 3?

Динамика денежных средств, привлеченных на пластиковые карты физических лиц

01,01,201301,04,201301,07,201301,12,20139821 тыс. руб.38533 тыс. руб.19079 тыс. руб.6142 тыс. руб.

Как показал анализ представленных данных, наибольший объем денежных ресурсов приходился на апрель 2013 года, при этом минимальный объем ресурсов пришелся на декабрь 2013 года. Данный факт объясняется тем, что апрель традиционно считается периодом активного сбережения физическими лицами средств на предстоящие летние отпуска.

В то время как декабрь - это предновогодний период, сопровождающийся увеличением расходов клиентов на подарочные покупки. [51]

Поступления средств на счета пластиковых карт по экономическому содержанию можно отнести к привлечениям от физических лиц, поэтому необходимо рассчитать долю средств на пластиковых картах в общем объеме вкладов населения. Полученные результаты позволят оценить масштабы операций банка с физическими лицами в направлении бизнеса, связанного с пластиковыми картами в таблице 4.


Таблица 4?

Динамика удельного веса привлечений на счета пластиковых карт в общем объеме привлечений от физических лиц в банке «Ренесанс Кредит»

Привлечения на счета пластиковых карт (тыс. руб)982138533190796142Привлечения на вкладные счета физических 4378655516787053186645695728лиц (тис. Руб.) Удельный вес привлечений на пластиковые 0,20,70,40,2карты в общем объёме привлечений от частных лицАнализ полученных данных показал, что средства на счетах пластиковых карт занимают в банке незначительную долю, не превышающую один процент. Данный факт позволяет судить о том, что в банке «Ренесанс Кредит» данный вид бизнеса не получил широкого развития. Как было указано выше, снижение остатков по счетам пластиковых карт характерно для начала и конца календарного года, так как обусловлено наличием праздников. В этой связи удельный вес привлечений на пластиковые карты является минимальным именно в эти периоды. Вместе с тем, следует отметить, что какой-либо постоянной динамики в объемах привлечения на пластиковые карты выявить не удалось, как это, например, наблюдается у привлечений на срочные вкладные счета (анализ показал, что динамика объемов вкладов имеет постоянный растущий характер).

Вместе с тем, следует отметить, что какой-либо постоянной динамики в объемах привлечения на пластиковые карты выявить не удалось, как это, например, наблюдается у привлечений на срочные вкладные счета (анализ показал, что динамика объемов вкладов имеет постоянный растущий характер).

Рассмотрим динамику основных показателей использования пластиковых карт банка «Интеза» в приведенной ниже таблице 5. [51]


Таблица 5?

Динамика показателей эмиссии и использования пластиковых карт банка «Интеза»

Наименование показателяЗначениеАбсолютное изменениеТемп роста, %2012 г.2013 г.2014 г.2013 г.2014 г.2013 г.2014 г.Количество эмитированих карт, шт.555035503561393-4686358-0,811,6Количество операций по картам, ед816622717723821405-98899103682-12,114,4Объем операций, совершенных по картам банка «Интеза» (получение наличных, оплата с использованием карты, прочие операции), тыс. руб. 342223137158163004906293585-7109108,6-19,1Остатки на счетах пластиковых карт, млн. руб.283271302-1231-4,211,4Комиссионая прибыль по пластиковым картам, млн. руб1831971981417,70,5

Дикамику колличественных и качественных операций, совершенных с картами банка «Интеза», можно увидеть на рис. 9.


Рис. 9 Динамика операций, совершенных с картами банка «Интеза»


Количественные и качественные показатели операций по картам, выпущенным банком «Интеза» в рассматриваемом периоде, могут быть оценены неоднозначно: количество операций в 2013 году уменьшилось на 12,1%, а в 2014 достигло 821405 ед., увеличившись на 14,4%, в то время как объем операций в 2013 году возрос на 8,6%, а в 2014 году снизился на 19,1%, достигнув 3004906 тыс. рублей. Другими словами, в 2014 году благодаря активному участию в маркетинговых программах, направленных на стимулирование безналичной оплаты покупок по картам в торгово-сервисных предприятиях, увеличилось не только количество операций, но и их сумма. Этому также способствовало расширение эквайринговой сети банка. [51]

Следует отметить и такой показатель, как комиссионная прибыль банка. В 2012 году она составляла 183 млн. рублей и к 2014 году выросла на 7,7%, составив свыше 197 млн. рублей, а к 2014 - еще на 0,5%, что явилось следствием роста количества операций по пластиковым картам.Банк «Интеза» эмитирует пластиковые карты как для клиентов - физических лиц, так и для корпоративных клиентов. Структура клиентов-пользователей платежных карт банка представлена в таблице 6.


Таблица 6?

Структура пользователей банковскими картами банка «Интеза»

п/пДержателиКоличество клиентов, ед.Структура, %2012 г.2013 г.2014 г.2012 г.2013 г.2014 г.1Физические лица52343527395788299,999,999,92Юридические лица6254580,10,10,1

Рассматривая таблицу 6 можно увидеть, что подавляющее большинство пользователей пластиковыми картами банка «Интеза» - физические лица (99,9%). Количество же юридических лиц - держателей пластиковых карт банка несравнимо меньше и составляет на протяжении 2012-2014 годов 0,1% от общего объема клиентов по карточным проектам. Физические лица являются той категорией клиентов, привлечь на карточные программы которых не составляет большого труда. В то же время эта категория приносит меньший доход банку. [51]

Более детально динамику выпуска карт и совершения операций по ним в разбивке по держателям можно рассмотреть, используя таблицу 7

Таблица 7?

Динамика эмиссии и операций с картами, выпущенными банком «Интеза» по видам клиентов

п/пПоказательЗначениеАбсолютное изменениеТемп роста, %2012 г.2013 г.2014 г.2013 г.2014 г.2013 г.2014 г.Физические лица1Количество банковских карт, шт.523435446461344212168804,112,62Количество операций по картам, ед.814367717331820441-97036103110-11,914,43Сумма операций, тыс. руб.296953937189442969258749405-74968625,2-20,2Юридические лица4Количество банковских карт, шт.624973-819-12,935,25Количество операций по картам, ед.2255392964-1863572-82,6145,96Сумма операций, тыс. руб.452691,7953135647,65-44316128117-97,9274

Анализируя представленные данные (таблица 7), можно отметить рост количества банковских карт для физических лиц: на 4,1% и 12,6% соответственно в 2013 и 2014 годах. Причиной этому служит приток новых клиентов в результате расширения спектра продуктов для данного сегмента клиентов: появление на рынке карт НСПК, предоплаченных карт Maestro, новых услуг (Интернет-сервис, услуга «Мои сбережения» и др.), улучшения качества обслуживания. Противоположная ситуация с картами юридических лиц: их количество в 2012 году составляло 62 штуки, а? к 2013 году уменьшилось до 49 штук в результате пересмотра партнерских программ. В 2014 году был внедрен новый продукт для клиентов - юридических лиц «Экспресс-карта», в результате чего эмиссия карт в данной категории повысилась на 35,2%. Количество операций по банковским картам банка «Интеза»?, совершаемых физическими лицами, в 2013 году сократилось на 11,9%, а к 2014 году возросло на 14,4% и составило 820441 ед., что обусловлено введением банком новых карточных программ. [47]

В целом, количество операций, совершаемых по картам физических лиц лицами существенно больше, чем по карточкам юридических лиц: в 2014 году оно составляло 820441 ед., что превышает показатель предыдущего года на 14,4%. Этот факт является следствием нахождения меньшего числа карт у юридических лиц. Сумма операций, совершаемых по карточкам физическими лицами, в 2014 году снизилась на 20,2% или 749686 тыс. рублей, тогда как сумма операций по карточкам физических лиц, напротив, выросла почти в 3 раза, как и количество операций, которое составило 964 ед., что все же меньше, чем в 2012 году.

Объяснением может служить ухудшение финансового положения граждан, а также низкая степень стимулирования безналичной оплаты при помощи банковских карт. [47]

Банк «Интеза» предлагает своим клиентам дебетовые, кредитные и предоплаченные пластиковые карты. В таблице 8 представлены показатели структуры и динамики по данным видам карт.


Таблица 8

Структура и динамика эмиссии пластиковых карт по платежным схемам

п/пВид картЗначение, шт.Структура, %Абсолютное изменение2012 г.2013 г.2014 г.2012 г.2013 г.2014 г.2013 г.2014 г.1Дебетовые, в.т.ч.5286754176612079699,399,7130970312с овердрафтом27592465200054,53,3-294-4653Кредитные10143591861,80,70,3-655-1734Предоплаченные1170002,2---1170-5Всего550515453561393100100100-5,166858

Изучая таблицу 8, можно увидеть, что банк? ориентируется на выпуск дебетовых карт, потому что такие карты пользуются большим спросом, в частности у клиентов - физических лиц, так как имеют ряд преимуществ: они недороги в обслуживании и просты в обращении. Большинство дебетовых карт выпускается банком в рамках зарплатных проектов. В 2012 году их количество было равно 52867 шт., что составляло 96% от всего объема эмиссии, 1,8% эмиссии составляли кредитные карты (1014 шт.) и 2,2% (1170 шт.) - предоплаченные карты. [47]

В последующих годах банк не выпускал предоплаченных карт в связи со снижением спроса на такие продукты. В 2013 году количество кредитных карт уменьшилось на 655 шт. и составило 0,7% от общей эмиссии карт, что говорит о том, что условия и тарифы по кредитным картам банка являются недостаточно привлекательными. Количество дебетовых карт в 2013 году составило 54176 шт. (99,3% от эмитированных карт), 2465 карт из которых - с овердрафтом. Количество карт с овердрафтом в 2014 году уменьшилось до 2000 шт., что составляет 3,3% от всех эмитированных банком карт. Общее количество карт в 2014 году возросло за счет увеличения до 61393 шт. количества дебетовых карт. [47]

Число кредитных карт в 2014 году продолжило снижаться и составило 0,3% или 186 шт. На основании этого можно судить о том, что клиенты банка предпочитают пользоваться средствами, которые имеются на их счетах и не спешат воспользоваться кредитными средствами, поэтому банк ориентируется прежде всего на распространение дебетовых карт, а именно реализацию индивидуальных карт и зарплатных проектов.

Держатели пластиковых карт используют их следующими путями: либо как инструмент безналичных расчетов при оплате товаров и услуг, либо для снятия наличности (что в принципе отрицает пластиковую карту как инструмент безналичных расчетов). Структурно-динамический анализ операций держателей с пластиковыми картами представлен в таблице 9.


Таблица 9?

Динамика операций, совершенных с помощью карт банка «Интеза»

п/пПоказательЗначениеАбсолютное изминениеТемп роста, %2012 г.2013 г.2014 г.2013 г.2014 г.2013 г.2014 г.1Патежи за товары (работы, услуги)количество, ед.218027214054244132-397330078-1,814,1сумма, тыс. руб.83938865691132452631266763,130,82Получение наличных денегколичество, ед.598595500690573270-9790572580-16,414,5сумма, тыс. руб.333829336208242832979282531-7878458,5-21,83Прочие операцииколичество, ед.02979400329791024-34,4сумма, тыс. руб.08421,91586828421,9150260,09-596,84Всегоколичество, ед.816622717723821405-98899103682-12,414,4сумма, тыс. руб.342223137158153004906293583,9-7109098,6-19,1

Как видно из таблицы 9, количество платежей за товары (работы, услуги) в 2013 году уменьшилось по сравнению с предыдущим годом на 3973 ед., что говорит о снижении востребованности безналичных расчетов, однако в 2014 году данный показатель вырос на 14,1% и составил 244132 операций. Это объясняется проведением в 2014 году банком «Интеза»? мероприятий, направленных на популяризацию безналичной оплаты по банковским картам. Количество операций по получению наличных денег в 2013 году уменьшилось на 16,4%, а в 2014 году - увеличилось на 14,5%. Сумма данных операций в 2014 году существенно уменьшилась и составила 2832979 тыс. рублей. Это позволяет сделать вывод о том, что пластиковые карты все больше начинают использоваться по их прямому назначению, то есть для безналичной оплаты товаров и услуг, а не для снятия наличных денег. Рост безналичных операций обусловлен развитием системы оплаты штрафов и госпошлин ГИБДД, оплатой коммунальных услуг, услуг телефонной связи и т.д. при помощи банковских карт в банкоматах и терминалах. [47]

Несмотря на возросшую популярность пластиковых карт как инструмента безналичных платежей, все-таки наибольшим спросом у клиентов по-прежнему пользуются операции по получению наличных денег, что объясняется, в первую очередь, недостаточной степенью распространенности POS-терминалов в торговых точках розничных продаж. Лишь поэтому количество платежей за товары (работы, услуги) составляет 29,7% от всего количества операций с картами?, показанных на рис. 10.


Рис.?10 Количественная структура операций, совершаемых с использованием пластиковых карт банка «Интеза»? на 1.01.2014?.011. года

Немаловажными для результатов анализа являются исследования структуры выпущенных пластиковых карт по платежным системам. Рассмотрим динамику объемов выпущенных карт в разбивке по видам в таблице 10.


Таблица 10?

Динамика объемов выпущенных пластиковых карт банка «РенесансКредит»

Вид пластиковой картыNCCVisa ElectronVisa ClassicVisa-GoldОсновной счет?Тинейджер200468 5640670356150200583 8401131 0766933192006107 3202561 293920530

Анализ показал, что наименьший объем в структуре выпущенных пластиковых карт занимают карты VISA-Gold, что объясняется тем, что данный вид карт выдается VIP клиентам, которых в банке в общей структуре клиентской базы не более 3%.

В целом следует отметить, что карт системы VISA банком «РенесансКредит» выпускается и реализуется значительно меньше, чем карт региональной платежной системы NCC. Данный факт есть результат того, что исторически в городе наибольшее распространение получили банкоматы и POS-терминалы в торговых точках именно системы NCC.

Помимо выпуска карт и произведения операций по карт-счетам клиентов банк «Интеза» ведет деятельность, связанную с развитием точек сети обслуживания по картам (эквайринг), что позволяет ему получать дополнительные комиссионные доходы от проведения операций клиентов-держателей карт других банков. Динамика числа устройств, обслуживающих карты, приведена в таблице 11.


Таблица 11?

Динамика числа устройств, предназначенных для обслуживания пластиковых карт

п/пНаименование показатеяЗначение, ед.Абсолютное изменение2012 г.2013 г.2014 г.2013 г.2014 г.1Visa international????? банкоматов848287-25 электронных терминалов 383840022Золотая Корона????? банкоматов381961-1942 электронных терминалов 34513117-203NCC????? банкоматов848287-25 электронных терминалов 555859314MasterCard Int????? банкоматов151934415 электронных терминалов 1928239-55Union Card????? банкоматов848287-25 электронных терминалов 058595816НСПК????? банкоматов013614813612 электронных терминалов 057595727China UnionPay????? банкоматов08287825 электронных терминалов?000008Всего????? банкоматов1221361481412 электронных терминалов?891099020-19

Как видно из таблицы 11 в 2012 году банк «Интеза» располагал 122 банкоматами, 84 из которых принимают карты NCC, Visa, UnionCard, а 38 банкоматов - карты Золотая Корона??. Все офисы банка оборудованы терминалами для обслуживания карт всех указанных платежных систем. Количество терминалов, в том числе установленных в организациях торговли (услуг) и пунктах выдачи наличных, в 2012 году составляло 89 ед. В 2013 году количество банкоматов и терминалов увеличилось и составило 136 и 109 ед. соответственно. При этом число банкоматов, принимающих карты NCC, Visa и UnionCard уменьшилось до 82 ед. [47]

В 2013 году банкоматы и торговые терминалы банка начали принимать карты национальной платежной системы КНР - China UnionPay (CUP), которая была учреждена в 2002 году как межбанковская ассоциация банков Китая по инициативе Госсовета и Центрального банка КНР. За семь лет своей работы CUP достигла существенных результатов в своей деятельности. В обращении находятся более 1,5 млрд. карт, которые могут быть обслужены в более чем 1,5 млн. торговых терминалов и банкоматов по всему миру.

Исходя из приведенных данных, можно отразить общие тенденции изменения сети банкоматов и электронных терминалов банка. С увеличением количества держателей карточек банк улучшает свою техническую оснащенность - закупает терминалы, банкоматы, увеличивает количество пунктов обслуживания пластиковых карт.


2.3 Оценка эффективности платежной системы РФ


Электронные деньги все более явно начинают становиться нашей повседневной реальностью, с которой, как минимум, уже необходимо считаться. Конечно, никто в ближайшие лет пятьдесят (наверное) не отменит обычные деньги. Но не уметь управляться с электронными деньгами и упускать те возможности, которые они с собой несут, - значит добровольно возводить вокруг себя «железный занавес», который с таким трудом раздвигался за последние полтора десятка лет. Можно сказать, что это насущно важно, посокльку многие крупные фирмы предлагают оплату своих услуг и товаров через электронные расчеты. Потребителю же это значительно экономит время.

Бесплатное программное обеспечение для открытия своего электронного кошелька и для всей работы с деньгами максимально адаптировано для массовых компьютеров, и после небольшой практики не вызывает у рядового пользователя никаких проблем. Наше время - время компьютеров, Интернет и электронной коммерции. Люди, обладающие знаниями в этих областях и соответствующими средствами, добиваются колоссальных успехов. [45]

Электронные деньги - деньги, получающие все более широкое распространение с каждым днем, открывающие все больше возможностей для человека, имеющего доступ в Сеть.

Еще несколько лет назад электронные деньги не приравнивались к их бумажному аналогу. Однако в связи с расширением сферы их использования появились новые представления о платежных средствах, и возникла необходимость урегулировать подобные отношения в законодательном порядке. Так 27 июня 2011 года тогдашний президент РФ Дмитрий Медведев подписал новый закон «О национальной платежной системе», который сделает возможным процесс регулирования порядка осуществления платежей с использованием электронных денег.

Данный законопроект был принят еще в декабре 2009 года, но вследствие поправок, которые вносились в него в течение длительного периода времени, подписан документ был только в июне 2011 года. Основной целью закона «О национальной платежной системе» является установление требований к платежным системам в сфере их функционирования и организации. [45]

В законопроекте описываются правила перевода денежных средств, а также вводится понятие «клиринговый центр». В этом статусе выступает организация, которая обеспечивает прием к исполнению заявок участников платежной системы в то время, когда они переводят свои денежные средства, используя электронные формы расчетов. Кроме того, посредством закона вводится 3 вида платежных средств, которые могут использоваться в процессе электронных расчетов (ниже перечислены и свойства систем): [45]

. Неперсонифицированные электронные платежные средства:

идентификация пользователя не производится;

максимальный остаток в любое время составляет 15 тысяч рублей;

лимит по обороту денежных средств в месяц равен 40 тысячам рублей;

использование для мини-платежей.

. Персонифицированные электронные платежные средства:

осуществляется идентификация клиента;

максимальная сумма денежных средств на счете составляет 100 тысяч рублей ежемесячно.

. Корпоративные электронные платежные средства:

могут использоваться юридическими лицами с их предварительной идентификацией;

максимальный остаток средств на конец рабочего дня равен 100 тысячам рублей;

позволят осуществить прием электронных денежных средств в качестве оплаты услуг и товаров.

Следует отметить, что закон «О национальной платежной системе» оказал свое влияние и на регулирование мобильных платежей. Оператор электронной платежной системы сможет заключить договор с сотовым оператором. На основании этого он получит право на увеличение остатка электронных средств физического лица, которое является абонентом данного оператора, за счет финансовых средств, выплаченных оператору связи авансом. Можно даже говорить о том, что новый законопроект создал все условия для того, чтобы использовать мобильный телефон в качестве устройства для осуществления платежей различного типа. [45]

Рассматривая активность рынка электронных платежей на протяжении последнего времени можно отметить, что его отличала достаточно высокая динамика как по качественным изменениям в трендах, так и по количественным показателям. Основными показателями, которые послужили базой для существенного роста, стали:

стремительное развитие IT-технологий, ускорившее интеграционные проекты и запуск новых продуктов, обеспечившее удобные и понятные приложения и вывод CRM (Customer Relationship Management) на более высокий уровень.

сами сервисы стали надежнее, существенно вырос уровень безопасности электронных платежей, денежных переводов, электронных кошельков.

значительно увеличился приток клиентов именно за счет тех, кто не использовал электронные способы оплаты.

сервис провайдеры активно наращивают продуктовую линейку, привлекая новых клиентов.

важным фактором также является рост показателя использования интернета (Internet penetration).

нельзя не отметить, что одним из стимулирующих моментов прошлого года явился рост популярности смартфонов и приложений, сопряженных с сервисами из сферы электронной коммерции: кошельков и пр.

высоких показателей достигло и число банковских карт. По последним оценкам, в России свыше 65 миллионов человек являются их пользователями. При этом из общего числа карт от 43 % до 45 % составляют дебетовые карты, около 25 % - кредитные. Свыше 40 % - карты зарплатных проектов. Соотношение между этими показателями оставалось постоянным на протяжении последних трех лет, т. е. рост по этим трем направлениям был примерно одинаковым, а перераспределение - незначительным. [45]

Учитывая все эти факторы, можно сказать, что платежная система является неотъемлемой частью финансовой инфраструктуры рыночной экономики, в условиях которой организация и функционирование денежно-кредитной, банковской и платежной систем определяется в значительной мере потребностями рынков. Также, учитывая стремительное развитие финансовой инфраструктуры и объемы, которые охватывают современные платежные системы, и учитывая последние события, можно сказать, что создание собственной платежной системы становится одной из первоочередных задач. Создание новой национальной платежной системы можно определить как вектор развития современного бизнеса. [45]

Платежная система включает инструменты порядок, формы и правила расчетов в Российской Федерации. Функционирование системы регулируется Гражданским Кодексом РФ, ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и документами ЦБ РФ. Платежный оборот делится на налично-денежный и безналичный. Банки осуществляют операции как с наличными деньгами, так и безналичные расчеты, в соответствии с Положением Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» № 2-П от 03.10.2002 г. и «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» № 14-17 от 15 января 1998 г.

Все элементы платежной системы тесно взаимосвязаны. Например, международные расчеты, как правило, оптовые и электронные; оптовые (внутренние и международные) - обычно электронные; розничные - малые, бумажные и дорогостоящие.

Вопрос о создании национальной платежной системы получил актуальность после принятия Государственной Думой России на пленарном заседании закона, направленного на обеспечение бесперебойности денежных переводов в РФ и предусматривающий создание национальной платежной системы (НПС) с участием Банка России.

Банк России рассчитывает на существенный толчок в развитии принадлежащей ему системы ПРО100. [45]

Также, международные платежные системы (МПС) VISA и MasterCard выразили намерение о сотрудничестве в создании российского оператора платежной системы. Договоренность о создании российских структур дает международным платежным системам шанс смягчить действие требований нового российского законодательства. [44]

Данные меры могут реализоваться уже через полгода - с 1 октября 2015 г. Однако, на создание полноценной платежной системы потребуется время. По данным на начало 2012 г., на долю платежных систем Visa и MasterCard приходилось до 40 % и 36 % выпущенных карт в России соответственно. К началу 2014 г. их совокупная доля выросла, по ряду оценок, до 85 %. На окончательное создание национальной платежной системы потребуется, по предварительным оценкам, полтора года. До тех пор компании готовы работать с действующими расчетными системами.

Также следует отметить, что создание собственной платежной системы является условием для развития экономики.


Глава 3 Проблемы и перспективы развитияавтоматизированных платежных систем в банка РФ


3.1 Анализ проводимой Банком России политики в рамках развития платежной системы РФ


Система связанных непрерывных расчетов (Continuous Linked Settlement, CLS) - международная система для осуществления расчетов по конверсионным операциям.создана в 2002 г. по инициативе частного сектора в целях устранения риска потери основной суммы, связанного с увеличением объемов конверсионных операций по иностранной валюте. [36]производит расчет по операциям спот, форвардным контрактам, опционам, свопам, безпоставочным форвардам и кредитным деривативам.

В настоящее время количество расчетных валют CLS достигло 17 доллар США, евро, японская иена, фунт стерлингов Соединенного Королевства, швейцарский франк, австралийский доллар, канадский доллар, шведская крона, гонконгский доллар, норвежская крона, новозеландский доллар, сингапурский доллар, корейская вона, южноафриканский рэнд, датская крона, мексиканский песо, израильский шекель. Планируется включение в CLS чилийского песо и турецкой лиры и в 2011 г. - бразильского реала и таиландского бата, свою историю осуществила более чем 142 млн конверсионных операций на общую сумму 1 квадриллион дол. США. [36]

С ростом глобализации и усилением интеграционных процессов в финансовом и банковском секторах у России и российских финансовых институтов, ориентированных на присутствие на международных рынках инвестиций и капитала, возникает объективная необходимость повышать эффективность трансграничных финансовых операций, в том числе расчетных и конверсионных, как в иностранной валюте, так и с участием российского рубля, уделяя при этом особое внимание вопросам эффективности и надежности подобных операций.

При включении национальной валюты (российского рубля) в число расчетных валют СLS появляется много преимуществ:

поддержка интернационализации валюты;

позиционирование валюты как одной из наиболее важных расчетных валют в мире;

национальная банковская система получает преимущества по снижению риска, повышению ликвидности и общей эффективности;

потенциальные преимущества для национальной экономики благодаря увеличению объемов трансграничных операций и привлечению инвестиций.

С учетом мировых тенденций развития валютного рынка включение рубля в число расчетных валют СLS будет способствовать:

консолидации продавцов иностранной валюты;

возрастанию числа покупателей иностранной валюты и росту их активности;

росту доли включаемой валюты в общемировом объеме валютных операций.

Обмен международным опытом и международное сотрудничество

Банк России основательно подходит к изучению и адаптации передовой зарубежной практики в области платежных и расчетных систем, активно участвуя в различного рода международных конференциях, круглых столах и семинарах, в которых также принимают участие ведущие специалисты Всемирного банка, БМР, ЕЦБ, иных заинтересованных международных организаций, центральных (национальных) банков зарубежных стран, а также представители частного сектора. [36]

Также Банк России имеет успешный опыт организации и проведения подобных мероприятий международного масштаба, нацеленных на интеграцию Банка России в международный диалог по вопросам развития и совершенствования платежных и расчетных систем. Так, проведенные 19-22 мая 2009 г. Банком России в г. Казани международный Форум «Платежная неделя» и III заседание Рабочей Группы Инициативы стран СНГ в области платежных систем и расчетов по ценным бумагам (С18Р1), безусловно, являются примерами подобных мероприятий. [36]

Дальнейший значительный рост доли CLS в расчетах между существующими пользователями CLS будет возможен, только если CLS предложит бы новые услуги, обеспечивающие расчеты по другим валютным сделкам через CLS. Как показывают обсуждения с учреждениями, предоставившими отчет, в большинстве случаев рас" чет по всем сделкам между пользователями CLS, который возможен через CLS, осуществляется через CLS. Другими словами, пользователи CLS используют способы расчетов, которые не относятся к CLS, и особенно традиционную систему корреспондентских отношений, только если валютная сделка относится к валюте, не используемой в CLS. Или если речь идет о типе сделки, использование которого в CLS в настоящее время невозможно или нецелесообразно (включая большинство сделок день в день и некоторые сделки на следующий день, в том числе исходящую часть так называемых входящих/исходящих свопов). Данные исследования соответствуют этому выводу, хотя отсутствие точных оценок объема рынка сделок день в день затрудняет получение достоверных данных. Из общей суммы расчетных обязательств в рамках исследования (3,8 трлн. долларов США) по меньшей мере 2,6 трлн. долларов США (69%) заключено между пользователями CLS. Тем не менее CLS использовался лишь при расчетах на сумму 2,1 трлн. долларов США из этой суммы. Расчет по оставшимся обязательствам на сумму 0,5 трлн. дол" ларов США был осуществлен другими способами (фактически почти в каждом случае по традиционной схеме корреспондентских отношений). Из этой оставшейся суммы - 0,5 трлн. долларов США - расчет по обязатель" ствам на сумму 0,1 трлн. долларов США невозможно было осуществить через CLS: валюта этих обязательств не была предусмотрена в CLS, а обязательства в сумме до 0,1 трлн. долларов США приходились на долю исхо" дящей части входящих/исходящих свопов. Если расчеты по всем сделкам между пользователями CLS, по которым можно, действительно осуществляются в CLS, то оставшиеся от общего объема деятельности расчеты между пользователями CLS в размере 0,3 трлн. долларов США должны соответствовать сумме расчетных обязательств по сделкам день в день.

Будущий рост за счет учреждений, которые в настоящее время не используют CLS В будущем рост CLS можно обеспечить также за счет учреждений, которые в настоящее время не являются пользователями этой системы. Как свидетельствует статистика, 31% стоимости расчетных обязательств, задействованных в исследовании, относился на счет учреждений, которые не являются пользователями CLS, и, таким образом, расчеты по этим обязательствам невозможно было осуществлять в CLS. Однако в большинстве случаев (30 процентных пунктов) речь идет о сделках между учреждением, которое не является пользователем CLS, и пользователем CLS; лишь незначительная сумма (1 процентный пункт) относится к сделкам между учреждениями, которые не являются пользователями CLS. Это означает, что значительно увеличить использование CLS можно за счет односторонних решений со стороны учреждений, которые в настоящее время не являются пользователями CLS. Это намного легче, чем выработать общее для обоих контрагентов по сделке решение. [36]

Другим наиболее важным способом расчетов после CLS является традиционная система корреспондентских отношений, на долю которой приходится 32% от общей суммы расчетных обязательств (1,2 трлн. долларов США). В некоторой степени этот способ использовали все задействованные в исследовании учреждения, кроме двух, хотя в ряде случаев лишь на весьма незначительные суммы относительно их совокупного объема конверсионной деятельности. Из-за использования традиционной схемы корреспондентских отношений в качестве способа расчетов, как правило, контрагенты подвергаются риску потери основной суммы и риску ликвидности на полную сумму сделки. Каждый контрагент подвергается риску, когда он выплачивает проданную валюту другому контрагенту, но не получает купленную валюту. По этой схеме рассматриваются различные показатели величины совокупных рисков как учреждений, задейство" ванных в исследовании, так и отдельных учреждений (т.е. в разрезе всех контрагентов). Как показатель мас" штаба риска, которому могут подвергаться учреждения, далее определяется потенциальная величина макси" мальных рисков учреждений на одного контрагента. Наконец, анализируется, каким образом учреждения кон тролируют свои расчетные риски. Следовательно, оценки по величине и продолжительности существования рисков приводятся в отчете исходя из того, что основные сделки были спотовыми или форвардными (или свопами, в которых первая сделка была спотовой или форвардной). И зафиксирована переоценка, если у учреждений были сделки день в день, про" должительность существования рисков по которым меньше. [36]

Нельзя не отметить, что для построения эффективных механизмов финансового рынка и развития национальной платежной системы необходимы совместные усилия финансовых организаций и государства. Финансовых организаций - в направлении дальнейшего развития продуктов и услуг, а также обеспечения их соответствия международным стандартам и наилучшей международной практике. Государства - в направлении совершенствования регулирования рынка, обеспечения интеграции национальной платежной системы в государственные и региональные социальные и информационные проекты, а также для достижения цели формирования в России международного финансового центра, обеспечивающего глобальную конкурентоспособность российского рынка. [36]

Очевидно, что создание прочного фундамента для построения отвечающей современным требованиям и эффективной национальной платежной системы даст России возможность полностью реализовать положительный потенциал банковского сектора и повысить эффективность национальной экономики.


3.2 Роль системы крупных электронных платежей в режиме реального времени для экономики


Прежде чем перейти к тому, что должно быть сделано, необходимо коротко остановиться на том, как электронные деньги, или, по-другому, электронные платежи, уже меняют нашу жизнь. Возьмем интернет-коммерцию. Сегодня в России, к примеру, держатели карт Visa могут приобрести железнодорожные билеты за считаные секунды вместо того, чтобы терять время в длинной очереди в кассу.

Россияне также могут полететь в любую точку мира, просто оплатив свой билет по Интернету или милями, накопленными с помощью ко-брендинговой карты с авиакомпанией. [34]

Экономико-политическая ситуация в России необходимо требует максимально возможной близкой интеграции расположенных на огромных по площади территориях экономических субъектов. Наличие возможности оперативно проводить расчеты с организациями, месторасположением отстоящих на многие тысячи километров, позволит национальной экономике функционировать как единое целое, уменьшит риски попадания отдельных ее секторов, как функциональных, так и региональных, под внешний контроль.

Определяющим фактором экономической состоятельности государства является устойчивость национальной валюты, ее привлекательность на мировых финансовых рынках в качестве резервной валюты. Низкие издержки на операции по расчетам в рублях, четкий и безупречный клиринг, развитые механизмы конвертации, повышают статус валюты страны и увеличивают ее привлекательность в качестве валюты расчетов при экспортно-импортных операциях. [34]

Развитая система межбанковских электронных расчетов позволит банкам, нуждающимся в заемных средствах, получать своевременный доступ к кредитным ресурсам других банков - участников системы, развитость инфраструктуры электронных расчетов позволит осуществить выбор наиболее подходящей к текущему моменту схемы кредитования, условий займа, улучшить конкурентную среду на рынке межбанковского кредитования. Это же поможет банкам более рачительно распоряжаться привлеченными ресурсами, снизить объемы "лежащих без дела" высоколиквидных активов.

Возможной также функцией системы платежей в реальном времени может стать и противодействие рискам, порождаемым экономикой, с помощью заложенных в ней механизмов контроля и борьбы, способности к надежной изоляции возникающих проблемных ситуаций, препятствующей распространению негативных явлений по всей тесно связанной финансовой системе страны. [34]

Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2010 года предполагает дальнейшее совершенствование платежной системы России, построение Банком России системы валовых расчетов в режиме реального времени.

Особое внимание предполагается уделить мерам по совершенствованию регулирования действующих в стране частных платежных систем, которые обеспечивают внутрибанковские расчеты, расчеты на основе прямых межбанковских корреспондентских отношений, а также клиринговые расчеты. Опыт многих развитых стран мира подтверждает, что снижение наличного денежного оборота и расширение безналичных платежных систем неоднозначно влияет на экономическую безопасность банковской системы.

Известно, что степень эффективности функционирования платежной системы определяется такими показателями, как сроки и гарантированность прохождения платежей, суммы операционных издержек, использование общепринятых операционных стандартов. Если деньги «задерживаются» в платежной системе, они плохо работают. [34]

Так, если субъекты экономической деятельности не могут точно прогнозировать поступления денежных средств, планирование расходов для них становится проблематичным. Усложнение и многообразие экономических процессов обусловливает непрерывность процесса эволюции платежной системы. Направления организационных, экономических и технологических преобразований платежной системы определяют следующие группы факторов:

переход к интегрированным технологическим системам, дающим возможность сформировать единую глобальную сеть и осуществлять расчеты в режиме реального времени; [34]

глобализация финансовых рынков, предопределяющая интеграцию национальных платежных систем в единую мировую систему, связывающую всех участников рынка;

усложнение рынка финансовых услуг при одновременном стирании четких границ между его сегментами, требующее «настройки» платежных технологий к специфике его отдельных секторов и видов услуг;

повышение роли денежно-кредитной политики как регулятора экономики, эффективность инструментов которой в существенной степени зависит от возможностей платежной системы обеспечивать оперативное перемещение ликвидности между банками, секторами и регионами страны.

В современной экономике можно выделить несколько вариантов классификации платежных систем: в зависимости от основных потоков платежей, от их места и соотношения в структуре платежного оборота, от типов основных систем расчетов. Как указывает Черенков В.Е., в основе наиболее важного деления платежных систем на типы могут быть положены следующие классификационные признаки: [34]

эффективная сумма перевода денег, т.е. максимальный размер суммы денег, допускаемый системой для перевода;

метод получения денег, подразделяется на валовой, при котором осуществляется перевод каждого платежа по отдельности, и клиринговый, когда все платежи осуществляются одновременно в конце рабочего дня;

время перевода денег, регламентирующее максимальный срок осуществления транзакции;

способ предоставления платежной инструкции пользователем системы, т.е. это бумажный платежный документ, электронный платежный документ, либо платежное поручение банку, отправляемое по сети Интернет через специальную программу-интерфейс;

условия отбора участников по принципу надежности и кредитного рейтинга.

Самыми массовыми являются оптовые и розничные платежные системы. Ключевым различием между ними является фактор эффективной суммы платежа, т.е. когда риски и издержки платежа приемлемы для перевода той или иной суммы денежных средств. Для крупных платежей, по сравнению с мелкими, более важна четкость и безошибочность всех процедур системы. При этом клиенты заинтересованы в максимально быстрой скорости денежного перевода. [34]

Для этих платежей используются более сложные средства обеспечения безопасности денежного перевода, а также предъявляются повышенные системные требования, что определяет более высокие издержки и тарифы.

Как показывает мировая практика, в 1990-х годах в межбанковских расчетах резко возрос объем крупных платежей. В этой связи для своевременности и безопасности расчетов в ряде стран с развитой рыночной экономикой были созданы специализированные системы перевода крупных сумм платежей. Сумма одного платежа, обрабатываемого такой системой, не подлежит ограничению и может составлять от миллиона до нескольких миллиардов долларов. Одним из основных требований, предъявляемых к системе перевода крупных сумм платежей, является ее способность обрабатывать платежи в течение одного рабочего дня. К данным платежным системам относят такие, как FEDWIRE (США), SIC (Швейцария), EAF (Германия), BOJ-NET (Япония) и др.

Разница в обеспечении безопасности оптовых и розничных систем заключается в том, чтобы обеспечить необходимый уровень безопасности каждого конкретного платежа и в том, и в другом случае. В системе оптовых платежей максимальный размер переводимых сумм может быть достаточно велик, и в данном случае важна безопасность каждого конкретного платежа. Что касается системы розничных платежей, то здесь размер сумм на порядок ниже, не говоря уже о наличии большого количества микроплатежей (например, оплата услуг sms-сообщениями и пр.). В это случае техническое обеспечение высокого уровня безопасности платежа может быть достаточно дорогостоящим. [34]

Создание национальной системы крупных электронных платежей обязательно привнесет в экономическую систему государства необходмость следования стандартам эффективности и рациональности осуществления экономических операций, оздоровит конкурентную среду, как в банковском секторе, так и в других отраслях экономики - промышленности, сфере услуг.

Примеров того, как электронные деньги используются в России, множество, но давайте поговорим о цифрах. Как можно оценить влияние электронных платежей в экономических показателях?

Исследование, проведенное недавно компанией Moodys и которое вы можете найти на нашем стенде, говорит о том, что за период с 2003 по 2008г. использование электронных денег, а именно - дебетовых и кредитных карт, принесло мировой экономике дополнительно 1,1 триллиона долларов США. Только в России за тот же период электронные деньги способствовали росту ВВП страны дополнительно на 0,4%.

В долгосрочной перспективе переход к электронным платежам приносит ощутимую выгоду. Они повышают финансовую эффективность, сокращают объемы «серой экономики», а также способствуют динамичному и стабильному развитию экономики страны.

Россия поставила перед собой цель стать одним из мировых финансовых центров. Для успешного выполнения этой задачи необходимо в первую очередь построить современную систему безналичных платежей. Существует ряд факторов, которые имеют особую важность для успешной реализации этой инициативы.

Во-первых, финансовая грамотность. Это один из тех ключевых аспектов, который часто выпадает из поля зрения. Можно потратить миллиарды рублей на создание необходимой инфраструктуры, но этого будет недостаточно при отсутствии должного уровня финансовой грамотности населения. [34]

Данное утверждение особенно верно в отношении России. 40% россиян сегодня не пользуются банковскими услугами, 74% - никогда не имели страхового полиса. 99,5% российских граждан не планируют свой бюджет более чем на год вперед. Всемирный банк недавно подвел итоги исследования, которое выявило прямую зависимость между уровнем финансовой грамотности и экономическим развитием страны. Повышение уровня финансовой грамотности россиян является предпосылкой для развития конкурентоспособного и устойчивого финансового рынка в России. Именно поэтому Visa взяла на себя обязательства по повышению финансовой грамотности потребителей не только в России, но и во множестве других стран мира.

Второй момент - это свободная и открытая конкуренция в финансовом секторе. В данном вопросе Россия заняла достаточно сильные позиции, что обусловило быстрый рост экономики. Сегодня мировые финансовые институты имеют открытый и равноправный доступ к российской финансовой системе. Но мы говорим не только о мировых компаниях в России, но также и о российских компаниях за рубежом, которые расширяют там свое присутствие. Лидерами в этой области являются такие банки, как Сбербанк России и ВТБ. Эта здоровая конкурентная среда требует серьезной защиты. [34]

И, наконец, важный вопрос создания безопасной и эффективной национальной платежной системы, являющейся основой денежно-кредитной политики, финансовой стабильности, а также стоящей во главе интересов российского правительства в плане экономического развития в целом.

Мировой опыт показывает, что правительства достигают наиболее показательных результатов в стимулировании роста и развития национальных платежных систем в тех случаях, когда они фокусируют свое внимание на таких задачах, как:

защита прав потребителей в первую очередь;

поддержка открытой и честной конкуренции между участниками рынка;

упрощение отраслевых стандартов, применяемых в сфере электронных и мобильных платежей;

установление последовательных и единообразных правил для всех игроков рынка без чрезмерного регулирования.

Опыт различных стран мира показывает, что правительство, которое насильственными мерами внедряет и защищает строго локальную национальную платежную систему или монополию, наносит существенный вред всей системе, начиная от ущемления прав потребителей и до спада в инновационной сфере и ухудшения международных экономических отношений.

Если целью предлагаемого законопроекта по электронным платежам является формирование инновационной, конкурентоспособной и хорошо управляемой национальной платежной системы, то, исходя из опыта других стран, он должен учитывать следующие основные принципы.

Во-первых, необходим набор правил, четких, прозрачных и понятных любому, которых будут придерживаться все участники системы. Другими словами, должно быть создано единое игровое поле, которое способствует развитию конкурентной среды. [28]

Во-вторых, система должна иметь сильные составные элементы защиты от мошенничества, что поможет привлечь в систему большее количество потребителей и торговых точек.

В-третьих, система должна фокусироваться на скорости использования, одновременно обеспечивая адекватный уровень защиты прав потребителей.

И, наконец, необходима законодательная основа, которая бы определяла роли и обязанности всех участников, создавая стимулы для дальнейшего развития системы и инноваций. В условиях, когда все участники рынка делятся своим передовым опытом и подходами, индустрия получает импульс для дальнейшего развития. [28]

Таким образом, Visa поддерживает план по созданию прогрессивной национальной платежной системы в России. Мы также убеждены в том, что правительственным организациям необходимо брать на вооружение тот колоссальный международный опыт. [28]


Заключение


В результате сравнительного анализа наличной и безналичной денежной форм с целью выяснения принадлежности к ним электронных инструментов расчета выявлено главное отличие между ЭПС безналичного и налично-денежного обращения, которое заключается в глубине инноваций, уровне новизны происходящих в них изменений. В ходе дальнейшего исследования установлено, что внедрение ЭПС в безналичный оборот не представляет собой существенных изменений для денежного обращения, в то время как ЭПС в налично-денежном обращении несут в себе потенциал глубоких практических и теоретических изменений.

Феномен безналичных ЭПС состоит в качественном изменении материально-технической базы, технической модернизации - переводе учета безналичных денег с бумажного носителя в более эффективную электронную форму. Экономическая суть же остается прежней - механизмы и принципы расчетов, структура безналичной системы неизменны в течение уже нескольких веков. Данное чисто техническое новшество не нуждается, на наш взгляд, в дополнении категориального аппарата денежной теории новым термином, поскольку уже используемые категории (безналичные, депозитные деньги) по-прежнему всесторонне описывают суть явления. Понятие «безналичные деньги» не требует уточнений относительно своего носителя. Эти деньги всегда обладали высокой степенью абстракции. И если раньше под ними понимались записи в банковских книгах, то теперь - в банковских компьютерах, что по сути одно и то же. Новым безналичным инструментом розничных расчетов стала банковская пластиковая карта, которая является средством мгновенного, круглосуточного доступа владельца к его денежным средствам на счете в банке. Появление карточных ЭПС в безналичном обороте, мы называем частичной инновацией в сфере денежного обращения, так как новшество в данном случае проявляется лишь на уровне инструментов денежного обращения. Пластиковая карта дополняет такие традиционные инструменты безналичных расчетов, как чек и жиро-поручение. С ее помощью банки существенно потеснили традиционные наличные деньги в сфере розничных расчетов. Однако полный отказ от наличных денежных знаков и переход на обращение исключительно безналичных денег, на наш взгляд, не представляется возможным.

В отличие от безналичных ЭПС, феномен наличных ЭПС состоит не только в технической модернизации традиционных наличных денег, но и в качественном изменении их экономической сути. Претерпевают изменения механизмы и принципы расчетов, структура налично-денежной системы. Данное новшество уже нельзя назвать чисто техническим - оно носит комплексный характер. Именно поэтому, на наш взгляд, требуется дополнение категориального аппарата денежной теории новым термином «электронные деньги», поскольку уже используемые категории (банкноты, купюры, монеты, наличные) не позволяют всесторонне описать суть явления. Понятие «наличные деньги» требует уточнений относительно своего носителя, поскольку еще никогда прежде (до появления ЭПС) эти привычные деньги не достигали такой степени абстракции. Электронные деньги представляют собой денежную информацию, которая несет покупательную способность в себе самой, в отличие от пластиковых карт, которые несут в себе электронную информацию о плательщике. Перевод наличных денег в электронную форму - это уже не просто техническое новшество, как в случае безналичных денег. Электронные деньги мы считаем продуктом абсолютной инновации в сфере денежного обращения, поскольку нововведение в данном случае осуществляется уже не на уровне инструмента расчетов, но на уровне вида денег. Электронные деньги - новый вид наличных кредитных денег, который объединяет в себе целый ряд принципиально новых платежных инструментов.

На сегодняшний день большая часть центральных банков остаётся пассивной в отношении электронных денег. Такая тактика оправдана тем, что ЭПС на основе электронных денег пока еще не широко распространены и не оказывают ощутимого влияния на денежные системы. Специалисты называют современный период развития электронных денег «младенческим», подчеркивают отдаленность перспективы их повсеместного проникновения. Однако очевидно, что монетарные власти будут вынуждены прибегнуть к регулированию данной сферы. Государство должно оставаться гарантом стабильности и надежности экономической системы, благо инструменты для этого у него есть. Принципы свободной конкуренции, на наш взгляд, не применимы к денежной сфере. Но насколько далеко зайдут государства в регулировании электронных денег, пока предсказать сложно. Наиболее реалистичным нам представляется вариант государственной поддержки популярных стандартов ЭПС с постепенным выделением единого, универсального стандарта электронных розничных расчетов, подконтрольного государству. Этот процесс, при максимально консервативном подходе монетарных властей, может закончиться тем, что электронные деньги будут поставлены в рамки традиционных банкнот, что может быть осуществлено классическими, описанными в работе методами. Это еще раз подтверждает тот факт, что ЭПС не представляют собой принципиально новую проблему для денежной политики.

В перспективе потребует решения еще целый комплекс вопросов: каким будет единый стандарт платежной системы будущего; будет ли данная система тяготеть к наличной форме, как Mondex и DigiCash, сохранит ли некоторые черты безналичной формы, как VisaCash и CyberCoin, или будет абсолютно безналичной; способно ли общество пожертвовать правом своих членов на конфиденциальность ради общественного порядка и борьбы с преступностью. Решение данного круга проблем заключается, на наш взгляд, в разумном компромиссе между конфиденциальностью, безопасностью, издержками и удобством системы. Характер данного компромисса должно определить общество, путем серьезной дискуссии в научных и политических кругах.

Однако нами показано, что любое возможное решение в сфере денежного обращения не будет носить революционного характера. Деньги остаются деньгами и по-прежнему существуют лишь в двух своих традиционных формах: наличной и безналичной. Их функции и основные принципы остаются неизменными, меняется лишь внешняя форма, носитель денежной информации. Инновации в сфере денежного обращения редки, а эксперименты опасны. Революция денежного обращения не состоялась.



Список использованных источников


Федеральный закон РФ 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Федеральный закон РФ от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"

Федеральный закон РФ от 25 июля 2002 г. N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации"

Федеральный закон от 20 июля 2012 г. N 121-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части регулирования деятельности некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента"

Федеральный закон от 14 ноября 2002 г. N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях"

Положение Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств"

Положение Банка России от 30 ноября 2010 г. N 362-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных золотом"

Положение ЦБ РФ № 382-П от 07 января 2014 г. Положение о требованиях к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств и о порядке осуществления Банком России контроля за соблюдением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств"

. Ануреев C.B. Платежные системы и их развитие в России. М.: «Финансы и статистика», 2013.

. Белоглазова Г.Н., Савинская H.A. Организация деятельности Центрального Банка: Учебное пособие. СПб.: Изд-во СПБГУЭиФ, 2011.

. Беляков A.B. Банковские риски. Проблемы...... учета, управления и регулирования. М.: « БДЦ-Пресс», 2012.

. Березина М.П. Безналичные.. расчеты в .......экономике России. ...Анализ практики. М.: «Консалтбанкир», 2011.

. Вяткин В.Н., Гамза В.А. Базельский процесс. Базель-2 управление банковскими рисками. - М.: «Экономика», 2012.

. Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. Банк России: организация деятельности. М.: «ДеКА», 2012.

. Дамодаран А. Инвестиционная оценка: Инструменты и методы оценки любых активов. Пер.с англ. М.: «Альпина Бизнес Букс», 2013.

. Коупленд Т., Колер Т., Мурин Дж. Стоимость компаний: оценка и управление 3-е издание. Пер. с англ. М.: «Олимп-Бизнес», 2012.

. Косой A.M. Платежный оборот: исследование и рекомендации. М.: «Финансы и статистика», 2013.

. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: «Финансы и статистика», 2013.

. Лаврушин О.И., Валенцева Н.И. Банковские риски. Учебное пособие. -М.: «КноРус», 2011.

. Банковская система в современной экономике : учебное пособие / под ред. проф. О.И. Лаврушина. - М. : КНОРУС, 2011. - 360 с.

. Лерой Миллер Р., Ван Хуз Д. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. М.: «ИНФА - М», 2012.

. Лобзина E.H., Черненко В.А. Электронные системы денежных расчетов: Учебное пособие. СПб.: СПбГУЭиФ, 2013.

. Образцов М.В. Платежные системы: Учебное пособие. СПб.: СПбГУЭиФ, 2012.

. Саммер Б.Д. Платежная система: структура, управление и контроль. -М., 2012.

. Роуз П. Банковский менеджмент: Пер. с англ. М.: «Дело Лтд.», 2012.

. Савинская H.A., Калугин Н.М. Банковская безопасность: комплексная система обеспечения безопасности кредитной организации. СПб.: СПбГИЭУ, 2012.

. Скобелева И.П. Риски коммерческого банка: оценка; система оптимального управления; риск, доходность, стратегия банка: монография. СПб.: СПбГУВК, 2012.

. Дж. Ф. Синки мл. Управление финансами в коммерческих банках: Пер. с англ. М., 2013.

. Хомякова Л.И. Единая платежная система стран Европейского Союза. - М: «Ладомир», 2012.

. Хенни ван Грюнинг, Соня Б.Б. Банковские риски. Проблемы учета, управления и регулирования. М.: «БДЦ-Пресс», 2013.

. Центральный Банк Российской Федерации: Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2013 году. М., 2014.

. Центральный Банк Российской Федерации: Годовой отчет за 2013 год. М., 2014.

. Акинин П.В., Бут Т.В. Основы системы управления банковскими рисками // Финансы и кредит. 2013. - № 13.

. Бекетов Н.В. Оценка факторов операционного риска коммерческих банков // Финансы и кредит. 2013. - № 4.

. Бекетов Н.В. Организационно-техническое.... обеспечение....... оценки эффективности управления платежными системами // Финансы и кредит. 2013. - № 13.

. Белов А.Н. Анализ причин возникновения операционных рисков в коммерческих банках // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2014. - № 3.

. Березина М.П. Безналичные расчеты в России: особенности организации и направления развития // Финансы. 2013. - № 4.

. Березина М.П. Система расчетов и центральный банк // Банковское дело. 2013. - № 1.

. Большаков A.A. Управление рисками платежных систем. Автореферат диссертации. СПб., 2012.

. Борисов Ю.А., Шамраев A.B. Клиринг в платежной системе: история, методология, подходы к регулированию // Расчеты и операционнаяработа в коммерческом банке. 2013. - № 7-8.

. Борисов Ю.А. Особенности организации надзора за системами экспресс-переводов // Информация Департамента платежных систем и расчетов Банка России. 2014. - № 1.

. Волков С.А. Стратегия управления рисками // Бизнес и банки. -2012. № 49.

. Воронин А.Б. Возможность проводить платежи в режиме реального времени должна быть обязательно // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2013. - № 4.

. Воронин А.Б. Совершенствование системы расчетов в платежной системе Банка России // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2014. - № 1.

. Геронин Н.Н. Мировая практика регулирования платежных систем центральными банками // Финансы и кредит. 2013. - № 36.

. Грачева М.В. Центральные банки в эпоху электронных денег // Мировая экономика и международные отношения. 2012. - № 3.

. Гончарук О.В., Загорская Т.П. Организация межбанковских расчетов за рубежом // Актуальные вопросы финансов и банковского дела / Сборник научных трудов. Выпуск 3. СПб.: Изд-во СПбГИЭА, 2013.

. Дубова С.Е. Анализ рискообразующих факторов в системе управления рисками // Финансы и кредит. 2013. - № 7.

. Евсюков Д.Е. Электронные деньги как новая составляющая кредитно-денежной системы // ЭКО. 2012. - № 5

. Загорская Т.П. Методические вопросы оценки качества межбанковских расчетов // Актуальные проблемы финансов и банковского дела / Сборник научных трудов. Выпуск 4. СПб.: Изд-во СПбГИЭУ, 2012.


Содержание Введение Глава 1 Роль и значение автоматизированных платежных систем в современных условиях .1 Понятие автоматизированных платежных си

Больше работ по теме:

КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]

Скачать реферат © 2017 | Пользовательское соглашение

Скачать      Реферат

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ