Автоматизация учета готовой продукции, выполненных работ, оказанных услуг ОАО "Элтра"

 

Содержание


Введение

.Аналитическая часть

.1 Технико-экономическая характеристика предметной области

.2 Аналитический обзор специализированных пакетов прикладных программ

.3 Требования к тематической системе обработки данных

. Проектная часть

.1 Информационное обеспечение предметной области

.2 Программное обеспечение предметной области

.3 Пример тестирования тематической системы обработки данных

Заключение

Список использованных источников



Введение


Целью данного курсового проекта является разработка проектного решения по учету готовой продукции, выполненных работ, оказанных услуг на базе специализированного пакета прикладной программы «1С: Бухгалтерия 7.7.».

Исследуемое мной предприятие ОАО «Элтра» находится по адресу 172380, Россия, Тверская область, г. Ржев, Зубцовское шоссе

Род занятий данного предприятия производство автотракторного электрооборудования

На данном этапе экономическая задача полностью автоматизирована. Моей задачей является исследование задачи на практике с применением бухгалтерской программы «1 С: Бухгалтерия 7.7» на основании данных бухгалтерского учета на ОАО «Элтра».

Основные задачами исследования : дать технико - экономическую характеристику учета готовой продукции, выполненных работ, оказанных услуг на ОАО «Элтра»; провести аналитический обзор специализированных пакетов прикладных программ; рассмотреть основные требования к тематической системе обработки данных; рассмотреть информационное обеспечение учета готовой продукции,, выполненных работ, оказанных услуг на ОАО «Элтра»; рассмотреть программное обеспечение учета готовой продукции, выполненных работ, оказанных услуг на ОАО «Элтра»; произвести тестирование тематической системы обработки данных; сделать основные выводы по проекту; выявить перспективы развития проекта.

Актуальность данной экономической задачи определяется тем, что только правильное и своевременное ведение бухгалтерского учета готовой продукции, выполненных работ, оказанных услуг приведет к увеличению объемов производства и тем самым к увеличению прибыли предприятия.



1.Аналитическая часть


.1 Технико-экономическая характеристика предметной области


ОАО «ЭЛТРА» - одно из старейших предприятий города Ржева, формирующее треть городского бюджета.

Стартеры для грузовых и легковых автомобилей, автомобильные жидкостные подогреватели для автомобилей и автобусов - вот не полный перечень продукции, выпускаемый предприятиями «ЭЛТРА».

Конвейеры ОАО «ГАЗ», ОАО «АвтоВАЗ», ОАО «УАЗ», ОАО «КАМАЗ», Ярославского, Минского, Заволжского моторных заводов не только комплектуются продукцией с символикой «ЭЛТРА», но и по их заказам ведутся разработки новых изделий. К концу первого полугодия 2001 года с конвейера предприятия вышел стартер для автомобилей «КАМАЗ», осуществлен выпуск редукторного стартера мощностью 3,5 кВт, соответствующий всем мировым стандартам.

Целью деятельности является разработка, изготовление и поставка конкурентоспособной продукции, в максимальной степени удовлетворяющей запросы потребителей в установленные сроки.

Генеральный директор ОАО «ЭЛТРА» осуществляет руководство текущей деятельностью предприятия.

Оперативно-производственное планирование и учет обеспечивается в информационной системе 1С : ЭЛТРА, информационная база

«Бухгалтерия и производство», где в меню имеются 10 отчетов и 7 журналов для просмотра .

Целевая характеристика предприятия как объекта исследования представлена в таблице 1, представляет собой план развития предприятия для повышении эффективности управления экономикой предприятия.


Таблица 1. Целевая характеристика предприятия ОАО «ЭЛТРА»

Характеристика организацииОписаниеОрганизационно-правовая формаОткрытое Акционерное обществоСфера деятельностиПроизводство автотракторного оборудования, стартеров и генераторов, и запасных частей к ним Миссия-предназначениеудовлетворении потребности высококачественными компонентами электрооборудованияСтратегическое видениеПостоянный сбор и подготовка информации о рынках, конкурентах, о слабых и сильных сторонах предприятияБизнес-идеяОпределение потребностей в продукции , технологическое и функциональное исполнение изделий , чтобы удовлетворить потребности покупателей.ПолитикаПредприятие уделяет большое внимание качеству выпускаемой продукции. В соответствии с Политикой в области качества разработаны и утверждены конкретные цели ОАО «ЭЛТРА»

Основные параметры функционирования ОАО «ЭЛТРА» (табл. 2-3) представлены по состоянию на 2012 г., на основе данных предприятия


Таблица 2.Основные параметры функционирования предприятия

№Бизнес-направленияДоля оборота,%Доля ресурсов,%Количество сотрудников, человекДоля прибыли, %1Выпуск автотракторного электрооборудования100%100%1751100%

Таблица 3. Основные параметры функционирования ОАО «ЭЛТРА» в контексте предметной области(на 2012 г.)

№Контекстный показательЗначениеДинамика1Готовая продукция 1115 млн.руб.увеличивается

Завод «Элтра» в настоящее время является открытым акционерным обществом, возглавляемым генеральным директором.

В руководство завода также входят:

директор производства;

коммерческий директор;

технический директор;

директор по экономике и финансам;

главный бухгалтер.

Более подробная структура предприятия указана в приложении .

Законодательным органом акционерного общества является общее собрание акционеров , на котором утверждается годовой отчет, годовая бухгалтерская отчетность, в том числе отчеты о прибылях и убытках общества, распределения прибыли по результатам финансового года, в том числе выплаты (объявления) годовых дивидендов, избирается совет директоров, ревизионная комиссия, утверждается аудитор общества, вносятся изменения в Устав общества, решается вопрос увеличения уставного капитала общества.

Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью АО, кроме вопросов, относящихся к исключительной компетенции общего собрания.

Управление предприятием осуществляется в соответствии с его Уставом. Предприятие является юридическим лицом, пользуется правами и выполняет обязанности, связанные с его деятельностью. Управление предприятием осуществляется на базе определенной организационной структуры. Структура предприятия и его подразделений определяется предприятием самостоятельно. При разработке организационной структуры управление необходимо обеспечить эффективное распределение функций управления по подразделениям.

Предприятие возглавляет генеральный директор , который организует всю работу предприятия и несет полную ответственность за его состояния и деятельность прерии государством и трудовым коллективом. Директор представляет предприятие во всех учреждениях и организациях, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, издает приказы по предприятию, в соответствии с трудовым законодательством принимает и увольняет работников, применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия, открывает в банках счета предприятия.

Главный инженер руководит работой технических служб предприятия, несет ответственность за выполнение плана, выпуск высококачественной продукции, использование новейшей техники и технологии. Главный инженер возглавляет производственно - технический совет предприятия, являющийся совещательным органом. Ему подчиняются отделы:

отдел главного технолога

отдел главного конструктора

главного механика

главного энергетика

производственно диспетчерский

технического контроля

техники безопасности...

В задачи отдела главного технолога и отдела главного конструктора входят вопросы совершенствования выпускаемой продукции, разработки новых видов продукции, внедрение в производство новейших достижений науки и техники, механизации и автоматизации производственных процессов, соблюдение установленной технологии и др.

Отдел Главного механика вместе с подчиненными ему подразделениями обеспечивает контроль за работой и наладку технологического оборудования, проводить все виды ремонта технологического оборудования, а также монтаж нового и демонтаж устаревшего оборудования.

Отдел Главного энергетика вместе с подчиненными ему подразделениями обеспечивает бесперебойное снабжение предприятия электроэнергией, теплотой, сжатым воздухом, водой, кислородом и другим. Проводит планирование и осуществляет ремонт энергетического оборудования, разрабатывает и осуществляет мероприятия по реконструкции, техническому перевооружению и перспективному развитию энергетического хозяйства предприятия, проводит нормирование расходов электроэнергии, теплоты, топлива,, сжатого воздуха и др., а также мероприятия по их экономии, использование вторичных энергоресурсов , организует хозрасчет в энергетических цехах, разрабатывает технические и организационные мероприятия по повышению надежности и увеличения срока службы энергетического оборудования, проводит работы по оптимизации режимов использования энергетического оборудования в энергетических и производственных цехах, разрабатывает мероприятия по борьбе с загрязнением воздушного бассейна и по очистке промышленных сточных вод от систем энергоснабжения, проводит работы по научной организации труда в энергетических цехах и совершенствованию учета , расчету потребностей и составления энергобалансов, анализу, учету и представлению отчетности, проводит инструктаж и обучение персонала, осуществляет производственные связи с другими подразделениями предприятия и районными энергоснабжающими организациями.

Главный экономист, являющийся заместителем директора по экономическим вопросам, руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы, организации внутризаводского хозрасчета и др.

Планово-экономический отдел является самостоятельным структурным подразделением предприятия и подчиняется непосредственно главному экономисту. Основными задачами ПЭО являются:

организация и систематическое совершенствование планово-экономической деятельности предприятия;

разработка перспективных и текущих планов, направленных на повышение эффективности и контроля за их выполнением;

организация комплексного экономического анализа деятельности предприятия и участие в разработке мероприятий по эффективному использованию мощностей, материальных и трудовых резервов, повышение рентабельности производства;

организация и совершенствование внутрипроизводственного хозрасчета;

разработка проектов оптовых и розничных цен на реализуемую продукцию.

Бухгалтерия является самостоятельным структурным подразделением и подчиняется главному бухгалтеру. В своей деятельности бухгалтерия руководствуется Положением о бухгалтерском учете и отчетности в РФ. Положение определяет порядок организации и ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской отчетности, а также взаимоотношения по этим вопросам организаций.

Основными задачами являются:

организация учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

осуществление контроля за сохранностью собственности, правильным расходованием денежных средств и материальных ценностей, соблюдением строжайшего режима экономии и хозяйственного расчета;

Финансовый отдел- производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, топлива ,материалов и тд. В задачи этого отдела входит также получение кредитов в банке , своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.

Экономическая служба проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия, разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии, осуществляет методическое руководство вопросами научной организации труда, участвует в разработке технико-экономических нормативов и конкретных показателей по экономическому стимулированию и др.

Отдел организации труда и заработной платы разрабатывает штатное расписание, составляет годовые, квартальные, и месячные планы по труду и заработной плате и осуществляет контроль за их выполнением, разрабатывает мероприятия по повышению производительности труда, внедрению прогрессивных систем заработной платы, разрабатывает положение об образовании и расходовании фонда материального поощрения, разрабатывает технически обоснованные нормы выработки и проводит анализ их выполнения, организует и участвует в разработке вопросов научной организации труда, содействует движению за коллективную гарантию трудовой и общественной дисциплины.

Структура и функции бухгалтерской службы ОАО «Элтра»

Бухгалтерский учет на ОАО «ЭЛТРА» представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения в денежном выражении информации об имуществе, обязательствах предприятия путем непрерывного документального оформления. Вся бухгалтерская служба на предприятии компьютеризирована, работает по сети, документы оформляются в программе 1С»Бухгалтерия».

Бухгалтерия является самостоятельным структурным подразделением предприятия и предназначена для организации бухгалтерского учета хозяйственно - финансовой деятельности и контроля за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия.

Бухгалтерию возглавляет главный бухгалтер, который непосредственно подчиняется директору по экономике и финансам. Главный бухгалтер назначается, перемещается и освобождается от занимаемой должности приказом генерального директора предприятия по согласованию с директором по экономике и финансам

Бухгалтерия в своей работе руководствуется: действующим законодательством РФ, налоговым кодексом, нормативно правовыми актами Министерства финансов РФ, законами и инструкциями Федеральной налоговой службы РФ, положениями, приказами и распоряжениями генерального директора, Политикой и целями в области качества, Руководством по качеству, стандартами предприятия, положением о бухгалтерии и правилами внутреннего трудового распорядка.

Основными показателями оценки деятельности бухгалтерии являются :

отсутствие ошибок в учете и начислении заработной платы ;

снижение дебиторской и кредиторской задолженности ;

снижение непроизводительных расходов ;

сдача бухгалтерской отчетности в установленные сроки;

выполнение требований СМК ГОСТ Р ИСО 9001-2001;

анализ затрат на качество.

Бухгалтерия предприятия состоит из главного бухгалтера, заместителя главного бухгалтера, бухгалтеров, бухгалтера-кассира. Главный бухгалтер устанавливает служебные обязанности для подчиненных ему работников. Главный бухгалтер подчиняется непосредственно генеральному директору.

Назначение, увольнение и перемещение материально-ответственных лиц производятся по согласованию с главным бухгалтером.

Договоры и соглашения, заключаемые предприятием на получение или отпуск товароматериальных ценностей и на выполнение работ и услуг предварительно рассматриваются и визируются главным бухгалтером.

Заместитель гл. бухгалтера, и бухгалтера осуществляет учет затрат по содержанию предприятия (журнал-ордер № 10), учет незавершенного производства (аналитика), учет расчетов с подотчетными лицами (журнал-ордер № 7), учет основных средств, начисление амортизации (журнал-ордер № 13), учет движения МБП (отчет материально-ответственных лиц).

Структурная схема управления бухгалтерии представлена на рис.1














Рис.1


К задачам бухгалтерии ОАО «Элтра» относятся:

. Организация бухгалтерского учета финансово - хозяйственной деятельности ОАО «ЭЛТРА».

Осуществление контроля за сохранностью собственности, правильным расходованием денежных средств, материальных ценностей. Контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия.

. Снижение затрат на качество.

. Выполнение требований СМК ГОСТ Р ИСО 9001-2001.

Представим основные требования, права и обязанности, предъявляемые к главному бухгалтеру и бухгалтеру, отвечающему за сектор по учету производства и реализации на предприятии (табл.4,5) средств вычислительной техники, прогрессивных форм и методов бухгалтерского учета.

Обеспечить полный учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей и основных средств, а также своевременное отражение в бухгалтерском учете операций, связанных с их движением.

Обеспечить соответствие осуществляемых хозяйственных операций законодательству Российской Федерации.

Обеспечить ведение бухгалтерского учета в полном соответствии с Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, Планом счетов бухгалтерского учета и инструкцией по его применению, утвержденной приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94-н, и другими действующими нормативными актами в области методологии бухгалтерского учета.

Обеспечить своевременное и полное представление необходимой отчетности заинтересованным пользователям в соответствии с действующим законодательством.


Таблица 4. Характеристика главного бухгалтера

ПараметрОписаниеРуководитель подразделенияГлавный бухгалтерЗадачиОсновными задачами главного бухгалтера являются: организация бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности; осуществление контроля, за сохранностью собственности, правильным расходованием денежных средств, материальных ценностей; контроль, за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия; полный и достоверный учет, составление достоверной отчетности на основе первичных документов в установленные сроки.ФункцииОбеспечить возможность достоверного определения налогооблагаемой базы для расчета с бюджетом и внебюджетными фондами по установленным налогам и прочим платежам в соответствии с действующим законодательством. Обеспечить выполнение работ с использование современных Обеспечить формирование затрат на производство продукции (работ, услуг) в соответствии с главой 25 Налогового кодекса Российской Федерации. Обеспечить участие в работе юридической службы по оформлению материалов по недостачам и хищениям денежных средств и товарно-материальных ценностей и контроль за передачей этих материалов в судебные и следственные органы. Обеспечить возможность (совместно с другими подразделениями и службами) экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия по данным бухгалтерского учета и отчетности.ФункцииОбеспечить своевременное проведение совместно с другими подразделениями и службами в производственных цехах проверок и документальных ревизий. Контроль, за соблюдением установленных правил проведения инвентаризации денежных средств, товарно-материальных ценностей, основных средств, расчетов и платежных обязательств. Контроль, за взысканием в установленные сроки дебиторской и погашение кредиторской задолженности. Участвовать в подготовке мероприятий, предупреждающих образование недостач, незаконное расходование денежных средств и товарно-материальных ценностей. В случае обнаружения незаконных действий должностных лиц (приписки, использование средств не по назначению и другие нарушения и злоупотребления) главный бухгалтер должен доложить об этом руководителю для принятия мер. Обеспечить сохранность бухгалтерских документов, оформление и передача их в установленном порядке в архив. Контроль, за соблюдением установленных правил оформления приемки и отпуска товарно-материальных ценностей. Контроль, за соблюдением финансовой и кассовой дисциплины.

Главный бухгалтер имеет право:

Установить должностные обязанности для подчиненных ему работников с тем, чтобы каждый работник знал круг своих обязанностей и нес ответственность за их выполнение.

Требовать от всех подразделений и служб в части порядка оформления операций и представления в бухгалтерию необходимых документов, сведений, отчетов.

Согласовывать назначения, увольнения и перемещение материально-ответственных лиц (кассиров, заведующих складами, кладовщиков).

Рассматривать и визировать договоры, заключаемые предприятием на получение или отпуск товарно-материальных ценностей и на выполнение работ, услуг.

Проверять в цехах и службах предприятия соблюдение установленного порядка приемки, оприходования, хранения и расходования денежных средств, товарно-материальных и других ценностей.


Таблица 5. Характеристика бухгалтера по учету производства и реализации

Работник подразделенияБухгалтер по учету производства и реализацииОтветственностьБухгалтер несет ответственность: За неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, в пределах, определенных трудовым законодательством Российской Федерации. За совершенные в процессе осуществления своей деятельности правонарушения - в пределах, определенных административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации. За причинение материального ущерба - в пределах, определенных трудовым, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.ПраваТребовать от руководителей цехов, отделов, участков, складских помещений принятия мер к эффективности использования сырья, материалов, к усилению сохранности материальных ценностей, обеспечения правильной организации бухгалтерского учета и контроля в приемке, хранении и обоснованности отпуска этих ценностей.Проверять в складских помещениях наличие товарно-материальных ценностей. Требовать от руководителей соответствующих служб выполнения сроков представления в бухгалтерию документов, отчетности. Ставить в известность главного бухгалтера о нарушениях в дисциплине и отклонений в учете. Не принимать к исполнению и оформлению документы по операциям, которые нарушают действующие законодательства и установленный порядок приема документов.Квалификационные требованияНа должность бухгалтера бухгалтерии ІІ категории назначается лицо, имеющее высшее экономическое образование без предъявления к стажу работы или среднее профессиональное (экономическое) и стаж работы в должности бухгалтера не менее 3-х лет. Бухгалтер бухгалтерии ІІ категории должен знать: законодательство о бухгалтерском учете; основы гражданского права; финансовое, налоговое и хозяйственное законодательство; нормативные и методические документы по вопросам организации бухгалтерского учета и составления отчетности; хозяйственно-финансовой деятельности предприятия; положения и инструкции по организации бухгалтерского учета на предприятии, правилами его ведения; кодексы этики профессионального бухгалтера и корпоративного управления; профиль, специализацию и структуру организации, стратегию и перспективы ее развития; налоговый, статистический и управленческий учет;Квалификационные требованияпорядок оформления бухгалтерских операций и организации документооборота по участкам учета, списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь, приемки, оприходования, хранения и расходования денежных средств, товарно-материальных и других ценностей, проведения аудиторских и налоговых проверок; формы и порядок финансовых расчетов; условия налогообложения юридических и физических лиц; правила проведения инвентаризаций денежных средств, товарно-материальных ценностей, расчета с дебиторами и кредиторами, проведение проверок и документальных ревизий; порядок и сроки составления бухгалтерских балансов и отчетности; современные справочные и информационные системы в сфере бухгалтерского учета и управления финансами. владеть: компьютером на уровне уверенного пользователя, в том числе уметь пользоваться специальными компьютерными программами (Интернет, электронная почта, 1С и т.д.);

Рассмотрим требования к бухгалтеру по учету производства и реализации.

Сектор по учету производства и реализации обязан

Вести учет фактических затрат, связанных с производством и реализацией продукции.

Исчислять фактическую себестоимость продукции.

Составлять отчетные калькуляции себестоимости выпускаемой продукции.

Вести учет движения готовой продукции на складах, учет отгруженной и реализованной продукции.

Проводить инвентаризацию готовой продукции и отражать ее результаты, своевременно оформлять документы по недостачам, хищениям, порче продукции и передавать эти документы на взыскание с виновных в юридический отдел.

Контролировать использование сметы затрат на производство, правильность использования материальных ресурсов, фонда заработной платы.

Осуществлять контроль за проведением инвентаризации незавершенного производства и отражением ее результатов.

Контролировать своевременность представления цехами отчетности о затратах, связанных с производством.

Контролировать обоснованность и законность списания с баланса недостач, потерь материальных ценностей, соблюдение смет административно-хозяйственных расходов.

Осуществлять контроль за финансовыми результатами от производства и реализации продукции.

Бухгалтер по учету производства и реализации:

ПОЛУЧАЕТ:

Выходные данные процесса: «Продажи».

Инвентаризационные ведомости материальных ценностей;

Данные для взыскания с покупателей пени, штрафов и неустоек;

Отчетные данные о движении готовой продукции и об остатках их на конец каждого месяца.

ПРЕДОСТАВЛЯЕТ:

Счета для акцепта, сведения о движении готовой продукции и реализации;

Информацию о неоплаченных счетах с указанием причин; лимиты затрат;

Отчетные данные о стоимости готовой продукции.

Результаты инвентаризации складских остатков готовой продукции.

Представим основные функции бухгалтера материального стола (бухгалтера по учету материалов

Выпуск готовой продукции в результате которой ее себестоимость переходит из сферы производства в сферу обращения является конечным этапом производственного процесса.

Изделия считаются готовыми только в том случае, если они полностью укомплектованы и соответствуют техническим условиям, утвержденным в установленном порядке, сданы на склад готовой продукции и снабжены сертификатом или другим документом, удостоверяющим качество готовой продукции. Готовая продукция составляет основную часть продукции предприятия. Кроме того, в состав продукции включаются также отпущенные на сторону полуфабрикаты собственного производства, выполненные работы и оказанные услуги промышленного характера .

Готовая продукция в основном предназначена для реализации на сторону, но часть ее может использоваться внутри своего предприятия

Реализация продукции является важнейшим показателем объема деятельности предприятии ОАО «Элтра». Реализацией готовой продукции завершается кругооборот средств, авансированных на производство. Она необходима для возобновления цикла производства.

Реализация продукции осуществляется в соответствии с заключенными договорами с покупателями (заказчиками) или путем свободной продажи через розничную торговлю.

В договорах указывается ассортимент, сроки отгрузки, количество и качество продукции, цена, форма расчетов, санкции за невыполнение договорных обязательств и др.

Внешний документооборот

Отгрузка и отпуск готовых изделий покупателям осуществляется на основании заключенных с ними договоров или непосредственно в процессе свободной торговли. Оперативный учет выполнения договоров о реализации продукции ведет отдел сбыта, который выписывает разрешение на отгрузку

Данные разрешения на отгрузку продукции заполняет отдел сбыта, а данные о фактическом отпуске - материально ответственное лицо, отпустившее продукцию.[2]

Фактический отпуск продукции со склада оформляют счетом-фактурой, товарно-транспортной накладной.

Представители местных покупателей получают продукцию на складах по предъявлении доверенностей и расписки в разрешении на отгрузку. При доставке продукции покупателям централизованно, в получении продукции со складов расписываются работники транспортной службы. Иногородним покупателям продукция отгружается железнодорожным, автомобильным или водным транспортом. В этом случае приказ-накладная является сопроводительным документом груза в пути и передается грузополучатель вместе с продукцией.

При доставке готовой продукции покупателям автомобильным транспортом предприятие заключает договор на транспортные услуги с предприятием. Лицам, осуществляющим централизованную доставку продукции, выдается доверенность на право получения продукции для доставки по назначению. Отпуск продукции оформляют товарно-транспортной накладной. Обычно ее выписывают в четырех экземплярах: первый остается у грузоотправителя для списания отгруженной продукции со склада; остальные экземпляры, заверенные подписью и печатью грузоотправителя, вручаются водителю. Водитель затем сдает грузоотправителю второй экземпляр с отметкой о передаче груза покупателю, а третий и четвертый - в свое автохозяйство.[2].

К товарным документам прилагаются спецификации (упаковочные ведомости), в которых приводится подробный перечень отгруженной продукции и дается ее характеристика, паспорта и проспекты на конкретные изделия, сертификаты качества продукции (см.прил.)и другие документы, обусловленные договором поставки. На основании товарных документов бухгалтерия предприятия выписывает на имя покупателя расчетные документы - платежное требование , платежное требование-поручение . В расчетных документах указывают наименование и местонахождение поставщика и покупателя, номер договора поставки, вид отправки, сумму платежа по договору, стоимость дополнительно оплачиваемых тары и упаковки, транспортные тарифы, подлежащие возмещению покупателями (если это предусмотрено договором), сумму налога на добавленную стоимость, выделяемую отдельной строкой. При отгрузке изделий, не являющихся объектами налогообложения по НДС, расчетные документы выписывают без выделения суммы НДС, и на них делают надпись или ставят штамп "Без налога (НДС)" .[2].

Данные расчетных документов ежедневно записывают в ведомость учета и реализации продукции. Оперативный учет отгрузки ведут в отделе сбыта (маркетинга) в специальных карточках, а при использовании ЭВМ - в электронных формах отгрузки продукции.

Документооборот внутри предприятия

На предприятии ОАО «Элтра» выпущенные из производства готовые изделия сдаются на склад предприятия и документально оформляются. В документах указывается цех-сдатчик, склад - получатель, наименование и номенклатурный номер изделия, дата сдачи, учетная цена и количество сданной продукции. Один экземпляр документа находится в производственном цехе, а второй - на складе. На каждую партию сдаваемой продукции делают запись в обоих экземплярах приемно-сдаточных документов.

После окончания сдачи всей продукции в обоих экземплярах приемо-сдаточных документов по каждому наименованию, виду и сорту подсчитывают и записывают количество штук или вес цифрами и прописью. Данные о сдаваемой продукции подтверждаются распиской приемщика в экземпляре сдатчика и, наоборот, распиской сдатчика в экземпляре приемщика.

К приемо-сдаточным документам, как правило, прилагается заключение лаборатории или отдела технического контроля о качестве продукции или делается отметка об этом на самом документе.

Организационно-экономическая сущность задачи

В соответствии со своими функциями в процессе работы менеджеру по учету готовой продукции предстоит решать следующие задачи:

приемка готовой продукции на склад предприятия

занесение соответствующих записей в карточки складского учета

выдача продукции со склада по требованиям руководителей и заказчиков с выпиской счетов

учет остатков готовой продукции

контроль за исполнением обязательств перед клиентом

участие в разрешении конфликтов связанных с браком товаров

предоставление обобщенной информации о продажах того или иного вида товаров за определенный период времени.

предоставление отчетов по всей номенклатуре ассортимента и его реализации с указанием доли каждого товара в общем, объеме продаж за квартал.

участие при составлении плана производства.[2]

Цели и задачи учета.

Стратегическая цель:

формирование полной и достоверной информации о деятельности организации и ее имущественном положении, необходимой внутренним пользователям отчетности - руководителям, учредителям, участникам и собственникам имущества организации, а также внешним - инвесторам, кредиторам и другим пользователям отчетности;

обеспечение информацией, необходимой внутренним и внешним пользователям отчетности для контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации, при осуществлении организацией хозяйственных операций и их целесообразностью, наличием и движением имущества и обязательств, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;

предотвращение отрицательных результатов хозяйственной деятельности организации и выявление внутрихозяйственных резервов обеспечения ее финансовой устойчивости .

Постановка задач учета.[2]:

Все задачи учета по причинам, обусловившим их возникновение, возможно подразделить на несколько групп.

) Технологические - зависят от технологических аспектов учета. Традиционный учет ориентирован на обработку информации на бумажных носителях. Сделки во всех областях хозяйственной деятельности заключаются, как правило, в письменной форме - на бумаге. Отсюда задачами специалиста по учету, а в лице и самого учета, становятся:

во-первых, регистрация информации, т.е. ее ввод с бумажных носителей, созданных на другом предприятии, в собственную систему учета;

во-вторых, перевод информации из собственной системы учета на бумажный носитель - для того, чтобы совершенную сделку могло зарегистрировать в своей системе другое предприятие.

Если бы технология совершения сделок была иной - к примеру, сделки сразу регистрировались бы в электронной форме, - подобных задач перед специалистом по учету не было.

Законодательство требует предоставлять информацию на бумажных носителях, что делает необходимым для работников предприятия перевод ее на бумагу. Как только законодательство разрешает предоставлять информацию в электронном виде, соответствующим образом меняются и задачи специалиста по учету: если бы система самостоятельно пересылала информацию по месту требования, задача специалиста по учету ограничилась бы формированием такой информации; если бы система еще и самостоятельно вычисляла информацию, круг технологических задач, стоящих перед бухгалтером, еще более сузился бы и сводился бы к регистрации информации.

) Алгоритмические - зависят от используемых в учете алгоритмов.

Под алгоритмом понимаются правила исчисления какой-либо величины, получения результата. Информация предоставляется заинтересованным лицам в виде отдельных порций, исчисляемых последовательно и по определенным правилам. Кроме того без получения промежуточных итогов обычно невозможно получить искомого результата.

Обязанностью специалиста по учету при достижении стратегической цели оказывается исчисление каждого промежуточного итога, наличие которого определяется применяемым в каждом случае алгоритмом. Например, для определения финансового результата (прибыли или убытка) необходимо предварительно вычислить все доходы и все расходы, которые, в свою очередь, состоят из различных, неоднородных величин и требуют своего исчисления на более низком уровне.

Организация учета.

Налаживание учета только недавно стало рассматриваться в качестве одной из приоритетных составляющих процесса производства продукции и услуг, так как провалы многих инвестиционных проектов обусловлены отсутствием или некорректностью управленческой информации.

Системы управленческого учета существенно отличаются от бухгалтерских систем как по охвату, так и, самое главное, по целям и принципам своего функционирования. Если бухгалтерский (финансовый) учет предназначен для оценки результатов работы предприятия внешними институтами -акционерами, кредиторами, госструктурами, то управленческий учет связывает процесс управления и бизнес - процессы на самом предприятии. Он обеспечивает управленцев предприятия информацией по всем вопросам хозяйственной деятельности, необходимой для принятия ими управленческих решений. Главным принципом учета является целесообразность и полезность генерируемой информации для внутреннего управления.[2].

С переходом к рыночным отношениям на передний план управления предприятием выдвинулись принципиально новые задачи, для решения которых традиционные системы не приспособлены. Это определение действительно рентабельных видов продукции для оперативного изменения номенклатуры выпуска; определение эффективности работы отдельных подразделений предприятия; определение реальной выгодности для предприятия того или иного покупателя и дифференциация на основе этого сбытовой политики; определение оптимального уровня контроля над каналами сбыта и т.д.

Такие вопросы можно решать только на базе специально организованного учета. Причем значимость его настолько велика, что многие компании пошли по пути организационного выделения работников, занятых учетом.

Рассматривая практические аспекты построения учета на предприятиях, необходимо четко различать методологическую базу и процедурно-техническую сторону организации учетной функции. Если в первом случае речь идет о выборе той или иной методологии или концепции учета, то во втором - о том, как процедурно построен этот учет и какими техническими средствами он осуществляется (вручную или с помощью компьютерной системы). При этом обе стороны имеют самостоятельное значение и могут весьма существенно влиять друг на друга. Так даже использование самых мощных компьютерных систем не обеспечит адекватную управленческую информацию, если методология учета затрат, применяемая на предприятии, является устаревшей. Вместе с тем попытки внедрения самой современной и точной методологии учета в бумажном варианте могут оказаться совершенно неоправданными из-за своей колоссальной трудоемкости и соответствующих издержек.

Методологические аспекты учета. В концептуальном плане учет может быть построен на основе различных методик, но в любом случае система должна предоставлять аналитическую информацию в разрезе ее различных видов.

К традиционным объектам, по которым определяются затраты, могут относится как отдельные подразделения, участки, переделы, так и отдельные заказы, партии, виды выпускаемой продукции и предоставляемых услуг.

Ключевым вопросом для методологического построения системы учета является выбор методики распределения накладных расходов. В этом плане обычно выделяют:

метод полного распределения затрат. При этом традиционно используется метод общих накладных расходов по подразделениям, метод исчисления накладных расходов по центрам ответственности;

метод исчисления себестоимости по прямым затратам (директ-костинг - direct-costing);

маржинальный подход.[2].

На основе вышеприведенного описания предметной области выделены основные входы-выходы и регламенты для бухгалтера по учету производства и реализации (см. табл. 6-8).


Таблица 6. Входная информация для бухгалтера по учету производства и реализации

№Входы - ресурсы и информацияПодразделение - поставщик1Приемо-сдаточная накладнаяПодразделения, цеха-изготовители

Таблица 7. Выходная информация для бухгалтера по учету производства и реализации

№Выходы-результаты и информацияПодразделение - потребитель1Разрешения на отгрузку бухгалтерия2Счет-фактура, товарно-транспортная накладная.бухгалтерия3Ведомость учета и реализации продукциибухгалтерия

Таблица 8. Основные руководящие документы для бухгалтера по учету производства и реализации

№Руководящие документы / регламенты1Действующим законодательством РФ2Налоговый Кодекс3Положения по бухгалтерскому учету4Положениями, приказами и распоряжениями директора предприятия, главного бухгалтера5Должностной инструкцией6Правилами внутреннего трудового распорядка

Представление предметной области - учет производства и реализации - как бизнес-процесса (см. табл. 9-12) базируется на соответствующей схеме документооборота.


Таблица 9. Представление предметной области как бизнес-процесса

Название бизнес-процессаУчет готовой продукции Назначение бизнес-процессаОбеспечение достоверности информацииТип бизнес-процессаУправлениеВладельцы процессаГлавный бухгалтерВход процессаПриемо-сдаточная накладнаяПоставщик процессаЦеха-изготовителиВыход процессаВедомость учета готовой продукцииКлиенты процессаГлавный бухгалтер, бухгалтер по учету готовой продукции№Операция (этап)ВходВыходУчастникиЧтоОт когоЧтоДля когоИсполнительОтветственный1Прием и проверка приемо-сдаточных накладных на поступившую готовую продукциюПриемо-сдаточ-ная наклад-наяот изготовите-лейАкт о приемке готовой продукциибухгалтериякладовщикГлавный бухгалтер2Составление ведомости учета готовой продукцииАкт о приемке готовой продук-циибухгалтерияведомость учета готовой продукции кладовщикГлавный бухгалтер

Таблица 10. Выходы и клиенты бизнес-процесса

Первичные выходыПервичные клиентыПриемо-сдаточная накладнаяПодразделения, цеха-изготовителиВторичные выходыВторичные клиентыВедомость учета и реализации продукциибухгалтерия

Таблица 11. Входы и поставщики бизнес-процесса

Первичные входыПервичные поставщикиДоговор на покупкуПроизводственно-хозяйственная частьВторичные входыВторичные поставщики Сопроводительные документы, счет-фактура, разрешение на отгрузкуПокупатели, бухгалтерия

Таблица 12.Функциональная структура бизнес-процесса

№Операция (этап)Функция1Прием и проверка приемо-сдаточных накладных на готовую продукциюПроверяется и оформляется готовая продукция2Составление ведомости учета готовой продукцииСклад оформляет ведомость учета готовой продукции

На предприятии выпущенные из производства готовые изделия сдаются на склад предприятия и документально оформляются. В документах указывается цех-сдатчик, склад - получатель, наименование и номенклатурный номер изделия, дата сдачи, учетная цена и количество сданной продукции. Один экземпляр документа находится в производственном цехе, а второй - на складе. На каждую партию сдаваемой продукции делают запись в обоих экземплярах приемно-сдаточных документов.

В результате структура информационных потоков в контексте предметной области следующая (см. табл. 13).


Таблица 13. Структура информационных потоков предметной области

Информация на бумажных носителях (документы)Устная информацияИнформация в электронном видеНакладная, счет-фактура, счет , договор, разрешение на отгрузку-Ведомость учета готовой продукции

Экономическая сущность предметной области представлена в виде учета готовой продукции как результативного экономического показателя, определяемого на основе количества, наименования (см. табл. 14).


Таблица 14. Экономическая сущность предметной области

Экономические показатели (результатные)Исходные показателиМетодика (технология) определенияГотовая продукция на складеНаименование, количествоНа складе имеется электронная база, которая заполняется по мере поступления готовой продукции. Далее все передается в бухгалтерию, в которой формируются ведомости учета готовой продукции

При этом важно отметить, что данные по учету материалов используются как в контуре бухгалтерского учета, так и в системе управления производством



1.2 Аналитический обзор специализированных пакетов прикладных программ


Развитие компьютерных информационных систем поставило учет на качественно новую техническую основу и тем самым придало мощный импульс процессам его реорганизации на предприятии. Внедрение таких систем вполне можно отнести к разряду технической революции в области учета, и ее последствия выходит далеко за чисто технические рамки.[1, с.89]

Главное, что внесли компьютерные системы в сферу учета, это принципиально возросшая оперативность и математическая точность обработки огромных массивов управленческой информации и связанные с этим новые возможности аналитики (включая многомерный анализ).

Сегодня на рынке представлены системы двух больших классов -финансово-учетные и промышленного учета, которые в свою очередь, делятся еще на подклассы. [1, с.91]

Финансово-учетные системы разработаны для одной (бухгалтерии) или нескольких областей учета (финансы, логистика, маркетинг, персонал и т.д.). Они являются довольно гибкими в применении и нередко вполне функционально достаточными для предприятий, не стремящихся идти дальше автоматизации финансово-учетных функций. В этом классе некоторые популярные отечественные системы (например: 1C, БЭСТ, Монолит, Галактика, Эталон) довольно активно конкурируют на нашем рынке с такими известными западными пакетами, как SunSystems, Scala, Platinum, Concorde XAL. [1, с.92]

Промышленные системы учета изначально создавались для управления и планирования производственного процесса, а другие области учета (также весьма серьезно проработанные) как бы вырастали из этой сердцевинной функции и интегрировались с ней. Такие системы, гораздо более дорогие и сложные во внедрении, в своих самых современных версиях практически универсальны, но зачастую настроены на одну или несколько отраслей или типов производства.

На Российском рынке программных продуктов представлены разработки отечественных и зарубежных производителей как для малого и среднего бизнеса, так и для крупных корпораций.


Таблица 13. Сравнительный анализ программ автоматизации бухгалтерского учета в контексте учета готовой продукции

Критерии для сравнения программных продуктов1С:БухгалтерияИТРП ПРОФБЭСТ-4Функциональные возможностииспользование современной методики…Является универсальной бухгалтерской программой и предназначена для ведения синтетического и аналитического бухгалтерского учета по различным разделам. Программа предоставляет возможность ручного и автоматического ввода проводок.Система) представляет собой комплекс программ, автоматизирующих различные службы предприятия. Полнофункциональная ERP-система комплексный подход к решению различных аспектов…Может быть адаптирована к любым особенностям учета на конкретном предприятии при помощи модуля "1С:Конфигуратор"В одной информационной среде могут работать отдел кадров, плановые службы, бухгалтерия, службы управления закупками и продажами.позволяет вести бухгалтерский учет для нескольких предприятий на одном компьютере, обеспечивает ведение синтетического и аналитического учета как в денежном, так и в количественном выражении. детальное описание параметров…Все проводки заносятся в журнал операций. Кроме журнала операций программа поддерживает несколько списков справочной информации (справочников): констант и т.д. На основании введенных проводок может быть выполнен расчет итогов. система разделена на модули: управление сбытом; склад; нормативы;.включает в себя следующие основные модули, предназначенные для автоматизации управления предприятием и функционирующие в едином информационном пространстве: учет готовой продукцииоформление результатовсводные проводки; оборотно-сальдовую ведомость; оборотно-сальдовую ведомость по объектам аналитического учета; карточка счета; карточка счета по одному объекту аналитического учета; анализ счета (аналог главной книги); анализ счета по датам; анализ счета по объектам аналитического учета; анализ объекта аналитического учета по всем счетам; карточка объекта аналитического учета по всем счетам; журнальный ордер.формирование документов по движению основных фондов, а также перенос данных в инвентарные карточки из ранее подготовленных документовЭксплутационные и технические характеристикисовместимость с операционными системамиВыполняется под управлением ОС Windows 95 и Windows NT. возможность передачи данных в стандартные приложения MS Excel и MS WordИмеется требования к аппаратному обеспечениюРабочие станции должны иметь процессор класса 486DX и выше и оперативную память объемом не менее 8 Мбайт, а сервер - оперативную память не менее 16 Мбайт и процессор Pentium/75 и выше. Необходим процессор класса не ниже 386DX, оперативная память от 4 Мбайт; для сервера - процессор класса не ниже 486DX, ОЗУ объемом не менее 16 Мбайт. Процессор не ниже 386 и оперативную память объемом минимум 2 Мбайт, а сервер - процессор класса 486/66 и ОЗУ емкостью от 16 Mбайт.

Рассмотрим новое решение уровня MRP II-ERP-"ИТРП ПРОФ" "Институт типовых решений - Производство" ИТРП. [2, с.123]

И еще одно очень распространенное решение компании БЭСТ «комплексная бухгалтерская, складская и торговая система БЭСТ - 4».

Первое решение уровня MRPII на широко распространенной платформе "1С: Предприятие", которое представляет собой систему программных модулей, автоматизирующих управление основными бизнес -процессами производства. [8]

Модули могут функционировать как в едином пространстве информационной базы, так и отдельно, обмениваясь информацией с помощью различных механизмов, обеспеченных платформой.

Модули "ИТРП ПРОФ" легко стыкуются с другими программными продуктами фирмы "1С": "1С:Зарплата и Кадры", "1С:Финансовое планирование". "1C:Управление распределенными информационными базами", что обусловлено одной технологической платформой. Система предлагает стыковку и с другими разработками, например "Инталев: Корпоративные финансы", "Аскон: Компас", "Курс: Маркетинг Аналитик".

Архитектура "ИТРП ПРОФ" позволяет использовать программные модули, как в единой конфигурации, так и в виде разделенных баз данных, обменивающихся информацией. Такая возможность повышает масштабируемость решения и позволяет заказчику подобрать необходимый набор модулей на нужное количество пользователей. Новый продукт имеет множество функций, не реализованных ни в одном другом типовом решении "1С:Предприятие". Например, в связи со сложностью учета производственных процессов не всегда можно сделать обычный "линейный" расчет себестоимости продукции. Для этого в "ИТРП ПРОФ" разработана оригинальная схема, предполагающая составление и решение системы уравнений со многими неизвестными. [8]

"ИТРП ПРОФ" содержит механизмы гибкой адаптации к специфике учета и управления в организации, а также эффективно использует возможности платформы "1С:Предприятие".

Ядром в "ИТРП ПРОФ" можно назвать систему управления технологическими нормативами производства. По сути, это хранители полной информации об изделиях, об их составе, схеме производства и смежной информации. Ключевые особенности ядра: хранение информации о технологических операциях, обеспечение вариативного разложения себестоимости вплоть до статьи затрат, ведение дополнительного справочника характеристик и модификаций товарно-материальных ценностей. Ядро "ИТРП ПРОФ" является ключом к операционному планированию деятельности предприятия.

Совокупность модулей решения "ИТРП ПРОФ" реализует функции стандарта MRPII - ERP по мере освоения системы пользователями ее отдельные модули могут дорабатываться для обеспечения поддержки специфичных для данного предприятия функций управления. Это обеспечивается открытостью разработок компании ИТРП, оптимизированных для использования возможностей платформы "1С:Предприятие" и содержащих механизмы гибкой адаптации к отраслевым и внутрифирменным особенностям предприятий. [8]

Программный комплекс "БЭСТ - 4"[9] является полнофункциональной, многопользовательской и многовалютной системой оперативного и бухгалтерского учета, с базовым принципом пополнения данных "от первичного документа". Система ориентирована на малые и средние предприятия и выпускается в файл - серверном и клиент - серверном вариантах архитектуры. Программа успешно используется на предприятиях торговли, сферы услуг, в строительстве, на производстве, в аудиторских фирмах, бюджетных организациях. Логика построения программной системы полностью соответствует реальным учетным процессам. Развитые параметрические настройки обеспечивают высокую адаптируемость к специфике конкретного предприятия.

Система "БЭСТ - 4" позволяет: [9]

Вести учет от имени нескольких независимых предприятий;

Автоматизировать все участки бухгалтерского учета;

Вести учет товарно-материальных запасов;

Управлять оптовыми и розничными продажами.

Основные возможности "БЭСТ - 4":[9]

АРМ Главного бухгалтера

Гибкая настройка плана счетов бухгалтерского учета.

Синтетический и аналитический учет.

Автоматизация ввода проводок с применением схем типовых или групповых операций, дающих возможность писать произвольные алгоритмы расчета на встроенном "языке программирования".

Поддержка работы с забалансовыми счетами.

Обработка операций в иностранной валюте.

Подготовка и контировка бухгалтерских документов произвольного вида.

Средства контроля корреспонденций счетов, повторных проводок, сходимости рублевых и валютных балансов.

Получение отчетности по мемориальной и журнально-ордерной формам.

Подготовка разнообразных аналитических справок.

Расчет баланса и налоговых форм.

Составление отчетности во внебюджетные фонды.

Импорт и экспорт проводок в форматах DBF и ASCII.

Экспорт балансовых и налоговых отчетов в программную систему "Баланс-2".

Договоры. Расчеты[9]

Контроль взаиморасчетов по сделкам без оформления договора

Ведение договоров различного вида и контроль исполнения договорных обязательств

Учет многоэтапных договоров

Оформление зачета (погашения) задолженностей

Формирование проводок по списанию задолженности

Подготовка отчетов по договорам и взаиморасчетам

Получение данных о просроченных обязательствах

Склад товаров и готовой продукции

Применение партионной и сортовой моделей учета запасов.

Возможность использования ряда преимуществ партионного учета - отслеживание движения товаров по поставщикам, в том числе по валютным ценам, контроль сроков годности, хранение информации об изготовителях и сертификатах.

Учет товаров по фактическим ценам закупки или учетным (плановым) ценам.

Списание себестоимости методами ФИФО, ЛИФО, средних цен при ведении сортового учета, по ценам партий и методом средних цен при партионном учете.

Применение дополнительных единиц измерения.

Калькуляция закупочной себестоимости товара с учетом сопутствующих издержек.

Инвентаризация и переоценка запасов.

Взаимодействие с терминалами сбора данных.

Формирование бухгалтерских проводок по документам товародвижения.

Разнообразные аналитические отчеты по движению товарных запасов.

Управление продажами[9]

Гибкая настройка ведения прайс - листов на товары, готовую продукцию и услуги в рублях и валюте.

Управление отпускными ценами, скидками и накидками с помощью заданных алгоритмов.

Учет заказов, контроль за их прохождением, отгрузкой и платежами.

Резервирование товаров согласно заказам.

Выписка счетов на оплату.

Ведение реестра счетов-фактур.

Оформление счетов-фактур по предоплате, финансовым санкциям, безвозмездной передаче ценностей и т.д.

Возможность отражения частичных платежей и предоплаты в книге продаж.

Получение аналитических отчетов по динамике продаж и полученной прибыли.

Анализ движения товаров

Проведение графического анализа данных в части движения товарных запасов, динамики и прибыльности продаж.

Торговый зал[9]

Ведение и архивация прайс - листов по каждой торговой точке.

Формирование отчетов по приходу, продажам и остаткам товаров в розничных ценах на любую дату.

Подготовка ведомостей по переоценке.

Обеспечение связи с системными кассами различных моделей - SIEMENS NIXDORF BEETLE 20 MF, IPC POS-IIS СПF, АККОРД КФ, ABS POS Terminal System IIRF, Меркурий 153Ф, PWP S100RF, Штрих-POS-Ф, MSTAR-Ф, ШТРИХ-М850Ф, АМС-100Ф, OMRON FIT RS-2810 RF и др.

Импорт информации о продажах из кассовых аппаратов, подготовка товарных отчетов и формирование бухгалтерских проводок.

Взаимодействие с электронными весами.

Поддержка штрих-кодовых аппаратов с различными системами кодировок.

Печать этикеток на термопринтерах.

Генератор отчетов

Настройка, расчет и печать нестандартных форм отчетности, актуальных для конкретного предприятия-пользователя, по информации модулей "Товары. Готовая продукция", "Управление продажами", "Торговый зал", "Учет материалов и МБП".

Генератор отчетов для Windows <#"justify">Таблица 14. Характеристика требований к программному обеспечению бухгалтерского учета

ВидыТребованияКраткая характеристикаФункцио-нальныеВедение Журнала операций Способность вводить и накапливать все хозяйственные операции, которые отражают хозяйственную деятельность предприятияАналитический учетВозможность вести аналитический учет в таких разрезах и с таким уровнем детализации, какого требуют нужды управленияКоличественный учетВозможность ведения учета в натуральном измерителеВалютный учетУчет в валютах, отличающихся от базовой (основной) валютыГибкостьВозможность приспособить программу к особенностям конкретного предприятия и изменениям в законодательствеТехническиеНеприхотливость к аппаратному обеспечениюВозможность эффективно работать на компьютерах со средними техническими характеристикамиРедактор документовВстроенные в программу средства создания и корректирования форм первичных документов, расчетов и отчетовЭкспорт-импорт данныхВозможность обмениваться данными с другими программами и устройствами (кассовыми аппаратами, технологическими датчиками, сканерами штрих-кодов)Работа в сетяхСпособность работать на нескольких компьютерах с объединением данных с помощью компьютерной сетиЗащита информацииОбеспечение кодирования информации и ограничение доступа с помощью системных паролейАрхив документовВстроенные средства архивации данных с возможностью быстрого восстановления информацииКоммерческие требованияЦенаПриемлемая для предприятия цена программного обеспечения и его сопровожденияСопровождениеУслуги по обучению пользователей, оперативные консультации, обновление программного обеспеченияДокументацияКачественная детальная печатная документация к программамЭргономи-ческие требованияИнтерфейс пользователяУдобные и безвредные для здоровья пользователя средства обеспечения диалога «человек-компьютер»Программная поддержкаРазвитая система программной помощи, которая позволяет получить «подсказку» по каждой функции или действию в программеПрограмма должна предусматривать возможность обновления хранимых данных и возможность корректировки выходных данных. Для программы допускается использование ее на других предприятиях, оказывающих подобные услуги. Интерфейс программы должен быть стандартным, принятым в среде Windows.Требования к составу выполняемых функций.

В соответствие с представлением предметной области (см. табл. 9) в состав ИО должны входить входная информация: договор, счет, результатная информация - счет-фактура, главная книга (см. табл. 15).


Таблица 15. Требования к ИО

Требование к информационному обеспечению тематической СОДВходная информацияПромежуточная информацияРезультатная информацияСостав (набор документов)Договор СчетЖурнал регистрацииКарточка учета готовой продукцииСчет фактура Главная книгаСодержание (набор основных показателей)Поставщик, плательщик, наименование продукции количество, цена Покупатель, поставщик, цена, количество, Ндс, договор, кор. счетаНаименование, размер, количествоСклад, количество, цена, наимевание, единица измерения, номенклатурный номер, Покупатель, наименование, кол-во, цена, общая сумма Обороты по счету 43 готовая продукцияВозможность использования типовых (унифицированных) форм документов Типовая формаСпособ организации информационной базыСетевая поддерж-ка, бумажная информация, телефонСетевая поддерж-ка, бумажная информация, телефонСетевая поддер-жка, бумажная информация, телефонСетевая поддержка, бумажная информация, телефонСетевая поддержка, бумажная информация, телефонСетевая поддержка, бумажная информация, телефон

Автоматизированное рабочее место бухгалтера ОАО «Элтра» должно выполнять следующие функции:

Учетные входящие

производить ввод и редактирование готовой продукции поступающей на склад;

показывать готовую продукцию по наименованиям;

вводить и изменять количество разрешений на отгрузку, вычислять промежуточные итоги, отображаемые в главной форме, показывать остаток готовой продукции на складе;

добавлять и изменять сведения о клиентах, например имя, адрес и телефон;

добавлять и изменять модели готовой продукции

учетные исходящие

отображать имя и местоположение клиента, выводить все его договора для выбранной компании, и дата - хронологические записи для выбранного заказа.

печатать списка готовой продукции.

печатать сведения о готовой продукции



2. Проектная часть


.1 Информационное обеспечение предметной области


Готовая продукция - это конечный продукт производственного процесса предприятия. Это изделия и продукты, полностью законченные обработкой на данном предприятии, отвечающие требованиям стандартов и техническим условиям, прошедшие сертификацию в установленном порядке и сданные на склад готовой продукции.[6, с.207]

Фактическая производственная себестоимость готовой продукции может быть рассчитана только после окончания отчетного месяца. Вместе с тем, движение продукции происходит ежедневно изделия принимаются на склад из производства и отгружаются со склада: готовая продукция - покупателям и заказчикам. В этих условиях для текущего учета используется условная оценка продукции - учетная цена. В качестве учетной цены может быть использована полная себестоимость, договорная цена и т.д.

Чаще всего в качестве цены выбирают полную себестоимость. Предприятие рассчитывает ее, исходя из планируемых затрат на производство единицы готовой продукции. В конце месяца по каждой группе продукции определяется сумма и процент отклонений плановой себестоимости от фактической себестоимости.

Положение по ведению бухгалтерского учета и отчетности Российской Федерации, утвержденным Приказом Минфина РФ от 29.07.98 г. № 34 н( с последующими изменениями и дополнениями)допускается отражение готовой продукции в балансе по фактической производственной себестоимости. Таким образом, в зависимости от учетной политики предприятия по оценке в балансе готовой продукции, эти отклонения по -разному будут отражать в бухгалтерском учете.

Когда учетная политики предусматривает балансовую оценку готовой продукции по фактической себестоимости, то сумма отклонений учитывается на том же счете, что и готовая продукция (счет 43 «Готовая продукция»). Сумма и проценты отклонений по каждой группе продукции рассчитываются, исходя из остатка продукции на начало месяца и ее поступления за отчетный месяц. Если фактическая себестоимость оказалась выше плановой, от сумма перерасхода списывается записью в дебет счета 43 «Готовая продукция» с кредита счета учета выпущенной продукции (счет 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)»). Если же плановая себестоимость оказывается ниже фактической, то сумма экономии записывается сторно по тем же корреспондирующим счетам. .[6, с.212]

Второй вариант предусматривает балансовую оценку готовой продукции по нормативной себестоимости. В этом случае для учета готовой продукции используют два счета: 43 «Готовая продукция» и 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)». Оприходование готовой продукции на склад по плановой себестоимости оформляется в этом случае записью по дебету счета 43 «Готовая продукция» и кредиту счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)». В конце месяца сумма фактической себестоимости продукции списывается в дебет счета 40. сопоставлением дебетового и кредитового оборотов по счету 40 на конец месяца определяет отклонение фактической производственной себестоимости выпущенной продукции от нормативной себестоимости. Экономия , то есть превышение нормативной себестоимости над фактической себестоимостью, сторнируется по кредиту счета 40 «Выпуск готовой продукции (работ, услуг)» и дебету счета 90 «Продажи». Перерасход, то есть превышение фактической себестоимости над плановой, списывается со счета 40 «Выпуск готовой продукции (работ, услуг)» в дебет счета 90.2 «Себестоимость продаж» дополнительной записью. Счет 40 «Выпуск готовой продукции (работ, услуг)» закрывается ежемесячно и сальдо на начало следующего месяца не имеет. .[6, с.217]

Информационная модель как взаимосвязь входных, промежуточных и результатных информационных потоков и функций предметной области (т.е. объяснение того, на основе каких входных документов происходит выполнение функций по обработке данных и формирование промежуточных и выходных документов)

Управляющая информация входит в блок сверху, в то время как входная информация, которая подвергается обработке, показана с левой стороны блока, а результаты (выход) показаны с правой стороны. Механизм (человек или автоматизированная система), который осуществляет операцию, представляется дугой, входящей в блок снизу

Каждая из четырех сторон функционального блока имеет своё определенное значение (роль), при этом:

Верхняя сторона имеет значение Управление (Control);

Левая сторона имеет значение Вход (Input);

Правая сторона имеет значение Выход (Output);

Нижняя сторона имеет значение Механизм (Mechanism).

В типовой конфигурации программы «1С:Бухгалтерия» имеется возможность ввести учет любым из двух перечисленных способов.

Согласно требованиям к ИО, в качестве ИО предметной области выделены следующие информационные единицы, которые классифицируются как экономическая информация следующим образом ( табл. 16).


Таблица 16. Информационные единицы предметной области

Классы экономической информацииВходная информацияПромежуточная информацияРезультатная информациядоговорзаявкаКарточка учетаЖурнал регистрацииСчет- фактураГлавная книгаФункции управленияучетнаяучетнаяучетнаяучетнаяучетнаяучетнаяМесто возникновениявнешняявнешняявнутренняявнутренняявнутренняявнутренняяСтадии формированияпервичнаяпервичнаявторичнаявторичнаявторичнаявторичнаяВременной периодтекущаятекущаятекущаятекущаятекущаятекущаяСтабильностьПовременнаяповременнаяПовременнаяПовременнаяПовременнаяПовременная

В результате информационного анализа предметной области определены следующие информационные объекты (см. табл. 17).


Таблица 17. Информационные объекты предметной области

Информационный объектНаименование в системеСемантическое описаниеСвойства объектаВзаимосвязьдоговордоговорПредназначен для оформления продажПоставщик, плательщик, наименование количество, цена , размерНа основании выписывается заявказаявка-Предназначена для оформления продажиПокупатель, поставщик, цена, количество, Ндс, договор, кор. счетаДля заполнения журнала регистрацииКарточка учетаДокумент поступлениеВедется количественный контроль , о сбыте , поступленииСклад, количество, цена, наимевание, единица измерения, номенклатурный номер, Записи ведут на основании заявокЖурнал регистрации-Предназначен для регистрации заявок покупатель, количество, цена, вид сырьясчет-фактураСчет-фактура выданныйДокумент является основанием для выдачи продукции наименование количество, цена, размер-Главная книгаОбороты счетаЗаполняется ежемесячно, для учета материалов Обороты по дебету счета 43 готовая продукцияСоставляется оборотно-сальдовая ведомость

В результате имеем следующие информационные объекты для учета готовой продукции : договор, заявка, карточка учета, журнал регистрации, счет-фактура, главная книга.. Характеристика нормативно-справочной , входной и выходной информации как описание состава документов представлена в табл. 18.


Таблица 18. Характеристика нормативно-справочной , входной и выходной информации

ХарактеристикаНормативно-справочная информацияВходная информацияПромежуточная информацияРезультатная информацияСправочник «контрагентыСправочник «готовая продукция»договорзаявкаКарточка учетаЖурнал регистрацииГлавная книгаСодержание (показатели)Наимонование, адрес, телефон, ИНН, счетНаимонование, вид, единица измерения, ценаПоставщик, плательщик, наименование количество, цена , размерПокупатель, поставщик, цена, количество, Ндс, договор, кор. счетаСклад, количество, цена, наимевание, единица измерения, номенклатурный номер, покупатель, количество, цена, вид сырьяОбороты по дебету счета 43 готовая продукцияИсточник получения/ назначенияГлавный бухгал-терГлавный бухгал-терпоставщикпоставщикбухгалтербухгалтерГлавный бухгалтерВзаимосвязьВыбираются реквизиты поставщикаВыбираются наименования материаловНа основании заполняется карточка учетаФормируется главная книга---Частота возникновенияПо мере поступления По мере поступления По мере поступления По мере поступления По мере поступления По мере поступления По мере поступления Частота и объем актуализацииежемесячноежемесячноежемесячноежемесячноежемесячноежемесячноежемесячно

Нормативно-методическая база информационного обеспечения управленческой деятельности - это совокупность законов, нормативных правовых актов и методических документов, регламентирующих технологии создания документов, их обработки, хранения и использования в текущей деятельности организации.


.2 Программное обеспечение предметной области


На ОАО «Элтра» для учета готовой продукции, выполненных работ, оказанных услуг применяется программа «1С:Бухгалтерия 7.7.», так как она проста в применении. Данная программа является хорошо известной, надежной, имеет удобный и понятный интерфейс, вся информация защищена, не требует больших затрат на техническую поддержку и сопровождение.

автоматизация учет программа бухгалтерия

Таблица 19. Требования к программному обеспечению тематической СОД

Требования к программному обеспечению тематической СОДСодержание требованийФункциональная полнотаВ программе 1 С Предприятие ведется учет готовой продукции на счете 43. Система 1С Предприятие позволяет формировать необходимые первичные документы, оформлять накладные, оформлять счета на оплату, заполнять карточки учета , автоматически формировать бухгалтерские проводки по поступлению и выбытию готовой продукцииЗавершенность разработкиТиповая конфигурацияУровень требований к комплексу технических средствпроизводить ввод и редактирование данных о готовой продукции -показывать место нахождения материалов; - добавлять и изменять сведения о поставщиках, например наименование, адрес и телефон; - добавлять и изменять номенклатурные номера учетные исходящие - отображать имя и местоположение поставщика, - печатать список готовой продукции. аналитические - отображать квартальные обороты поступления, выбытия ; - печатать квартальные итоги по сумме поступления в отчете; с возможностью просмотра информации о записи. (предусмотреть форму для запроса периода отчета).

Таблица 20. Функциональные модули специального программного обеспечения

Функциональные модули специального программного обеспеченияФунцкиональность в контексте предметной областиМодуль Справочники-ввод сведений о поставщике, в справочнике Контрагенты ввод сведений о готовой продукцииМодуль «Документы»Ввод первичных документов Поступление , Счет-фактура автоматическое формирование документа полуавтоматическое формирование карточки учета Модуль ЖурналыАвтоматическое формирование журнала « Счетов выданных» автоматическое формирование журнала «Учет готовой продукции», книги продаж Модуль Отчетыполуавтоматическое формирование отчета «обороты счета (главная книга), полуавтоматическое формирование Оборотно-сальдовой ведомости

Рассмотрим основные правила работы пользователя (см. таблицу 21)


Таблица 21 Правила работы пользователя с программным обеспечением

основные правила работы пользователя со специальным программным обеспечениемОписание в контексте предметной областиПравило работы с модулем «Ввод»Используем справочник «Контрагенты» и «номенклатура» для заполнения форм Заполнении документов в соответствии с типовыми формами Формирование документа «передача готовой продукции на склад», Правило работы с модулем «Обработка»Формируем журнал «учет готовой продукции, формируем отчет «обороты счета (главная книга)Правило работы с модулем «Вывод»Формируем оборотно-сальдовую ведомость

Для оформления операций, связанных с передачей готовой продукции на склад, в типовой конфигурации предназначен документ «Передача готовой продукции на склад». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Передача готовой продукции на склад» из подменю «Учет материалов» меню «Документы» главного меню программы.

В шапке документа необходимо указать склад (элемент справочника «места хранения»), где хранится готовая продукция.

При установке флага «Автосписание в производство по нормативам» при проведении документа будут осуществлено списание в производство материалов по нормативам, предусмотренным на изготовление передаваемой на склад продукции. Нормативы хранятся в справочнике «Нормативы расходов», подчиненном справочнику «Номенклатура».

Заполнение табличной части данного документа может выполняться двумя способами:

обычным вводом новой строки документа;

способом множественного подбора непосредственно из справочника «Номенклатура». Для этого нажмите кнопку «Подбор». В открывшемся окне справочника «Номенклатура» можно выбрать и вносить в документ произвольное число видов товара (двойным щелчком мыши на выбранной продукции или клавишей Enter). Все выбранные элементы записываются в табличную часть документа. Количество продукции, вносимое в документ при множественном подборе, будет запрашиваться при вводе каждого элемента.

При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки по дебету счета 43 «Готовая продукция» и кредиту счета 40 «Выпуск готовой продукции (работ, услуг)» по плановой стоимости.

В конце месяца регламентными процедурами производится расчет стоимости готовой продукции как в бухгалтерском, так и в налоговом учете.

При оформлении операций, связанных с отпуском товаров и отгрузкой продукции собственного производства покупателям, в типовой конфигурации предназначен документ «Отгрузка товаров, продукции». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Отгрузка товаров, продукции» из подменю «Учет товаров, реализации» меню «Документы» главного меню программы.

В шапке документа указываются:

«Плательщик» - элемент справочника «Контрагенты»;

«Договор» - элемент справочника «Договоры» по выбранному контрагенту;

«Склад» - элемент справочника «Места хранения»;

«Вид отгрузки» - «Продажа (счет 90), «Отгрузка (счет 45), «Возврат поставщику с оптового склада» или «Возврат поставщику из розничной продажи».

«Тип цен» - элемент справочника «Тип цен», при выборе номенклатуры в табличной части в качестве цены будет подставляться цена, соответствующая указанному в документе типу цен.

Для документа также предусмотрен режим ввода на основании счета. В этом случае автоматически заполняется «Получатель» и табличная часть документа, остальные реквизиты следует ввести вручную.

Табличную часть накладной следует заполнять элементами справочника «Номенклатура», имеющими тип «Товар», «Продукция».

Если отгруженный товар, полученный на комиссию, то в нижней части формы документа дополнительно запрашиваются сведения о комитенте и договоре.

Этот документ в типовой конфигурации используется для реализации готовой продукции. Документ по значению реквизита номенклатуры «Тип номенклатуры» сам отражает, что отгружается по данной накладной. Если в этом реквизите для отпускаемой номенклатурной единицы установлен тип «продукция», то при проведении документа себестоимость списывается со счета 43 «Готовая продукция».

Документ по кнопке «Печать» формируется печатную форму «Расходная накладная».

Заполненный документ нужно сохранить и провести (кнопка «ОК»). при проведении автоматически формируется проводки, состав которых зависит от типа номенклатуры, типа продукции.

При формировании накладной на продажу продукции то формируются следующие проводки:

.По дебету счета 62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками» и кредиту счета 90.1 «Выручка» на сумму, подлежащую оплате.

.По дебету счета 90.2 «Себестоимость продаж» и кредиту счета учета. Сумма проводки рассчитывается как произведение средней плановой себестоимости на количество отгруженной продукции.

Если в договоре с покупателем предусмотрено, что переход прав собственности на продукцию наступает не в момент отгрузки, то в форме ввода документа следует установить вид отгрузки «Отгрузка (счет 45)». В этом случае при проведении будет сформирована проводка по дебету счета 45 «Товары отгруженные» и кредиту счета 43 Готовая продукция». Сумма проводки рассчитывается как произведение средней плановой себестоимости на количество отгруженной продукции.

При реализации готовой продукции выручка будет отражаться по кредиту счета Н06.01 «Выручка от реализации продукции (работ, услуг) собственного производства».

Стоимость реализованной готовой продукции не будет отражена до выполнения регламентной процедуры «Расчет стоимости продукции (работ, услуг)», выполняемой в конце месяца после подсчета всех прямых расходов на производство.

Документ «Накладная» является основание для ввода документов «Реализация отгруженной продукции» и «Счет - фактура выданный».

Если в реквизите «Вид отгрузки» указать «Возврат поставщику с оптового склада», тогда вид диалогового окна документа несколько изменится.

В частности, станет доступным реквизит «Документ поступления». Если документ, по которому поступал возвращаемый товар, будет указан, то может быть произведено автоматическое списание табличной части накладной на возврат на основании этого документа. После этого остается только удалить ненужные строки и уменьшить количество товара в оставшихся, если возвращается не весь товар, поступивший по указанному документу.

Флаг «НДС ранее был включен в стоимость» следует установить, если при оприхидовании товара такая процедура имела место.

По кнопке «Заполнить» может быть произведено автоматическое заполнение документа, в ходе которого в табличную часть будут внесены данные о всех имеющихся на складе товарах, полученных от выбранного контрагента по указанному основанию.

Если при отгрузке продукции используется счет 45 «Товары отгруженные», то для отражения в учете операций по реализации следует использовать документ «Реализация отгруженной продукции».

Документ вводится в момент получения документов, подтверждающих факт перехода права собственности на отгруженную продукцию к покупателю.

Состав реквизитов документа «Реализация отгруженной продукции» аналогичен накладной (отсутствуют реквизиты «Склад» и «Вид отгрузки»). Все реквизиты документа «Реализация отгруженной продукции» заполняются автоматически.

При проведении документа для каждого вида продукции, указанной в табличной части документа, формируются бухгалтерские проводки, состав которых аналогичен проводкам, которые формируются в документе «Отгрузка товаров, продукции» для вида отгрузки «Продажа (счет 90.2)». при этом вместо счета 43 «Готовая продукция» в проводках указывается счет 45 «Товары отгруженные».

В тех случаях, когда после отгрузки товаров, облагаемых налогом с продаж, меняется форма оплаты с безналичной на наличную, проводки расходной накладной следует скорректировать. Для этого в типовой конфигурации предназначен документ «Корректировка отгрузки». Документ вводится на основании документов:

«Отгрузка товаров, продукции»;

«Реализация отгруженной продукции»;

«Оказание услуг»;

«Выполнение этапа работ»;

«Передача НМА»;

«Передача ОС»;.

«Отгрузка материалов на сторону».

В документе необходимо заполнить следующие реквизиты:

Документ отгрузки» - при выборе данного реквизита все остальные реквизиты могут быть заполнены автоматически.

«Покупатель» - выбирается из справочника «Контрагенты»;

«Договор» - выбирается из справочника «Договоры»;

«Вид реализации» - выбирается из выпадающего списка, имеет два значения:

Продажа (счет 90);

Прочие расходы (счет 91).

В табличной части необходимо указать:

Вид номенклатуры

Ставку НДС;

Сумму;

Ставку налога с продаж;

Сумму налога с продаж;

Сумму всего;

Комитента;

Договор комиссии.

Последние два реквизита заполняются, если отгружался товар, принятый на комиссию.

При проведении документа будут сформированы корректирующие проводки.

Постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. N 914 утверждены правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость. Указанное постановление обязывает плательщиков НДС при совершении операций по реализации товаров (работ, услуг) составлять счета-фактуры и вести журналы учета счетов фактур, книгу продаж и книгу покупок по установленным формам.

С целью реализации требований указанного постановления типовая конфигурация содержит документы: «Счет-фактура выданный», «Запись книги продаж», «Счет-фактура полученный» и «Запись книги покупок».

Составление счетов-фактур

Для подготовки счетов-фактур, выставляемых покупателям по мере отгрузки товаров (продукции, работ, услуг), в типовой конфигурации предназначен документ «Счет-фактура выданный». Для ввода нового счета-фактуры выберите пункт «Счет-фактура выданный» из подменю «Счета-фактуры» меню «Документы» главного меню программы.

Счет-фактуру также можно вводить на основании следующих документов:

«Выписка»;

«Выполнение этапа работ»;

«Оказание услуг»;

«Передача НМА»;

«Передача ОС»;

«Приходный кассовый ордер»;

«Расходная накладная»;

«Реализация отгруженной продукции»;

«Отпуск материалов на сторону».

Экранная форма документа «Счет-фактура выданный», в общем случае, состоит из трех закладок: «Шапка», «Табличная часть» и «Корр. Счет и номер ГТД».

Закладка «Шапка»

Реквизиты, размещенные на данной закладке, служат для хранения информации о шапке печатной формы документа (контрагент, грузоотправитель и т. д.), а также включают в себя ряд флажков и переключателей, управляющих порядком формирования проводок при проведении документа.

Реквизит «Документ основание» служит для выбора документа отгрузки или получения авансового платежа. При выборе нового документа-основания значения всех реквизитов документа обновляются в соответствии с выбранным основанием.

Установка флажка «Счет-фактура на аванс» означает, что счет-фактура выписан по факту получения авансового платежа. Вследствие этого перестают использоваться (становятся невидимыми или недоступными для редактирования) часть реквизитов документа, не участвующих в оформлении счета-фактуры на аванс. Счет-фактура на аванс при проведении формирует проводки только по дебету счета 76.АВ «НДС с авансов полученных» и кредиту счета 68.2 «Налог на добавленную стоимость». При выбранном документе-основании, отражающем поступление аванса, флажок «Счет-фактура на аванс» установлен в соответствии с видом этого документа и недоступен для редактирования.

Если счет-фактура выставляется в одном из случаев, предусмотренных пунктом 4 статьи 164 НК РФ (в редакции Федерального закона №57-ФЗ от 29.05.2002г.), то следует установить флажок "Сумма НДС определяется расчетным методом". Тогда в графе "Стоимость товаров (работ, услуг), всего без налога" указывается налоговая база, а сумма НДС определяется расчетным методом. Налоговая ставка определяется как процентное отношение налоговой ставки, предусмотренной пунктом 2 или пунктом 3 статьи 164 НК РФ, к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на соответствующий размер налоговой ставки. Это относится, в частности, к оформлению счетов-фактур на аванс.

По значению флажка «Облагается НДС по ставке 0%» система отличает операции, при которых отгружаемые материальные ценности и оказываемые услуги облагаются НДС по ставке ноль процен тов. При установке этого флажка графа табличной части «Сумма НДС» будет обнулена, а в печатной форме документа графа «Ставка НДС» заполнена значениями «0%». Счет-фактура, отражающий операцию, облагаемую НДС по ставке ноль процентов, не включается в книгу продаж и не формирует проводок по НДС. Для отражения данной операции в книге продаж требуется ввести документ конфигурации «Запись книги продаж». В этом случае документ «Запись книги продаж» отмечает момент, когда организация получает право применить ставку ноль процентов к данной операции.

Если флажок не установлен, а в табличной части документа выбрана ставка «Без НДС», то в этом случае ценность, указанная в строке будет считаться освобождаемой от налога.

Закладка «Табличная часть»

Заполнение табличной части на закладке «Таблица» документа «Счет-фактура» может выполняться двумя способами:

обычным вводом новой строки табличной части документа
(пункт «Новая строка» меню «Действия»). При этом необходимо сначала выбрать один из справочников:
«Номенклатура»,
«Материалы», «Основные средства», «Нематериальные активы», «Прочее», затем из выбранного справочника - необходимую номенклатурную единицу, материал, предмет, основное средство или нематериальный актив;
способом множественного подбора из справочника. Для этого следует нажать кнопку «Подбор», выбрать из выпадающего меню нужный справочник, а затем в форме справочника указывать необходимые элементы. Наименования элементов= справочника будут переноситься в табличную часть счета- фактуры и окно справочника не закрывается. Затем выбирается следующий элемент справочника и т. д.

Для каждой позиции документа указываются количество, цена, налоговые ставки, суммы продаж, налогов и акцизов. При заполнении очередной строки ставки налогов заполняются по умолчанию значениями: при вводе товаров и услуг - из справочника «Номенклатура», а при вводе прочих активов - на основании констант конфигурации, содержащих значения основных ставок налогов.

Закладка «Корр. счет и номер ГТД.»

На закладке «Счет дебета, ГТД и пр.» выбирается счет дебета проводки по начислению НДС. Если в качестве счета дебета выбран счет 90.3 «НДС продаж», то при формировании проводок по начислению акциза будут использоваться счета 90.4. Во всех прочих случаях, для всех налогов будет использоваться одна и та же корреспонденция, указанная в строке счета-фактуры.

Для импортных товаров указывается страна происхождения и номер ГТД. Данная информация используется при печати документа и при формировании проводок по счету ГТД «Учет импортных товаров по ГТД».

Документ «Запись книги продаж»

Данный документ предназначен для ввода записей в книгу продаж. Ввод записей книгу продаж может потребоваться:

для организаций с учетной политикой «по оплате» - при поступлении оплаты по ранее выписанному счету-фактуре;

при сторнировании счета-фактуры, выписанного при получении аванса от покупателя;

в других случаях, предусмотренных регламентирующими документами.

Документ «Запись книги продаж» может быть введен на основании документов:

«Счет-фактура выданный»;

«Выписка»;

«Продажа в розницу»;

«Суммовые разницы».

Для ввода нового документа выберите пункт «Запись книги продаж» из подменю «Счета-фактуры» меню «Документы» главного меню программы.

Если учетная политика организации предусматривает определение выручки от реализации по оплате, то при частичной оплате счета-фактуры следует ввести документ «Запись книги продаж» на сумму частичной оплаты..

Регистрация счета-фактуры поставщика

Для регистрации счетов-фактур, получаемых от поставщиков, в типовой конфигурации используется документ «Счет-фактура полученный». Для ввода нового документа выберите пункт «Счет-фактура полученный» из подменю «Счета-фактуры» меню «Документы» главного меню программы. Кроме того, этот документ можно ввести на основании документов:

«Авансовый отчет»;

«Поступление Материалов»;

«Поступление НМА»;

«Поступление ОС»;

«Поступление товаров»;

«Услуги сторонних организаций»;

«Поступление оборудования».

Документ следует использовать, когда счет-фактура поставщика или заменяющий его документ, поступает в организацию раньше или позже самих ценностей. Исключение составляет использование «Счета-фактуры полученного» совместно с документом «Авансовый отчет».

При регистрации документа в качестве его номера указывается номер счета-фактуры поставщика, а в качестве даты - дата его поступления в организацию. Следующей строкой вводится дата и номер счета-фактуры поставщика так, как они будут выведены в книгу покупок.

Документ имеет три закладки: «Суммы», «Корреспондирующие счета», «Импортные товары».

Документ «Запись книги покупок»

Счета-фактуры, полученные покупателем от поставщика, являются основанием для регистрации в книге покупок у покупателя. Регистрация счетов-фактур в книге покупок производится в хронологическом порядке по мере оплаты оприходованных товаров (работ, услуг). В типовой конфигурации для регистрации счетов-фактур в книге покупок используется документ «Запись книги покупок». Каждый документ «Запись книги покупок» соответствует строке в книге покупок.

Документ «Запись книги покупок» можно также вводить на основании проведенных документов:

«Выписка»;

«Поступление товаров»;

«Поступление материалов»;

«Поступление ОС»;

«Поступление НМЛ»;

«Расходный кассовый ордер»;

«Услуги сторонних организаций»;

«Поступление оборудования».

Каждому документу «Запись книги покупок» автоматически присваивается номер в порядке возрастания.

В реквизите «Документ оприходования» следует указать документ конфигурации, на основании которого вводится запись книги покупок. При выборе документа оприходования реквизиты счета-фактуры будут автоматически заполнены новыми значениями на основании данных выбранного документа.

В реквизите «Дата» - следует указать дату оприходования ценностей так, как она должна быть отражена в книге продаж.

В реквизите «Дата оплаты» следует указать дату оплаты оприходованных ценностей, услуг, полученных по документу оприходования.

Книга продаж

Для формирования книги продаж в типовой конфигурации «1С:Бухгалтерии» служит отчет «Книга продаж». Он формируется на основании введенных ранее документов «Счет-фактура», «Запись книги продаж», «Записи книги продаж».

Строки книги продаж заполняются на основании документов конфигурации «Счет-фактура выданный» и «Запись книги продаж», а также строк документа «Записи книги продаж».

«Счет-фактура выданный» образует строку в книге продаж, если это счет-фактура на отгрузку и в качестве счета начисления НДС выбран счет 68, или счет-фактура на аванс. Счета-фактуры, отражающие отгрузку, облагаемую НДС по ставке 0% в книгу продаж не включаются.

«Запись книги продаж» образует строку книги продаж при условии, если она отражает поступление частичной оплаты от покупателя при принятой учетной политике «по оплате», или подтверждает оплату отгрузки, облагаемой НДС по ставке 0%.

Строка документа «Записи книги продаж» образует строку книги продаж аналогично документу «Запись книги продаж».

Для формирования отчета выберите пункт «Книга продаж» из меню «Отчеты» главного меню программы или нажмите кнопку «Книга продаж» в журнале «Выданные счета-фактуры».

На экран выдается запрос параметров вывода отчета, в котором необходимо указать, за какой период формировать отчет (период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода).

После указания необходимых параметров для формирования отчета нужно нажать кнопку «Сформировать». Сформированный отчет открывается в виде табличного документа, который может затем быть выведен на печать. Окно настройки параметров отчета может быть закрыто нажатием кнопки «Закрыть» или стандартным способом закрытия окна.

Закладка «Вид ТМЦ»

На данной закладке определяется состав имущества, подлежащего инвентаризации. же, возможно проведение инвентаризации розничной торговой точки, по результатам которой определяется количество и номенклатурный состав товаров, проданных в розницу с момента проведения последней инвентаризации.

В ряде случаев сроки проведения инвентаризации прямо определены Законом:

при передаче имущества в аренду, выкупе, продаже, а также
при преобразовании государственного или муниципального
унитарного предприятия;
перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;
при смене материально ответственных лиц;

при выявлении фактов хищения, злоупотребления или порчи
имущества;
в случае стихийного бедствия, пожара или других чрезвычайных ситуаций, вызванных экстремальными условиями и в не
которых других случаях.
В ходе инвентаризации заполняются инвентаризационные описи, а в случаях выявления расхождений данных бухгалтерского учета и фактических данных о наличии имущества - сличительные ведомости. Формы этих документов являются унифицированными (утверждены Постановлениями Госкомстата РФ от 18 августа 1998 г. № 8, от 27 марта 2000 г. № 26).

По результатам инвентаризации выявленные недостачи имущества отражаются по дебету счета 94 «Недостачи и порча ценностей» в корреспонденции со счетами учета имущества, а излишки приходуются до текущим рыночным ценам в корреспонденции со счетом 91.1 «Прочие доходы».

В налоговом учете недостачи отражаются по дебету счета Н16 «Недостачи и порча ценностей» в корреспонденции со счетами налогового учета имущества, а излишки - по дебету счетов налогового учета имущества и кредиту счета Н08 «Внереализационные доходы».

Так же, возможно проведение инвентаризации розничной торговой точки, по результатам которой определяется количество и номенклатурный состав товаров, проданных в розницу с момента проведения последней инвентаризации.

Документ «Инвентаризация ТМЦ»

Документ предназначен для отражения в бухгалтерском и налоговом учете результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей (ТМЦ), включая основные средства, оборудование к установке, материалы, товары, готовую продукцию и полуфабрикаты собственного производства (меню «Документы - Общего назначения»).

В диалоговом окне документа видны 3 закладки - «Вид ТМЦ», «Инвентаризация» и «Прочее».

Закладка «Вид ТМЦ»

На данной закладке определяется состав имущества, подлежащего инвентаризации.

Реквизит «Вид ТМЦ» может принимать одно из трех значений:

ТМЦ на местах хранения;

Основные средства;

ТМЦ в рознице.

В зависимости от выбранного значения этого реквизита заполняется список значений для более конкретного выбора объектов, подлежащих инвентаризации, в левой части окна (в списке перечислены счета бухгалтерского учета ценностей).

В случае выбора инвентаризации ТМЦ на местах хранения:

в списке счетов учета имущества появляются только те счета,
по которым в конфигурации предусмотрен учет по местам
хранения;
доступен для заполнения реквизит «Место хранения» - при указании конкретного места данные для инвентаризации будут отбираться только по этому месту;
реквизит «Материально-ответственное лицо» - выбирается сотрудник, являющийся материально-ответственным лицом по инвентаризируемому имуществу (для заполнения печатных форм);

кнопки «Выделить все», «Очистить все», «Материалы», «Полуфабрикаты», «Продукция» предназначены для удобства управления выбором счетов, на которых учитывается подлежащее инвентаризации имущество.

В случае выбора инвентаризации основных средств перечень реквизитов, доступных для заполнения на закладке, изменяется.

Вместо реквизита «Место хранения» появляется реквизит «Место эксплуатации», становится видимым и доступным реквизит «Арендодатель» - его необходимо заполнить, если проводится инвентаризация основных средств, арендованных у определенного арендодателя. В списке счетов можно выбрать один или несколько счетов, на которых могут учитываться основные средства, в том числе арендованные. Ускорить процедуру выбора счетов призваны помочь кнопки «Выделить все», «Очистить все», «Собственные», «Арендованные» (на рисунке как раз показан вид диалогового окна после нажатия кнопки «Собственные»).

Закладка «Инвентаризация»

В шапке документа следует заполнить реквизит «Статья прочих доходов» в случае, если предполагается при проведении документа списывать выявленные излишки (указывается объект аналитического учета по счету 91.1 «Прочие доходы»).

Если выбран вид ТМЦ «ТМЦ на местах хранения», в табличной части заполняются следующие реквизиты:

«Вид МПЗ» - вид объекта инвентаризируемого имущества (например, «Товар»);

«МПЗ» - объект инвентаризируемого имущества;

«Счет» - счет бухгалтерского учета, на котором учитывается инвентаризируемый объект;

«Количество (учет)» - информация о количественном остатке на дату инвентаризации по данным бухгалтерского учета;

«Количество (факт)» - информация о количественном остатке на дату инвентаризации по данным инвентаризации;

«Отклонение» - величина отклонения фактического количества от учетных данных вычисляется автоматически как разница значений реквизитов «Количество (факт)» и «Количество
(учет)»);
«Сумма (учет)» - информация о суммовом остатке на дату инвентаризации по данным бухгалтерского учета;

«Сумма (факт)» - информация о суммовом остатке на дату инвентаризации по данным инвентаризации.

Если в последней колонке выбрано значение реквизита «Да», то данные об излишках или недостаче по данной строке будут отражены в учете при проведении документа, если «Нет» - то не будут. Наличие такого реквизита связано с тем, что отражение в бухгалтерском в налоговом учете выявленной пересортицы при проведении документа не предусмотрено - в этих случаях напротив соответствующих строк следует указать «Нет».

Если выбран вид ТМЦ «Основные средства», в табличной части заполняются следующие реквизиты:

«МПЗ» - объект инвентаризируемого имущества;

«Счет» - счет бухгалтерского учета, на котором учитывается инвентаризируемый объект;

«Количество (учет)» - информация о количественном остатке на дату инвентаризации по данным бухгалтерского учета;

«Количество (факт)» - информация о количественном остатке на дату инвентаризации по данным инвентаризации;

«Отклонение» - величина отклонения фактического количества от учетных данных (вычисляется автоматически как разница значений реквизитов «Количество (факт)» и «Количество (учет)»);

«Сумма (учет)» - информация о суммовом остатке на дату инвентаризации по данным бухгалтерского учета;

«Сумма (факт)» - информация о суммовом остатке на дату инвентаризации по данным инвентаризации.

Отражение в бухгалтерском и налоговом учете излишков и недостач, выявленных при инвентаризации основных средств, не предусмотрено.

Если выбран вид ТМЦ «ТМЦ в рознице», в табличной части заполняются следующие реквизиты:

«МПЗ» - объект инвентаризируемого имущества;

«Счет» - счет бухгалтерского учета, на котором учитывается инвентаризируемый объект;

«Количество (учет)» - информация о количественном остатке на дату инвентаризации по данным бухгалтерского учета; «Количество (факт)» - информация о количественном остатке на дату инвентаризации по данным инвентаризации; «Продано» - количество товара, проданного в розницу (отклонение фактического количества от учетных данных, с поправкой на недостачи и излишки);

«Откл. (не продажа)» - величина не связанного с продажей отклонения фактического количества от учетных данных (недостачи и излишки);

«Цена» - цена продажи номенклатурной единицы, действующая на инвентаризируемом складе;

«Выручка» - сумма выручки, полученной от продажи номенклатурной единицы, рассчитанная на основании проданного количества (реквизит «Продано») и цены продажи (реквизит «Цена»).

«НДС» - НДС в сумме розничной выручки. «НП» - НП в сумме розничной выручки.

Расположенная ниже таблицы информационная строка и кнопка «Выручка по складу» позволяют сравнить выручку, рассчитанную по результатам инвентаризации розничной торговой точки, с выручкой, фактически полученной с розничной торговой точки (по данным счета РВ «Нераспределенная розничная выручка»). Если выручка по результатам инвентаризации превышает фактически полученную выручку, проведение документа невозможно.

Оборотно-сальдовая ведомость

Оборотно-сальдовая ведомость содержит для каждого счета информацию об остатках на начало и на конец периода и оборотах по дебету и кредиту за установленный период. Этот отчет (в просторечии - «оборотка») является одним из наиболее часто используемых отчетов в бухгалтерской практике.

Для вывода данной ведомости выберите пункт «Оборотно-сальдовая ведомость» меню «Отчеты» главного меню программы.

Вы можете вывести автоматически обновляемый аналог оборотно-сальдовой ведомости по интересующим вас счетам, используя табло счетов (пункт «Табло счетов» меню «Сервис» главного меню программы).

Настройка общих параметров оборотно-сальдовой ведомости

При выборе пункта «Оборотно-сальдовая ведомость» на экран будет выдан диалог настройки параметров оборотно-сальдовой ведомости, имеющий две закладки: «Параметры» и «Развернутое сальдо».

На закладке «Параметры» надо указать:

за какой период необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

Оборотно-сальдовая ведомость по счету

Для счетов, по которым ведется аналитический учет, можно получить разбиение остатков и оборотов по конкретным объектам аналитического учета (субконто). Соответствующий отчет называется «Оборотно-сальдовая ведомостью по счету».

Для вывода данного отчета следует выбрать пункт «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» в меню «Отчеты» главного меню программы.

Настройка параметров отчета. При выборе пункта «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» на экран будет выведен запрос параметров ведомости. В этом запросе надо указать:

за какой период необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

По указанному счету или субсчету обязательно должен вестись аналитический учет.

виды субконто, по которым ведется аналитический учет по
счету;
значение субконто (или группа субконто) указанного вида;

вариант использования субконто:

Разворачивать отчет в разрезе значений субконто данного вида;

Отбиратьотчет по указанному значению субконто;

Не учитывать, не разворачивать и не отбирать.

включать ли в отчет суммарные остатки и обороты по группам
субконто (флажок «Группы» установлен).
Параметры использования субконто могут заполняться в зависимости от того, по каким видам субконто ведется аналитический учет по данному счету. При этом порядок указания видов субконто в параметрах настройки отчета будет определять вложенность группировок отчета. Так, например, если по счету 10.1 «Сырье и материалы» ведется аналитический учет по видам материалов и местам хранения, то можно в первом виде субконто (Вид субконто1) выбрать материалы, а во втором (Вид субконто2) - места хранения. В этом случае в отчете обороты и остатки по каждому материалу будут развернуты по отдельным складам. Если, наоборот, в первом виде субконто выбрать вид субконто «Места хранения», а во втором - вид субконто «Материалы», то в отчете остатки и обороты по складам будут развернуты по отдельным материалам.

Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку «Сформировать» пли на кнопку «ОК». Программа сформирует отчет и выведет его для просмотра.

Просмотр оборотно-сальдовой ведомости по счету. Ведомость представляет собой список по значениям субконто. Каждая строка ведомости содержит наименование объекта аналитического учета (субконто), остаток на начало периода, дебетовый и кредитовый обороты и остаток на конец периода.

В нижней части списка выведены итоговые данные: сальдо по счету в целом, развернутое сальдо (отдельно суммы по дебетовым и кредитовым остаткам) и суммарные обороты.

Если операции с субконто проводились в иностранной валюте, отдельными строками выводятся суммы по каждой валюте и итоговая сумма в рублях.

Для счетов, по которым ведется количественный учет, выводятся данные по количественным остаткам и оборотам.

Детализация показателей ведомости. При просмотре ведомости можно получить более подробные сведения о показателях по интересующему значению субконто. Когда указатель мыши выводится в виде %> (на строках ведомости), вы можете нажатием клавиши Enter или двойным щелчком мыши в данной позиции запросить детализацию сведений по выделенному курсором объекту. На экран будет выведена карточка счета, содержащая все операции с использованием данного объекта аналитического учета за отчетный период.

Обороты счета (Главная книга)

Отчет «Обороты счета» используется для вывода оборотов и остатков счета за каждый месяц. Он может быть очень полезен при подведении итогов и составлении отчетности.

Для получения оборотов счета надо выбрать пункт «Обороты счета (Главная книга)» меню «Отчеты» главного меню. На экран будет выведен запрос параметров формирования оборотов счета.

Настройка вывода оборотов счета. В запросе настройки оборотов счета надо указать:

за какой период необходимо сформировать отчет. Период за
дается выбором даты начала периода и даты окончания периода;
Если нужен отчет за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), воспользуйтесь кнопкой выбора периода

по какому счету формировать отчет. Если счет не указан, отчет формируется по всем счетам в целом без разделения остатков и оборотов по субсчетам;

выводить ли обороты по счету без учета валют (при этом для валютных счетов будут отражаться итоговые данные в рублях
без детализации по валютам) или с учетом валют (т.е. с указанием данных по конкретной валюте);
выводить ли обороты по субсчетам (флажок «Данные по субсчетам» установлен) или только по счетам в целом (флажок
«Данные по субсчетам» снят).
Кроме того, в этом запросе можно установить, должны ли выводиться остатки на начало и конец периода, суммарные обороты за период и обороты с другими счетами по дебету и кредиту данного счета.

Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку «Сформировать» или на кнопку «ОК». Программа сформирует отчет и выведет его для просмотра.

Просмотр оборотов счета. Отчет представлен в виде таблицы, каждая строка которой содержит обороты по счетам за месяц. Количество строк в отчете зависит от количества полных и неполных календарных месяцев, вошедших в период отчета. Количество колонок зависит от количества счетов, корреспондирующих с данным счетом в этом периоде.

Детализация показателей отчета. Когда указатель мыши выводится в виде %» (на строках отчета), вы можете нажатием клавиши Enter или двойным щелчком мыши в данной позиции запросить детализацию сведений по выделенной курсором позиции. На экран будет выведен отчет по журналу проводок, содержащий все проводки по счету за отчетный период (если курсор установлен на ячейку с начальным или конечным сальдо или с оборотами), или все проводки с указанной корреспонденцией счетов (если курсор установлен на ячейку с данными о корреспонденции счетов).

Журнал-ордер и ведомость по счету

Отчет «Журнал-ордер и ведомость по счету» по существу представляет собой отчет по движению на счете (начальное сальдо, обороты с другими счетами и конечное сальдо), детализированный по датам (периодам) или по проводкам (операциям).

Для получения данного отчета надо выбрать пункт «Журнал-ордер и ведомость по счету» меню «Отчеты» главного меню. На экран будет выведен запрос параметров отчета.

Настройка параметров отчета. В запросе настройки отчета надо указать:

за какой период необходимо сформировать отчет. Период за
дается выбором даты начала периода и даты окончания периода;
по какому счету формировать отчет;

выводить ли обороты по счету без учета валют (при этом для
валютных счетов будут отражаться итоговые данные в рублях без детализации по валютам) или с учетом валют (т.е. с указанием данных по конкретной валюте);
выводить ли обороты по субсчетам (флажок «Данные по субсчетам» установлен) или только по счетам в целом (флажок «Данные по субсчетам» снят);

выводить ли остатки на начало и конец периода, суммарные обороты за период и обороты с другими счетами по дебету и кредиту данного счета; вариант детализации отчета:

Проводка каждая строка отчета соответствует проводке;

каждая строка отчета соответствует операции;

Дата каждая строка отчета соответствует дате;

Неделя каждая строка отчета соответствует неделе;

Декада каждая строка отчета соответствует декаде,

Месяц каждая строка отчета соответствует месяцу;

Квартал каждая строка отчета соответствует кварталу.

показывать ли периоды с нулевыми оборотами (флажок «Периоды с нулевыми оборотами» установлен).

Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку «Сформировать» или на кнопку «О/С». Программа сформирует отчет и выведет его для просмотра.

В зависимости от того, установлен режим вывода корреспонденции со счетами по дебету или по кредиту, отчет будет называться «Ведомость» или «Журнал-ордер». Если выбраны оба варианта, то отчет будет назваться «Журнал-ордер и Ведомость по счету».

Просмотр отчета. Вид отчета зависит от выбранного варианта детализации. Строки отчета расположены в хронологическом порядке.

Если выбран вариант детализации «Проводка», то в колонках отчета будут также выводиться данные по операции. Количество колонок зависит от количества счетов, корреспондирующих с данным счетом в этом периоде.

Детализация показателей отчета. Если отчет сформирован с детализацией по периоду, то при нажатии клавиши Enter , на экран выдается более детальный отчет. Если курсор был установлен на ячейку с начальным или конечным сальдо, или с оборотами, то выводится отчет по журналу проводок, содержащий все проводки по счету за указанную дату. Если курсор был установлен на ячейку с данными о корреспонденции счетов, то отчет содержит все проводки за эту дату с указанной корреспонденцией счетов.

Если в параметрах настройки отчета вы запросили детализацию по проводкам (операциям), то при нажатии клавиши Enter или двойном щелчке мыши, когда указатель мыши выводится в виде (на строках отчета), на экран выдается соответствующая операция для просмотра и редактирования. При детализации по проводкам курсор автоматически устанавливается на выбранную проводку в открывающемся окне просмотра и редактирования операции.


.3 Пример тестирования тематической системы обработки данных


Для оформления операций, связанных с передачей готовой продукции на склад, в типовой конфигурации предназначен документ «Передача готовой продукции на склад». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Передача готовой продукции на склад» из подменю «Учет материалов» меню «Документы» главного меню программы (рис.3).

Рис.3


При оформлении операций, связанных с отпуском товаров и отгрузкой продукции собственного производства покупателям, в типовой конфигурации предназначен документ «Отгрузка товаров, продукции». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Отгрузка товаров, продукции» из подменю «Учет товаров, реализации» меню «Документы» главного меню программы.(рис.4)


Рис.4


Если в реквизите «Вид отгрузки» указать «Возврат поставщику с оптового склада», тогда вид диалогового окна документа несколько изменится.

В частности, станет доступным реквизит «Документ поступления». Если документ, по которому поступал возвращаемый товар, будет указан, то может быть произведено автоматическое списание табличной части накладной на возврат на основании этого документа. После этого остается только удалить ненужные строки и уменьшить количество товара в оставшихся, если возвращается не весь товар, поступивший по указанному документу.

Флаг «НДС ранее был включен в стоимость» следует установить, если при оприхидовании товара такая процедура имела место.

По кнопке «Заполнить» может быть произведено автоматическое заполнение документа, в ходе которого в табличную часть будут внесены данные о всех имеющихся на складе товарах, полученных от выбранного контрагента по указанному основанию.(рис.5)


Рис.5


Если при отгрузке продукции используется счет 45 «Товары отгруженные», то для отражения в учете операций по реализации следует использовать документ «Реализация отгруженной продукции».

Документ вводится в момент получения документов, подтверждающих факт перехода права собственности на отгруженную продукцию к покупателю.

Состав реквизитов документа «Реализация отгруженной продукции» аналогичен накладной (отсутствуют реквизиты «Склад» и «Вид отгрузки»). Все реквизиты документа «Реализация отгруженной продукции» заполняются автоматически(рис.6-7)


Рис.6


Рис.7


Для отражения в бухгалтерском учете факта оказания услуг заказчику в типовой конфигурации предназначен документ «Оказание услуг». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Оказание услуг» из подменю «Учет товаров, реализации» меню «Документы» главного меню программы.(рис.8-9)

Для отражения в бухгалтерском учете факта выполнения этапа работ по договору с заказчиком в типовой конфигурации предназначен документ «Выполнение этапа работ». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Выполнение этапа работ» из подменю «Учет товаров, реализации» меню «Документы» главного меню программы.


рис.8


рис.9


Документ «Оплата этапа работ» предназначен для отражения в бухгалтерском учете факта оплаты выполненного этапа работ, не оплаченных на момент составления акта. Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Выполнение этапа работ» из подменю «Учет товаров, реализации» меню «Документы» главного меню программы.

Этот документ используется, если ранее был введен документ «Выполнение этапа работ» с вариантом выполнения «Выполнение очередного этапа неоплаченных работ (без завершения работ в целом)». Оплата выполненного этапа неоплаченных работ отражается в день оплаты этого этапа, но не позднее завершения работ в целом документом «Завершение работ».

Ввод документа «Оплата этапа работ» рекомендуется делать после отражения поступления денежных средств от заказчика (документы «Выписка», «Приходный кассовый ордер»).

В поле «Акт о выполнении этапа работ» выбирается этап работ, который оплачен (документ «Выполнение этапа работ»).

Оплата этапа работ может вводиться на основании документа «Выполнение этапа работ».

Реквизит «Выполненный этап работ оплачен» показывает, как определять сумму аванса - по договору, указанному в документе «Выполнение этапа работ», или без указания договора (в этом случае в сумму аванса войдет не только сумма по договору, но и суммы, поступившие от заказчика без указания договора).


Рис.10


Для отражения в бухгалтерском учете факта завершения работ по договору с заказчиком в типовой конфигурации предназначен документ «Завершение работ». Использование этого документа возможно только в том случае, если выполнение отдельных этапов работ было оформлено документом «Выполнение этапа работ». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Завершение работ» из подменю «Учет товаров, реализации» меню «Документы» главного меню программы.

Для подготовки счетов-фактур, выставляемых покупателям по мере отгрузки товаров (продукции, работ, услуг), в типовой конфигурации предназначен документ «Счет-фактура выданный». Для ввода нового счета-фактуры выберите пункт «Счет-фактура выданный» из подменю «Счета-фактуры» меню «Документы» главного меню программы.(рис.11-12)


Рис.11


рис. 12


Для регистрации счетов-фактур, получаемых от поставщиков, в типовой конфигурации используется документ «Счет-фактура полученный». Для ввода нового документа выберите пункт «Счет-фактура полученный» из подменю «Счета-фактуры» меню «Документы» главного меню программы. (рис.13)Кроме того, этот документ можно ввести на основании документов:

«Авансовый отчет»;

«Поступление Материалов»;

«Поступление НМА»;

«Поступление ОС»;

«Поступление товаров»;

«Услуги сторонних организаций»;

«Поступление оборудования».

Документ имеет три закладки: «Суммы», «Корреспондирующие счета», «Импортные товары».

Счета-фактуры, полученные покупателем от поставщика, являются основанием для регистрации в книге покупок у покупателя. Регистрация счетов-фактур в книге покупок производится в хронологическом порядке по мере оплаты оприходованных товаров (работ, услуг). В типовой конфигурации для регистрации счетов-фактур в книге покупок используется документ «Запись книги покупок». Каждый документ «Запись книги покупок» соответствует строке в книге покупок.(рис.13)


рис.13

Предназначен для автоматизированного формирования книги покупок за определенный период времени (месяц).

При нажатии кнопки Заполнить производится автоматическое заполнение строк табличной части документа. Каждая строка с точки зрения содержимого представляет собой аналог документа «Формирование записей книги покупок» и содержит реквизиты, необходимые для заполнения строки отчета «Книга покупок». При заполнении документа учитываются данные только по тем договорам, у которых установлен флаг «Использовать документы по договору для автоматического формирования книги покупок и книги продаж».

Предназначен для автоматизированного формирования книги продаж за определенный период времени (месяц) в условиях, когда организация утвердила в учетной политике для целей налогообложения момент определения налоговой базы по мере поступления денежных средств.

При нажатии кнопки Заполнить производится автоматическое заполнение строк табличной части документа. Каждая строка с точки зрения содержимого представляет собой аналог документа «Формирование записей книги продаж» и содержит реквизиты, необходимые для заполнения строки отчета «Книга покупок». При заполнении документа учитываются данные только по тем договорам, у которых установлен флаг «Использовать документы по договору для автоматического формирования книги покупок и книги продаж».

Для формирования книги продаж в типовой конфигурации «1С:Бухгалтерии» служит отчет «Книга продаж». Он формируется на основании введенных ранее документов «Счет-фактура», «Запись книги продаж», «Записи книги продаж».

Для формирования книги покупок в типовой конфигурации «1С:Бухгалтерии» служит отчет «Книга покупок». Он формируется на основании введенных ранее документов «Запись книги покупок» (каждый документ соответствует отдельной строке в книге покупок) или строк документов «Записи книги покупок».

Для формирования отчета выберите пункт «Книга покупок» из меню «Отчеты» главного меню программы или нажмите кнопку «Книга покупок» в журнале «Полученные счета-фактуры». (рис.14)


Рис.14


Отчет «Журнал-ордер и ведомость по счету» по существу представляет собой отчет по движению на счете (начальное сальдо, обороты с другими счетами и конечное сальдо), детализированный по датам (периодам) или по проводкам (операциям).

Для получения данного отчета надо выбрать пункт «Журнал-ордер и ведомость по счету» меню «Отчеты» главного меню. На экран будет выведен запрос параметров отчета.

Отчет «Обороты счета» используется для вывода оборотов и остатков счета за каждый месяц. Он может быть очень полезен при подведении итогов и составлении отчетности.

Для получения оборотов счета надо выбрать пункт «Обороты счета (Главная книга)» меню «Отчеты» главного меню. На экран будет выведен запрос параметров формирования оборотов счета.



Заключение


Хотя автоматизация деятельности предприятий встречается старшим поколением не всегда позитивно, тем не менее, сегодня управление предприятием без компьютера просто немыслимо. Компьютеры давно и прочно вошли в такие области управления, как бухгалтерский учет, управление складом, ассортиментом и закупками. Жизнеспособность и развитие информационных технологий объясняется тем, что современный бизнес крайне чувствителен к ошибкам в управлении. Интуиции, личного опыта руководителя и размеров капитала уже мало для того, чтобы быть первым. Для принятия любого грамотного управленческого решения в условиях неопределенности и риска необходимо постоянно держать под контролем различные аспекты финансово-хозяйственной деятельности, будь то: торговля, производство или предоставление каких-либо услуг. Поэтому современный подход к управлению предполагает вложение средств в информационные технологии. И чем крупнее предприятие, тем серьезнее должны быть подобные вложения. Они являются жизненной необходимостью - в жесткой конкурентной борьбе одержать победу сможет лишь тот, кто лучше оснащен и наиболее эффективно организован.



Список использованных источников


. Автоматизация управления предприятием / Баронов В.В. и др. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 239 c.

. Безруких П.С., Кондраков Н.П., Палий В.Ф. и др. Бухгалтерский учет: Учебник /Под. ред. П.С. Безруких. - М.: Бухгалтерский учет, 2011 г..

.Информационные технологии в бухгалтерском учете и аудите: Учеб. пособие / Под ред. С.М. Бычковой. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. - 216 с.

.Информационные технологии управления: Учеб. пособие для вузов / Под ред. Г.А. Титоренко. - 2-е изд., доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.- 439 с.

. Микалев С.Б., Соболев В.А., Желнерович Е.А. Методологические основы разработки АСУ. - Мн.: Высшая школа, 2008.

.Саак А.Э., Пахомов Е.В., Тюшняков В.Н. Информационные технологии управления: Учебник для вузов. - СПб.: Питер, 2009. - 320 с.: ил.

.Федорова Г.В. Информационные технологии бухгалтерского учета, анализа и аудита. - М.: Омега-Л, 2009 - 304 с.

. «1С: Бухгалтерия», Настольная книга пользователя М..: Инфра-М, 2010


Содержание Введение .Аналитическая часть .1 Технико-экономическая характеристика предметной области .2 Аналитический обзор специализированных

Больше работ по теме:

Предмет: Бухучет, управленч.учет

Тип работы: Диплом

Новости образования

КОНТАКТНЫЙ EMAIL: MAIL@SKACHAT-REFERATY.RU

Скачать реферат © 2018 | Пользовательское соглашение

Скачать      Реферат

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ