Анализ воплощения финансово-коммерческих расчетов.
Содержание
СОДЕРЖАНИЕ 3
ВВЕДЕНИЕ 4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВО-КОММЕРЧЕСКИХ ВЫЧИСЛЕНИЙ 6
1. 1 Суть денежной математики 6
1. 3. Главные категории, применяемые в финансово-экономических расчетах 8
2 ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 12
2. 1 Смолкание кредитов разовым платежом» 12
2. 2 Начисление процентов за дробное количество лет 19
2. 3. Анализ метода погашения долговременных кредитов. 23
2. 4 Эффективность сотворения фонда накопления 26
2. 5 Конверсия и консолидация займа 30
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 33
ЛИТЕРАТУРА 34
Выдержка
ВВЕДЕНИЕ
Злободневность темы. В Рф термин финансовая математика равномерно завоевывает приверженцев, прибывая на замену таковым заглавиям, как денежные и коммерческие подсчеты, высшие денежные вычисления и т. п.
Денежные вычисления возникли с происхождением товарно-денежных отношений, однако в отдельную ветвь познания оформились лишь в XIX в. : они величались"коммерческие вычисления" либо"коммерческая математика". Как утверждал российский ученик, коммерсант и бухгалтер Н. С. Лунский, коммерческая математика вначале была под именованием"политической математики", родоначальником которой является британский экономист Вильям Петти, отец политической экономии и прародитель статистической науки.
Стремительный народнохозяйственный рост государств в XIX в. во многом был обяснен распространением коммерческих познаний. В частности, в Рф деяния правительства привели к тому, что к концу XIX в. возникли коммерческие училища, торгашеские школы, классы, курсы, так как злободневность и значимость коммерческого образования не у кого не вызывала сомнения, а базу коммерческих наук сочиняла коммерческая математика, этак как конкретно она обуславливает любой коммерческий документ, каждую финансовую операцию.
В области денежных либо коммерческих вычислений работал цельный разряд русских экспертов: И. З. Бревдо, Р. Я. Вейцман, П. М. Гончаров, И. И. Кауфман, Н. С. Лунский, Б. Ф. Мелешевский и остальные, какие развили концепцию и практику"коммерческой математики".
В послереволюционный период коммерческая математика в Рф не получила подабающего развития, так как почти все вопросцы, связанные с деньгами и финансовыми расчетами, просто игнорировались. В странах с ориентацией на рыночную экономику коммерческая математика развилась в самостоятельное направленность в науке в финансовую арифметику.
Сейчас процедурная сторона предоставленной науки видится сравнительно несложной, однако содержательная сторона коммерческих расчетов не растеряла актуальности и в наше время.
Значимые заслуги перечисленных экспертов стали базой для предстоящего изучения заморочек и формирования предложений сравнительно способов денежной арифметики.
Целью курсового изучения является обоснования теоретических и методических положений денежных расчетов.
Для заслуги установленной цели, которая определило оглавление изучения, в работе предвидено заключение последующих главных задач:
- открыть экономическую суть денежной арифметики;
-провести утилитарный анализ способов финнсовой арифметики.
Объектом изучения являются процессы применения денежной арифметики в практической деловитости на предприятиях.
Предметом изучения является совокупа теоретических, методологических и практических основ формирования финансово-коммерческих расчетов.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВО-КОММЕРЧЕСКИХ ВЫЧИСЛЕНИЙ
1. 1 Суть денежной математики
Что же представляет из себя"финансовая математика"?Один из русских основателей предоставленной науки Н. С. Лунский считал, что высшие денежные вычисления являются отраслью практический арифметики, посвященной изучению доступных математическому разбору вопросцев денежной науки, статистики и политической экономии [2,с. 132].
Но, сформировавшись на стыке денежной науки и арифметики, предоставленная область познаний не относится к математическим дисциплинам, так как количественные способы имеют все шансы использоваться только опосля такого, как эмпирические характеристики и дела переведены на"язык цифр". В связи с сиим хоть какому измерению и расчету предшествует высококачественный анализ объектов, в ходе которого с учетом окончательной цели изучения и наличных методологических и методических средств выбираются характеристики объектов и процедуры определения, соответственных им числовых значений. При этом следует смотреть за адекватностью математических операций, исполняемых на числах, свойствам и отношениям изучаемых явлений и действий. Высококачественный анализ нужен и опосля такого, как вычисление совершено, чтоб определить ступень соответствия итогов измерения объектам измерения с учетом целей изучения.
Объектом исследования денежной арифметики является финансовая операция, в которой надобность применения финансово-экономических вычислений появляется любой раз, когда в критериях сделки(денежной операции)напрямик либо непрямо находятся кратковременные характеристики: даты, сроки выплат, периодичность поступления валютных средств, просрочка платежей и т. д. При этом причина времени часто играет наиболее главную роль, чем стоимостные свойства денежной операции, так как конкретно он описывает окончательный денежный итог.
В связи с сиим, на наш взор, наилучшее определение сущности денежной арифметики дано Е. М. Четыркиным, который подмечал, что финансовая математика представляет собой совокупа способов определения конфигурации стоимости средств, происходящего вследствие их возвратного движения в процессе воспроизводства [3,с. 112].
Таковым образом, финансовая математика раздел количественного разбора денежных операций, предметом которого является исследование многофункциональных зависимостей меж параметрами коммерческих сделок либо финансово-банковских операций и разработка на их базе способов решения денежных задач определенного класса.
Непосредственно это выражается в решении последующих задач:
просчитывание грядущей суммы валютных средств, окружающих во вкладах, займах либо ценных бумагах методом начисления процентов;
учет векселей;
определение характеристик сделки исходя из данных критерий;
определение эквивалентности характеристик сделки;
анализ последствий конфигурации критерий денежной операции;
просчитывание обобщающих характеристик денежных потоков;
определение характеристик денежной ренты;
разработка планов исполнения денежных операций;
расчет характеристик доходности денежных операций.
К истинному времени финансовая математика в Рф получила обширное распределение благодаря работам Е. Кочовича, Е. М. Четыркина, Г. П. Башарина, В. В. Капитоненко, Е. С. Стояновой, Г. Б. Поляка, В. Е. Черкасова, Т. В. Ващенко, В. А. Морошкина, С. В. Мирошкиной, А. В. Бухвалова, А. В. Идельсона, О. Ю. Ситниковой, Я. С. Мелкумова, В. Н. Румянцева и др.
Финансовая математика употребляется в банковском и сберо деле, страховании, в работе денежных организаций, торгашеских компаний, вкладывательных компаний, фондовых и денежных бирж и т. п.
1. 3. Главные категории, применяемые в финансово-экономических расчетах
В денежной арифметике обширно представлены все виды статистических характеристик: безусловные, условные и средние величины.
Процентные средства либо элементарно проценты в денежных расчетах представляют собой безусловную величину заработка(прибавление средств)от предоставления средств в долг в хоть какой его форме(при этом данная финансовая операция может действительно и не исполняться):
выдача валютной ссуды;
реализация в кредит;
сдача в аренду;
депозитный счет;
учет векселя;
приобретение облигаций и т. п [2,3,4].
Таковым образом, проценты разрешено разглядывать как безусловную"цену длинна", которую уплачивают за использование валютными средствами.
Безусловные характеристики почаще только не подходят для сопоставления и оценки ввиду их несопоставимости в пространстве и во времени. Потому в финансово-коммерческих расчетах обширно используют условными показателями.
Сравнительный показатель, описывающий напряженность начисления процентов за штуку времени, процентная цена. Способ расчета элементарна: известие суммы процентных средств, выплачивающихся за установленный период времени, к величине ссуды. Этот показатель выражается или в частях единицы, или в процентах. Таковым образом, процентная цена указывает, насколько валютных единиц обязан уплатить заемщик за использование в движение определенного периода времени 100 единицами начальной суммы длинна.
Начисление процентов, как верховодило, делается дискретно, т. е. за фиксированные однообразные интервалы времени, какие носят заглавие"период начисления", это кусок времени меж 2-мя последующими друг за ином процедурами взимания процентов. Обыденные либо декурсивные(postnumerando)проценты начисляются в конце периода. В качестве единицы периода времени в денежных расчетах принят год, но это не исключает применения периода наименее года: полугодие, квартал, месяц, день, час( рис. 1. 1)
Период времени от истока денежной операции по её окончании именуется сроком денежной операции.
Для рассмотрения формул, используемых в денежной арифметике, нужно завести разряд относительных обозначений:
I проценты за целый срок ссуды(interest);
PV начальная сумма длинна либо инновационная(нынешняя)цену(present value);
i цена процентов за период(interest rate);
FV наращенная сумма либо грядущая цену(future value), т. е. начальная сумма длинна с начисленными на нее процентами к концу срока ссуды;
n срок ссуды в годах.
Опосля начисления процентов может быть 2 пути:
или их сходу оплачивать, сообразно мерке их начисления,
или дать позже, совместно с главный суммой длинна.
Повышение суммы длинна в связи с присоединением к ней процентных средств именуется наращением, а увеличенная сумма аращенной суммой. Отседова разрешено отметить ещё один сравнительный показатель, который именуется коэффициент наращения либо множитель наращения, это известие наращенной суммы к начальной сумме длинна. Коэффициент наращения указывает, во насколько раз наращенная сумма более начальной суммы длинна, т. е. сообразно существу является базовым темпом роста.
Литература
ЛИТЕРАТУРА
1. Чуйко АС, Шершнев В. Г. Математические базы денежного сервиса: учеб. вспомоществование. - М. : РЭА им. Г. В. Плеханова; Екатеринбург: Деловая книжка, 1998.
2. Ковалев В. В. , Уланов ВА Курс денежных вычислений. -М. : Деньги и статистика, 1999.
3. Четыркин ЕМ. Финансовая математика: учебник. - М. : Дело, 2001.
4. ПервозванскийАА. , Первозванская Т. Н. Денежный базар: расплата и риск. - М. : Инфра-М, 1994.
5. Кочович Е. Финансовая математика: Концепция и практика финансово-банковских расчетов: Пер. с серб. / Предисл. Е. М. Четыркина. М. : Деньги и статистика, 1994. 268 с.
6. Капитоненко В. В. Финансовая математика и её прибавления: Учеб. -практ. вспомоществование для вузов. М. :"Издательство ПРИОР", 1998. C. 144.
7. Овчаренко Е. К. , Ильина О. П. , Балыбердин Е. В. Финансово-экономические подсчеты в Excel. Изд. 2-е, доп. М. : Информационно-издательский терем"Филинъ", 1998. 184 с.
8. Лукасевич И. Я. Анализ денежных операций. Способы, модели, техника вычислений. М. : Деньги, ЮНИТИ, 1998. 400 с.
9. Ковалев В. В. Денежный анализ: Управление капиталом. Отбор инвестиций. Анализ отчетности. М. , Деньги и статистика, 1995. 432 с.
10. О`Брайен Дж. , Шривастава С. Денежный анализ и торговля ценными бумагами. Пер. с англ. М. : Дело ЛТД, 1995.
11. Симчера В. М. , Едронова В. Н. , Сафронова В. П. Практикум сообразно денежной и биржевой статистике: Учеб. вспомоществование. М. : ВЗФЭИ, 1993.
12. Симчера В. М. Способы актуарных вычислений: Учеб. вспомоществование. М. : ВЗФЭИ, 1987.
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. В России термин финансовая математика постепенно завоевывает сторонников, приходя на смену таким названиям, как финансовые и коммер