Анализ и планирование деятельности предприятия
Таблица 1. План производства и реализации продукции
Показатели
Един. измер.
Выпуск продукции
Оптовая цена предпр-я (т.р.)
Норматив чистой продукции (т.р.)
Стоимость продукции (т.р.)
в оптовых ценах предпр-я
по нормативу чистой продукции
1
2
3
4
5
6
7
Готовая продукция:
шт.
Хлеб в/с
*
700
6059
6053
4241
4237
Хлеб 1 сорта
*
520
4905
4901
2551
2548
Хлеб «Бородинский»
*
180
6569
6566
1182
1181
Другие изделия
тыс. руб.
*
*
*
1103
1102
ИТОГО товарной продукции
*
*
*
*
9077
*
ИТОГО чистой продукции
*
*
*
*
*
9068
Остатки нереализованной продукции на начало периода
*
*
*
*
136
*
Остатки нереализованной продукции на начало периода
*
*
*
*
73
*
Объем реализованной продукции
*
*
*
*
9286
*
Оптовая цена = Полная себестоимость ед. продукции * 1,8% / 100%;
Норматив чистой продукции = Оптовая цена – (сырье + полуфабрикаты);
Стоимость продукции в оптовых ценах = Оптовая цена * Выпуск продукции / 1000;
Стоимость продукции по нормативу чистой продукции = Выпуск продукции * Норматив
чистой продукции / 1000;
Наименования промышленно-производственных основных фондов
Стоим. основных фондов на начало года
В планируемом году
Среднегодовая стоим. осн. фондов в планируемом году
Ввод основных фондов
Выбытие основных фондов
стоим. ввода
срок ввода
среднегодовая стоим.
стоим. выбытия
срок выбытия
среднегодовая стоим.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Здания и сооружения
Рабочие машины и оборудование
Силовые машины и оборудование
Измерительные и регулирующие приборы
Транспортные средства
Прочие
ИТОГО
Таблица 2. Расчет среднегодовой стоимости основных промышленно – производственных фондов
Наименование показателей
Единица измерения
На планируемый год
Объем чистой (нормативной) продукции
тыс. руб.
Среднегодовая стоимость промышленно-производственных основных фондов
тыс. руб.
Фондоотдача
тыс. руб.
Фондоемкость
тыс. руб.
Таблица 3. Расчет показателей эффективности использования основных фондов
Фондоотдача = Объем чистой продукции / Среднегодовая стоимость промышленно – производственных основных фондов;
Фондоемкость = Среднегодовая стоимость промышленно – производственных основных фондов / Объем чистой продукции;
Таблица 4. Расчет суммы амортизационных отчислений
Среднегодовая стоимость основных фондов (т.р.)
Средняя норма амортизационных отчислений
Сумма амортизационных отчислений
1
2
3
4
Промышленно-производственные основные фонды
Сумма амортизационных отчислений = Среднегодовая стоимость основных фондов * Средняя норма амортизационных отчислений / 1000;
Таблица 5. Расчет потребности в материалах на производство продукции №1.
Наименование материалов
Един. измерения
Цена (т.р.)
Норма расхода на единицу продукции
Потребность на весь выпуск
Сумма в т.р.
1
2
3
4
5
6
Количество продукции
т
700
Мука
руб.
3850
596,8
417,8
1608,53
Вода
руб.
10500
10,6
7,42
77,91
Прочее
руб.
15000
105,8
74,06
1110,9
ВСЕГО
т. руб.
29350
499,28
2797,34
Потребность в материале в натуральном выражении = норма расхода на единицу продукции * количество продукции
Потребность в материале в стоимостном выражении = потребность в материале в натуральном выражении * цена за единицу / 1000
Общая потребность в материалах на изделие = потребность в материале 1 + потребность в материале 2 + потребность в материале 3 – потребность в материале 4.
Таблица 6. Расчет потребности в материалах на производство продукции №2.
Наименование материалов
Един. измерения
Цена (т.р.)
Норма расхода на единицу продукции
Потребность на весь выпуск
Сумма в т.р.
1
2
3
4
5
6
Количество продукции
т
520
Мука
руб.
3850
571,7
297,28
1144,53
Вода
руб.
10500
10,6
5,51
57,85
Прочее
руб.
15000
105,8
55,01
825,15
ВСЕГО
т. руб.
29350
357,8
2027,53
Потребность в материале в натуральном выражении = норма расхода на единицу продукции * количество продукции
Потребность в материале в стоимостном выражении = потребность в материале в натуральном выражении * цена за единицу / 1000
Общая потребность в материалах на изделие = потребность в материале 1 + потребность в материале 2 + потребность в материале 3 – потребность в материале 4.
Таблица 7. Расчет потребности в материалах на производство продукции №3.
Наименование материалов
Един. Измерения
Цена (т.р.)
Норма расхода на единицу продукции
Потребность на весь выпуск
Сумма в т.р.
1
2
3
4
5
6
Количество продукции
т
180
Мука
руб.
3850
75,6
13,61
52,40
Вода
руб.
10500
10,9
1,96
20,58
Прочее
руб.
15000
205,6
45,11
676,65
ВСЕГО
т. руб.
29350
60,68
749,63
Потребность в материале в натуральном выражении = норма расхода на единицу продукции * количество продукции
Потребность в материале в стоимостном выражении = потребность в материале в натуральном выражении * цена за единицу / 1000
Общая потребность в материалах на изделие = потребность в материале 1 + потребность в материале 2 + потребность в материале 3 – потребность в материале 4.
Таблица 8. Расчет потребностей в материалах на основное производство
Наименование
Ед. измер.
Усредненная цена за ед. (т.р.)
Хлеб в/с
Хлеб 1 с
Бородинский
Другие изделия
ИТОГО
1
2
3
4
5
6
7
8
Мука
кг
3850
417,8
297,28
13,61
108,63
837,32
Стоимость муки
т.р.
1608
1144
52
418
3222
Вода
л
10500
7,42
5,52
1,96
1,93
16,83
Стоимость воды
т.р.
78
58
21
2
159
Прочие
т.р.
1111
825
678
289
2903
ВСЕГО
т.р.
2797
2027
751
709
6284
Стоимость материала №1 на продукцию «А» = Потребность в материале №1 * усредненная цена за единицу
Всего материалов за вычетом отходов = Стоимость материала №1 + стоимость материала №2 + стоимость комплектующих – возвратные отходы
Таблица 9. Расчет потребности в материалах на все направления
Наименование материальных ресурсов
Ед. измерения
Потребность по направлениям расходов
ИТОГО потребность к расходам
Переходящий запас на конец планируемого года
Общая потребность
Ожидаем. остатки на начало планируемого года
основное пр-во
мероприятия научно-технического развития
капитальное строительство
ремонтно-эксплуатац. нужды
размер % от основного пр-ва
кол-во запаса
в нат. выражении
в ден. выражении
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Мука
т
837,32
837,32
125,5
1050,8
1888,12
Стоимость муки
т.р.
3222
3222
483
15572
18697
97
Вода
т
16,83
8,415
25,25
3,8
1
26,25
Стоимость воды
т.р.
159
80
239
36
86
318
7
Прочие
т.р.
2903
2903
436
12657
15473
87
Всего
т.р.
6284
6284
29366,8
34488
191
Потребность в материале = Основное производство + мероприятия НТР + капитальное строительство + ремонт
Переходящий запас = потребность в материале на основное производство * норма переходящего запаса / 100
Общая потребность в материале= переходящий запас + переходящий остаток на начало года
Таблица 10. Расчет полезного фонда рабочего времени одного рабочего.
Наименование показателей
Ед. измерения
План на год
1
2
3
Календарный фонд времени
Дни
365
Количество выходных и праздничных дней
Дни
110
Количество календарных рабочих дней (номинальный фонд рабочего времени)
Дни
255
Неявки на работу всего
в том числе:
41,6
Очередные и дополнительные отпуска
Дни
28
Отпуска по учебе
Дни
Отпуска в связи с родами
Дни
2,8
Болезни
Дни
9,0
Прочие неявки разрешенные законом
Дни
1,8
Средняя продолжительность рабочего дня
Час
8,1
Полезные фонд рабочего времени одного рабочего
Час
1725
Номинальный фонд рабочего времени = календарный фонд – количество выходных и праздничных дней
Полезный фонд рабочего времени = Номинальный фонд рабочего времени + неявки планируемые
Таблица 11. Расчет трудоёмкости на производство готовой продукции
Наименование продукции
Ед. измерения
Выпуск готовой прод. в планируемом году
Трудоемкость ед. продукции (норм. час)
Трудоемкость всей прод. (норм. час)
Хлеб:
в/с
т
1 сорта
т
Бородинский
т
Другие изделия
т
ИТОГО
т
Трудоемкость продукции А = трудоемкость единицы продукции * выпуск продукции А
Итого = сумма трудоемкости всей продукции
Таблица 12. Расчет численности производственных рабочих.
Показатели
Ед. измер.
План на год
1
2
3
Трудоемкость на программу
нормочасов
Планируемый процент выполнения норм выработки
%
Планируемый процент трудоемкости
%
Трудоемкость продукции на программу с учетом планируемого процента выполнения норм выработки
нормочасов
Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в году
час
Численность производственных рабочих, занятых на нормируемых работах
чел
Численность вспомогательных рабочих-повременщиков
чел
ВСЕГО рабочих
чел
Планируемый процент трудоемкости = 200% - планируемый процент выполнения норм выработки
Трудоемкость продукции на программу с учетом планируемого процента выполнения норм выработки = трудоемкость на программу * планируемый процент трудоемкости /100
Численность рабочих-сдельщиков = Трудоемкость продукции на программу с учетом планируемого процента выполнения норм выработки / эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в году.
Всего рабочих = численность рабочих-сдельщиков + численность рабочих-повременщиков.
Таблица 13. Расчет показателей производительности труда.
Показатели
Ед. изм.
Ожидаемое выполнение в отчетном году
В планируемом году
% роста
Чистая нормативная продукция
т.р.
Численность промышленно-производственного персонала
чел.
В том числе рабочих
чел.
Среднее кол-во рабочих дней, отработанных одним рабочим
дни
Годовой полезный фонд рабочего времени среднего рабочего
Среднегодовая выработка чистой продукции на одного работника ППП
руб
Выработка чистой продукции на одного рабочего:
среднегодовая
руб
среднедневная
руб, коп
среднечасовая
руб, коп
Среднегодовая выработка продукции на одного работника ППП = чистая продукция / численность ППП * 1000
Среднегодовая выработка продукции на одного рабочего = чистая продукция / численность рабочих * 1000
Среднечасовая выработка продукции на одного рабочего = среднегодовая выработка на одного рабочего / годовой полезный фонд рабочего времени на одного рабочего
Таблица 14. Расчет фонда оплаты труда производственных рабочих по сдельным расценкам
Наименование продукции
Ед. изм.
Выпуск готовой прод. в планируемом году
Сдельная расценка за ед. прод. (тыс. руб.)
Фонд з/п производств. рабочих по сдельным расценкам
1
2
3
4
5
Хлеб:
в/с
шт
1 сорта
шт
Бородинский
шт
Другие изделия
шт
ИТОГО
шт
Фонд з/п производственных рабочих по сдельным расценкам = сдельная расценка за единицу продукции * выпуск годовой продукции
Таблица 15. Расчет фонда оплаты труда рабочих-повременщиков
Разряды рабочих
Плановая численность
Среднечасовая тарифная ставка
Полезный фонд рабочего времени
Фонд прямой з/п рабочих
одного рабочего
всех рабочих
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
ИТОГО
Полезный фонд рабочего времени всех рабочих = плановая численность * среднечасовая тарифная ставка * полезный фонд рабочего времени одного рабочего / 1000
Фонд прямой з/п рабочих = плановая численность времени одного рабочего/ 1000
Таблица 16. Расчет годового фонда оплаты.
Категория работников
Численность по плану на год (чел)
Среднемесячная з/п (руб)
Годовой фонд з/п (т.р.)
ИТР
Служащие
МОП
Охрана
ИТОГО
Годовой фонд оплаты труда основной = прямой фонд оплаты труда + доплаты, входящие в основной заработок.
Годовой фонд оплаты труда дополнительный = доплаты часовые без премий + доплаты дневные + доплаты годовые.
Годовой фонд оплаты труда = Годовой фонд оплаты труда основной + годовой фонд оплаты труда дополнительный
Таблица 17. Расчет годового фонда оплаты прочего персонала.
Показатели
По плану на год (т.р.)
1. фонд прямой з/п рабочих:
сдельщиков по сдельным расценкам
повременщиков по тарифным ставкам
Итого
2. Доплаты, входящие в фонд часовой з/п рабочих:
по сдельно-премиальной системе
по повременно-премиальной системе
за работу в ночное время
неосвобожденным бригадирам
прочие
Итого
3. Фонд часовой заработной платы
4. Доплаты внутрисменные (входящие в дневной фонд оплаты труда):
-подросткам за сокращенный рабочий день
-кормящим матерям
-за работу в праздничные и выходные дни
5. Фонд дневной оплаты труда
6. Целодневная доплата:
-за очередные и дополнительные отпуска
-по беременности и родам
-за время выполнения государственных и общественных обязанностей
Итого:
7. Годовой фонд оплаты труда
в том числе:
-основной фонд оплаты труда
-дополнительный фонд оплаты труда
8. Дополнительная з/п в % к основной з/п
Годовой фонд оплаты труда = численность * среднемесячная заработная плата * 12
Итого = общая сумма по годовому фонду з/п
Таблица 18. План по труду и оплате труда.
Показатели
Ед. измер.
По отчету за текущий год
На планируемый год
Планируем. год в % к ожидаемому выполнению за отчетный год
Чистая продукция
т.р.
Численность ППП
чел
Общий фонд зарплаты (без премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения)
т.р.
Фонд зарплат ППП (без премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения)
т.р.
Премии из фонда мат. поощрения
т.р.
Производство продукции на одного работника ППП
руб
Средняя з/п одного работника ППП (без премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения)
руб
Фонд з/п ППП (с учетом премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения)
т.р.
Средняя з/п одного работника ППП (с учетом премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения)
руб
Планируемый год в % к ожидаемому выполнению за отчетный год по чистой продукции = чистая продукция на планируемый год/чистая продукция за отчетный год. * 100
Планируемый год в % к ожидаемому выполнению за отчетный год по численности пром.-производственного персонала = численность ППП / численность ППП за отчетный год * 100
Планируемый год в % к ожидаемому выполнению за отчетный год по общему фонду з/п = общий фонд зарплаты (без премий и вознаграждений из фонда материального поощрения ) за отчетный год * 100
Планируемый год в % к ожидаемому выполнению за отчетный год по фонду з/п ППП (без премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения) = фонд з/п ППП (без премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения) / фонд з/п ППП (без премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения) за отчетный год * 100
Планируемый год в % к ожидаемому выполнению за отчетный период по премиям из фонда материальной помощи = премии из фонда материального поощрения / премии из фонда материального поощрения за отчетный год * 100
Планируемый год в % к ожидаемому выполнению за отчетный год по производству продукции на одного работника ППП = производство продукции на одного работника ППП / производство продукции на одного работника ППП за отчетный год * 100
Планируемый год в % к ожидаемому выполнению за отчетный год по средней зарплате одного работника ППП (без премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения) = Средняя з/п одного работника ППП (без премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения) / Средняя з/п одного работника ППП (без премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения) за отчетный год * 100
Планируемый год % к ожидаемому выполнению за отчетный год по фонду з/п ППП с учетом премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения = фонд з/п ППП с учетом премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения / фонд з/п с учетом премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения за отчетный год * 100
Планируемый год в % мк ожидаемому выполнению за отчетный год по средней з/п одного работника ППП с учетом премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения / Средняя з/п одного работника ППП с учетом премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения за отчетный год.
Таблица 19. Расчет цеховых и общезаводских расходов по основным видам продукции.
Виды затрат
Затраты на производство
прод. в целом по заводу
хлеб в/с
хлеб 1 сорта
хлеб Бородинский
Осн. з/п производственных работников
Расходы на содержание и экспл. оборудования
Итого
Цеховые расходы:
-в сумме
-в процентах
Общезаводские расходы:
-в сумме
-в процентах
Общецеховые расходы на изделие №1 = коэффициент общецеховых расходов * сумма заработной платы и амортизации / 100
Общезаводские расходы на изделие №1= коэффициент общезаводских расходов * сумма заработной платы и амортизации / 100
Таблица 20. Калькулирование продукции.
Статьи затрат
Хлеб в/с
Хлеб 1 сорта
Хлеб Бородинский
1
2
3
4
Сырьё и материалы
Возвратные отходы
Покупные комплектующие, изделия, полуфабрикаты
Основная з/п производственных рабочих
Дополнительная з/п производственных рабочих
Отчисления на соц. страхование
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
Цеховые расходы
Общезаводские расходы
Производственная себестоимость
Внепроизводственные расходы
Полная себестоимость
НЧП = Оптовая цена – материальные затраты.
Таблица 21. Расчет сметы затрат на производство.
Наименование затрат
План на год
Сырье и основные материалы
Покупные изделия и полуфабрикаты
Топливо со стороны
Энергия со стороны
З/п основная и дополнительная
Амортизация основных фондов
Отчисления на соц. страхование
Прочие расходы
Итого затрат на производство
Производственная себестоимость товарной продукции
Внепроизводственные расходы
Полная себестоимость товарной продукции
Итого затраты на производство = сумма всех затрат на производство.
Себестоимость валовой продукции = Итого затрат на производство + затраты на работы и услуги, не включенные в валовую продукцию.
Полная себестоимость товарной продукции = себестоимость валовой продукции + внепроизводственные расходы.
Таблица 22. Расчет прибыли предприятия.
Показатели
На план. год
Остаток готовой продукции на складе и товаров отгруженных, но не оплаченных на начало года:
-по оптовым ценам
-по производственной себестоимости
Товарная продукция в оптовых ценах предприятия
Полная себестоимость товарной продукции
Остаток готовой продукции на складе:
-по оптовой цене
-по производственной себестоимости
Объем реализованной продукции в оптовых ценах предприятия
Себестоимость реализованной продукции
Прибыль от реализации товарной продукции
Прибыль от прочей реализации
Прибыль от реализации продукции, работ, услуг
Внереализационные доходы (прибыль)
Внереализационные потери (убытки)
Балансовая прибыль
Объем реализуемой продукции в оптовых ценах предприятия = товарная продукция в оптовых ценах предприятия + остатки готовой продукции на начало года – остатки себестоимости продукции на конец года.
Прибыль от реализации продукции, товаров и услуг = объем реализуемой продукции – себестоимость реализуемой продукции + прибыль от прочей реализации.
Балансовая прибыль = прибыль от реализации продукции + внереализационные доходы – внереализационные потери.
Таблица 23. Расчет общей рентабельности.
Показатели
Ед. изм.
На план. год
Прибыль балансовая
т.р.
Среднегодовая стоимость производственных основных фондов
т.р.
Среднегодовые остатки нормируемых оборотных средств
т.р.
Общая рентабельность
%
Рентабельность фондов = прибыль балансовая / (среднегодовая стоимость производственных фондов + среднегодовые остатки нормируемых оборотных средств) * 100
Таблица 24. Расчет затрат на один рубль товарной продукции.
Показатели
Ед. изм.
По отчету за текущий год
На планируемый год
Товарная продукция в оптовых ценах предприятия
т.р.
Полная себестоимость товарной продукции
т.р.
Затраты на 1 руб. товарной продукции
коп.
Снижение затрат на 1 руб. товарной продукции
В сумме
коп
В процентах
%
Затраты на один рубль товарной продукции = полная себестоимость товарной продукции / товарная продукция в оптовых ценах предприятия * 100.
Больше работ по теме:
Не выбран
Учёт и аудит уставного капитала
Не выбран
Бухгалтерский баланс
Не выбран
Инвентаризация в бухучете
Не выбран
Учет амортизации основных средств
Не выбран
Предмет: Финансы, деньги, кредит
Тип работы: Не выбран
Новости образования
22 Июля 2016 16:26
Более 70 представителей крупных вузов АСЕАН подтвердили участие в форуме во Владивостоке
22 Июля 2016 12:51
Абызов: публикация первичных статсведений снизит бюрократическую нагрузку на школы
22 Июля 2016 11:53
В Чечне свыше 200 школьников сдали ЕГЭ с результатом свыше 90 баллов - министр
22 Июля 2016 05:36
Замглавы Минобрнауки РФ: задача сократить число людей с высшим образованием не стоит
21 Июля 2016 20:19
КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]
Скачать реферат © 2017 | Пользовательское соглашение
ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ