Анализ доходов и расходов коммерческого банка на примере ОАО "Альфа-Банк"

 

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. Развитие российской экономики напрямую зависит от состояния банковской системы, финансирования и обслуживания предприятий коммерческими банками. Необходимой для этого предпосылкой является обеспечение устойчивого положения самих банков.

В современной рыночной системе, коммерческие банки являются одним из центральных элементов. Эффективность банковской деятельности - необходимое условие развития любой национальной экономики, ведь банковские услуги постоянно используют в своей деятельности и домашние хозяйства, и предприятия, и государственные структуры. Нет ни одного экономического субъекта, не потребляющего услуги коммерческих банков.

В связи с возрастающей ролью банковской системы в обслуживании экономических субъектов, расширением внешнеэкономических и межрегиональных связей, продолжающимся процессом становления и ликвидации отдельных коммерческих банков возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка, составной частью которого выступает анализ доходов и расходов коммерческого банка. Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, они чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях.

Целью данной работы является анализ структуры доходов и расходов коммерческого банка.

Задачи работы:

провести анализ баланса «Альфа-Банка»

провести анализ доходов и расходов «Альфа-Банка»

провести анализ эффективности деятельности банка

дать общую оценку деятельности ОАО «Альфа-Банк» в период с 01.01.20007 по 01.01.2008 гг.

1. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «АЛЬФА-БАНК»

1.1 Информационно-аналитическая характеристика ОАО «Альфа-Банк»

Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

Альфа-Банк является одним из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала. По данным аудированной финансовой отчетности (МСФО) за 2006 год, активы группы «Альфа-Банк», куда входят ОАО «Альфа-Банк», дочерние банки и финансовые компании, составили 15,2 млрд. долларов США, совокупный капитал - 1,3 млрд. долларов США, кредитный портфель за вычетом резервов - 9,5 млрд. долларов США. Чистая прибыль по итогам за 2006 года составила 190,3 млн. долларов США (по итогам 2005 года - 180,6 млн.).

В Альфа-Банке обслуживается более 45 тыс. корпоративных клиентов и более 2,4 млн. физических лиц. Кредитование - один из наиболее важных продуктов, предлагаемых Банком корпоративным клиентам. Кредитная деятельность Альфа-Банка включает торговое кредитование, кредитование оборотного капитала и капитальных вложений, торговое и проектное финансирование. Среди клиентов Банка есть крупные предприятия, при этом основные заемщики - предприятия среднего бизнеса. Альфа-Банк диверсифицирует свой кредитный портфель, последовательно снижая его концентрацию.

Стратегическое направление деятельности Альфа-Банка - розничный бизнес. Сегодня в Москве открыто более 30 отделений Альфа-Банка. В 2004 году Банк вышел на рынок потребительского кредитования.

Успешно развивается инвестиционный бизнес Альфа-Банка. Банк эффективно работает на рынках капитала, ценных бумаг с фиксированной доходностью, валютном и денежном рынках, в сфере операций с деривативами. Банк стабильно удерживает позицию одного из ведущих операторов и маркет-мейкеров на внешнем рынке суверенных российских облигаций и долговых инструментов российского корпоративного сектора.

Альфа-Банк создал разветвленную филиальную сеть - важнейший канал распространения услуг и продуктов. В Москве, регионах России и за рубежом открыто 229 отделений и филиалов банка, в том числе дочерние банки в Казахстане и Нидерландах и финансовая дочерняя компания в США.

Альфа-Банк - один из немногих российских банков, где проводится международная аудиторская проверка с 1993 года (PriceWaterhouseCoopers).

Альфа-Банк за годы своей работы получил множество наград, в том числе в 2005 году Банк признан журналом Global Finance «Лучшим провайдером услуг в сфере валютных операций» в России.

Также Альфа-Банк дважды - в 2004-2005 гг. - получил международную награду The Operational Risk Achievement Award «За внедрение наилучшей системы управления операционными рисками в компании, работающей на развивающихся рынках», что является беспрецедентным случаем в международной практике.

Долгосрочные текущие рейтинги Альфа-Банка - Moodys («Ba1» со стабильным прогнозом) и Standard & Poors («BB» со стабильным прогнозом).

Поддержка национального искусства - одно из приоритетных направлений культурно-просветительской деятельности Альфа-Банка. При содействии Альфа-Банка Россию посетили многие всемирно известные зарубежные музыканты. При поддержке Альфа-Банка в регионах России ежегодно проходят театральные фестивали с участием лауреатов национальной премии «Золотая Маска», концерты артистов Большого театра, балетной труппы Мариинского театра, камерного ансамбля «Солисты Москвы» под руководством Ю. Башмета, лучших джазовых коллективов страны, многочисленные выставки.

Альфа-Банк является членом Корпоративного клуба WWF России <#"justify">1.2 Анализ соблюдения банком обязательных экономических нормативов, установленных ЦБ РФ и анализ баланса ОАО «Альфа-Банк»

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:

величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

величина кредитного риска по срочным сделкам;

величина рыночного риска.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) рассчитывается по следующей формуле

К

Н1 = ------------------------ x 100%,

Крi (Аi - Ркi) + код 8930 + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР

Где К - собственные средства (капитал) банка

Крi - коэффициент риска i-го актива в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции;

Аi - i-й актив банка;

Ркi - величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива (код 8987);

КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции;

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции;

РР - величина рыночного риска в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 10 процентов;

для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 11 процентов.

В отчете об уровне достаточности капитала коммерческого банка ОАО «Альфа-банк» на 1 января 2008 года можно увидеть, что собственные средства (капитал) на отчетную дату составили 58 745 343 тыс.руб., а на соответствующую дату прошлого года 39 406 456 тыс.руб. Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала) на отчетную дату составило 11.7%, а на соответствующую дату прошлого года 11.4%, что говорит о том, что ОАО «Альфа-банк» соблюдает норматив достаточности собственных средств (капитала) (Приложение 1)

Анализ динамики валюты баланса, структуры активов и пассивов предприятия позволяет сделать ряд важнейших выводов, необходимых как для осуществления текущей финансово-хозяйственной деятельности, так и для принятия управленческих решений на перспективу.

Таблица 1. Анализ активов баланса ОАО «Альфа-Банк»

Статьи актива01.01.200701.01.2008ОтклоненияТемпы прироста, %Сумма%Сумма%СуммаУдельный вес, %1. Денежные средства103554583,0145897223,042342640,140,92. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ149639434,3243140815,193501380,862,53. Средства в кредитных организациях27301170,831474700,7417353-0,115,34. Чистые вложения в торговые ценные бумаги88641562,5115598352,42695679-0,130,45. Чистая ссудная задолженность29596401285,040757746285,11116134500,137,76.Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи92461452,797285582,0482413-15,27. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы33921641,039332230,8541059-0,1516,08. Требования поп получению процентов2096920,112041870,39944950,19474,39. Прочие активы25853260,730910450,6505719-0,1019,6Всего активов:348311013100,0479145583100,01308345700,037,6

Рис 1. Гистограмма структуры активов баланса ОАО «Альфа-Банк»

Таблица 2. Анализ пассивов баланса ОАО «Альфа-Банк»

Статьи пассива01.01.200701.01.2008отклоненияТемпы прироста, %сумма%сумма%сумма%Средства кредитных организаций7531898721,311401596423,7386969772,351,4Средства клиентов (некредитных организаций)21326996760,428653607759,573266110-1,034,4Выпущенные долговые обязательства143709554,1201634534,257924980,140,3Обязательства по уплате процентов15042590,419673490,44630900,030,8Прочие обязательства41918771,248135141,0621637-0,214,8Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон10878450,312716180,31837730,016,9Средства акционеров (участников)13280380,415657420,3237704-0,117,9Эмиссионный доход287619318,2373192757,78557344-0,429,8Переоценка основных средств8665430,28665430,20-0,10,0Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)22642860,612782760,3-986010-0,4-43,5Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)49609031,497702672,048093640,696,9Прибыль (убыток) за отчетный период49139941,421340570,4-2779937-0,9-56,6Всего пассивов352839585100,0481702135100,01374198940,038,9

Рис 2. Гистограмма динамики пассивов баланса ОАО «Альфа-Банк» на 01.01.2007 и 01.01.2008гг

По данным бухгалтерского баланса на 1 января 2008 года коммерческого банка ОАО «Альфа-банк», активы составили 348311013 тыс. руб. Большая часть активов приходится на чистую ссудную задолженность, которая составляет 295964012 тыс. руб. или 85 %. В целом активы, по сравнению с предыдущим годом возросли на 130834570 тыс.руб или на 37.6% Соответственно пассивы составили 352839585 тыс. руб. Большая часть пассивов приходится на средства клиентов (некредитных организаций) и составляет 213269967 тыс. руб. или 60,4%. В целом пассивы по сравнению с предыдущим годом возросли на 137419894 или на 38,9%

банк баланс экономический норматив

2.3 Анализ динамики и структуры доходов и расходов ОАО «Альфа-Банк»

Таблица 3 Анализ структуры доходов ОАО «Альфа-Банк»

Статьи доходов01.01.200701.01.2008ОтклоненияТемпы прироста, %сумма%сумма%суммаудельный вес, %1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам218318,4333148,5114830,152,62. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами54562,191102,336540,267,03. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте12356547,723927361,011570813,393,64. Штрафы, пени, неустойки полученные3610,17840,24230,1117,25. Другие доходы10772741,610974028,02013-13,61,9ИТОГО:258940100392221100,01332810,051,5

Рис 3. Гистограмма изменения структуры доходов «Альфа-Банка»

Рис 4. Гистограмма структуры доходов «Альфа-Банка» на 01.01.08

Рис 5. Гистограмма изменения структуры доходов «Альфа-Банка»

В результате проведенного в реферате анализа установлено следующее:

. В целом за анализируемый период доходы ОАО «Альфа-Банк» возросли на 51,5% или на 133281 млн.руб.

. Рост доходов в основном связан с увеличением доходов, полученных от операций с иностранной валютой, чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Отклонения на 01.01.08 составили 115708 млн.руб., по сравнению с 2007 годом.

Таблица 4 Анализ динамики и структуры расходов ОАО «Альфа-Банк»

Статьи расходов01.01.200701.01.2008отклоненияТемпы приростасумма%сумма%сумма%1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты18140,725820,77680,642,32. Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам52082,1100882,648803,693,73.Проценты уплаченные физическим лицам15890,617100,41210,17,64. Расходы по операциям с ценными бумагами46021,888242,342223,291,75. Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте12415249,223858361,811443185,692,26. Расходы на содержание аппарата70112,889722,319611,528,07. Штрафы, пени, неустойки уплаченные310,0290,0-20,0-6,58. Другие расходы10804342,811537029,973275,56,8ИТОГО:252450100,0386158100,0133708100,053,0

Рис 6. Гистограмма структуры изменения расходов «Альфа-Банка»

Рис 7. Структура расходов «Альфа-Банка» на 01.01.07

Рис 8. Структура расходов «Альфа-Банка» на 01.01.2008

По результатам проведенного анализа можно сделать следующие выводы:

1.В целом расходы ОАО «Альфа-Банк» возросли на 114431 млн.руб. или на 53% по сравнению с 2007 годом.

2.Рост расходов связан главным образом с расходами по операциям с иностранной валютой, чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Отклонения на 1 января 2008 года составили 114431 млн.руб.

3. Анализ эффективности деятельности ОАО «Альфа-Банк»

Для проведения данного анализа нам потребуется рассчитать несколько показателей рентабельности, а конкретней: рентабельность активов, рентабельность капитала и рентабельность уставного капитала.

Рентабельность активов- относительный показатель эффективности деятельности, частное от деления чистой прибыли, полученную за период, на общую величину активов организации за период. Один из финансовых коэффициентов, входит в группу коэффициентов рентабельности. Показывает способность активов компании порождать прибыль.

ROA= Чистая прибыль/Активы*100%

ROA («Альфа-Банк»)=6488531/348311013*100%=1,9% (на 01.01.2007)

ROA («Альфа-Банк»)=6061334/479145583*100%=1.27% (на 01.01.2008)

Рентабельность собственного капитала-относительный показатель эффективности деятельности, частное от деления чистой прибыли, полученной за период, на собственный капитал организации. Один из финансовых коэффициентов, входит в группу коэффициентов рентабельности. Показывает отдачу на инвестиции акционеров с точки зрения учетной прибыли.

ROE=Чистая прибыль/Собственный капитал*100%

ROE(«Альфа-Банк»)=6488531/39406456*100%=16,5% (на 01.01.2007)

ROE(«Альфа-Банк»)=6061334/58745343*100%=10,3% (на 01.01.2008)

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенного исследования мы пришли к выводу, что в целом за период с 01.01.07 по 01.01.08 финансовое положение ОАО «Альфа-Банк» улучшилось.

По данным бухгалтерского баланса на 1 января 2008 года коммерческого банка ОАО «Альфа-банк», активы составили 348311013 тыс. руб. Большая часть активов приходится на чистую ссудную задолженность, которая составляет 295964012 тыс. руб. или 85 %. В целом активы, по сравнению с предыдущим годом возросли на 130834570 тыс.руб или на 37.6% Соответственно пассивы составили 352839585 тыс. руб. Большая часть пассивов приходится на средства клиентов (некредитных организаций) и составляет 213269967 тыс. руб. или 60,4%. В целом пассивы по сравнению с предыдущим годом возросли на 137419894 или на 38,9%.

Проанализировав отчет о доходах и расходах коммерческого банка ОАО «Альфа-Банк» можно сказать, что рост доходов в основном связан с увеличением доходов, полученных от операций с иностранной валютой, чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Отклонения на 01.01.08 составили 115708 млн.руб., по сравнению с 2007 годом. В целом за анализируемый период доходы ОАО «Альфа-Банк» возросли на 51,5% или на 133281 млн.руб. В целом расходы ОАО «Альфа-Банк» возросли на 114431 млн.руб. или на 53% по сравнению с 2007 годом. Рост расходов связан главным образом с расходами по операциям с иностранной валютой, чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Отклонения на 1 января 2008 года составили 114431 млн.руб.

В результате проведенных исследований можно сказать, что финансовое положение ОАО «Альфа-Банк», весьма устойчивое.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Отчет о прибылях и убытках коммерческого банка ОАО «Альфа-Банк» на 01.01.07

ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬФА-БАНК"Регистрационный номер: 1326Форма N102Отчет о прибылях и убытках по состоянию на 1 января 2007 г.тыс. рублейНаименование статейСимволыСуммаДОХОДЫ1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам (балансовый счет второго порядка)1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным)Минфину России111010Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления1110215 586Государственным внебюджетным фондам РФ111030Внебюджетным фондам субъектов Рф и органов местного самоуправления111040Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности111050Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности11106804 446Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности111070Финансовым организациям находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности111080Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности111099 469Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности111100Негосударственным финансовым организациям11111551 984Негосударственным коммерческим организациям1111213 996 450Негосударственным некомерческим организациям1111320 250Индивидуальным предпринимателям111144 368Гражданам (физическим лицам)111151 443 677Юридическим лицам-нерезидентам111162 871 203Физическим лицам-нерезидентам11117188Кредитным организациям11118331 998Банкам-нерезидентам11119831 8152. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные)Минфином России112010Финансовыми органами субъектов РФ и органов местного самоуправления112020Государственными внебюджетными фондами РФ112030Внебюджетными фондами субъектов Рф и органов местного самоуправления112040Финансовыми организациями, находящимися в федеральной собственности112050Коммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности112060Некомерческими организациями, находящимися в федеральной собственности112070Финансовыми организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности112080Коммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности112090Некоммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности112100Негосударственными финансовыми организациями112110Негосударственными коммерческими организациями112120Негосударственными некомерческими организациями112130Индивидуальными предпринимателями112140Гражданами (физическими лицами)112150Юридическими лицами-нерезидентами112160Физическими лицами-нерезидентами112170Кредитными организациями112180Банками-нерезидентами1121903. Полученные просроченные проценты от:Минфина России113010Финансовых органов субъектов РФ и органов местного самоуправления113020Государственных внебюджетных фондов РФ113030Внебюджетных фондов субъектов Рф и органов местного самоуправления113040Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности113050Коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности11306441Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности113070Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности113080Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности1130937Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности113100Негосударственных финансовых организаций113111 818Негосударственных коммерческих организаций1131258 302Негосударственных некоммерческих организаций113130Индивидуальных предпринимателей113140Граждан (физических лиц)11315216 270Юридических лиц-нерезидентов1131669 896Физических лиц-нерезидентов1131728Кредитных организаций11318296Банков-нерезидентов113199114. Проценты, полученные от прочих размещенных средствМинфина России114010Финансовых органов субъектов РФ и органов местного самоуправления114020Государственных внебюджетных фондов РФ114030Внебюджетных фондов субъектов РФ и органов местного самоуправления114040Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности114050Коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности114060Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности114070Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности114080Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности114090Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности114100Негосударственных финансовых организаций1141111Негосударственных коммерческих организаций114120Негосударственных некоммерческих организаций114130Юридических лиц-нерезидентов114140Кредитных организаций114150Банков-нерезидентов1141605. Проценты, полученные по открытым счетамВ Банке России115010В кредитных организациях11502645В банках-нерезидентах11503223 2726. Проценты, полученные по депозитам, включая депозиты "овернайт", и иным размещенным средствамВ Банке России1160130 117В кредитных организациях1160212 098В банках-нерезидентах11603336 132Итого по подразделу1100021 831 7082. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)1. Процентный доход от вложений в долговые обязательстваРоссийской Федерации1210148 868Субъектов РФ и органов местного самоуправления1210289 620Кредитных организаций1210349 936Прочие долговые обязательства12104564 656Иностранных государств121052 038Иностранных государств121061 215Прочие долговые обязательства нерезидентов1210735 5782. Процентный доход по векселямОрганов федеральной власти122010Органы власти субъектов РФ и органов местного самоуправления122020Кредитных организаций122030Прочим векселям122048 904Органов государственной власти иностранных государств122050Органов местной власти иностранных государств122060Банков-нерезидентов122070Прочим векселям нерезидентов1220803. Дисконтный доход по векселямОрганов федеральной власти123010Органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления123020Кредитных организаций12303148Прочим векселям1230491 622Органов государственной власти иностранных государств123050Органов местной власти иностранных государств123060Банков-нерезидентов123070Прочим векселям нерезидентов1230804. Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумагРоссийской Федерации12401397 069Субъектов РФ и органов местного самоуправления12402383 948Кредитных организаций12403364 300Прочих ценных бумаг124041 408 642Иностранных государств12405230 633Банков-нерезидентов124069 240Прочих ценных бумаг нерезидентов1240786 6075. Дивиденды, полученные от вложений в акцииКредитных организаций12501172Прочие акции1250220 174Банков-нерезидентов125030Прочие акции нерезидентов1250406. Другие доходы, полученные от операций с ценными бумагамиДоходы от переоценки ценных бумаг126011 626 723Доходы по другим операциям с приобретенными ценными бумагами1260518 408Другие доходы по операциям с выпущенными ценными бумагами1260617 613Итого по подразделу120005 456 1143. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (балансовый счет второго порядка)1. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валютеДоходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте1310144 005 4662. Доходы от переоценки счетов в иностранной валютеДоходы от переоценки счетов в иностранной валюте1320179 559 969Итого по подразделу13000123 565 4354. Дивиденды полученные, кроме акций (балансовый счет второго порядка)1. Дивиденды, полученные за участие в хозяйственной деятельностиДочерних и зависимых кредитных организаций141010Дочерних и зависимых организаций141020Дочерних и зависимых банков-нерезидентов141030Дочерних и зависимых организаций-нерезидентов1410402. Дивиденды, полученные за участие в уставном капиталеКредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью142010Организаций142020Неакционерных банков-нерезидентов142030Организаций-нерезидентов142040Своих филиалов, находящихся в другой стране142050Итого по подразделу1400006. Штрафы, пени, неустойки полученные (балансовый счет второго порядка)1. Штрафы, пени, неустойки полученные поКредитным операциям16101353 790Расчетным операциям161043 575Другим операциям161053 876Итого по подразделу16000361 2417. Другие доходы (балансовый счет второго порядка)1. Восстановление сумм со счетов фондов и резервовНа возможные потери1710191 620 820По другим операциям171037 9982. Комиссия полученнаяПо кассовым операциям17201513 127По операциям инкассации1720231 603По расчетным операциям172032 397 135По выданным гарантиям17204336 044По другим операциям172051 149 7773. Другие полученные доходыОт выбытия (реализации) имущества кредитной организации173011 714От списания кредиторской задолженности173022 692От клиентов в возмещение кредитным организациям телеграфных и других расходов17303231 806От доставки банковских документов (кроме инкассации)1730410От операций с драгоценными металлами17305332 895От оприходования излишков денежной наличности, материальных ценностей17306486От сдачи имущества в аренду1730744 950От проведения факторинговых, форфейтинговых операций173081 336От оказания услуг финансовой аренды (лизинга)173090От проведения операций по доверительному управлению имуществом173100От проведения операций с опционами17311664 335От проведения форвардных операций173128 957 281От проведения фьючерсных операций173131 125 962От проведения операций СВОП1731468 700Доходы по кредитным операциям прошлых лет, поступившие в отчетном году173151 563Другие доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году1731619 996Доходы, полученные за обработку документов, обслуживание вычислительной техники, от информационных услуг173176 215Другие доходы17318211 293Доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налога на прибыль173230Итого по подразделу17000107 727 738Всего доходов10000258 942 236РАСХОДЫ1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты (балансовый счет второго порядка)1. Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные)Банку России2110127Кредитным организациям21102280 433Банкам-нерезидентам211031 534 435Другим кредиторам2110402. Проценты, уплаченные по просроченным кредитамБанку России212010Кредитным организациям212020Банкам-нерезидентам212030Другим кредиторам2120403. Уплаченные просроченные процентыБанку России213010Кредитным организациям213020Банкам-нерезидентам213030Другим кредиторам213040Итого по подразделу210001 814 8952. Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам (балансовый счет второго порядка)1. Проценты, уплаченные по открытым счетам-клиентамФинансовым организациям, находящимся в федеральной собственности2210124Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности221022 006Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности221030Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности221040Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности2210569Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности2210633 113Негосударственным финансовым организациям221076 463Негосударственным коммерческим организациям22108356 227Негосударственным некоммерческим организациям22109689Кредитным организациям2211034 039Банкам-нерезидентам2211117 204Индивидуальным предпринимателям2211213Индивидуальным предпринимателям-нерезидентам221130Юридическим лицам-нерезидентам2211414 3222. Проценты, уплаченные по депозитамМинфину России222010Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления222021 360 123Государственным внебюджетным фондам РФ2220366 780Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов местного самоуправления222040Финансовым организациям, находящимися в федеральной собственности222050Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности2220683 457Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности222070Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности222080Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности2220914Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности222100Негосударственным финансовым организациями222119 091Негосударственным коммерческим организациям22212250 152Негосударственным некоммерческим организациям22213198Юридическим лицам-нерезидентам222141 566 841Кредитным организациям2221593 857Банкам-нерезидентам22216169 5753. Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствамМинфину России223010Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления223020Государственным внебюджетным фондам РФ223030Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов местного самоуправления223040Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности223050Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности223060Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности223070Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности223080Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности223090Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности223100Негосударственным финансовым организациям223112 945Негосударственным коммерческим организациям2231218 362Негосударственным некоммерческим организациям223130Юридическим лицам-нерезидентам22314982 848Кредитным организациям223150Банкам-нерезидентам22316139 922Итого по подразделу220005 208 3343. Проценты, уплаченные физическим лицам (балансовый счет второго порядка)1. Проценты, уплаченные физическим лицам по открытым им счетам, по счетам депозитов и прочих привлеченных средствГражданам (физическим лицам)231011 545 383Физическим лицам-нерезидентам2310343 707Итого по подразделу230001 589 0904. Расходы по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)1. Расходы по выпущенным ценным бумагамПроцентный расход по облигациям241010Процентный расход по депозитным сертификатам241020Процентный расход по сберегательным сертификатам241030Процентный расход по векселям2410477 475Дискотный расход по векселям24105434 692Другие расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами2410702. Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагамиРасходы от переоценки ценных бумаг24201178 054Расходы по другим операциям с ценными бумагами2420330 626Расходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг242053 881 250Расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг (кроме расходов на консультационные и информационные услуги)242060Расходы по списанным вложениям в ценные бумаги242070Итого по подразделу240004 602 0975. Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (балансовый счет второго порядка)1. Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валютеРасходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте2510143 068 3172. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валютеРасходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте2520181 083 787Итого по подразделу25000124 152 1046. Расходы на содержание аппарата (балансовый счет второго порядка)1. Расходы на содержание аппаратаНачисленная заработная плата, включая премии, входящие в систему оплаты труда261016 170 094Премии, не входящие в систему оплаты труда, кроме отнесенных за счет фонда специального назначения261020Начисления на заработную плату- взносы в государственные и внебюджетные фонды в соответствии с законодательством Российской Федерации26103654 226Расходы, связанные с перемещениями работников в случаях и размерах, предусмотренных законодательством Российской Федерации26104374Расходы по подготовке кадров в пределах установленных норм; расходы на приобретение специальной литературы (в том числе периодических изданий)2610520 271Компенсации работникам, кроме заработной платы, в пределах норм, гарантированных трудовым законодательством Российской Федерации2610689 874Расходование средств сверх сумм (норм), гарантированных трудовым законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами26107409на компенсации работникам, кроме заработной платы2610816 153Прочие расходы2610957 3512. Социально-бытовые расходыФинансирование других социальных нужд262142 822Итого по подразделу260007 011 5748. Штрафы, пени, неустойки уплаченные (балансовый счет второго порядка)1. Штрафы, пени, неустойки уплаченные за:Несвоевременное списание средств со счетов владельцев и зачисление сумм, причитающихся владельцам счетов28101435Неправильное списание или зачисление средств по счетам их владельцев2810227Неправильное направление (перевод) средств, списанных со счетов владельцев2810322Нарушение очередности платежей281040Несвоевременное сообщение налоговым органам об открытии счетов клиентам2810540Нарушение кредитных и депозитных договоров2810626 946Нарушение расчетов с бюджетом28107309в том числе за неправильное начисление налога на доходы физических лиц281080Несвоевременное перечисление средств в государственные внебюджетные фонды28109204Нарушение нормативов обязательных резервов281100Другие нарушения281113 678из них: нарушения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России281120Итого по подразделу2800031 6619. Другие расходы (балансовый счет второго порядка)1. Отчисления в фонды и резервыНа возможные потери по ссудам2910189 677 292По другим операциям291034802. Комиссия уплаченнаяПо кассовым операциям292017 570По операциям инкассации2920257 277По расчетным операциям29203746 358По полученным гарантиям, поручительствам2920458 171По другим операциям29205533 4453. Другие операционные расходыРасходы по оплате за обслуживание вычислительной техники, служебного автотранспорта в разрешенных случаях, других машин и оборудования, за информационные услуги29301557 019Расходы по оплате за обработку документов и ведение учета2930216 140Расходы по совершению расчетных операций2930320 285Расходы по изготовлению, приобретению и пересылке бланков, информационных носителей, бумаги, упаковочных материалов для денежных билетов и монеты2930436 471Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, расходы по аренде линий связи29306256 123Амортизационные отчисления по: основным средствам29307381 700основным средствам, полученным в финансовую аренду (лизинг)293120нематериальным активам2931423 180Типографские и канцелярские расходы2931537 172Расходы на ремонт (кроме автотранспорта)2931665 587Содержание зданий и сооружений29317108 725Расходы по охране29318254 509Расходы на форменную и специальную одежду29319198Расходы по рекламе в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации29320264 945Представительские расходы в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации2932148 424Расходы на служебные командировки в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации29322131 783Расходование средств сверх сумм (норм), установленных законодательством Российской Федерации иными нормативами правовыми актами: на рекламу29323823на представительские расходы2932425 649на командировочные расходы2932515 242Расходы по пуско-наладочным работам293260Уплаченная госпошлина293271 813Транспортные расходы, кроме относимых на стоимость ценностей2932873 448Прочие расходы29329480 3664. Другие произведенные расходыПо выбытию (реализации) и списанию имущества29401115 518из них: по выбытию (реализации) не полностью амортизированных основных средств2941741 940По списанию дебиторской задолженности2940219По доставке банковских документов294034 215По операциям с драгоценными металлами29404374 015По списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам29405352Арендная плата29406756 875По факторинговым, форфейтинговым операциям294070По операциям доверительного управления имуществом294090По проведению операций с опционами294101 063 336По форвардным операциям294119 418 859По фьючерсным операциям294121 005 854По операциям СВОП2941366 775Расходы по кредитным операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году2941459Другие расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году29415197 749Налоги, относимые в установленных законодательством Российской Федерации случаях на расходы29416692 419Расходы, связанные со списанием задолженности по кредитам, при отсутствии (недостаточности) средств резервов и резервного фонда294180Расходы, связанные с выплатой сумм по претензиям клиентов, включая кредитные организации2941912 033Судебные издержки и расходы по арбитражным делам, связанным с деятельностью кредитной организации2942010 614Расходы по аудиторским проверкам29421967Расходы по публикации отчетности29422288Другие расходы29423443 808Расходы за дополнительную плату по несвоевременно перечисленным платежам в бюджет294250Итого по подразделу29000108 043 950Всего расходов20000252 453 7053.РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИСумма списанная со сч. № 70502 и отнесенная непосредственно на убытки350010Итого результат по отчету- Прибыль (символ 10000 минус символ 20000)330016 488 531- Убыток (символ 20000 минус символ 10000 и символ 35001)330020СПРАВКА1. Финансовый результат деятельности головного офиса кредитной организации:а) прибыль310053 081 176а) убытки3200502. Количество филиалов кредитных организаций, закончивших отчетный период с прибылью31003253. Сумма полученной ими прибыли310045 073 9164. Количество филиалов кредитных организаций, закончивших отчетный период с убытками3200385. Сумма допущенного ими убытка320041 666 561

Приложение 2

Отчет о доходах и расходах коммерческого банка ОАО «Альфа-Банк» на 01.01.08

ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬФА-БАНК"Регистрационный номер: 1326Форма N102Отчет о прибылях и убытках по состоянию на 1 января 2008 г.тыс. рублейНаименование статейСимволыСуммаДОХОДЫ1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам (балансовый счет второго порядка)1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным)Минфину России111011 962Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления1110252 263Государственным внебюджетным фондам РФ111030Внебюджетным фондам субъектов Рф и органов местного самоуправления111040Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности111050Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности11106921 463Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности111070Финансовым организациям находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности111080Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности1110916 604Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности111100Негосударственным финансовым организациям11111778 600Негосударственным коммерческим организациям1111220 233 862Негосударственным некомерческим организациям111138 211Индивидуальным предпринимателям1111417 232Гражданам (физическим лицам)111154 027 241Юридическим лицам-нерезидентам111164 031 042Физическим лицам-нерезидентам111172 030Кредитным организациям11118552 851Банкам-нерезидентам11119689 1412. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные)Минфином России112010Финансовыми органами субъектов РФ и органов местного самоуправления112020Государственными внебюджетными фондами РФ112030Внебюджетными фондами субъектов Рф и органов местного самоуправления112040Финансовыми организациями, находящимися в федеральной собственности112050Коммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности112061 122Некомерческими организациями, находящимися в федеральной собственности112070Финансовыми организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности112080Коммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности112090Некоммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности112100Негосударственными финансовыми организациями112110Негосударственными коммерческими организациями112129Негосударственными некомерческими организациями112130Индивидуальными предпринимателями112140Гражданами (физическими лицами)1121514Юридическими лицами-нерезидентами112160Физическими лицами-нерезидентами112170Кредитными организациями112180Банками-нерезидентами1121903. Полученные просроченные проценты от:Минфина России113010Финансовых органов субъектов РФ и органов местного самоуправления113020Государственных внебюджетных фондов РФ113030Внебюджетных фондов субъектов Рф и органов местного самоуправления113040Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности113050Коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности11306852Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности113070Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности113080Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности113090Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности113100Негосударственных финансовых организаций113113 978Негосударственных коммерческих организаций1131255 295Негосударственных некоммерческих организаций113130Индивидуальных предпринимателей113140Граждан (физических лиц)11315607 838Юридических лиц-нерезидентов1131695 597Физических лиц-нерезидентов1131767Кредитных организаций113180Банков-нерезидентов1131921 5214. Проценты, полученные от прочих размещенных средствМинфина России114010Финансовых органов субъектов РФ и органов местного самоуправления114020Государственных внебюджетных фондов РФ114030Внебюджетных фондов субъектов РФ и органов местного самоуправления114040Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности114050Коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности114060Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности114070Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности114080Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности114090Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности114100Негосударственных финансовых организаций1141118Негосударственных коммерческих организаций114120Негосударственных некоммерческих организаций114130Юридических лиц-нерезидентов114140Кредитных организаций114150Банков-нерезидентов114161 8865. Проценты, полученные по открытым счетамВ Банке России115010В кредитных организациях11502252В банках-нерезидентах1150336 5426. Проценты, полученные по депозитам, включая депозиты "овернайт", и иным размещенным средствамВ Банке России1160130 215В кредитных организациях1160231 807В банках-нерезидентах116031 095 242Итого по подразделу1100033 314 7572. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)1. Процентный доход от вложений в долговые обязательстваРоссийской Федерации1210124 089Субъектов РФ и органов местного самоуправления1210230 955Кредитных организаций12103131 362Прочие долговые обязательства121041 164 121Иностранных государств121051 216Иностранных государств121069 874Прочие долговые обязательства нерезидентов12107249 0412. Процентный доход по векселямОрганов федеральной власти122010Органы власти субъектов РФ и органов местного самоуправления122020Кредитных организаций122030Прочим векселям12204683Органов государственной власти иностранных государств122050Органов местной власти иностранных государств122060Банков-нерезидентов122070Прочим векселям нерезидентов1220803. Дисконтный доход по векселямОрганов федеральной власти123010Органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления123020Кредитных организаций1230320Прочим векселям1230418 889Органов государственной власти иностранных государств123050Органов местной власти иностранных государств123060Банков-нерезидентов123070Прочим векселям нерезидентов1230804. Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумагРоссийской Федерации12401597 218Субъектов РФ и органов местного самоуправления12402589 996Кредитных организаций124031 099 166Прочих ценных бумаг124043 084 715Иностранных государств1240531 461Банков-нерезидентов124067 978Прочих ценных бумаг нерезидентов12407156 8255. Дивиденды, полученные от вложений в акцииКредитных организаций125010Прочие акции125021 788Банков-нерезидентов125030Прочие акции нерезидентов125041786. Другие доходы, полученные от операций с ценными бумагамиДоходы от переоценки ценных бумаг126011 090 685Доходы по другим операциям с приобретенными ценными бумагами12605815 240Другие доходы по операциям с выпущенными ценными бумагами126065 104Итого по подразделу120009 110 6043. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (балансовый счет второго порядка)1. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валютеДоходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте13101143 374 7872. Доходы от переоценки счетов в иностранной валютеДоходы от переоценки счетов в иностранной валюте1320195 899 106Итого по подразделу13000239 273 8934. Дивиденды полученные, кроме акций (балансовый счет второго порядка)1. Дивиденды, полученные за участие в хозяйственной деятельностиДочерних и зависимых кредитных организаций141010Дочерних и зависимых организаций141020Дочерних и зависимых банков-нерезидентов141030Дочерних и зависимых организаций-нерезидентов1410402. Дивиденды, полученные за участие в уставном капиталеКредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью142010Организаций142020Неакционерных банков-нерезидентов142030Организаций-нерезидентов142040Своих филиалов, находящихся в другой стране142050Итого по подразделу1400006. Штрафы, пени, неустойки полученные (балансовый счет второго порядка)1. Штрафы, пени, неустойки полученные поКредитным операциям16101780 324Расчетным операциям161042 216Другим операциям161052 183Итого по подразделу16000784 7237. Другие доходы (балансовый счет второго порядка)1. Восстановление сумм со счетов фондов и резервовНа возможные потери1710185 410 482По другим операциям171032 6072. Комиссия полученнаяПо кассовым операциям17201562 061По операциям инкассации172029 567По расчетным операциям172033 423 155По выданным гарантиям17204422 745По другим операциям172053 434 3923. Другие полученные доходыОт выбытия (реализации) имущества кредитной организации173015 790От списания кредиторской задолженности173026 247От клиентов в возмещение кредитным организациям телеграфных и других расходов17303259 372От доставки банковских документов (кроме инкассации)173043От операций с драгоценными металлами173057От оприходования излишков денежной наличности, материальных ценностей173061 072От сдачи имущества в аренду1730753 275От проведения факторинговых, форфейтинговых операций17308335От оказания услуг финансовой аренды (лизинга)173090От проведения операций по доверительному управлению имуществом173100От проведения операций с опционами17311108 319От проведения форвардных операций1731213 968 290От проведения фьючерсных операций173131 852 063От проведения операций СВОП173146 892Доходы по кредитным операциям прошлых лет, поступившие в отчетном году1731554Другие доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году1731618 527Доходы, полученные за обработку документов, обслуживание вычислительной техники, от информационных услуг173178 745Другие доходы17318186 290Доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налога на прибыль173230Итого по подразделу17000109 740 290Всего доходов10000392 224 267РАСХОДЫ1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты (балансовый счет второго порядка)1. Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные)Банку России211010Кредитным организациям21102455 675Банкам-нерезидентам211032 126 547Другим кредиторам2110402. Проценты, уплаченные по просроченным кредитамБанку России212010Кредитным организациям212020Банкам-нерезидентам212030Другим кредиторам2120403. Уплаченные просроченные процентыБанку России213010Кредитным организациям213020Банкам-нерезидентам213030Другим кредиторам213040Итого по подразделу210002 582 2222. Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам (балансовый счет второго порядка)1. Проценты, уплаченные по открытым счетам-клиентамФинансовым организациям, находящимся в федеральной собственности221010Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности2210220 494Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности221030Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности221040Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности221050Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности2210660Негосударственным финансовым организациям2210713 296Негосударственным коммерческим организациям22108718 849Негосударственным некоммерческим организациям22109360Кредитным организациям2211038 597Банкам-нерезидентам2211144 985Индивидуальным предпринимателям2211238Индивидуальным предпринимателям-нерезидентам221130Юридическим лицам-нерезидентам2211461 5212. Проценты, уплаченные по депозитамМинфину России222010Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления222021 393 243Государственным внебюджетным фондам РФ222030Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов местного самоуправления222040Финансовым организациям, находящимися в федеральной собственности222050Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности2220629 481Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности222070Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности222080Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности222090Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности222100Негосударственным финансовым организациями2221110 610Негосударственным коммерческим организациям222121 035 323Негосударственным некоммерческим организациям22213861Юридическим лицам-нерезидентам222142 657 337Кредитным организациям22215140 006Банкам-нерезидентам22216765 7153. Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствамМинфину России223010Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления223020Государственным внебюджетным фондам РФ223030Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов местного самоуправления223040Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности223050Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности223060Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности223070Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности223080Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности223090Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности223100Негосударственным финансовым организациям223119 224Негосударственным коммерческим организациям2231228 527Негосударственным некоммерческим организациям223130Юридическим лицам-нерезидентам223142 788 469Кредитным организациям223150Банкам-нерезидентам22316331 638Итого по подразделу2200010 088 6343. Проценты, уплаченные физическим лицам (балансовый счет второго порядка)1. Проценты, уплаченные физическим лицам по открытым им счетам, по счетам депозитов и прочих привлеченных средствГражданам (физическим лицам)231011 650 409Физическим лицам-нерезидентам2310360 035Итого по подразделу230001 710 4444. Расходы по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)1. Расходы по выпущенным ценным бумагамПроцентный расход по облигациям241010Процентный расход по депозитным сертификатам241020Процентный расход по сберегательным сертификатам241030Процентный расход по векселям2410466 622Дискотный расход по векселям24105779 039Другие расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами2410702. Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагамиРасходы от переоценки ценных бумаг24201764 736Расходы по другим операциям с ценными бумагами24203927 056Расходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг242056 287 393Расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг (кроме расходов на консультационные и информационные услуги)242060Расходы по списанным вложениям в ценные бумаги242070Итого по подразделу240008 824 8465. Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (балансовый счет второго порядка)1. Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валютеРасходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте25101141 734 5082. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валютеРасходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте2520196 849 400Итого по подразделу25000238 583 9086. Расходы на содержание аппарата (балансовый счет второго порядка)1. Расходы на содержание аппаратаНачисленная заработная плата, включая премии, входящие в систему оплаты труда261017 762 267Премии, не входящие в систему оплаты труда, кроме отнесенных за счет фонда специального назначения261020Начисления на заработную плату- взносы в государственные и внебюджетные фонды в соответствии с законодательством Российской Федерации26103948 966Расходы, связанные с перемещениями работников в случаях и размерах, предусмотренных законодательством Российской Федерации26104397Расходы по подготовке кадров в пределах установленных норм; расходы на приобретение специальной литературы (в том числе периодических изданий)2610530 914Компенсации работникам, кроме заработной платы, в пределах норм, гарантированных трудовым законодательством Российской Федерации26106106 705Расходование средств сверх сумм (норм), гарантированных трудовым законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами26107253на компенсации работникам, кроме заработной платы2610835 906Прочие расходы2610983 2742. Социально-бытовые расходыФинансирование других социальных нужд262143 822Итого по подразделу260008 972 5048. Штрафы, пени, неустойки уплаченные (балансовый счет второго порядка)1. Штрафы, пени, неустойки уплаченные за:Несвоевременное списание средств со счетов владельцев и зачисление сумм, причитающихся владельцам счетов2810188Неправильное списание или зачисление средств по счетам их владельцев281020Неправильное направление (перевод) средств, списанных со счетов владельцев281030Нарушение очередности платежей281040Несвоевременное сообщение налоговым органам об открытии счетов клиентам281050Нарушение кредитных и депозитных договоров2810627 538Нарушение расчетов с бюджетом28107379в том числе за неправильное начисление налога на доходы физических лиц281080Несвоевременное перечисление средств в государственные внебюджетные фонды2810914Нарушение нормативов обязательных резервов281100Другие нарушения281111 694из них: нарушения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России2811280Итого по подразделу2800029 7139. Другие расходы (балансовый счет второго порядка)1. Отчисления в фонды и резервыНа возможные потери по ссудам2910190 418 174По другим операциям291036262. Комиссия уплаченнаяПо кассовым операциям2920122 373По операциям инкассации2920257 089По расчетным операциям29203838 231По полученным гарантиям, поручительствам2920478 020По другим операциям29205435 8983. Другие операционные расходыРасходы по оплате за обслуживание вычислительной техники, служебного автотранспорта в разрешенных случаях, других машин и оборудования, за информационные услуги29301700 601Расходы по оплате за обработку документов и ведение учета2930220 432Расходы по совершению расчетных операций2930321 659Расходы по изготовлению, приобретению и пересылке бланков, информационных носителей, бумаги, упаковочных материалов для денежных билетов и монеты2930457 727Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, расходы по аренде линий связи29306513 086Амортизационные отчисления по: основным средствам29307442 727основным средствам, полученным в финансовую аренду (лизинг)293120нематериальным активам2931419 814Типографские и канцелярские расходы2931552 006Расходы на ремонт (кроме автотранспорта)2931688 880Содержание зданий и сооружений29317185 846Расходы по охране29318343 387Расходы на форменную и специальную одежду29319227Расходы по рекламе в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации29320395 306Представительские расходы в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации2932155 005Расходы на служебные командировки в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации29322172 024Расходование средств сверх сумм (норм), установленных законодательством Российской Федерации иными нормативами правовыми актами: на рекламу293231 726на представительские расходы2932446 586на командировочные расходы2932518 748Расходы по пуско-наладочным работам293266Уплаченная госпошлина293275 681Транспортные расходы, кроме относимых на стоимость ценностей2932885 423Прочие расходы29329976 3174. Другие произведенные расходыПо выбытию (реализации) и списанию имущества29401106 619из них: по выбытию (реализации) не полностью амортизированных основных средств2941736 314По списанию дебиторской задолженности294020По доставке банковских документов2940310 226По операциям с драгоценными металлами294046По списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам29405481Арендная плата294061 223 127По факторинговым, форфейтинговым операциям294070По операциям доверительного управления имуществом294090По проведению операций с опционами29410390 831По форвардным операциям2941113 147 905По фьючерсным операциям294121 899 722По операциям СВОП294133 368Расходы по кредитным операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году29414611Другие расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году29415670 705Налоги, относимые в установленных законодательством Российской Федерации случаях на расходы294161 083 036Расходы, связанные со списанием задолженности по кредитам, при отсутствии (недостаточности) средств резервов и резервного фонда294180Расходы, связанные с выплатой сумм по претензиям клиентов, включая кредитные организации2941955 995Судебные издержки и расходы по арбитражным делам, связанным с деятельностью кредитной организации2942026 594Расходы по аудиторским проверкам294213 814Расходы по публикации отчетности29422238Другие расходы29423693 759Расходы за дополнительную плату по несвоевременно перечисленным платежам в бюджет294250Итого по подразделу29000115 370 662Всего расходов20000386 162 9333.РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИСумма списанная со сч. № 70502 и отнесенная непосредственно на убытки350010Итого результат по отчету- Прибыль (символ 10000 минус символ 20000)330016 061 334- Убыток (символ 20000 минус символ 10000 и символ 35001)330020СПРАВКА1. Финансовый результат деятельности головного офиса кредитной организации:а) прибыль31005419 176а) убытки3200502. Количество филиалов кредитных организаций, закончивших отчетный период с прибылью31003283. Сумма полученной ими прибыли310047 321 7774. Количество филиалов кредитных организаций, закончивших отчетный период с убытками3200345. Сумма допущенного ими убытка320041 679 619

Приложение 3

Баланс коммерческого банка ОАО «Альфа-Банк» на 01.01.2007

Баланс на 1 января 2007 годаНаименование статьиДанные на отчетную датуДанные на соответствующую отчетную дату прошлого годаIАктивытыс. руб.1Денежные средства10 355 4587 029 4352Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации14 963 9439 187 29402.янвОбязательные резервы5 738 2174 223 2343Средства в кредитных организациях2 730 1177 085 3134Чистые вложения в торговые ценные бумаги8 864 1569 439 1285Чистая ссудная задолженность295 964 012186 508 4006Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения007Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи9 246 1458 163 3808Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы3 392 1642 811 5829Требования по получению процентов209 692123 06510Прочие активы2 585 3262 635 50111Всего активов348 311 013232 983 098IIПассивытыс. руб.12Кредиты Центрального банка Российской Федерации0013Средства кредитных организаций75 318 98739 829 50814Средства клиентов (некредитных организаций)213 269 967151 718 98214.янвВклады физических лиц47 204 39936 783 36315Выпущенные долговые обязательства14 370 95510 115 00316Обязательства по уплате процентов1 504 259866 65217Прочие обязательства4 191 8773 330 63818Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон1 087 8451 393 56619Всего обязательств309 743 890207 254 349IIIИсточники собственных средствтыс. руб.20Средства акционеров (участников)1 328 0381 000 82020.янвЗарегистрированные обыкновенные акции и доли1 328 0381 000 82020.февЗарегистрированные привилегированные акции0020.марНезарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций0021Собственные акции, выкупленные у акционеров0022Эмиссионный доход28 761 93119 927 04523Переоценка основных средств866 543849 44324Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)2 264 2861 390 32725Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)4 960 9033 678 95726Прибыль (убыток) за отчетный период4 913 9941 662 81127Всего источников собственных средств38 567 12325 728 74928Всего пассивов348 311 013232 983 098IVВнебалансовые обязательстватыс. руб.29Безотзывные обязательства кредитной организации226 744 029205 248 18030Гарантии, выданные кредитной организацией66 570 01457 552 649

Приложение 4

Баланс коммерческого банка ОАО «Альфа-Банк» на 01.01.08

Баланс на 1 января 2008 годаНаименование статьиДанные на отчетную датуДанные на соответствующую отчетную дату прошлого годаIАктивытыс. руб.1Денежные средства14 589 72210 355 4582Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации24 314 08114 963 94302.янвОбязательные резервы5 881 9145 738 2173Средства в кредитных организациях3 147 4702 730 1174Чистые вложения в торговые ценные бумаги11 559 8358 864 1565Чистая ссудная задолженность407 577 462295 964 0126Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения007Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи9 728 5589 246 1458Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы3 933 2233 392 1649Требования по получению процентов1 204 187209 69210Прочие активы3 091 0452 585 32611Всего активов479 145 583348 311 013IIПассивытыс. руб.12Кредиты Центрального банка Российской Федерации0013Средства кредитных организаций114 015 96475 318 98714Средства клиентов (некредитных организаций)286 536 077213 269 96714.янвВклады физических лиц64 571 87247 204 39915Выпущенные долговые обязательства20 163 45314 370 95516Обязательства по уплате процентов1 967 3491 504 25917Прочие обязательства4 813 5144 191 87718Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон1 271 6181 087 84519Всего обязательств428 767 975309 743 890IIIИсточники собственных средствтыс. руб.20Средства акционеров (участников)1 565 7421 328 03820.янвЗарегистрированные обыкновенные акции и доли1 565 7421 328 03820.февЗарегистрированные привилегированные акции0020.марНезарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций0021Собственные акции, выкупленные у акционеров0022Эмиссионный доход37 319 27528 761 93123Переоценка основных средств866 543866 54324Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)1 278 2762 264 28625Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)9 770 2674 960 90326Прибыль (убыток) за отчетный период2 134 0574 913 99427Всего источников собственных средств50 377 60838 567 12328Всего пассивов479 145 583348 311 013IVВнебалансовые обязательстватыс. руб.29Безотзывные обязательства кредитной организации415 846 117226 744 02930Гарантии, выданные кредитной организацией82 263 26766 570 014

ВВЕДЕНИЕ Актуальность темы. Развитие российской экономики напрямую зависит от состояния банковской системы, финансирования и обслуживания предприятий ком

Больше работ по теме: