Анализ деятельности ОАО "Росбанк"

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА

. СТРУКТУРА, ДИНАМИКА И КАЧЕСТВО АКТИВОВ

. СТРУКТУРА И ДИНАМИКА ПАССИВОВ

. СТРУКТУРА И ДИНАМИКА ДОХОДОВ

. СТРУКТУРА И ДИНАМИКА РАСХОДОВ

. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

. ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ НА ОСНОВЕ АНАЛИТИЧЕСКИХ КОЭФФИЦИЕНТОВ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

Введение

Актуальность темы работы заключается в том, что в современном коммерческом банке анализ финансово-хозяйственной деятельности является важной составляющей принятия управленческих решений, поскольку финансовая деятельность является преобладающей в банке.

Без грамотного анализа финансово-хозяйственной деятельности и выявления факторов, которые влияют на финансовую деятельность невозможно повысить уровень получаемой прибыли и рентабельности. Анализ финансово-хозяйственной деятельности банка проводится в разрезе анализа результатов финансово-хозяйственной деятельности, ликвидности баланса и финансовой устойчивости банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом. Целью анализа финансово-хозяйственной деятельности банка является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.

Целью работы является проведение анализа деятельности коммерческого банка.

Объектом исследования выступает Приволжский филиал ОАО «Росбанк».

В соответствии с целью были поставлены следующие задачи:

)провести анализ структуры, динамики и качества активов;

2)провести анализ динамики пассивов;

)провести анализ структуры доходов;

)провести анализ динамики расходов;

)изучить финансового результаты и показатели доходности;

)провести анализ финансового состояния на основе аналитических коэффициентов.

Информационной основой работы явилась отчетность Приволжского филиала ОАО «Росбанк» за 2013 год.

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА

Росбанк - универсальный банк в составе международной финансовой группы Societe Generale. Стратегия Группы нацелена на повышение качества обслуживания клиентов и выход на лидерские позиции в области инноваций, обеспечение роста за счет развития бизнеса, усиление взаимодействия между подразделениями и достижение устойчивой доходности.

Банк обслуживает более 3,3 млн частных клиентов в 71 регионе России. Сеть банка насчитывает более 550 отделений и 3000 банкоматов. Дочерними компаниями Росбанка являются Русфинанс Банк (потребительское кредитование) и банк DeltaCredit (ипотека).

В области розничного бизнеса банк предлагает: расчетно-кассовые услуги, кредитные карты, потребительское кредитование, финансовые решения для приобретения недвижимости и автомобилей; сберегательные и инвестиционные программы; денежные переводы и валютообменные операции; аренду сейфовых ячеек; дистанционное обслуживание: интернет-банк и мобильный клиент-банк; обслуживание состоятельных клиентов.

Ключевые направления работы Росбанка с корпоративными клиентами: операции на валютных и денежных рынках, рынках долгового капитала; синдицированное кредитование и структурное финансирование; депозитарные операции; брокерское обслуживание; корпоративные финансы; торговое финансирование, лизинг, факторинг.

Росбанк имеет инвестиционные кредитные рейтинги международных рейтинговых агентств Fitch Ratings и Moodys Investor Services. Росбанк входит в число самых надежных банков по версии журнала Forbes (Forbes, 2014). Банк занимает первое место в России в списке самых дорогих брендов среди финансовых институтов с участием иностранного капитала (Brand Finance совместно в BrandLab и Банки.ру, 2014 г.).

2. СТРУКТУРА, ДИНАМИКА И КАЧЕСТВО АКТИВОВ

Состав и структура актива баланса банка представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Состав и структура актива баланса банка

Показатели2012 г.2013 г.2013 г. от 2012г.Темп роста 2013 г. к 2012 г., %руб. руб.%руб. руб.%Денежные средства531093,6753913,722282142,0Средства кредитных организаций в ЦБ РФ435173,0606013,017084139,3Средства в кредитных организациях64680,4112300,64762173,6Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток304722,1183680,9-1210460,3Чистая ссудная задолженность126515485,9168332282,9418168133,1Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи208191,4795333,958714382,0Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения27480,228310,183103,0Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы158451,1242511,28406153,1Прочие активы339032,3739713,740068218,2Всего активов1472037100,02029499100,0557462137,9банк актив доходность корпоративный

Активы банка в динамике за два года увеличились на 557462 руб. руб. или 37,9%. Рост был отмечен по всем элементам за исключением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, величина которых сократилась на 12104 руб. руб. или 39,7%. В структуре актива баланса наибольший удельный вес приходится на чистую ссудную задолженность - 82,9% в 2013 г.

3. СТРУКТУРА И ДИНАМИКА ПАССИВОВ

Состав и структура пассива баланса представлены в таблице 2.

Таблица 2 - Состав и структура пассива баланса

Показатели2012 г.2013 г.2013 г. от 2012 г.Темп роста 2013 г. к 2012 г., %руб. руб.%руб. руб.%Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ195811,3335171,713936171,2Средства кредитных организаций694964,71103005,440804158,7Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями118982680,8167743382,7487607141,0Выпущенные долговые обязательства480583,3496102,41552103,2Прочие обязательства133930,9190790,95686142,6Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон797020560,11259258,0Всего обязательств134115291,1189099693,2549844141,0Источники собственных средств1308858,91385036,87618105,8Всего пассивов1472037100,02029499100,0557462137,9

За анализируемый период пассивы баланса банка увеличились на 557462 руб. руб. или 37,9%. Рост был отмечен по всем элементам. В структуре пассива наибольший удельный вес приходится на обязательства - 93,2% в 2013 г., а именно на средства клиентов, не являющихся кредитными организациями - 82,7% в 2013 г. Существенных изменений в структуре пассива баланса банка не произошло.

. СТРУКТУРА И ДИНАМИКА ДОХОДОВ

Состав и структура доходов банка представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Состав и структура доходов банка

Показатели2012 г.2013 г.2013 г. от 2012г.2013 г. к 2012 г., %руб. руб.%руб. руб.%Процентные доходы15341375,420996080,156547136,9Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-95-73-168-Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи--16-16-Чистые доходы от операций с иностранной валютой33311,646281,81297138,9Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-56--2438-0,9-2382-Доходы от участия в капитале других юридических лиц2960,17050,3409238,2Комиссионные доходы2080710,2260119,95204125,0Прочие операционные доходы2568312,7230608,8-262389,8Итого доходов203379100,0262015100,058636128,8

За анализируемый период доходы банка увеличились на 58636 руб. руб. и составили в 2013 г. 262015 руб. руб. Основная масса доходов приходится на процентные доходы - 80,1% в 2013 г. Их размер увеличился на 56547 руб. руб.

Проведем оценку состава и структуры процентных доходов банка (табл. 4).

Таблица 4 - Состав и структура процентных доходов банка

Показатели2012 г.2013 г.2013 г. от 2012г.Темп роста 2013 г. к 2012 г., %руб. руб.%руб. руб.%Процентные доходы - всего153413100,0209960100,056547136,9В том числе- от размещения средств в кредитных организациях1947712,7201669,6689103,5- от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями13088185,318526188,254380141,5- от вложений в ценные бумаги30552,045332,21478148,4

В структуре процентных доходов наибольший удельный вес занимают процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями, - 88,2% в 2013 г. (рис. 1).

Рисунок 1 - Структура процентных доходов, %

5. СТРУКТУРА И ДИНАМИКА РАСХОДОВ

Состав и структура расходов банка с разделением на процентные и непроцентные представлены в таблице 5.

Таблица 5 - Анализ состава и структуры расходов банка с разделением на процентные и непроцентные

Показатели2012 г.2013 г.2013 г. от 2012г.Темп роста 2013 г. к 2012 г., %руб. руб.%руб. руб.%Процентные расходы6157939,58746937,525890142,0Непроцентные расходы9444260,514575462,551312154,3Итого156021100,0233223100,077202149,5

Анализ показал, что расходы банка увеличились на 77202 руб. руб. или 49,5% и составили в 2013 г. 223223 тыс. руб. Наибольший удельный вес - 62,5% в 2013 г. - приходится на непроцентные расходы (рис. 2).

Рисунок 2 - Структура расходов банка, %

Состав и структура процентных расходов представлены в таблице 6.

Таблица 6 - Состав и структура процентных расходов

Показатели2012 г.2013 г.2013 г. от 2012г.Темп роста 2013 г. к 2012 г., %руб. руб.%руб. руб.%Процентные расходы - всего61579100,087469100,025890142,0В том числе- по привлеченным средствам кредитных организаций37866,180869,24300213,6- по депозитам5545190,17624187,220790137,5- по выпущенным долговым обязательствам23423,831423,6800134,2За анализируемый период процентные расходы банка увеличились на 42,0% или 25890 руб. руб. Рост был отмечен по всем элементам расходов.

В структуре расходов 87,2% в 2013 г. приходится на расходы по депозитам (рис. 3).

Рисунок 3 - Структура процентных расходов банка, %

Кроме того, процентные расходы принято классифицировать следующим образом:

-начисленные и уплаченные проценты в рублях:

-начисленные и уплаченные проценты в валюте (табл. 7).

Таблица 7 - Состав и структура процентных расходов, исходя из валюты расчетов

Показатели2012 г.2013 г.2013 г. от 2012г.Темп роста 2013 г. к 2012 г., %руб. руб.%руб. руб.%Процентные расходы - всего61579100,087469100,025890142,0В том числе- начисленные и уплаченные проценты в рублях5511389,57697388,021860139,7- начисленные и уплаченные проценты в валюте646611,51049612,04030162,3

Данные таблицы 7 свидетельствуют о том, что большая часть процентов выплачивается в рублях - 88,0% в 2013 г. от общей суммы процентных расходов. 12% приходилось на выплату процентов в валюте (рис. 4).

Рисунок 4 - Структура процентных расходов, исходя из валюты расчетов, %

6. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

Важным представляется оценка эффективности отдельных банковских операций. Расчет проведен по результатам работы банка за 2013 г. (табл. 8).

Таблица 8 - Оценка эффективности банковских операций в 2013 г.

Виды операцийДоходы, руб. руб.Расходы, руб. руб.Чистый доход, руб. руб.Общая рентабельность, %

Больше работ по теме: