Анализ деятельности коммерческого банка ОАО "Межтопэнергобанк"

 

Содержание

1. Экономическая характеристика ОАО "Межтопэнергобанк" и его место в банковской системе Российской Федерации

2. Источники финансирования ОАО КБ "Межтопэнергобанк"

3. Анализ активов ОАО "Межтопэнергобанк"

4. Анализ активов ОАО "Межтопэнергобанк"

4. Анализ доходов, расходов и прибыли ОАО "Межтопэнергобанк"

Список источников

1. Экономическая характеристика ОАО "Межтопэнергобанк" и его место в банковской системе Российской Федерации

Акционерный коммерческий межрегиональный топливно-энергетический банк "Межтопэнергобанк" (открытое акционерное общество), является кредитной организацией, осуществляющей банковские операции.

Банк создан в соответствии с решением учредительного собрания акционеров Банка от 1 ноября 1993 года (Протокол № 1) с наименованием Акционерный коммерческий Межрегиональный топливно-энергетический банк "Межтопэнергобанк" (акционерное общество открытого типа).

В соответствии с решением Общего собрания акционеров Банка от 3 ноября 1995 года (Протокол № 8) наименование организационно-правовой формы Банка приведено в соответствие с действующим законодательством Российской Федерации и наименование Банка определено как Акционерный коммерческий Межрегиональный топливно-энергетический банк "Межтопэнергобанк" (открытое акционерное общество), а также утверждено сокращенное наименование - "Межтопэнергобанк".

В соответствии с решением общего Собрания акционеров от 19 апреля 1996 года (Протокол № 10) изменено написание полного и сокращенного наименований Банка на Акционерный коммерческий межрегиональный топливно-энергетический банк "Межтопэнергобанк" /открытое акционерное общество/ (Межтопэнергобанк).

Банк является открытым акционерным обществом и входит в банковскую систему Российской Федерации.

Полное фирменное наименование Банка: Акционерный коммерческий межрегиональный топливно-энергетический банк "Межтопэнергобанк" (открытое акционерное общество).

Полное фирменное наименование Банка на английском языке: Joint-stock Commercial Interregional Fuel & Energy Bank "Mezhtopenergobank".

Место нахождения: 107078, Российская Федерация, город Москва, улица Садовая-Черногрязская, дом 6.

Банком созданы филиалы: Сибирская дирекция ОАО "Межтопэнергобанк", Петербургский филиал ОАО "Межтопэнергобанк".

Межтопэнергобанк основан в 1994 году в Москве как акционерное общество открытого типа, в 2002-м преобразован в открытое акционерное общество. В течение первых лет работы банк обслуживает, преимущественно, компании московского топливно-энергетического и газового комплекса. Среди акционеров и клиентов банка в 1994-1998 годах ? ГУП "МОСГАЗ", АООТ "Газавтоматика" ? дочерняя организация РАО "Газпром", АО "Брокгаз", ЗАО "Эко-тепло", МГП "Мостеплоэнерго", МП "Теплоремонтналадка", АОЗТ Объединение "Росресурс".

В 2005 году Межтопэнергобанк становится участником Системы страхования вкладов.

С 2007 года банк реализует новую рыночную стратегию, направленную на развитие розничной составляющей бизнеса. В Москве и городах Московской области открываются первые дополнительные офисы, предлагающие обслуживание частным лицам.

Существенным импульсом к развитию розничного бизнеса становится присоединение новосибирского ОАО Банк "Алемар", завершившееся в 2010-2011 годах. В результате Межтопэнергобанк получает сеть офисов в сибирских городах и филиал в Санкт-Петербурге. В 2010 году банк получает рейтинг кредитоспособности "Национального рейтингового агентства", который в последующие годы неоднократно повышается, достигнув в 2014 году уровня "АА?" (очень высокая кредитоспособность). Межтопэнергобанк продолжает развитие бизнеса в российских регионах и, начиная с 2012 года, последовательно открывает филиалы и офисы в Приволжском, Южном и Уральском федеральных округах, существенно усиливает позиции в Центральном, Сибирском и Северо-Западном округах. В 2012 году рейтинговое агентство Standard &Poors присваивает Межтопэнергобанку международный и национальный долгосрочные кредитные рейтинги на уровнях "B/B".

В 2013 году банк выпускает привилегированные акции, становится участником государственной Программы поддержки малого и среднего предпринимательства, реализуемой МСП Банком, и партнером Агентства финансирования жилищного строительства (структура АИЖК). В ведущих зарубежных банках открываются кредитные линии в рамках программы торгового финансирования Межтопэнергобанка. В том же году банк успешно размещает на фондовой бирже ММВБ дебютный выпуск облигаций, впоследствии включенный Банком России в Ломбардный список.

Банк специализируется на расчетно-кассовом обслуживании и кредитовании клиентов ? представителей различных отраслей экономики, среди которых компании ракетно-космической и машиностроительной отраслей, предприятия топливно-энергетического комплекса и ЖКХ, строительной отрасли, финансовые и лизинговые компании, торговые предприятия.

Основными конечными бенефициарами являются члены Правления банка, которым принадлежит около 45% голосующих акций кредитной организации. Председатель Правления ОАО "Межтопэнергобанк" Шутов Юрий Борисович напрямую и через третьих лиц владеет 21,2% пакета акций банка.

Банк действует на основании генеральной лицензии ЦБ РФ на осуществление банковских операций, лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, располагает лицензиями профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской, депозитарной деятельности, а также деятельности по управлению ценными бумагами.

По данным рэнкинга интернет-ресурса Банки. ру, наблюдается положительная динамика занимаемой банком "Межтопэнергобанк" позиции в анализируемые периоды по всем основным показателям, что представлено в таблице 1.

Таблица 1 - Позиция банка ОАО "Межтопэнергобанк" по основным финансовым показателям за 2012 - 2014 годы среди банков России

ПоказателиМесто в России01.01.201201.01.201301.01.2014Активы нетто114105102Чистая прибыль959698Капитал (по форме 134) 114113109Кредитный портфель858382Просроченная задолженность в кредитном портфеле889297Вклады физических лиц697687Вложения в ценные бумаги137142149

Изменение активов нетто банка "Межтопэнергобанк" имеет положительную тенденцию к увеличению в период с 01.01.2012 по 01.01.2014, что показано в таблице 2.

Таблица 2 - Рэнкинг банков России по показателю активов нетто за 2012-2014 годы

01.01.201201.01.201301.01.2014Место в РоссииБанкМесто в РоссииБанкМесто в РоссииБанк111Банк БФА102Кубань Кредит99Креди Агриколь КИБ112Народный Кредит103Тойота Банк100Экспобанк113Кедр104Народный Кредит101Таврический114Межтопэнергобанк105Межтопэнергобанк102Межтопэнергобанк115Расчетная Палата РТС106Дальневосточный Банк103Народный Кредит116Саровбизнесбанк107Примсоцбанк104Экспресс-Волга117Московский Областной Банк108Челябинвестбанк105Металлургический Коммерческий Банк

Наблюдается положительная динамика изменения величины капитала (по форме 134) банка "Межтопэнергобанк" среди банков России за 2012-2014 годы, что показано в таблице 3.

Таблица 3 - Рэнкинг банков России по показателю капитала (по форме 134) за 2012-2014 годы

01.01.201201.01.201301.01.2014Место в РоссииБанкМесто в РоссииБанкМесто в РоссииБанк111Народный Кредит110Энерготрансбанк106НС Банк112Экопромбанк111Финпромбанк (ФПБ Банк) 107Росинтербанк113Русский Международный Банк112Бинбанк Кредитные Карты (бывш. Москомприватбанк) 108Мерседес -Бенц Банк Рус114Межтопэнергобанк113Межтопэнергобанк109Межтопэнергобанк115Дальневосточный Банк114Интеркоммерц Банк110Интеркоммерц Банк116Мерседес-Бенц Банк Рус115Кредит Урал Банк111Русский Международный Банк117Энергобанк116Первый Чешско-Российский Банк112РН Банк

По данным таблицы 4, видно, что по показателю кредитного портфеля ОАО "Межтопэнергобанк" добился успеха, улучшив свой показатель среди банков России.

Таблица 4 - Рэнкинг банков России по показателю кредитного портфеля за 2012-2014 годы

01.01.201201.01.201301.01.2014Место в РоссииБанкМесто в РоссииБанкМесто в РоссииБанк82Нота-Банк80Первобанк79Таврический83Металлинвестбанк81Современный Коммерческий Банк 80ИНГ Банк84МСП Банк82Московский Областной Банк81Сургутнефтегазбанк85Межтопэнергобанк83Межтопэнергобанк82Межтопэнергобанк86Связной Банк84Балтийский банк83Первобанк87Далькомбанк85Кубань Кредит84Собинбанк88Сургутнефтегазбанк86Народный Кредит85Народный Кредит

В основным конкурентам банка ОАО "Межтопэнергобанк" на территории Российской Федерации можно отнести следующие банки: ОАО "Народный Кредит", ООО "Мерседес-Бенц Банк Рус", ООО КБ "Национальный стандарт", а также ОАО "Собинбанк".

2. Источники финансирования ОАО КБ "Межтопэнергобанк"

Используя данные бухгалтерской отчетности за 2012-2013 гг., проанализируем состав и динамику собственного и привлеченного капитала ОАО "Межтопэнергобанк".

Проведем анализ пассивов ОАО "Межтопэнергобанк", используя форму 0409806. Данные о собственных и заемных средствах банка представлены в таблице 5.

коммерческий банк актив прибыль

Таблица 5 - Состав и структуры источников финансирования ОАО "Межтопэнергобанк"

Показатели01.01.2012г. 01.01.2013г. 01.01.2014г. Изменение, 2012 - 2013гг. Изменение 2013 - 2014гг. т. р. %т. р. %т. р. %т. р. %т. р. %Собственный капитал2 823 84310, 203 284 495104 688 27510,25+1 000 652135,43+1 403 780142,7Заемный капитал24 872 80789,8033 190 9899041 033 76489,75+8 318 182133,44+7 923 775123,6Итого валюта баланса (совокупные пассивы) 27 696 65010036 475 48410045 722 039100+9318834133,64+9 246 555125,3

По данным таблицы наблюдается рост валюты баланса в течении анализируемого периода. Сумма источников в основном увеличилась за счет роста собственных и заемных источников, но преимущественно за счет заемных. Удельный вес собственных средств на протяжении всего периода составляет примерно 10 процентов.

Теперь проанализируем структуру собственного капитала банка, используя форму 0409806. Данные о структуре собственных средств представлены в таблице 6.

За анализируемых два смежных периода можно сделать вывод о значительном росте источников собственных средств. Данные такого сопоставления показывают тенденцию темпов изменения объемов ресурсов банка. В основном, на это повлиял увеличение средств акционеров, в целом, все показатели растут, однако нераспределённая прибыль прошлых лет в динамике снижается. Доля внешних источников собственных средств составляет примерно 80 процентов, остальные 20 процентов - внутренние, что может являться следствием недостаточной диверсификации источников.

Таблица 6 - Структурно-динамический анализ источников собственных средств ОАО "Межтопэнергобанк"

ПоказательНа 01.01.2012г. На 01.01.2013г. На 01.01.2014г. Изменение, 2012 - 2013гг. Изменение, 2013-2014гг. т. р. %т. р. %т. р. %т. р. %т. р. %Средства акционеров (участников) 294 49611,332 355 96671,733 729 95879,56+20614708001 373 992158,31Эмиссионный доход1 350 00051,930000-1 350 00000Резервный фонд75 1523,8975 1522,2975 1522,0101000100Переоценка по справедливо стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи00-21 254-0,65-28 243-0,600--6 989132,88Нераспределенная прибыль прошлых лет713 16627,44424 18112,91285 6876,07-288 98559,48-138 49467,35Нераспределенная прибыль (убыток) за отчетный период166 5546,4450 45013,71625 72113,35+283 896270,45+175 271138,91Всего источников собственных средств2 599 3681003 284 4951004 688 275100+685 127125,36+1 403 780142,74

Далее рассмотрим основные показатели использования собственного капитала ОАО "Межтопэнергобанк", используя формы 0409806, 0409134, 0409135. Данные о коэффициентах представлены в таблице 7.

Результат оценки капитала по группе показателей (РГК) говорит о том, что на протяжении всего анализируемого периода качество капитала было "удовлетворительное".

За анализируемый период наблюдается незначительный рост показателя общей достаточности капитала, что оценивается положительно. Это произошло за счет увеличения собственного капитала.

Таблица 7. Показатели использования собственного капитала ОАО "Межтопэнергобанк"

Показатели2011г. 2012г. 2013г. Изменение 2011 - 2012гг. Изменение 2012 - 2013гг. Показатель достаточности собственного капитала, (ПК1), %1211,912,6-0,1+0,7Показатель общей достаточности капитала, (ПК2), %13,313,618,9+0,3+5,3Показатель оценки качества капитала, (ПК3), %28,0556,2472,6+28, 19+16,36Результат по группе показателей оценки капитала, (РГК) 22200Коэффициент использования собственных средств, %11,710,210,8-1,5+0,6Коэффициент привлеченных вкладов населения23,823,323,1-0,5-0,2Коэффициент рентабельности собственного капитала, %29,1526,2210,6-2,93-15,62

Результат оценки капитала по группе показателей (РГК) говорит о том, что на протяжении всего анализируемого периода качество капитала было "удовлетворительное".

За анализируемый период наблюдается незначительный рост показателя общей достаточности капитала, что оценивается положительно. Это произошло за счет увеличения собственного капитала.

Коэффициент привлечения вкладов населения за два смежных периода немного уменьшился. Это говорит о том, что темпы роста вкладов населения выше, чем темп роста собственного капитала. В последний год этот показатель имел незначительную положительную динамику. Изменение произошло за счет резкого уменьшения объема вкладов население.

За анализируемый период показатель оценки качества капитала демонстрировал устойчивый рост, что оценивается положительно. Изменение произошло за счет роста дополнительного капитала.

Далее проанализируем источники привлечения средств ОАО "Межтопэнергобанк", используя формы 0409806, 0409101. В целях анализа счета были агрегированы в группы по источникам привлечения. Данные представлены в таблице 8.

Таблица 8. Анализ источников привлечения средств ОАО "Межтопэнергобанк"

Показатель01.01.1201.01.1301.01.14Изменение 2012-2013Изменение 2013-2014т. р. %т. р. %т. р. %т. р. %т. р. %Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ0000000000Средства кредитных организаций35 0880,14616 1041,861 779 9954,34+581 0161 588+1 163 891288,9Ср. юр. лиц (не кредитных организаций) на текущих и расчетных счетах7 331 79629,488 406 12625,338 581 78720,9+1 074 330114,6+175 661102,08Ср. юр. лиц (не кредитных организаций) на депозитных счетах3 851 68815,486 335 71919,088 094 63619,73+2 484 031164,5+1 758 917127,76Вклады физических лиц10 271 81941,313 096 29939,4617 190 15941,89+8 824 480127,5+4 093 860131,26Средства, привлеченные от реализации собственных ц. б. банка2 814 98411,324 637 15813,974 583 60211,17+1 822 174164,73-53 55698,84Прочие обязательства567 4322,399 5830,3803 5851,96-467 84917,6+704 002806,94Всего24 872 80710033 190 98910041 033 764100+8 318 182133,44+7 842 775123,63

Основной целью анализа привлеченных ресурсов является установление роли каждого вида привлеченных средств в ресурсной базе банка, выявление и установление тенденций каждого вида привлеченных средств. Источником для анализа являются синтетические и аналитические данные банка, оборотной ведомости по счетам и информация отдельных форм финансовой отчетности.

В динамике общий рост преимущественно за счет вкладов физических лиц, средств лиц на депозитных счетах и средства кредитных организаций. Наибольший удельный вес составляют также вклады физических лиц, средства юридических лиц на текущих и расчетных счетах, средства юридических лиц на депозитных счетах.

Далее проанализируем источники привлечения средств физических и юридических лиц ОАО "Межтопэнергобанк" по срокам привлечения, используя форму 0409102. Данные представлены в таблице 9.

Таблица 9. Структурно-динамический анализ источников финансирования ОАО "Межтопэнергобанк" по сроку привлечения

Срок привлечения01.01.201201.01.201301.01.2014Изменение 2012-2013Изменение 2013-2014т. р. %т. р. %т. р. %т. р. %т. р. %Средства физических лицДо востребования495 9444,83699 1915,34925 9225,39+203 247140,98+226 731132,43До 90 дней62 7830,6146 5351,12151 7030,88+83 752133,4+5 168113,35От 91 дня до 180 дней271 7292,64356 5012,72242 7981,41+84 772131,2-113 70368,11От 181 до 1 года3 620 84032,252 290 54417,492 073 32912,06-1 330 29663,26-217 21591,52От 1 года до 3 лет5 444 84953,019 045 75269,0713 203 89176,81+3 600 903166,13+4 158 139145,97Более 3 лет375 6743,66557 776 4,26592 5163,47+182 102148,47+34 740116,23Итого ср. физ. Лиц10 271 81948,1513 096 29948,8317 190 15951,08+2 824 480127,50+4 093 860131,26Средства юридических лицДо востребования7 208 509 65,177 385 962 53,88 371 307 50,84+177 453112,46+985 345113,34До 90 дней742 894 6,721 833 779 13,362 066 096 12,55+1 090 885146,84+232 317112,67От 91 дня до 180 дней688 6096,23161 615 1,21344 505 2,09?526 99476,53+182 890113,16От 181 до 1 года202 521 1,83503 501 3,671 436 3258,72+300 980148,62+932 824185,27От 1 года до 3 лет1 579 047 14,282 735 864 19,943 077 014 18,69+1 156 817173,26+341 150112,47Более 3 лет638 617 5,771 100 960 8,021 170 696 7,11+462 34372,40+69 736116,33Итого ср. юр. Лиц11 060 19751,8413 721 68151,1616 465 94348,92+2 661 48498,69+2 744 262120,00Итого портфель21 332 01610026 817 98010033 656 102 100+5 485 964125,7+6 838 122125,5

Как видно из таблицы 9, банк в основном работает с физическими лицами, они составляют большую часть портфеля к концу анализируемого периода.

За анализируемый период темп роста портфеля примерно одинаковый. В общем данную динамику можно характеризовать, как положительную, банк смог привлечь немало вкладчиков и получил значительные средства на свои счета. Наблюдается больший прирост средств физических лиц, в тоже время можно наблюдать отрицательную динамику по сроком привлечения, однако изменения незначительные. Наибольшую долю в портфеле занимают средства физических лиц от 1 года до 3 лет, доля которых за анализируемый период значительно увеличилась, что оценивается положительно. Наибольший удельный вес среди средств юридических лиц составляют средства до востребования на протяжении всего периода.

Далее, используя таблицу 9, агрегируем сроки и составим общую таблицу сроков привлечения средств. Данные представлены в таблице 10.

Таблица 10. Анализ привлеченных средств ОАО "Межтопэнергобанк" по сроку привлечения

Срок привлечения01.01.201201.01.201301.01.2014Изменение 2012-2013Изменение 2013-2014Абсолют. значения, тыс. р. Уд. вес, %Абсолют. значения, тыс. р. Уд. вес, %Абсолют. значения, тыс. р. Уд. вес, %Абсолют. значения, тыс. р. Уд. вес, %Абсолют. значения, тыс. р. Уд. вес, %Краткосрочные ср., в т. ч. 9 470 46844,3910 583 58339,4612 102 33135,96+1 113 115111,7+1 518 748114,3До востребования7 704 45381,358 085 15376,399 297 22976,82+380 700104,9+1 212 076115До 90 дней805 6778,51 980 31418,712 217 79918,32+1 174 637245,8+237 485112От 91 дня до 180 дней960 33810,14518 1164,89587 3034,85-442 22253,95+69 187113,35Среднесрочные ср., в т. ч. 10 847 25750,814 575 66154,3519 790 55958,8+3 728 404134,37+5 214 898135,78От 181 до 1 года3 823 36135,252 794 04519,173 509 65417,7-1 029 31673,08+715 609125,6От 1 года до 3 лет7 023 89664,7511 781 61680,8316 280 90582,26+4 757 720167,73+4 499 289138, 19Долгосрочные ср., в т. ч. 1 014 2914,81 658 7366, 191 763 4855,24+644 445163,53+104 749106,3Более 3 лет1 014 2911001 658 7361001 763 485100+644 445163,53+104 749106,3Итого портфель21 332 01610026 817 98010033 656 102100+5 485 964125,7+6 838 122125,5

Исходя из полученных результатов, отраженных в таблице 9, отражающие динамику привлеченных средств по срокам привлечения, сделаем вывод. Общим объем привлеченных средств увеличился, где наибольший рост наблюдается среднесрочных обязательств, при незначительной динамике краткосрочных и долгосрочных обязательств, что отрицательно влияет на кредитный потенциал коммерческого банка, так как долгосрочные обязательства носят стабильный характер. В отчетном периоде наибольший удельный вес занимает среднесрочные обязательств, краткосрочные обязательства занимают меньшую часть, также можно заменить отрицательное изменение обязательств от 91 до 181 дней в первом периоде.

Далее рассмотрим основные показатели, оценивающие ресурсную базу ОАО "Межтопэнергобанк". Для расчета используются формы 0409102, 0408806 и 0408807. Данные представлены в таблице 11.

Таблица 11. Показатели оценки ресурсной базы ОАО "Межтопэнергобанк"

ПоказателиНа 01.01.2012гНа 01.01.2013гНа 01.01.2014гИзменения2012-2013г2013-2014гОперационная маржа1 189 7411 453 4821 931 121+263 741+477 639Доходность активов, %1,671,451,02-0,65-0,43Стоимость ресурсов, %3,284,594,60+1,32+0,01Коэффициент масштаба клиентской базы0,860,810,82-0,5+0,01Коэффициент эффективности использования привлеченных средств0,5 0,39 0,33 -0,12 -0,06 0,390,33-0,12-0,06Рентабельность привлеченных средств, %0,760,830,93+0,17+0,10Коэффициент использования межбанковских заимствований0,0010,0160,038+0,015+0,022Коэффициент активности банка на межбанковском рынке59,572,621,29-56,95-1,33Коэффициент рефинансирования ЦБ-----

Проанализировав состояние ресурсной базы, характеризующей источники финансирования коммерческого банка в 2012-2014 г., перейдем к изучению объектов вложений этих средств - активам. Коэффициент использования МБК существенно вырос. Это связано с тем, что банк намного чаще стал привлекать межбанковские кредиты, что характеризует увеличение степени зависимости от МБК. Величина маржи должна быть положительной, а рост ее в динамике свидетельствует о повышении эффективности проводимых банком операций, что и наблюдается на примере нашего банка. Полученные коэффициенты отражают снижение доходности на протяжении всего анализируемого периода всех используемых активов, лишь межбанковские заимствования характеризуются незначительной динамикой, на основании чего можно сделать вывод о недостаточной активной деятельности на кредитном и финансовом рынке, вложения в низко рентабельные предприятия и инвестиционные проекты, которые дают низкую доходность вложенных средств. Уменьшение в динамике коэффициента использования привлечённых средств можно рассматривать, как отрицательную динамику, также доходность ресурсов уменьшаются в двух смежных периодах.

3. Анализ активов ОАО "Межтопэнергобанк"

В данной главе мы провели анализ активов банка, целью которого является оценка качества портфеля активов, степень их диверсификации, доходности и срочности.

Активы банка - это размещенные ресурсы, находящиеся у банка, либо в собственном владении, а также могут быть привлечены на временной основе. Преумножение активов банка происходит за счет активных операций.

Используя данные бухгалтерской отчетности за 2012-2014 гг., проанализируем состав и динамику активов ОАО "Межтопэнергобанк".

Для анализа используем форму 0409806. Активы выстроены по уменьшению степени ликвидности. Данные представлены в таблице 12.

По данной таблице можно сказать, что анализ большинства показателей показывает положительную динамику за исследуемый период. В основном это произошло за счет увеличения чистой ссудной задолженности, а также за счет роста чистых вложений в ценные бумаги. Также, существенно выросли средства кредитных организаций, прочие активы, а также ОС, нематериальные активы, материальные запасы.

В структуре активов большую часть занимает чистая ссудная задолженность, в динамике этот показатель увеличивается.

Портфель активов диверсифицирован слабо, основную долю занимает чистая ссудная задолженность, что для банка является нормой, далее основная доля распределяется между средствами кредитных организаций и чистыми вложениями в ЦБ, оцениваемые по справедливой стоимости.

Анализируя данные можно сделать вывод, что активы в 2012-2014 годах постоянно увеличилось, это является благоприятной тенденцией.

Таблица 12. Структурно-динамический анализ активов ОАО "Межтопэнергобанк"

Показатель01.01.201201.01.201301.01.2014Изменение 2012-2013Изменение 2013-2014т. р. %т. р. %т. р. %т. р. %т. р. %Денежные средства650 4712,35593 4291,63547 4351, 20-644 53791,23-45 99492,25Средства кредитных организаций в ЦБ РФ1 035 0193,741 464 9964,021 885 2244,12429 977141,50420 228128,68 в т. ч. обязательные резервы273 3640,99337 3600,92345 7360,7663 996123,408 376102,48Средства кредитных организаций2 090 4177,551 618 0274,442 296 7195,02-472 39077,40678 692141,9Чистые вложения в цб, оцениваемые по справедливой стоимости1 655 5495,981 756 6564,822 919 1546,38101 107106,111 162 498166,18Чистая ссудная задолженность20 862 17275,3229 815 54781,7436 641 98580,148 953 375142,926 826 438122,9Чистые вложения в цб и др. активы для продажи216 1310,78205 3790,56198 4240,43-10 75295,03-6 95596,61 в т. ч. инвестиции в дочерние и зависимые организации38 9040,1418 0100,0518 0100,04-20 89446,290100ОС, нематериальные активы, мат. Запасы720 6072,60475 0191,30565 8741,24-245 58865,9290 855119,13Прочие активы466 2841,68546 4311,50667 2241,4680 147117, 19120 793122,11Всего активов27 696 65010036 475 48410045 722 0391008 778 834131,709 246 555125,35

Далее, используя форму 0409806, рассмотрим активы по признаку доходности. Данные представлены в таблице 13.

За анализируемый период наблюдается существенное увеличение работающих активов как в абсолютном, так и в относительном выражении. В основном это вызвано увеличением чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, и чистой ссудной задолженности. Также, на увеличение доли работающих активов повлияло увеличение средств кредитных организаций.

Таблица 13. Агрегирование активов по степени доходности ОАО "Межтопэнергобанк"

Тип01.01.201201.01.201301.01.2014Изменение 2012-2013Изменение 2013-2014т. р. %т. р. %т. р. %т. р. %т. р. %Работающие24 824 26993,113339560991,5642 056 28292,398 571 340134,538 660 673125,93Неработающие1 837 3626,893 079 8758,443 464 0587,611 242 513167,62384 183112,47Всего26 661 63110036 475 48410045 520 3401009 813 853136,819 044 856124,80

Далее, используя формы 0409102, 0409806 и 0409807 рассчитаем показатели доходности активов ОАО "Межтопэнергобанк". Данные представлены в таблице 14.

За анализируемый период незначительно увеличилась рентабельность активов. Это произошло за счет того, что темпы роста активов оказались ниже темпов роста чистой прибыли. Следующий показатель говорит о том в 2012 г. и 2013 г., что все обязательства банка и часть собственных средств пошли на формирование работающих активов. Доходность активов за анализируемый период уменьшилась. Уменьшение произошло за счет уменьшения объема доходов. Коэффициент затрат на формирование работающих активов за анализируемый период незначительно увеличился. Однако упал показатель прибыльности активов. Это вызвано резким увеличением объема активов за анализируемый период, в основном это произошло за счет увеличения чистой ссудной задолженности.

Рентабельность активов увеличилась за счет роста активов, доля обязательств в работающих активах уменьшились, причиной этого было вложение в неработающие активы. Отрицательное изменение доходности активов, прибыльности организации говорит о том, что расходы растут больше доходов.

Анализа формы 0409102 показал, что существенно увеличились расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами кредитных организаций и прочих предприятий, а также увеличением объема отчислений в резервы на возможные потери.

Таблица 14. Показатели, оценивающие доходность активов ОАО "Межтопэнергобанк"

Показатель01.01.201201.01.201301.01.2014Изменение 2012-2013Изменение 2013-2014Рентабельность активов, %0,61,41,520,80,12Доля обязательств в работающих активах, %99,8100,62102,490,811,88Доходные активы на 1 р. депозитных средств1,161,241,240,080Доходность активов, %50,539,4833,21-11,01-6,27К. затрат на формирование работающих активов0,050,050,0600,01Прибыльность активов, %2,891,160,62-1,73-0,54

Далее, используя формы 0409135 0409813, проанализируем динамику нормативов ЦБ. Данные представлены в таблице 15.

Таблица 15. Значения обязательных нормативов ОАО "Межтопэнергобанк"

НормативРекомендуемое значение01.01.201201.01.201301.01.2014Изменение 2012-2013Изменение 2013-2014Н2более 1547,3040,1093,70-7,253,6Н3более 5071,7094,10100,7022,46,6Н4менее 12087,5097,40109,709,912,3

Исходя из данных таблицы, ОАО "Межтопэнергобанк" соответствует всем обязательным нормативам ЦБ. Значение норматива Н2 за анализируемый период выросло вдвое. Изменение произошло за счет роста высоколиквидных активов (Лам). Значение норматива Н3 выросло незначительно, это произошло в основном за счет уменьшения обязательств банка до востребования и до 30 дней (Овт). Значение норматива Н4 выросло за счет роста долгосрочных активов банка и уменьшения значения капитала и обязательств выше года. Данные значения нормативов свидетельствуют о том, что имеется резерв для перераспределения своих ресурсов. У банка есть запас повышенной ликвидности, он увеличивается в течении всего периода. Норматив Н4 приближен к нормативному, что увеличивает риск потери долгосрочной ликвидности.

В данной главе мы провели анализ активов банка, целью которого является оценка качества портфеля активов, степень их диверсификации, доходности и срочности.

Активы банка - это размещенные ресурсы, находящиеся у банка, либо в собственном владении, а также могут быть привлечены на временной основе. Преумножение активов банка происходит за счет активных операций.

Используя данные бухгалтерской отчетности за 2012-2014 гг., проанализируем состав и динамику активов ОАО "Межтопэнергобанк".

Для анализа используем форму 0409806. Активы выстроены по уменьшению степени ликвидности. Данные представлены в таблице 12.

По данной таблице можно сказать, что анализ большинства показателей показывает положительную динамику за исследуемый период. В основном это произошло за счет увеличения чистой ссудной задолженности, а также за счет роста чистых вложений в ценные бумаги. Также, существенно выросли средства кредитных организаций, прочие активы, а также ОС, нематериальные активы, материальные запасы.

В структуре активов большую часть занимает чистая ссудная задолженность, в динамике этот показатель увеличивается.

Портфель активов диверсифицирован слабо, основную долю занимает чистая ссудная задолженность, что для банка является нормой, далее основная доля распределяется между средствами кредитных организаций и чистыми вложениями в цб, оцениваемые по справедливой стоимости.

Анализируя данные можно сделать вывод, что активы в 2012-2014 годах постоянно увеличилось, это является благоприятной тенденцией.

Таблица 12. Структурно-динамический анализ активов ОАО "Межтопэнергобанк"

Показатель01.01.201201.01.201301.01.2014Изменение 2012-2013Изменение 2013-2014т. р. %т. р. %т. р. %т. р. %т. р. %Денежные средства650 4712,35593 4291,63547 4351, 20-644 53791,23-45 99492,25Средства кредитных организаций в ЦБ РФ1 035 0193,741 464 9964,021 885 2244,12429 977141,50420 228128,68 в т. ч. обязательные резервы273 3640,99337 3600,92345 7360,7663 996123,408 376102,48Средства кредитных организаций2 090 4177,551 618 0274,442 296 7195,02-472 39077,40678 692141,9Чистые вложения в цб, оцениваемые по справедливой стоимости1 655 5495,981 756 6564,822 919 1546,38101 107106,111 162 498166,18Чистая ссудная задолженность20 862 17275,3229 815 54781,7436 641 98580,148 953 375142,926 826 438122,9Чистые вложения в цб и др. активы для продажи216 1310,78205 3790,56198 4240,43-10 75295,03-6 95596,61 в т. ч. инвестиции в дочерние и зависимые организации38 9040,1418 0100,0518 0100,04-20 89446,290100ОС, нематериальные активы, мат. Запасы720 6072,60475 0191,30565 8741,24-245 58865,9290 855119,13Прочие активы466 2841,68546 4311,50667 2241,4680 147117, 19120 793122,11Всего активов27 696 65010036 475 48410045 722 0391008 778 834131,709 246 555125,35

Далее, используя форму 0409806, рассмотрим активы по признаку доходности. Данные представлены в таблице 13.

За анализируемый период наблюдается существенное увеличение работающих активов как в абсолютном, так и в относительном выражении. В основном это вызвано увеличением чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, и чистой ссудной задолженности. Также, на увеличение доли работающих активов повлияло увеличение средств кредитных организаций.

Таблица 13. Агрегирование активов по степени доходности ОАО "Межтопэнергобанк"

Тип01.01.201201.01.201301.01.2014Изменение 2012-2013Изменение 2013-2014т. р. %т. р. %т. р. %т. р. %т. р. %Работающие24 824 26993,113339560991,5642 056 28292,398 571 340134,538 660 673125,93Неработающие1 837 3626,893 079 8758,443 464 0587,611 242 513167,62384 183112,47Всего26 661 63110036 475 48410045 520 3401009 813 853136,819 044 856124,80

Далее, используя формы 0409102, 0409806 и 0409807 рассчитаем показатели доходности активов ОАО "Межтопэнергобанк". Данные представлены в таблице 14.

За анализируемый период незначительно увеличилась рентабельность активов. Это произошло за счет того, что темпы роста активов оказались ниже темпов роста чистой прибыли. Следующий показатель говорит о том в 2012 г. и 2013 г., что все обязательства банка и часть собственных средств пошли на формирование работающих активов. Доходность активов за анализируемый период уменьшилась. Уменьшение произошло за счет уменьшения объема доходов. Коэффициент затрат на формирование работающих активов за анализируемый период незначительно увеличился. Однако упал показатель прибыльности активов. Это вызвано резким увеличением объема активов за анализируемый период, в основном это произошло за счет увеличения чистой ссудной задолженности.

Рентабельность активов увеличилась за счет роста активов, доля обязательств в работающих активах уменьшились, причиной этого было вложение в неработающие активы. Отрицательное изменение доходности активов, прибыльности организации говорит о том, что расходы растут больше доходов.

Анализа формы 0409102 показал, что существенно увеличились расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами кредитных организаций и прочих предприятий, а также увеличением объема отчислений в резервы на возможные потери.

Таблица 14. Показатели, оценивающие доходность активов ОАО "Межтопэнергобанк"

Показатель01.01.201201.01.201301.01.2014Изменение 2012-2013Изменение 2013-2014Рентабельность активов, %0,61,41,520,80,12Доля обязательств в работающих активах, %99,8100,62102,490,811,88Доходные активы на 1 р. депозитных средств1,161,241,240,080Доходность активов, %50,539,4833,21-11,01-6,27К. затрат на формирование работающих активов0,050,050,0600,01Прибыльность активов, %2,891,160,62-1,73-0,54

Далее, используя формы 0409135 0409813, проанализируем динамику нормативов ЦБ. Данные представлены в таблице 15.

Таблица 15. Значения обязательных нормативов ОАО "Межтопэнергобанк"

НормативРекомендуемое значение01.01.201201.01.201301.01.2014Изменение 2012-2013Изменение 2013-2014Н2более 1547,3040,1093,70-7,253,6Н3более 5071,7094,10100,7022,46,6Н4менее 12087,5097,40109,709,912,3

Исходя из данных таблицы, ОАО "Межтопэнергобанк" соответствует всем обязательным нормативам ЦБ. Значение норматива Н2 за анализируемый период выросло вдвое. Изменение произошло за счет роста высоколиквидных активов (Лам). Значение норматива Н3 выросло незначительно, это произошло в основном за счет уменьшения обязательств банка до востребования и до 30 дней (Овт). Значение норматива Н4 выросло за счет роста долгосрочных активов банка и уменьшения значения капитала и обязательств выше года. Данные значения нормативов свидетельствуют о том, что имеется резерв для перераспределения своих ресурсов. У банка есть запас повышенной ликвидности, он увеличивается в течении всего периода. Норматив Н4 приближен к нормативному, что увеличивает риск потери долгосрочной ликвидности.

. Анализ доходов, расходов и прибыли ОАО "Межтопэнергобанк"

Используя форму 0409102, проанализируем состав и структуру доходов ОАО "Межтопэнергобанк" по экономическому содержанию. Данные представлены в таблице 22.

Таблица 22. Состав и структура доходов ОАО "Межтопэнергобанк" по экономическому содержанию

Доходы01.01.201201.01.201301.01.2014Изменение 2012-2013Изменение 2013-2014т. р. %т. р. %т. р. %т. р. %т. р. %От операционной деятельности, в том числе: 1394069599,681437208699,801516879599,90431391103,09796709105,54 Процентные256102418,37318642622,17256102416,88625402124,42-62540280,37Непроцентные1137967181,631118566077,831260777183,12-19401198,301422111112,71От не операционной деятельности451090,32294550, 20153600,10-1565465,30-1409552,15Итого139858041001440154110015184155100415737102,97782614105,43

За анализируемый период общий объем доходов существенно вырос, однако в последний год темпы роста замедлились. Рост произошел за счет увеличения доходов по операционной деятельности. Наибольший удельный вес в структуре доходов имеют доходы от операционной деятельности, преимущественно формируемые за счет непроцентных доходов. Это говорит о высокой эффективности использования некредитных источников доходов банка. Доля не операционных доходов составляет менее 1%, а также значительно уменьшается, что в общем оценивается положительно.

Далее, используя форму 0409102, проанализируем процентные доходы ОАО "Межтопэнергобанк". Данные представлены в таблицах 23-24.

Таблица 23. Процентные доходы ОАО "Межтопэнергобанк"

Процентные доходы01.01.201201.01.201301.01.2014Процентные активы01.01.201201.01.201301.01.20141. По предоставленным кредитам юридическим лицам78,2582,3277,521. Кредиты юридическим лицам82,4378,1378,272. По предоставленным кредитам физическим лицам9,708,859,812. Кредиты физическим лицам6,776,035,083. По денежным средствам на счетах0,100,330,493. Счета в Банке России и кредитных организациях14,3922,3917,784. По межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам4,611,481,414. Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям1,062,181,735. Прочие процентные доходы7,347,0310,785. Прочие работающие активы4,658,732,866. Итого процентных доходов100,00100,00100,006. Итого процентных активов100,00100,00100,00

Наибольший вес в объеме доходов продолжают занимать доходы от кредитов юридическим лицам, что оценивается положительно, потому что это основной вид деятельности банка, такую же долю данный показатель занимает в активах. На втором месте в процентных доходах занимают прочие процентных доходы, на третьем - кредиты физических лиц. Значимую долю в процентных активах занимают счета в Банке.

За анализируемый период наблюдается снижение доли доходов по предоставленных кредитам юридическим лицам, а также межбанковским кредитам. Происходит уменьшение доли счетов в Банке России, кредитов, депозитов и прочих размещенных средств, предоставленных кредитными организациями, а также происходит значительное снижение кредитов физических лиц.

Таблица 24. Относительное изменение удельного веса процентных доходов ОАО "Межтопэнергобанк"

Процентные доходыИзменение 2012-2013Изменение 2013-2014Процентные активыИзменение 2012-2013Изменение 2013-20141. По предоставленным кредитам юридическим лицам4,07-4,801. Кредиты юридическим лицам-4,300,142. По предоставленным кредитам физическим лицам-0,850,952. Кредиты физическим лицам-0,74-0,953. По денежным средствам на счетах0,230,163. Счета в Банке России и кредитных организациях8,00-4,614. По межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам-3,14-0,074. Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям1,12-0,455. Прочие процентные доходы-0,313,755. Прочие работающие активы-4,085,87

Используя форму 0409102, проанализируем состав и структуру расходов ОАО "Межтопэнергобанк". Данные представлены в таблице 25.

Таблица 25. Состав и структура расходов ОАО "Межтопэнергобанк" по экономическому содержанию

Расходы01.01.201201.01.201301.01.2014Изменение 2012-2013Изменение 2013-2014т. р. %т. р. %т. р. %т. р. %т. р. %От операционной деятельности, в том числе: 13 789 77199,8913 786 40199,8514 516 29299,84-3 37099,97729 891105,29Процентные13712839,94173294412,57261777118,03361 661126,37884 827151,06Непроцентные12 418 48890,0612 053 45787,4311 898 52181,97-365 03197,06-154 93698,71От не операционной деятельности152000,11209280,15226120,165 728137,681 684108,05Итого1380497110013807329100145389041002 358100,01731 575105,30

За анализируемый период общий объем расходов существенно вырос. Рост произошел за счет увеличения расходов от операционной деятельности, в котором значительный рост наблюдался у процентной деятельности. Наибольший удельный вес в структуре расходов имеют расходы от операционной деятельности, преимущественно формируемые за счет непроцентных расходов, которые незначительно снижались во всем анализируемом периоде. В целом, изменения в структуре расходов соответствуют изменению в структуре доходов.

Далее, используя форму 0409102, сопоставим доходы и расходы ОАО "Межтопэнергобанк" по их видам. Данные представлены в таблице 26.

Таблица 26. Анализ эффективности банковских операций ОАО "Межтопэнергобанк"

Доходы и расходы01.01.201201.01.201301.01.2014Изменение 2012-2013Изменение 2013-2014т. р. %т. р. %1. Операционные доходы139406951437208615168795431391103,09796709105,542. Операционные расходы13 789 77113 786 40114 516 292-3 37099,97729 891105,293. Чистая операционная прибыль (убыток) 150 924585 685652 503434 761388,0766 818111,414. Не операционные доходы451092945515360-1565465,30-1409552,155. Не операционные расходы1520020928226125 728137,681 684108,056. Чистая не операционная прибыль (убыток) 299098527-7252-2138228,51-15779-85,057. Всего доходов139858041440154115184155415737102,97782614105,438. Всего расходов13 804 97113 807 32914 538 9042358100,02731575105,309. Валовая прибыль (убыток) 180 833594 212645 251413379328,6051039108,59

За анализируемый период объем валовой прибыли увеличился. Наблюдается существенное увеличения объема операционных доходов и расходов, что оценивается положительно, т.к. это говорит о расширении банком сферы своей деятельности. ОАО "Межтопэнергобанк" в финансовой результате имеет прибыль как по операционным операциям, так и по не операционным. Показатель прибыли от операционной деятельности вырос, что оценивается положительно. На протяжении всего анализируемого периода не операционные доходы значительно снизились, а операционные расходы возросли, в следствии чего наблюдается убыток от не операционной деятельности. По обоим направлениям деятельности наблюдается незначительное превышение темпов роста доходов над расходами, что в долгосрочной перспективе оценивается положительно.

Используя форму 0409102, проанализируем показатели доходов и расходов ОАО "Межтопэнергобанк". Данные представлены в таблице 27.

Таблица 27. Показатели оценки доходов и расходов ОАО "Межтопэнергобанк"

Расчетные показатели01.01.201201.01.201301.01.2014Изменение 2012-2013Изменение 2013-2014Коэффициент соотношения комиссионных и процентных доходов0,0280,0480,0590,0200,011Коэффициент соотношения процентных доходов и процентных расходов1,8681,8390,978-0,029-0,860Коэффициент эффективности затрат1,0131,0431,0440,0300,001Операционная эффективность1,0111,0421,0450,0320,002

За анализируемый период коэффициент соотношения комиссионных и процентных доходов увеличился. Это вызвано значительным увеличением комиссионных вознаграждений и снижением доли процентных доходов, что, в данном случае, оценивается положительно, т.к. увеличилась доля безрисковых доходов. Коэффициент соотношения процентных доходов и процентных расходов уменьшился, что оценивается отрицательно. Это вызвано уменьшением доли процентных доходов, что свидетельствует снижении прибыльности основного вида деятельности банка. Коэффициент эффективности затрат за анализируемый период незначительно вырос, что оценивается положительно. Увеличение произошло за счет незначительного роста объема совокупных доходов. Коэффициент операционной эффективности так же увеличился незначительно. Это было вызвано увеличением объема операционных доходов.

В общем за анализируемый период изменения данных коэффициентов можно назвать отрицательным, однако существенных изменений не произошло.

Далее, используя форму 0409102, проанализируем состав и структуру прибыли ОАО "Межтопэнергобанк". Данные представлены в таблице 28.

Таблица 28. Анализ состава и структуры прибыли ОАО "Межтопэнергобанк"

Наименование01.01.201201.01.201301.01.2014Изменение 2012-2013Изменение 2013-2014т. р. %т. р. %1. Операционная прибыль150 924585 685652 503434 761388,0766 818111,412. Не операционная прибыль299098527-7252-21 38228,51-15 779-85,053. Прибыль до налогообложения180 833594 212645 251413 379328,6051 039108,594. Налог на прибыль10400419291211399888 908185,49-78 91459,095. Чистая прибыль76 829401 300531 253324 471522,33129 953132,38

За анализируемый период наблюдается рост чистой прибыли. Это было вызвано значительных ростом операционной прибыли. Также, на увеличение объема прибыли повлияло уменьшение величины налога на прибыль. В то же время существенно упала прибыль от не операционной деятельности. Данную тенденцию стоит оценивать положительно, т.к. прибыль преимущественно должна формироваться за счет основного вида деятельности.

Используя формы 0409102, 0409806 и 0409807, рассчитаем показатели оценки доходности ОАО "Межтопэнергобанк". Данные представлены в таблице 29.

За анализируемый период все показатели доходности ОАО "Межтопэнергобанк" продемонстрировали положительную динамику. Наиболее сильно на изменение повлияли изменения показателя прибыльности чистого спрэда от кредитных операций, а также показатель структуры расходов, который имел отрицательную динамику. В тоже время показатели прибыльности практически не изменились в течении всего анализируемого периода. В настоящее время положение на рынке ОАО "Межтопэнергобанк" можно оценить как "удовлетворительно".

Таблица 29. Показатели оценки доходности ОАО "Межтопэнергобанк"

№Расчетные показатели01.01.201201.01.201301.01.2014Изменение 2012-2013Изменение 2013-20141Показатель прибыльности активов (ПД1), %0,931,921,860,99-0,062Показатель прибыльности капитала (ПД2), %3,7411,4311,637,690, 203Показатель структуры расходов (ПД4), %42,7735,0928,31-7,68-6,784Показатель чистой процентной маржи (ПД5), %5,054,994,03-0,06-0,965Показатель чистого спрэда от кредитных операций (ПД6), %-0,78-1,905,66-1,127,566Обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД) 2,002,002,0000

Список источников

1. Указание ЦБ РФ "Об оценке экономического положения банков" от 30.04.2008 N 2005-у (ред. от 05.08.2009). Зарегистрировано в Минюсте РФ 26 мая 2008 г. N 11755

. Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков". С изменениями и дополнениями от: 13 августа 2004 г., 18 февраля, 6, 29 июля 2005 г.,20 марта 2006 г., 14 июня, 13 ноября 2007 г., 31 марта, 18 июня 2008 г., 12 февраля, 6, 27 марта, 26 июня, 3 ноября 2009 г., 8 ноября 2010 г.,20 апреля 2011 г., 28 апреля 2012 г.

. Центральный Банк РФ // Сводная статистическая информация по крупнейшим банкам РФ. Алгоритм расчета показателей агрегированного балансового отчета.1 августа 2013 год

. Информационный портал о банках и банковских услугах "Банки. ру". URL: #"justify">. Официальный сайт ОАО "Межтопэнергобанк". URL: #"justify">. Официальный сайт рейтингового агентства "Эксперт РА". URL: #"justify">7. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации. URL: http://www.cbr.ru/

Содержание 1. Экономическая характеристика ОАО "Межтопэнергобанк" и его место в банковской системе Российской Федерации 2. Источники финанси

Больше работ по теме: