Введение 3 Голова 1. Анализ денежного состояния ООО «ЧТЗ-Уралтрак» 5 1. 1. Анализ ликвидности и денежной устойчивости 5 1. 2. Анализ оборачиваемости и рентабельности 19 1. 3. Полный анализ ООО «ЧТЗ-Уралтрак» 25 Голова 2. Воздействие денежных решений на модифицирование денежного состояния 34 2. 1. Сетка денежной стратегии 34 2. 2. Критика воздействия денежных решений на финансовое состояние 36 Заключение 40 Перечень использованной литературы 42
Выдержка
Введение В настоящее время все наиболее растет смысл эффективности денежной дея-тельности и денежной стойкости субъектов хозяйствования. Финансово устойчивые и действенные компании имеют более способностей удачного развития, наиболее высшую вкладывательную притягательность. Все это существенно усиливает роль разбора их денежного состояния: наличия, размещения и применения валютных средств. Итоги такового разбора необходимы до этого только владельцам, а еще кредиторам, инвесторам, поставщикам, менеджерам и налоговым службам. В предоставленной работе проводится денежный анализ компании конкретно с точки зрения владельцев компании, т. е. для внутреннего применения и оперативного управления деньгами. Мишень разбора и диагностики денежного состояния компании – выработка реко-мендаций сообразно увеличению эффективности его работы на базе системного исследования всех качеств и видов его деловитости и обобщения приобретенных итогов. В курсовой работе объектом изучения выступает машиностроительное челябин-ское начинание – ООО «ЧТЗ-Уралтрак». Предметом изучения является финансовое положение ООО «ЧТЗ-Уралтрак». Основная мишень предоставленной работы - изучить финансовое положение компании ООО «ЧТЗ-Уралтрак», обнаружить главные трудности денежной деловитости и отдать рекоменда-ции сообразно управлению деньгами. ООО «ЧТЗ-Уралтрак» - производственное начинание, которое занимается произ-водством гусеничных тракторов, оно основано на складе уничтожаемого в настоящее время ОАО «ЧТЗ». ООО «ЧТЗ-Уралтрак» является градообразующим предприятием: выше поло-вины обитателей Тракторозаводского района, а еще ряда других районов трудятся на ООО «ЧТЗ-Уралтрак» либо смежных предприятиях(в том числе и на ОАО «ЧТЗ», равномерно пе-реводясь в ООО «ЧТЗ-Уралтрак»). В 90-х годах кризис, охвативший машиностроительную ветвь, не избегал и ЧТЗ. Кризис неплатежей, трудности со сбытом продукции, необнов-ление главных фондов, рост задолженности сообразно налогам и сборам, за электроэнергию – ос-новные черты периода деловитости ЧТЗ сообразно 2000 год. В данный момент ООО «ЧТЗ-Уралтрак» является новеньким предприятием(сотворено в 1999 году)и не владеет тех старенькых долгов, какие были у банкрота – ОАО «ЧТЗ», однако кризис ветви дает о себе ведать и сообразно сей день – финансовая си-туация на ООО «ЧТЗ-Уралтрак» не самая наилучшая. В силу только больше перечисленного необ-ходимо подробно разглядеть все стороны и нюансы денежной деловитости предоставленного компании. Задачки разбора и диагностики денежного состояния компании последующие: 1. Критика настоящего состояния анализируемого объекта и диагностика банкротства; 2. Обнаружение вероятных конфигураций в состоянии объекта в пространственном и мимолетном разрезе; 3. Введение главных причин вызывающих конфигурации в состоянии объекта и учета их воздействия; 4. Прогноз главных веяний. Для решения перечисленных выше задач была применена годовая бухгалтерская отчетность ООО \\"ЧТЗ-Уралтрак\\" за 2000-2002 годы, а конкретно: - бухгалтерский баланс(выкройка № 1 сообразно ОКУД), - отчет о прибылях и ущербах(выкройка № 2 сообразно ОКУД) При проведении предоставленного разбора были применены последующие приемы и способы: ? горизонтальный анализ отвесный анализ, ? анализ коэффициентов(условных характеристик), ? сравнительный анализ, ? прогнозирование. В курсовой работе анализируется финансовое положение ООО «ЧТЗ-Уралтрак», то имеется проводится: - предварительный ликбез баланса и анализ его ликвидности; - характеристика богатства компании: главных и оборотных средств и их оборачиваемости, обнаружение заморочек; - характеристика источников средств компании: личных и заемных; - оценка денежной стойкости; - расчет коэффициентов ликвидности; - анализ прибыли и рентабельности; - комплексный анализ денежного состояния. Сообразно результатам разбора во 2-ой голове проводится разработка мероприятий сообразно улучшению финансово - хозяйственной деловитости. При написании курсовой работы применялось монографии и учебная беллетристика сообразно денежному разбору и денежному менеджменту, статьи из периодической печати, по-священные вопросцам разбора хозяйственной деловитости, управления деньгами и кон-троллинга на промышленном затеи.
Голова 1. Анализ денежного состояния ООО «ЧТЗ-Уралтрак»
1. 1. Анализ ликвидности и денежной устойчивости Осмотрим характеристики денежного состояния ООО «ЧТЗ-Уралтрак» и их конфигурации в период с 2000 сообразно 2002 годы. Для этого на базе денежной отчетности компании за подтвержденный период построим агрегированный баланс и агрегированный доклад сообразно предпри-ятию: Матрица 1 Агрегированный баланс ООО \\"ЧТЗ-Уралтрак\\" за 2000-2002гг. , тыс. руб. Показатель 31. 12. 2000 31. 12. 2001 31. 12. 2002 АКТИВ 6 361 323 8 769 123 10 077 938 Внеоборотные активы 3 811 371 5 311 451 5 210 326 Оборотные активы 2 549 952 3 457 672 4 867 612 Запасы 1 319 509 1 727 717 2 056 783 Дебиторская задолж.(краткоср. ) 406 889 565 962 844 673 Краткоср. финансовые влож. 401 000 767 600 1 053 600 Валютные средства 6 987 23 438 214 391 Остальные оборотные активы 415 567 372 955 698 165 ПАССИВ 6 361 323 8 769 123 10 077 938 Свой капитал 3 681 740 4 843 252 5 359 197 Долговременные пассивы 120 000 380 921 592 289 Короткосрочные пассивы 2 559 583 3 544 950 4 126 452 Запросы кредиторов и заимодавцев 2 372 313 3 275 767 3 531 217 Остальные требования 187 270 269 183 595 235
Для целей верного разбора денежных характеристик сортировка оборотных ак-тивов проведена последующим образом: из оборотных активов выделены долговременная деби-торская задолженность(в предоставленном случае это задолженность «своих» компаний перед ООО \\"ЧТЗ-Уралтрак\\", которую невозможно именовать настоящим активом и которая быстрее только потом погашена не станет), НДС сообразно полученным ценностям(он в средствами не по-гашается), авансы оплаченные(еще средствами погашены не будут, в большей доли это арендная цена для ОАО «ЧТЗ»), остальные оборотные активы(неликвиды). Сортировка же короткосрочных пассивов произведена этак: выделены пассивы, какие не будут заглушаться либо смолкание которых не просит особенной быстроты(авансы приобретенные – погасятся гото-вой продукцией), финансы грядущих периодов. Задолженность перед персоналом невозможно отне-сти к группе «прочих краткосрочных», так как новое трудовое законодательство преду-сматривает высочайшие пени и штрафы за задержку заработной платы. Таковым образом, разрешено выстроить структурные диаграммы состава активов ООО \\"ЧТЗ-Уралтрак\\" за любой из 3 лет:
Литература
1. Балабанов И. Т. Базы денежного менеджмента. Как править капита-лом?- М. : ФиС, 1995 – 288 с. 2. Баранникова Н. П. , Бурмистрова Л. А. , Володин А. А. Справочник финансиста компании. – М. : Инфра – М, 2001. 3. Белолипецкий В. Г. Деньги компании. Курс лекций. – М. : Инфра – М, 1999 – 190 с. 4. Бердникова Т. Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятель-ности компании. – М. : Инфра-М, 2001 – 195 с. 5. Большаков С. В. Базы управления деньгами: Учебное вспомоществование. - М. : ИД ФБК - ПРЕСС, 2000 – 369 с. 6. Бочаров В. В. Коллективные деньги. - СПб: Питер, 2001 – 405 с. 7. Бочаров В. В. Управление валютным оборотом компаний и компаний. - М. : Деньги и статистика, 2001 – 420 с. 8. Бочаров В. В. Финансовое моделирование: Учебное вспомоществование. - СПб: Питер, 2000 – 350 с. 9. Бурцев В. Черта системы внутреннего контроля // Денежный бизнес. – 2000 – №8. – С. 25-31 10. Внутренняя отчетность и бюджетирование на промышленном затеи // Кооперативный проект ООО «Фирма «Кречет» г. Столица и «Е-xecutive» // www. e-xecutive. ru, 2001. 11. Ковалев В. В. Денежный анализ: управление капиталом, отбор инвести-ций, анализ отчетности - М. : ФиС, 1996 – 450 с. 12. Кондраков Н. П. Базы денежного разбора. – М. : Главбух, 1998 – 190 с. 13. Контроллинг в коммерциале. Методологические и практические базы по-строения контроллинга в организациях / А. М. Карминский, Н. И. Оленев, А. Г. Примак, С. Г. Фалько. М. : Деньги и статистика, 1998 – 210 с. 14. Контроллинг как аппарат управления предприятием / Е. А. Ананьина, С. В. Данилочкин, Н. Г. Данилочкина и др. М. : Аудит, ЮНИТИ, 1998 – 150 с. 15. Крейнина М. Н. Финансовое положение компании. Способы оценки. - М. . : ИКЦ Дис, 1997 – 205 с. 16. Крылова Т. Б. Отбор напарника: анализ отчетности капиталистического компании. – М. : Деньги и статистика, 1993 – 60 с. 17. Литвин М. И. Использование матричных балансов для оценки денежного состояния компании // Деньги – 1995 - №6 - С. 14-17. 18. Любушин Н. П. , Лещева В. Б. , Дьяконова В. Г. Анализ финансово-экономической деловитости. – М. : ЮНИТИ, 2000 – 305 с. 19. Малышева Л. Контроллинг на затеи // Раскрытые системы - 2000 - №№1-2. 20. Матвейчева Е. В. , Вишнинская Г. Н. Обычный подъезд к оценке финан-совых итогов деловитости компании(на образце ЗАО \\"Уралсельэнергопро-ект\\")// Аудит и денежный анализ – 2001 - №1 – С. 25-27. 21. Моляков Д. С. Деньги компаний отраслей народного хозяйства. - М. : ФиС, 1996 – 310 с. 22. Негашев Е. В. Анализ денег компании в критериях базара: Учеб. посо-бие. – М. : Высш. шк. , 1997. – 292 с.
Введение В настоящее время все более возрастает значение эффективности финансовой дея-тельности и финансовой устойчивости субъектов хозяйствования. Финансово ус